ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 1 OCAK 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

(1)

ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş.

ve BAĞLI ORTAKLIKLARI

1 OCAK – 30 EYLÜL 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

5 Kasım 2013

Bu rapor 36 sayfa özet konsolide finansal tablolar ve dipnotlardan oluşmaktadır

(2)

İÇİNDEKİLER SAYFA

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU ... 1-2 ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ... 3 ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ... 4 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU ... 5

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 6-37

NOT 1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ... 6-7 NOT 2 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE

UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI ... 7-11 NOT 3 İŞLETME BİRLEŞMELERİ... 12-13 NOT 4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ... 13-14 NOT 5 OPERASYONLARDAKİ MEVSİMSELLİK ... 15 NOT 6 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ... 15-16 NOT 7 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ... 17 NOT 8 FİNANSAL BORÇLANMALAR ... 18 NOT 9 STOKLAR ... 19 NOT 10 MADDİ DURAN VARLIKLAR ... 19-21 NOT 11 ŞEREFİYE ... 22 NOT 12 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR ... 22-26 NOT 13 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER ... 27 NOT 14 SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ ... 27-29 NOT 15 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ ... 29 NOT 16 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER ... 30 NOT 17 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER ... 30-31 NOT 18 FİNANSMAN GELİRLERİ ... 31 NOT 19 FİNANSMAN GİDERLERİ ... 31 NOT 20 GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) ... 31-33 NOT 21 PAY BAŞINA KAZANÇ ... 33 NOT 22 YABANCI PARA POZİSYONU ... 34-37 NOT 23 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ... 37

(3)

30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU

Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“bin TL”) olarak gösterilmiştir.

İlişikteki notlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır.

İncelemeden Bağımsız Geçmemiş Denetimden Geçmiş

(Yeniden

Dipnot Düzenlenmiş)

Referansı 30 Eylül 2013 31 Aralık 2012 (*)

VARLIKLAR

Dönen Varlıklar 339.765 303.854

Nakit ve Nakit Benzerleri 7 64.645 53.945

Ticari Alacaklar 165.870 149.755

-İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 6 564 114

-İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 165.306 149.641

Diğer Alacaklar 11.021 8.490

-İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 6 7.459 5.911

-İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 3.562 2.579

Türev Araçlar 227 --

Stoklar 9 87.706 87.484

Peşin Ödenmiş Giderler 6.062 3.062

Diğer Dönen Varlıklar 4.234 1.118

Duran Varlıklar 978.794 968.052

Diğer Alacaklar 1.260 1.251

- İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar 1.260 1.251

Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 175.113 177.772

Maddi Duran Varlıklar 10 556.142 550.721

Maddi Olmayan Duran Varlıklar 230.626 222.888

- Şerefiye 11 184.085 182.977

- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 46.541 39.911

Peşin Ödenmiş Giderler 1.183 1.161

Ertelenmiş Vergi Varlığı 20 2.952 2.700

Diğer Duran Varlıklar 11.518 11.559

TOPLAM VARLIKLAR 1.318.559 1.271.906

(*) Yeniden düzenleme için not 2.2’ye bakınız.

(4)

30 EYLÜL 2013 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU

2

İncelemeden Bağımsız Geçmemiş Denetimden Geçmiş

(Yeniden

Dipnot Düzenlenmiş)

Referansı 30 Eylül 2013 31 Aralık 2012 (*) KAYNAKLAR

Kısa Vadeli Yükümlülükler 310.665 270.530

Kısa Vadeli Borçlanmalar 8 163.271 134.257

Ticari Borçlar 93.882 99.859

-İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 6 5.799 4.005

-İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 88.083 95.854

Diğer Borçlar 26.808 13.216

-İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 6 11.434 49

-İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 15.374 13.167

Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 2.378 2.637

Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 20 4.229 1.537

Kısa Vadeli Karşılıklar 6.879 3.448

Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 13.218 15.576

Uzun Vadeli Yükümlülükler 77.955 76.621

Uzun Vadeli Borçlanmalar 8 123 294

Diğer Borçlar 2.630 2.337

-İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 2.630 2.337

Uzun Vadeli Karşılıklar 39.162 37.207

- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun

Vadeli Karşılıklar 14.747 14.073

- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar 24.415 23.134

Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 20 32.868 34.724

Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 3.172 2.059

TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 388.620 347.151

ÖZKAYNAKLAR 929.939 924.755

Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 764.261 767.767

Ödenmiş Sermaye 14 87.112 87.112

Sermaye Düzeltme Farkları 14 20.069 20.069

Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi 14 (3.381) (3.381)

