BU İZAHNAME KATILMA BELGELERİNİN SATIŞININ YAPILDIĞI YERLERDE FON İÇTÜZÜĞÜ VE HER AY İTİBARİYLE HAZIRLANAN, FONA İLİŞKİN MALİ BİLGİLERİN YERALDIĞI AYLIK RAPORLARLA BİRLİKTE TASARRUF SAHİPLERİNİN İNCELEMESİNE SUNULMAK VE ÜCRETSİZ OLARAK KENDİLERİNE VERİLMEK ÜZERE YETERLİ SAYIDA HAZIR BULUNDURULUR. BU İZAHNAME YENİ BİR TUTAR ARTIRIMINA KADAR GEÇERLİ OLUP, İZAHNAME KAPSAMINDAKİ BİLGİLERDEKİ DEĞİŞİKLİKLER TİCARET SİCİLİNE TESCİL VE TÜRKİYE TİCARET SİCİLİ GAZETESİ’NDE İLANINI MÜTEAKİP BU İZAHNAMENİN EKİ HALİNE GETİRİLİR. HERYILIN OCAK AYI İTİBARİYLE İZAHNAME DEĞİŞİKLİKLERİ TEKRAR TESCİL ETTİRİLMEKSİZİN TEK BİR METİN HALİNE GETİRİLEREK TASARRUF SAHİPLERİNE SUNULMAK ÜZERE TEKRAR BASTIRILIR.
ECZACIBAŞI MENKUL DEĞERLER A.Ş.'NİN B TİPİ TAHVİL VE BONO FONU
1.000.000.000 PAY 3. TERTİP
KATILMA BELGELERİNİN HALKA ARZINA İLİŞKİN İZAHNAMEDİR.
Eczacıbaşı Menkul Değerler A.Ş. tarafından 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu'nun 37 ve 38'nci maddelerine dayanılarak, 5.11.2004 tarihinde İstanbul ili Ticaret Sicili Memurluğuna 191163-138686 sicil numarası altında kaydedilerek 10.11.2004 tarih ve 6175 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ilan edilen ve katılma belgelerinin arkasında da tam metni bulunan fon içtüzüğü hükümlerine göre yönetilmek üzere, halktan katılma belgeleri karşılığında toplanacak paralarla, katılma belgesi sahipleri hesabına, riskin dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre Sermaye Piyasası araçlarından oluşan portföyü işletmek amacıyla Sermaye Piyasası Kurulu'nun 27.10.2004 tarih ve KYD-763 sayılı izni ile kurulmuş Eczacıbaşı Menkul Değerler A.Ş. B Tipi Tahvil ve Bono Fonu katılma belgelerinin halka arzına ilişkin izahnamedir.
Eczacıbaşı Menkul Değerler A.Ş. B Tipi Tahvil ve Bono Fonu’nun bu tutar artırımı öncesi Kurul kaydına alınan halka arzlarına ilişkin bilgiler tarih sırasıyla aşağıdaki tabloda gösterilmektedir.
HALKA ARZ TARİHİ
SPK KAYIT TARİHİ
SPK KAYIT NUMARASI
TERTİP ESKİ TUTARI (YTL’NDAN)
YENİ TUTARI (YTL’NA) 07.02.2005 25.01.2005 KB.394/1375 1.TERTİP 5.000.000 - 11.05.2005 24.05.2005 KB.394-2/484 2.TERTİP 5.000.000 15.000.000
Bu sefer fon tutarının 15.000.000 YTL’ndan 25.000.000 YTL’na artırımı dolayısıyla ihraç olunarak fona iştirak sağlayan ve fon varlığına katılım oranını gösteren 3. tertip 1.000.000.000 pay katılma belgeleri, Sermaye Piyasası Kurulu'nca 27/12/2005 tarih ve KB.394-3/1486 sayı ile kayda alınmıştır. Ancak bu kayda alınma, Fon'un ve katılma belgelerinin, Kurul veya kamuca tekeffülü anlamına gelmez.
I. FON HAKKINDA BİLGİLER:
1. Fonun Türü : Tahvil ve Bono Fonu
(Fon portföyünün en az %51'ini devamlı olarak Kamu ve/veya özel sektör borçlanma araçlarına yatırmış fonlar "Tahvil ve Bono Fonu" olarak adlandırılır ) 2. Fonun Tipi : B Tipi
( Fon içtüzüklerinde belirtilmek suretiyle, portföy değerinin aylık ağırlıklı ortalama bazda en az %25’ini, devamlı olarak mevzuata göre özelleştirme kapsamına alınan Kamu İktisadi Teşebbüsleri dahil Türkiye’de kurulmuş ortaklıkların hisse senetlerine yatırmış fonlar A tipi, diğerleri B tipi olarak adlandırılır )
3. Mevcut Fon Tutarı : 15 Milyon YTL 4. Artırılan Fon Tutarı : 10 Milyon YTL 5. Artırım Sonrası Fon Tutarı : 25 Milyon YTL
6. Mevcut Pay Sayısı : 1.500.000.000 Adet 7. Artırılan Pay Sayısı : 1.000.000.000 Adet 8. Artırım Sonrası Pay sayısı : 2.500.000.000 Adet 9. Artırılan Payların Tertibi : 3. Tertip
II. FON PORTFÖY STRATEJİSİ:
Fon portföyündeki varlıklar Sermaye Piyasası Kurulu'nun düzenlemelerine ve fon içtüzüğüne uygun olarak seçilir ve fon portföyü yönetici tarafından içtüzüğün 5. md. ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri:VII,No:10 sayılı Tebliğinin 41. md. ne uygun olarak yönetilir.
Buna göre fon portföyünün yönetiminde yatırım yapılacak sermaye piyasası araçlarının seçiminde nakde dönüşümü kolay, riski az olanlar tercih edilir. Fonun türü, Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri:VII, No: 10 sayılı Yatırım Fonlarına İlişkin Esaslar Tebliği’nin 5. Maddesinin a bendinde tanımlandığı üzere, portföyünün en az %51’ini devamlı olarak Kamu ve/veya özel sektör borçlanma araçlarına yatırmış olan “TAHVİL VE BONO FONU” olarak belirlenmiştir. Sermaye Piyasası araçlarına yapılan yatırımlarda riskin dağıtılması prensiplerine uygun hareket edilmesi koşuluyla dönemsel olarak küçük miktarda hisse senedi riski alınabilmekle beraber ağırlık daima kamu ve/veya özel sektör borçlanma senetleri ile repo türü sabit getirili enstrümanlara verilecektir.
III. FON PORTFÖYÜNÜN YÖNETİMİ VE SAKLANMASI:
1. Kurucu: Fon kurucusu olarak Eczacıbaşı Menkul Değerler A.Ş. riskin dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre, fonun belge sahiplerinin haklarını koruyacak şekilde yönetim ve temsilinden sorumludur.
2. Yönetici: Fon portföyü Eczacıbaşı Portföy Yönetimi A.Ş. tarafından kurucu ile yapılan bir portföy yönetim sözleşmesi çerçevesinde Sermaye Piyasası Kanunu, ilgili Tebliğler ve fon içtüzüğü hükümlerine uygun olarak yönetilir.
3. Saklama Kuruluşu: Kurucunun fon varlığının korunması ve saklanmasına ilişkin sorumluluğu devam etmek üzere, fon portföyündeki varlıklar İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş. nezdinde muhafaza edilecektir.
IV. FON YÖNETİMİ HAKKINDA BİLGİLER:
Fon’da görev alan kişilere ilişkin bilgiler aşağıda verilmektedir:
Adı Soyadı Görev Son 5 Yılda Yaptığı İşler (Yıl-Şirket-Mevki) Tecrübesi
(Yıl) Erdem
Kütükoğlu Fon Kurulu Üyesi 1.1.1998/ Eczacıbaşı Menkul Değerler A.Ş., Kurumsal Finansman
Müdürü 10
Onur Doğusan Fon Kurulu Üyesi ·Eczacıbaşı Menkul Değ. A.Ş., Muhasebe Şefi – 1.4.1997- 31.12.2002·
Eczacıbaşı Menkul Değerler A.Ş., Muhasebe Müdürü – 1.1.2003 - 13
A. Emre
Yılmaz Fon Kurulu Üyesi 1993-2003 Eczacıbaşı Menkul Değ.A.Ş. Operasyon Şefi
2003- Eczacıbaşı Menkul Değ.A.Ş. Opersayon Müdürü 16
Müyesser İdgü Fon Denetçisi 1.1.1998/ Eczacıbaşı Menkul Değerler A.Ş., Başmüfettiş 21 Nurgül
Yılmazkaya
Fon Müdürü - Eczacıbaşı Menkul Değerler A.Ş., Portföy Yönetim Müdürü – 1999 / 31.10.2004
- Eczacıbaşı-- UBP Portföy Yönetimi A.Ş., Kurumsal İlişkiler ve Operasyon Müdürü 1.11.2004 -
22
Onur Doğusan Fon Muhasebecisi 1.4.1997/31.12.2002 Ecz. Men. Değ. A.Ş., Muhasebe Şefi 1.1.2003/ Eczacıbaşı Men. Değerler A.Ş., Muhasebe Müdürü
12 Yeşim Rona Fon Uzmanı 2001-2003 HSBC Yatırım A.Ş., Yatırım Fonları Uzmanı
2003- Eczacıbaşı-UBP Portföy Yönetimi A.Ş., Yatırım Fonları İşlemleri Uzmanı
6
Kerem Görken Portföy Yöneticisi - Ata Yatırım Menkul Değerler ; A Tipi Fon Yöneticisi - 1997 / 2005
- Global Portföy Yönetimi A.Ş. ; A Tipi Fon Yönetiicisi - 2005 / 2007
- Eczacıbaşı UBP Portföy Yönetimi A.Ş., Hisse Senedi Fon Müdürü – 2007 /
12
Gökhan Kuralay
Portföy Yöneticisi Ak Portfoy Yonetimi A.Ş. Kurumsal Bireysel Portföy Yönetimi Md.