Paylara İlişkin Primler/İskontolar 14 161.554 161.554

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak

Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 109.863 109.863

-Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları 14 109.863 109.863

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak

Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 3.051 456

-Yabancı Para Çevirim Farkları 3.051 456

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 14 22.016 22.016

Geçmiş Yıllar Karları 370.078 357.334

Net Dönem Karı / (Zararı) (6.101) 12.744

Kontrol Gücü Olmayan Paylar 165.678 156.988

TOPLAM KAYNAKLAR 1.318.559 1.271.906

(5)

30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

İncelemeden

Geçmemiş Geçmemiş Geçmemiş Geçmemiş

(Yeniden (Yeniden

Düzenlenmiş) Düzenlenmiş) 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz- KAR VEYA ZARAR KISMI

Dipnot 30 Eylül 2013

30 Eylül 2013

30 Eylül 2012 (*)

30 Eylül 2012 (*) Referansı

Hasılat 15 505.309 190.217 437.230 165.099

Satışların Maliyeti (-) 15 (404.472) (139.384) (360.364) (129.715)

BRÜT KAR 100.837 50.833 76.866 35.384

Genel Yönetim Giderleri (-) (55.854) (19.742) (48.588) (18.511)

Pazarlama Giderleri (-) (12.957) (3.733) (9.264) (3.470)

Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 16.1 6.278 2.760 9.885 1.185

Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 16.2 (8.095) (3.524) (12.696) (1.870)

ESAS FAALİYET KARI 30.209 26.594 16.203 12.718

Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 17.1 5.044 2.561 4.250 692

Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) 17.2 (613) (126) (329) -

Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen

Yatırımların Zararlarından Paylar (871) (221) (1.254) (326)

FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ

FAALİYET KARI 33.769 28.808 18.870 13.084

Finansman Gelirleri 18 3.248 186 16.245 2.121

Finansman Giderleri (-) 19 (29.628) (14.492) (7.582) (1.500)

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER

VERGİ ÖNCESİ KARI / (ZARARI) 7.389 14.502 27.533 13.705

Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) / Geliri

Dönem Vergi Gideri 20 (7.383) (3.822) (6.968) (3.349)

Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) 20 2.583 (514) (682) (402)

DÖNEM KARI / (ZARARI) 2.589 10.166 19.883 9.954

Dönem Karının / (Zararının) Dağılımı

Kontrol Gücü Olmayan Paylar 8.690 4.748 7.246 3.736

Ana Ortaklık Payları (6.101) 5.418 12.637 6.218

Net Dönem (Zararı)/ Karı 2.589 10.166 19.883 9.954

Adi ve Seyreltilmiş Pay Başına Kazanç /

(Kayıp) TL 21 (0,0705) 0,0626 0,1460 0,0719

DİĞER KAPSAMLI GELİR:

Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar

Maddi duran varlıkların yeniden değerlemesi -- -- 18.910 18.910

Yabancı Para Çevirim Farkları 2.595 2.312 727 706

DİĞER KAPSAMLI GELİR 2.595 2.312 19.637 19.616

TOPLAM KAPSAMLI GELİR 5.184 12.478 39.520 29.570

Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı

Kontrol Gücü Olmayan Paylar 8.690 4.748 7.246 3.736

Ana Ortaklık Payları (3.506) 7.730 32.274 25.834

Toplam Kapsamlı Gelir 5.184 12.478 39.520 29.570

(6)

ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayac ak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler

ve Giderler

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak

Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler

ve Giderler Birikmiş Karlar

Dipnot

Referansları Ödenmiş Sermaye

Sermaye Düzeltme Farkları

Karşılıklı iştirak Sermaye Düzeltmesi

Pay İhraç Primleri / İskontoları

Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç /

Kayıpları Yabancı Para Çevirim Farkları

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler

Geçmiş Yıllar Kar / Zararları

Net Dönem Karı / Zararı

Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar

Kontrol Gücü Olmayan

Paylar Özkaynaklar

ÖNCEKİ DÖNEM

1 Ocak 2012 itibariyla bakiyeler 87.112 20.069 (3.381) 161.554 96.723 (54) 6.392 350.862 21.184 740.461 148.279 888.740

Muhasebe Politikalarındaki

Değişikliğe İlişkin Düzeltmeler (*) -- -- -- -- (2.168) -- -- 1.112 723 (333) 333 --

1 Ocak 2012 itibariyla bakiyeler

yeniden düzenlenmiş

87.112 20.069 (3.381) 161.554 94.555 (54) 6.392 351.974 21.907 740.128 148.612 888.740

Net dönem karı / (zararı) -- -- -- -- -- -- -- -- 12.637 12.637 7.262 19.899

Yatırım amaçlı gayrımenkul olarak yeniden sınıflanan maddi duran

varlıkların yeniden değerlemesi -- -- -- -- 18.910 -- -- -- -- 18.910 18.910

Yabancı para çevirim farkları -- -- -- -- -- 727 -- -- -- 727 -- 727

Toplam kapsamlı gelir -- -- -- -- 18.910 727 -- -- 12.637 32.274 7.262 39.536

Transferler -- -- -- -- -- -- 14.310 7.597 (21.907) -- -- --

30 Eylül 2012 itibariyla

bakiyeler 87.112 20.069 (3.381) 161.554 113.465 673 20.702 359.571 12.637 772.402 155.874 928.276

CARİ DÖNEM

1 Ocak 2013 itibariyla bakiyeler 87.112 20.069 (3.381) 161.554 115.633 456 22.016 355.499 9.798 768.756 155.999 924.755

Muhasebe Politikalarındaki

Değişikliğe İlişkin Düzeltmeler (*) -- -- -- -- (5.770) -- -- 1.835 2.946 (989) 989 --

1 Ocak 2013 itibariyla bakiyeler

yeniden düzenlenmiş 87.112 20.069 (3.381) 161.554 109.863 456 22.016 357.334 12.744 767.767 156.988 924.755

Net dönem karı / (zararı) -- -- -- -- -- -- -- -- (6.101) (6.101) 8.690 2.589

Yabancı para çevirim farkları -- -- -- -- -- 2.595 -- -- -- 2.595 -- 2.595

Toplam kapsamlı gelir -- -- -- -- -- 2.595 -- -- (6.101) (3.506) 8.690 5.184

Transferler -- -- -- -- -- -- -- 12.744 (12.744) -- -- --

30 Eylül 2013 itibariyla

bakiyeler 87.112 20.069 (3.381) 161.554 109.863 3.051 22.016 370.078 (6.101) 764.261 165.678 929.939

(*) Yeniden düzenleme için not 2.2’ye bakınız.

(7)

30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU

5

İncelemeden Geçmemiş (Yeniden

Düzenlenmiş) Dipnot

Referansı

30 Eylül 2013

30 Eylül 2012 (*)

A. İŞLETME FAALİYETLERDEN NAKİT AKIŞLARI 21.958 40.586

Dönem (Zararı)/ Karı 2.589 19.883

Dönem Net (Zararı)/ Karı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler 54.160 37.912

Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler 10 43.318 34.033

Kıdem Tazminatı Karşılık Gideri ile İlgili Düzeltmeler 4.060 3.644

Diğer Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler 5.765 1.191

Faiz Gelirleri ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler (200) (1.517)

Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevirim Farkları ile İlgili Düzeltmeler (3.581) (7.025)

Gerçeğe Uygun Değer Kazançları ile İlgili Düzeltmeler (227) --

Vergi Gideri ile İlgili Düzeltmeler 20 4.800 7.650

Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan

Kayıp/Kazançlar ile İlgili Düzeltmeler 225 (64)

İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler (26.869) (10.718)

Stoklardaki Artış ile İlgili Düzeltmeler (222) 1.008

Ticari Alacaklardaki Artış ile İlgili Düzeltmeler (14.806) (26.770)

Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili

Düzeltmeler (992) 964

Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler (5.977) 23.847

Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler 2.500 846

İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış/Azalışla İlgili

Düzeltmeler (7.372) (10.613)

Faaliyetlerde Kullanılan Nakit Akışları (7.922) (6.491)

Vergi Ödemeleri 20 (4.536) (4.792)

Ödenen Kıdem Tazminatı (3.386) (1.699)

B. YATIRIM FAALİYETLERİNDE KULLANILAN NAKİT

AKIŞLARI (53.478) (99.682)

Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan

Nakit Girişleri 1.448 513

Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan

Nakit Çıkışları (57.293) (84.284)

İlişkili Kuruluşlardan Diğer Alacaklardaki Artışla İlgili Düzeltmeler (1.548) (1.554)

Bağlı ortaklık satın alımı sırasında dışarıya çıkan nakit-net -- (18.043)

Türev Araçlardan Nakit Çıkışları (10.363) --

Türev Araçlardan Nakit Girişleri 10.696 --

Alınan Faiz 3.582 3.686

C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 39.625 (1.192)

İlişkili Kuruluşlara Diğer Borçlardaki Artış/ Azalışla İlgili

Düzeltmeler 11.385 45

Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri 39.704 14.263

Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları (7.849) (13.116)

Ödenen Faiz (3.615) (2.384)

YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT ve NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET AZALIŞ

(A+B+C) 8.105 (60.288)

D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT ve

NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ 2.595 727

NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET AZALIŞ

(A+B+C+D) 10.700 (59.561)

E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 7 53.945 118.464

DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+E) 7 64.645 58.903

(*) Yeniden düzenleme için not 2.2’ye bakınız.

(8)

30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU

1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Çimentaş İzmir Çimento Fabrikası Türk A.Ş. (“Çimentaş” veya “Şirket”), ana ortaklık, 7 Ağustos 1950 tarihinde kurulmuştur. Şirket’in fiili faaliyet konusu dökme ve torbalı çimento üretimi, ticareti, satışı ve naklidir. Şirket’in ana ortağı (doğrudan ve dolaylı) İtalya’da yerleşik Cementir Holding Grubu’dur.

Cementir Holding SPA bağlı ortaklığı ve şirketimiz ortağı Aalborg Portland, 12 Ağustos 2013 tarihinde şirketimiz sermayesinin %25'ini oluşturan 21.778 bin TL nominal değerdeki ve her biri 0,01 TL nominal değerdeki 2.177.811.580 adet hisseyi, birim pay fiyatı 10,50 TL'den 228.645 bin TL bedelle Spring Rain Investment SL’ye devretmiştir.

Ayrıca, şirketimiz ana ortağı Cementir Holding SPA, 10 Eylül 2013 tarihinde şirketimiz sermayesinin

%46’sını temsil eden toplam 40.072 bin TL nominal değerdeki ve her biri 0,01 TL nominal değerdeki 4.007.173.307 adet hisseyi, birim pay fiyatı 11.04 TL'den 442.559 bin TL bedelle, tamamı Aalborg Portland’a ait Spring Rain Investment SL’ye devretmiştir.

Bu işlemler sonrasında Spring Rain Investment SL’nin Çimentaş’taki doğrudan ortalık payı % 71’e ulaşmıştır. Spring Rain Investment SL, Cementir Holding SPA’nın dolaylı iştiraki olduğundan Çimentaş’ın yönetiminde herhangi bir değişiklik söz konusu değildir.

Çimentaş’ın bağlı ortaklıkları (“bağlı ortaklıklar”) ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar ile başlıca faaliyet konuları aşağıda belirtilmiştir:

Faaliyet

Bağlı Ortaklıklar gösterdiği ülke Başlıca faaliyet konusu - Çimbeton Hazır Beton ve Prefabrik Yapı

Elemanları San. ve Tic. A.Ş. (“Çimbeton”) Türkiye Hazırbeton üretimi - Kars Çimento Sanayi ve Tic. A.Ş. (“Kars Çimento”) Türkiye Çimento üretimi - Destek Organizasyon Temizlik, Akaryakıt,