– Kasım 2002 / Ağustos 2007
Eczacıbaşı –UBP Portföy Yönetimi A.Ş., Sabit Getirili Fon Müdürü 11
V . FON PORTFÖY SINIRLAMALARI HAKKINDA BİLGİLER
Portföyde yer alabilecek varlıklar için belirlenmiş içtüzük sınırlamaları portföyün en az ve en çok yüzdesi olarak aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu konu ile ilgili detaylı bilgiler katılma belgesi alım satımının yapılacağı adreslerden temin edilecek Fon İçtüzüğü’nden sağlanabilir.
VARLIK TÜRÜ EN AZ % EN ÇOK %
Hisse Senetleri 0 49
Kamu Borçlanma Araçları 51 100
Özel Sektör Borçlanma Araçları 0 49
Ters Repo İşlemleri 0 49
Borsa Para Piyasası 0 20
VI. FON PORTFÖYÜNÜN OLUŞUMU VE DAĞILIMI:
Fon portföyünün 14/11/2005 tarihi itibariyle yapısı aşağıda verilmiştir. Fon tutar artırımı suretiyle toplanacak paralar 3 işgünü içinde içtüzükte belirlenmiş varlıklara yatırılacaktır.
1. Portföydeki Hisse Senetlerine İlişkin Bilgiler
Fon portföyünde hisse senedi bulunmamaktadır.
2. Portföydeki Borçlanma Araçlarına İlişkin Bilgiler
KIYMET TÜRÜ TANIMI VADESİ RAYİÇ DEĞER (YTL) Devlet Tahvili TRT120406T14
TRT170210T15
12.04.2006 17.02.2010
5.396.588,43 2.206.823,40 Ters Repo 15.11.2005 Vd. Ters repo
15.11.2005 Vd. Ters repo 15.11.2005 Vd. Ters repo 15.11.2005 Vd. Ters repo
15.11.2005 15.11.2005 15.11.2005 15.11.2005
2.000.753,40 1.500.565,03 85.031,90 337.126,49 3. Portföydeki Yabancı Varlıklara İlişkin Bilgiler
Fon portföyünde yabancı varlık bulunmamaktadır.
4. Özet Portföy Tablosu
TUTARI (YTL) ORANI (%)
Kamu İç Borçlanma Araçları Toplamı 7.603.411,83 65.96
Ters Repo İşlemleri Toplamı 3.923.476,82 34.04
Fon Portföy Değeri 11.526.888,65 100.00
Nakit 77,50 Hazır Değerler Toplamı 77,50
Diğer Alacaklar 36.731,80
Alacaklar Toplamı 36.731,80
Yönetim Ücreti Karşılığı 13.615,73
Vergi Karşılığı 92.102,47
Diğer Borçlar 1.557,22
Borçlar Toplamı 107.275,42 Fon Toplam Değeri 11.456.422,53 Tedavüldeki Pay Sayısı 1.018.507.591
Birim Pay Fiyatı 0,011248 5. Portföye İlişkin Oranlar
8.2.2005 tarihi (portföyün oluşturulduğu tarih) ile 14.11.2005 tarihi arasındaki dönem için hesaplanan
Hisse Senetleri Dönüşüm Oranı
(Hisse senetleri alım satım tutarları toplamı / Ortalama hisse senedi tutarı ) : - Ortalama Hisse Senetleri Oranı
(Günlük hisse senetleri oranlarının ortalaması) : -
Borçlanma Senetleri Dönüşüm Oranı
(Borçlanma senetleri alım satım tutarları toplamı / Ortalama borçlanma senedi tutarı )
*Ters Repo İşlemleri Hariç Tutulmuştur
: 34.99 Ortalama Borçlanma Senetleri Oranı
(Günlük borçlanma senetleri oranlarının ortalaması) : 79.42
Yabancı Menkul Kıymetler Dönüşüm Oranı
(Yab. menkul kıym. alım satım tutarları toplamı / Ortalama yab. menkul kıym. tutarı ) : - Ortalama Yabancı Menkul Kıymetler Oranı
(Günlük yabancı menkul kıymetler oranlarının ortalaması) : -
Kuruluş tarihi itibariyle Birim Fiyat Artış Oranı : 12.48
Kuruluştan itibaren Ortalama Portföy Büyüklüğü (YTL) : 7.267.120,69 Kuruluştan İtibaren Portföydeki Borçlanma Araçlarının Ortalama Vadesi : 493.09 VII. KATILMA BELGELERİNİN DEĞERİNİN TESPİTİ:
Katılma belgelerinin değeri, fon içtüzüğü ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun seri:VII, No:10 Tebliği’nin 45. maddesi çerçevesinde; portföydeki varlıklardan hisse senetleri için en son tarihli borsa ikinci seans ağırlıklı ortalama fiyatlar, borçlanma araçları ve ters repolar için en son tarihli borsada gerçekleşen ortalama oranlar dikkate alınarak her işgünü sonu itibariyle hesaplanır ve müteakip işgünü katılma belgelerinin alım satım yerlerinde açıkça görülebilecek şekilde asılan ilanlarla duyurulur. İlan gününde yapılan alım satımlarda bu fiyat geçerli olur. Savaş, ekonomik kriz, iletişim sistemlerinin çökmesi, menkul kıymetlerin ilgili olduğu piyasanın kapanması, bilgisayar sistemlerinde meydana gelebilecek arızalar gibi olağanüstü olayların ortaya çıkması durumlarında, Sermaye Piyasası Kurulu’nca uygun görülmesi halinde, katılma belgelerinin birim pay değerleri hesaplanmayabilir.
VIII. FONDAN TAHSİL EDİLEN HARCAMALAR:
1. Kurucuya Ödenecek Yönetim Ücretinin Tespit Esası ve Oranı: Kurucuya yönetim ücreti ödenmemektedir
2. Fon Portföy Yöneticisine Ödenecek Ücretin Tespit Esası ve Oranı: Her işgünü için fon toplam değerinin % 0.0085 (yüzbindekizbuçuk)’i
3. Hisse Senedi Kurtajı: % 0.2 (bindeiki) – komisyon iadesi uygulanmamaktadır.
4. Sabit Menkul Kıymet Kurtajı: %0.00225 (milyondayirmiikibuçuk) İMKB’ye ödenir, %0.00075 (milyondayedibuçuk) Aracı Kurum ‘a kalır.
5. Karşılık Ayrılan Giderler ve Tutarları: Borsa para piyasası işlem komisyonu olarak
%0.21 (bindeikinoktabir) ve Bağımsız Denetici ücreti karşılık olarak ayrılır.
6. Vergi Karşılığı: Gelir Vergisi Kanunu uyarınca yatırım fonunun günlük getirisinin % 10’u gelir vergisi olarak ayrılır.
IX. İHRACA İLİŞKİN GİDERLER:
Aşağıda tutar artırımına ilişkin ortaya çıkan tahmini giderler verilmektedir:
GİDER TÜRÜ TUTARI (YTL)
Peşin Ödenecek SPK Kayıt Ücreti 20.000
Peşin Ödenecek Finansal Faaliyet Harcı 10.000 Paylar Satıldıkça Ödenecek SPK Kayıt Ücreti 4.000
Paylar Satıldıkça Ödenecek Finansal Faaliyet Harcı 2.000
Tescil ve İlan Giderleri 1.200
Gazete İlan Giderleri 4.000
Diğer Giderler 2.000
TOPLAM 43.200
SPK kayıt ücretinin 10.000 YTL üzerinden kurucu tarafından peşin olarak ödenen ilk bölümü bu kısımda gösterilmektedir. Ayrıca, tutar artırımı nedeniyle yeni ihraç edilen payların ilk kez satışı sırasında, satış değerinin 10.000 YTL’nın üzerinde olması halinde aradaki fark üzerinden ek kayda alma ücreti ve finansal faaliyet harcı ödenir.
Tutar artırımına ilişkin giderlerin tamamı kurucu tarafından karşılanır; yeni payları satın alan yatırımcılara yansıtılmaz.
X. YATIRIM FONUNUN VERGİLENDİRİLMESİ:
1. Fon Portföy İşletmeciliği Kazançlarının Vergilendirilmesi
a) Kurumlar Vergisi Düzenlemesi Açısından: Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 8. maddesi 4/a ve 4/b bentleri uyarınca portföyünün en az %25’i hisse senetlerinden oluşan menkul kıymet yatırım fonları (A Tipi) ile bunlar dışında kalan menkul kıymet yatırım fonlarının portföy işletmeciliğinden doğan kazançları kurumlar vergisinden istisnadır.
b) Gelir Vergisi Düzenlemesi Açısından: Gelir Vergisi Kanunu’nun 94. maddesi 6/a bendi uyarınca portföy işletmeciliği kazançları üzerinden A tipi yatırım fonları %0, diğer yatırım fonları %10 oranında gelir vergisi tevkifatına tabidirler.
2. Katılma Belgesi Satın Alanların Vergilendirilmesi
a) Tam Mükellef Gerçek Kişiler: Fon katılma belgesi kar payları Gelir Vergisi Kanunu md. 75/1’e göre menkul sermaye iradı sayılır ancak, Gelir Vergisi Kanunu’nun, 02.01.2004 tarih ve mükerrer 25334 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 5035 sayılı Kanun ile değiştirilen Geçici 55. Maddesi uyarınca, 01.01.1999 – 31.12.2004 tarihleri arasında elde edilen ve tevkif suretiyle vergilendirilmiş bulunan menkul kıymetler yatırım fonlarının katılma belgelerine ödenen kar payları için yıllık beyanname verilmez ve diğer gelirler nedeniyle beyanname verilmesi halinde de bu gelirler beyannameye dahil edilmez.