Tabldot Servis San. ve Tic. A.Ş. (“Destek”) Türkiye Hizmet

- Elazığ Altınova Çimento Sanayi ve Tic. A.Ş. Türkiye Çimento ve hazırbeton

(“Elazığ Çimento”) üretimi

- Bakırçay Çimento San. ve Tic. A.Ş. (“Bakırçay”) Türkiye Faaliyet dışı - Yapıtek Yapı Teknoloji San. ve Tic. A.Ş. (“Yapıtek”) Türkiye Faaliyet dışı - İlion Çimento İnşaat San. ve Tic. Ltd. Şti. (“İlion Çimento”) Türkiye Uçucu kül üretimi

- Cemit LLC. (“Cemit”) Rusya Federasyonu Çimento

üretimi ve ticareti - Recydia Atık Yönetimi Yenilenebilir Enerji Üretimi ve

Lojistik Hizmetleri San. ve Tic. A.Ş. (“Recydia”) Türkiye Atık yönetimi - Süreko Atık Yönetimi Nakliye Lojistik Sanayi ve

Ticaret A.Ş. (“Süreko”) Türkiye Atık yönetimi

- Hereko İstanbul 1 Atık Yönetimi Nakliye Lojistik

Elektrik Üretim San. ve Tic. A.Ş. (“Hereko”) Türkiye Atık yönetimi - Neales Waste Management Holdings

Limited (“NWM Holding”) (*) İngiltere Atık yönetimi

- Neales Waste Management Limited (“NWM”) (*) İngiltere Atık yönetimi

- Quercia Limited (“Quarcia”) (*) İngiltere Atık yönetimi

- Clayton Hall Sand Company Limited (“CHS”) (*) İngiltere Atık yönetim Faaliyet

Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar gösterdiği ülke Başlıca faaliyet konusu Environmental Power International (“UK R&D”) Limited İngiltere Araştırma ve geliştirme

(9)

30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU

1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)

(*) Grup’un bağlı ortaklığı Recydia, 4 Temmuz 2012 tarihinde Walker Family Settlements kontrolündeki Matlyn Investments Ltd.'den, İngiltere'nin Lancashire, Manchester ve Liverpool bölgelerinde evsel ve tehlikeli atıkların toplanması, bertarafı, geri dönüşümü ve işlenmesi hizmetleri konusunda faaliyet gösteren bir grup olan Neales Waste Management Holdings Limited'in (“NWM Holding”) %100 hissesini satın almıştır.

Çimentaş ve bağlı ortaklığı Çimbeton, halka açık şirketler olup Çimentaş sermayesinin %2,20’sine (2012: %2,20), Çimbeton sermayesinin %49,65’ine (2012: %49,65) karşılık gelen hisse senetleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”) işlem görmektedir.

Şirket’in kayıtlı adresi Kemalpaşa Caddesi No:4 35070 Işıkkent/İzmir’dir.

Şirket ve bağlı ortaklıkları için bu raporda “Grup” ibaresi kullanılacaktır.

2 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar 2.1.1 Uygunluk beyanı

İlişikteki ara dönem finansal tablolar SPK’nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği”

(“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır.

Grup Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) uygulamaktadır.

Grup, 30 Eylül 2013 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin konsolide finansal tablolarını TMS 34 ”Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak hazırlamıştır. Grup’un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup’un 31 Aralık 2012 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.

Grup’un 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla düzenlenmiş ara dönem özet konsolide finansal tabloları 5 Kasım 2013 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul’un ve ilgili yasal kuruluşların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu finansal tabloları tashih etme hakkı vardır.

2.1.2 Finansal tabloların hazırlanış şekli

30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla finansal tablo ve dipnotlar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine ve TMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak hazırlanmıştır.

Karşılaştırmalı dönem bilgilerinde Tebliğ’in getirdiği değişikliklere dair sınıflamalar yapılmıştır (Not 2.2).