b) Dar Mükellef Gerçek Kişiler: GVK md. 86/2 uyarınca, dar mükellefiyette, tamamı Türkiye'de tevkif suretiyle vergilendirilmiş olan; ücretler, serbest meslek kazançları, menkul ve gayrimenkul sermaye iratları ile diğer kazanç ve iratlar için yıllık beyanname verilmez, diğer gelirler için beyanname verilmesi halinde bu gelirler beyannameye dahil edilmez.
c) Tam Mükellef Tüzel Kişiler: A ve B Tipi yatırım fonu kar payları Kurumlar Vergisi Kanunu’nun, 02.01.2004 tarih ve mükerrer 25334 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanarak yürürlüğe giren 5035 sayılı Kanun ile eklenen Geçici 32. Maddesi uyarınca %33 oranlı kurumlar vergisine tabidir.
d) Dar Mükellef Tüzel Kişiler: KVK md. 24’e göre, dar mükellef tüzel kişilerin yatırım fonları katılma belgelerinden elde edilen kâr paylarını verilecek beyannamelere dahil etmeleri zorunludur.
XI. KATILMA BELGESİ SAHİPLERİNİN HAKLARI:
1. Fon'da oluşan kar, katılma belgelerinin fon içtüzüğünde belirtilen esaslara ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerine göre tespit edilen günlük fiyatlarına yansır. Katılma belgesi sahipleri, belgelerini herhangi bir işgünü Fon'a geri sattıklarında, ellerinde tuttukları süre için Fon'da oluşan kardan paylarını almış olurlar. Hesap dönemi sonunda ayrıca temettü dağıtımı söz konusu değildir.
2. Kurucu her hesap döneminin bitimini takip eden 3 ay içinde bir önceki yılla karşılaştırmalı olarak hazırlanmış ve bağımsız denetimden geçmiş fon bilanço ve gelir tabloları ile fon portföy ve toplam değeri tablolarını bağımsız denetim raporu sonucu ile beraber Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan ettirir, katılma belgelerinin alınıp satıldığı yerlerde müşterilerine açıklar ve ilanı takiben 6 işgünü içinde Kurul’a gönderilir.
3. Ticaret Siciline tescil olunarak TTSG’de ilan olunan hususlardan yatırımcının yatırım kararlarını etkileyebilecek ve önceden bilgi sahibi olmayı gerektirecek nitelikte olanlar kurucu tarafından Türkiye çapında yayın yapan en az 2 gazetenin Türkiye baskısında ilan yoluyla duyurulur. Söz konusu hususlar ilandan en az 10 işgünü sonra yürürlüğe girer.
4. İzahnamede tescil edilen hususlarda bir değişiklik yapılacak olursa bunlar ticaret siciline tescil ettirilerek izahname eki haline getirilir. Yeni bir tutar artırımına kadar bu izahname geçerli olup, ekleri ile beraber her yılın Ocak ayında birleştirilerek tek bir metin haline getirilir. Ancak bu birleştirmeden dolayı yeni bir tescil yapılmaz. İzahname , içtüzük ve en son aylık rapor, katılma belgesi alım satımı yapılan yerlerden ücretsiz olarak temin edilir.
5. Her ayın 15 inden itibaren biten aya ilişkin fon portföy ve fon toplam değeri tabloları ile fonun mali bilgilerini içeren aylık rapor hazırlanır ve bunlar katılma belgesi alım satımı yapılan yerlerde tasarruf sahiplerinin incelemesine açık tutulur. Her gün itibariyle alım satıma esas fiyatlar buralarda ilan olunur.
6. Fon içtüzüğünde belirlenmiş olan katılma belgesi alım satım esasları aşağıdaki gibidir:
6.1.1. Genel Esaslar
Katılma belgesi satın alınması veya fona iadesinde, Kurucunun izahnamede ilan edeceği katılma belgesinin alım satımının yapılacağı yerlere başvurularak alım satım talimatı verilir.
Bunun dışında Kurucunun veya fon katılma belgesi alım satım aracılık sözleşmesi imzaladığı Aracı Kuruluşların telefon ve internet bankacılığı aracılığıyla da katılma belgesi alım satım talimatı verilebilir.
Kurucu’nun kendi adına yapacağı işlemler de dahil alınan tüm katılma belgesi alım satım talimatlarına alım ve satım talimatları için ayrı ayrı olmak üzere müteselsil sıra numarası verilir ve işlemler bu öncelik sırasına göre gerçekleştirilir
6.1.2. Alım Talimatları
Yatırımcıların İMKB Tahvil ve Bono Piyasası’nın açık olduğu günlerde saat 13:30’a kadar verdikleri katılma belgesi alım talimatları talimatın verilmesini takip eden ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden yerine getirilir.
İMKB Tahvil ve Bono Piyasası’nın açık olduğu günlerde saat 13:30’dan sonra iletilen talimatlar ilk pay fiyatı hesaplamasından sonra verilmiş olarak kabul edilir ve izleyen hesaplamada bulunan pay fiyatı üzerinden yerine getirilir.
İMKB Tahvil ve Bono Piyasası’nın kapalı olduğu günlerde iletilen talimatlar ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden gerçekleştirilir.
6.1.3. Alım Bedellerinin Tahsil Esasları
Alım talimatının verilmesi sırasında, talep edilen katılma belgesi bedelinin Kurucu tarafından tahsil edilmesi esastır.
Alım talimatının karşılığında tahsil edilen tutar o gün için yatırımcı adına nemalandırılmak suretiyle 6.1.2. maddede belirlenen esaslar çerçevesinde, izleyen ilk işlem günü katılma belgesi alımında kullanılır.
6.1.4. Satım Talimatları
Yatırımcıların İMKB Tahvil ve Bono Piyasası’nın açık olduğu günlerde saat 13:30‘a kadar verdikleri katılma belgesi satım talimatları talimatın verilmesini takip eden ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden yerine getirilir.
İMKB Tahvil ve Bono Piyasası’nın açık olduğu günlerde saat 13:30’dan sonra iletilen talimatlar ilk fiyat hesaplanmasından sonra verilmiş olarak kabul edilir ve izleyen hesaplamada bulunan pay fiyatı üzerinden yerine getirilir.
İMKB Tahvil ve Bono Piyasası’nın kapalı olduğu günlerde iletilen talimatlar ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden gerçekleştirilir.
6.1.5. Satım Bedellerinin Ödenme Esasları
Katılma belgesi bedelleri; iade talimatının, İMKB Tahvil ve Bono Piyasası’nın açık olduğu günlerde saat 13:30’a kadar verilmesi halinde talimatın verilmesini takip eden birinci işlem gününde, iade talimatının İMKB Tahvil ve Bono Piyasası’nın açık olduğu günlerde saat 13:30’ dan sonra verilmesi halinde ise talimatın verilmesini takip eden ikinci işlem gününde yatırımcılara ödenir.
7. Tasarruf sahipleri BankEuropa Bankası A.Ş. aracılığıyla da katılma belgelerini alıp satabilirler.
8. Tasarruf sahipleri her zaman katılma belgelerinin teslimini talep edebilir, kurucuda emanete alınmasını isteyebilir, bu sebeple hesap durumu hakkında bilgi talep edebilirler.
9. Savaş, ekonomik kriz, iletişim sistemlerinin çökmesi, menkul kıymetlerin ilgili olduğu piyasanın kapanması, bilgisayar sistemlerinde meydana gelebilecek arızalar gibi olağanüstü olayların ortaya çıkması durumlarında, Sermaye Piyasası Kurulu’nun izni ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri çerçevesinde tasarruf sahiplerine bilgi verilmesi suretiyle katılma belgesi alım satımları durdurulabilir.
XII. FON BİLANÇO VE GELİR TABLOSU
ECZACIBAŞI MENKUL DEĞERLER A.Ş. B TİPİ TAHVİL VE BONO FONU 30 HAZİRAN 2005 TARİHLİ BİLANÇOSU
30 Haziran 2005 VARLIKLAR
I- HAZIR DEĞERLER 647
A. KASA -
B. BANKALAR 647
C. DİĞER HAZIR DEĞERLER -
II- MENKUL KIYMETLER 7.180.922
A. HİSSE SENETLERİ -
B. ÖZEL KESİM BORÇLANMA SENETLERİ -
C. KAMU KESİMİ BORÇLANMA SENETLERİ 7.180.922
D. DİĞER MENKUL KIYMETLER -
III-ALACAKLAR -
IV-DİĞER VARLIKLAR 13.943
VARLIKLAR TOPLAMI 7.195.512
V- BORÇLAR 52.300
A. BANKA AVANSLARI -
B. BANKA KREDİLERİ -
C. HİSSE ALIŞINDAN BORÇLAR -
D. FON YÖNETİM ÜCRETİ 20.248
E. VERGİ VE DİĞER YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER 30.680
F. DİĞER BORÇLAR 1.372
BORÇLAR TOPLAMI 52.300
NET VARLIKLAR TOPLAMI 7.143.212
VI- FON TOPLAM DEĞERİ
A. KATILMA BELGELERİ 6.867.314
B. KATILMA BELGELERİ DEĞER ARTIŞ/AZALIŞI 114.390
C. FON GELİR GİDER FARKI 161.508
- CARİ YIL FON GELİR GİDER FARKI 161.508
- GEÇMİŞ YILLAR FON GELİR GİDER FARKI -
FON TOPLAM DEĞERİ 7.143.212
ECZACIBAŞI MENKUL DEĞERLER A.Ş. B TİPİ TAHVİL VE BONO FONU 30 HAZİRAN 2005 TARİHLİ GELİR TABLOSU
30 Haziran 2005
I- FON GELİRLERİ 307.116
A. MENKUL KIYMETLER PORTFÖYÜNDEN
ALINAN FAİZ VE KAR PAYLARI -
1. ÖZEL KESİM MEN. KIY. FAİZ VE KAR PAYL. -
- Hisse Senetleri Kar Payları - - Borçlanma Senetleri Faizleri - 2. KAMU KESİMİ MEN. KIY. FAİZ VE KAR PAYL. -
3. DİĞER MENKUL KIY.FAİZ VE KAR PAYL. -
B. MENKUL KIYMET SATIŞ KARLARI 45.764
1. ÖZEL KESİM MEN. KIY. SATIŞ KARLARI -
- Hisse Senetleri Satış Karları - - Borçlanma Senetleri Satış Karları - 2. KAMU KESİMİ MEN .KIY. SATIŞ KARLARI 45.764
3. DİĞER MENKUL KIY. SATIŞ KARLARI -
C. GERÇEKLEŞEN DEĞER ARTIŞLARI 261.352
D. DİĞER GELİRLER -
II- FON GİDERLERİ 145.608 A. MENKUL KIYMET SATIŞ ZARARLARI 29.523
1. ÖZEL KESİM MEN. KIY.SATIŞ ZARARLARI -
- Hisse Senetleri Satış Zararları -
- Borçlanma Senetleri Satış Zararları - 2. KAMU KESİMİ MEN. KIY. SATIŞ ZARARLARI 29.523
3. DİĞER MENKUL KIY. SATIŞ ZARARLARI -
B. GERÇEKLEŞEN DEĞER AZALIŞLARI 16.696
C. FAİZ GİDERLERİ -
1. ARACI KURUM AVANS FAİZLERİ -
2. BANKA KREDİ FAİZLERİ -
D. DİĞER GİDERLER 99.389
1. İHRAÇ İZNİ ÜCRETİ -
2. İLAN GİDERLERİ -
3. SİGORTA ÜCRETLERİ -
4. ARACILIK KOMİSYONU GİDERİ 4.947
5. NOTER HARÇ VE TASDİK ÜCRETLERİ -
6. FON YÖNETİM ÜCRETİ 61.793
7. DENETİM ÜCRETİ 1.372
8. KATILMA BELGELERİ BASIM GİDERİ -
9. VERGİ, RESİM, HARÇ VB.GİDERLER 31.022
10. PORTFÖY YÖNETİM ÜCRETLERİ -
11. DİĞER 255
III- FON GELİR GİDER FARKI 161.508
XIII. TASFİYE SONUCUNA İŞTİRAK:
Fon, aşağıda belirtilen nedenlerle sona erer ;
1. Fon içtüzüğünde bir süre öngörülmüş ise bunun sona ermesi,
2. Fon süresiz ise kurucunun Kurulun uygun görüşünü aldıktan sonra 6 ay öncesinden feshi ihbar etmesi, 3. Kurucunun fon kurma koşullarını kaybetmesi,
4. Kurucunun mali durumunun zayıflaması, fonun kendi maliyetlerini karşılayamaz durumda olması ve benzer nedenlerle fonun devamının yatırımcıların yararına olmayacağının Kurulca tespit edilmiş olması.
Fonun sona ermesi durumunda fon portföyündeki varlıklar kurucu tarafından borsada satılır. Bu şekilde satışı mümkün olmayan fon mevcudu, açık artırma veya pazarlık veya her iki usulün uygulanması suretiyle satılarak paraya çevrilebilir. Bu yolla nakde dönüşen Fon varlığı, katılma belgesi sahiplerine payları oranında dağıtılır. Fesih anından itibaren hiçbir katılma belgesi ihraç edilemez ve geri alınamaz.
Kurucunun iflası veya tasfiyesi halinde Kurul, fonu uygun göreceği başka bir kuruluşa tasfiye amacıyla devreder. Saklayıcı kurumun iflası halinde kurucu, fon varlığını Kurul'ca uygun görülecek başka bir kuruluşa devreder.
XIV. HALKA ARZLA İLGİLİ BİLGİLER:
1. Satış Başlangıç Tarihi: 25/01/2006 tarihinden itibaren katılma belgeleri bedelleri tam ve nakden tahsil edilmek suretiyle satış günündeki değerleri üzerinden satılacaktır.
2. Fon İçtüzüğü ve İzahnamenin Temin Edilebileceği ve Pay Değerinin İlan Edileceği Yerler :
UNVAN ADRES TELEFON NO
Eczacıbaşı Menkul Değerler A.Ş.
Merkez Şube
Büyükdere Cad. No:209 Tekfen Tower Kat 5-6 Levent 34394 Şişli İstanbul
(212) 319 59 99
Eczacıbaşı Menkul Değerler A.Ş.
Ankara Şubesi
Eskişehir Yolu, No. 6 Armada İş Merkezi A-Blok, Kat. 6 No.6 Söğütözü, Ankara
(312) 292 93 00
Eczacıbaşı Menkul Değerler A.Ş.
İzmir Şubesi
Akdeniz Cad. No:14 Birsel İş Mkz. Kat:7 Pasaport 35210 İzmir
(232) 498 04 98 Eczacıbaşı Menkul Değerler A.Ş.
İstanbul Kadıköy Şubesi Bağdat Cad. Küçükağa Sok.
No:2Naim Bey Apt. D:1 Şaşkınbakkal İstanbul
(216) 302 45 90
Eczacıbaşı Menkul Değerler A.Ş.
Adana Şubesi
Gazipaşa Bulvarı No:20 k:6 d:11 Karadayı İş Merkezi Seyhan, Adana
(322) 457 65 65 Eczacıbaşı Menkul Değerler A.Ş.
Afyon Şubesi
II. Dumlupınar Cad. No:10 Kat:2
03210 Afyon (272) 215 64 10
Eczacıbaşı Menkul Değerler A.Ş.
Bursa Şubesi
Atatürk Cad. Buluş İş Hanı Kat:1
Heykel 16010 Bursa (224) 224 74 91 Eczacıbaşı Menkul Değerler A.Ş.
Antalya Şubesi Konyaaltı Cad. No:13/3 Arat Apt. K:1
Deniz Mah. Antalya (242) 244 05 58 Millennium Bank A.Ş.
Tüm Şubeleri
Esentepe Mah. Villa Sok. No:5 Şişli İstanbul (Genel Müdürlük)
(212)315 35 35
444 88 88 (Telefon Bankacılığı) Camiş Menkul Değerler A.Ş. İş Kuleleri Kule:3 Kat:3 Levent, 34330
İstanbul (Merkez Şube)
0212 350 30 02
3. Katılma Belgesi Alım Satımının Yapılacağı Yerler :
UNVAN ADRES TELEFON NO
Eczacıbaşı Menkul Değerler A.Ş.
Merkez Şube
Büyükdere Cad. No:209 Tekfen Tower Kat 5-6 Levent 34394 Şişli İstanbul
(212) 319 59 99
Eczacıbaşı Menkul Değerler A.Ş.
Ankara Şubesi Eskişehir Yolu, No. 6 Armada İş
Merkezi A-Blok, Kat. 6 No.6 Söğütözü, Ankara
(312) 292 93 00
Eczacıbaşı Menkul Değerler A.Ş.
İzmir Şubesi
Akdeniz Cad. No:14 Birsel İş Mkz. Kat:7 Pasaport 35210 İzmir
(232) 498 04 98 Eczacıbaşı Menkul Değerler A.Ş.
İstanbul Kadıköy Şubesi
Bağdat Cad. Küçükağa Sok.
No:2Naim Bey Apt. D:1 Şaşkınbakkal İstanbul
(216) 302 45 90
Eczacıbaşı Menkul Değerler A.Ş.
Adana Şubesi
Gazipaşa Bulvarı No:20 k:6 d:11 Karadayı İş Merkezi Seyhan, Adana
(322) 457 65 65 Eczacıbaşı Menkul Değerler A.Ş.
Afyon Şubesi
II. Dumlupınar Cad. No:10 Kat:2 03210 Afyon
(272) 215 64 10 Eczacıbaşı Menkul Değerler A.Ş.
Bursa Şubesi
Atatürk Cad. Buluş İş Hanı Kat:1
Heykel 16010 Bursa (224) 224 74 91 Eczacıbaşı Menkul Değerler A.Ş.
Antalya Şubesi Konyaaltı Cad. No:13/3 Arat Apt. K:1
Deniz Mah. Antalya (242) 244 05 58 Millennium Bank A.Ş.
Tüm Şubeleri Esentepe Mah. Villa Sok. No:5 Şişli
İstanbul (Genel Müdürlük) (212)315 35 35
444 88 88 (Telefon Bankacılığı) Camiş Menkul Değerler A.Ş. İş Kuleleri Kule:3 Kat:3 Levent, 34330
İstanbul (Merkez Şube)
0212 350 30 02
4. Kurucunun ve Yöneticinin Merkezinin Adres ve Telefon Numaraları:
KURUCUNUN UNVANI ADRES TELEFON NO
Eczacıbaşı Menkul Değerler A.Ş. Büyükdere Cad. No:209 Tekfen Tower
Kat 5-6 Levent 34394 Şişli İstanbul (212) 319 59 99
YÖNETİCİNİN UNVANI ADRES TELEFON NO
Eczacıbaşı Portföy Yönetimi A.Ş. Büyükdere Cad. No:209 Tekfen Tower
Kat 5-6 Levent 34394 Şişli İstanbul (212) 319 56 56 İzahnamede yeralan bilgilerin doğruluğunu kanuni yetki ve sorumluluklarımız çerçevesinde onaylarız.
16/11/2005
Raziye Yücel Erdem Kütükoğlu
FON KURULU ÜYESİ FON KURULU ÜYESİ
İmzası İmzası
Fon Kaşesi Fon Kaşesi
Bu izahnamede yer alan ve tarafımızdan denetlenen 30/06/2005 tarihine ilişkin mali durum ve faaliyet sonuçlarına ilişkin mali tabloların kuruluşumuzca düzenlenen bağımsız denetim raporuna uygunluğunu onaylarız.
Başaran Nas
Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
(Member of PricewaterhouseCoopers) Cansen Başaran Symes Sorumlu Ortak, Başdenetçi
İmzası
Bağımsız Denetim Şirketi Kaşesi