2.1.3 Geçerli ve raporlama para birimi

Finansal tablolar Grup’un geçerli para birimi olan TL cinsinden bin TL olarak sunulmuştur. Grup’un Rusya’daki bağlı ortaklığı Cemit’in geçerli para birimi Ruble, İngiltere’deki bağlı ortaklıkları NWM Holding, NWM, Quarcia ve CHS ile müşterek yönetime tabi ortaklığı UK R&D’nin geçerli para birimi İngiliz Sterlini’dir. Tüm finansal bilgiler aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir. TL dışındaki para birimleri ile ilgili bilgiler aksi belirtilmedikçe tam olarak belirtilmiştir.

(10)

30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU

2 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) 2.1.4 Konsolidasyon esasları

Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ana ortalık olan Şirket’in ve kontrolün başlamasından sona erene dek, bağlı ortaklıkların hesaplarını içermektedir. Kontrol, bir işletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla mali ve operasyonel politikaları üzerinde gücünün olması ile sağlanır.

i.Bağlı ortaklıklar

Bağlı ortaklıklar, Şirket’in doğrudan veya dolaylı olarak işlemleri üzerinde kontrol yetkisine sahip olduğu şirketlerdir. Şirket, bağlı ortaklık konumundaki şirketlerin finansal ve operasyonel politikalarını yürütme gücüne sahip olmasına bağlı olarak, bağlı ortaklığın faaliyet sonuçlarından pay alır.

Kontrol gücünün belirlenmesinde, mevcut ve dönüştürülebilir oy hakları göz önünde bulundurulur.

Bağlı ortaklıkların finansal tabloları, kontrol gücünün oluştuğu tarihten, sona erdiği tarihe kadar konsolide finansal tablolarda gösterilmektedir.

Bağlı ortaklıkların muhasebe politikaları, gerek görüldüğünde Grup tarafından kabul görmüş politikalara uyum sağlamak adına değiştirilmiştir. Söz konusu durum kontrol gücü olmayan paylarda ters bakiye ile sonuçlansa dahi, toplam kapsamlı gelir ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.

Aşağıdaki tablo, 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Grup’un sahip olduğu pay oranı ile birlikte bağlı ortaklığını göstermektedir:

Çimentaş ve bağlı ortaklıklarının doğrudan ve dolaylı kontrol payları (%)

2013 2012

Cemit 100,00 100,00

Destek 99,97 99,97

Recydia 99,94 99,94

Hereko 99,73 99,73

NWM Holding (*) 99,74 99,74

NWM (*) 99,74 99,74

Quercia (*) 99,74 99,74

CHS (*) 99,74 99,74

Yapıtek 99,38 99,38

Süreko 69,78 69,78

Elazığ Çimento 60,95 60,95

Bakırçay 59,25 59,25

Kars Çimento 58,38 58,38

Çimbeton 50,35 50,35

Ilion Çimento 50,29 50,29

(*) NWM Holding ve bağlı ortaklıkları NWM, Quarcia ve CHS’in kontrolü 4 Temmuz 2012 tarihli

“Hisse Satın Alım Sözleşmesi”yle birlikte Grup’a transfer edilmiş olup aynı tarih itibarıyla konsolidasyon kapsamına dahil edilmiştir (Dipnot 3).

(11)

30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU

2 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)

2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) 2.1.4 Konsolidasyon esasları (Devamı)

ii.Müşterek yönetime tabi ortaklıklar

Müşterek yönetime tabi ortaklıklar finansal ve stratejik kararlar için belirli kontrata bağlı anlaşmalar ve rızalarla kurulmuş olan işletmelerdir. İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolara, Grup’un başlangıçta elde etme maliyeti ile kaydettiği müşterek yönetime tabi ortaklıkların, net varlıklarından ilgili şirkete iştirak oranları doğrultusunda, özkaynak yöntemine göre, kar veya zarar yansıtılmaktadır.

İştirak edenin iştirakteki tüm payının zararlar sonucunda sıfıra inmesi halinde, iştirak eden ortaklık iştirak adına yükümlülükler üstlendiği veya ödemeler yaptığı ölçüde, bu tutarları bir yükümlülük ve zarar olarak finansal tablolarında izler.

iii.Konsolidasyonda eliminasyon işlemleri

Özet konsolide finansal tabloların hazırlanması aşamasında grup içi yapılan işlemler, grup içi bakiyeler ve grup içi işlemlerden dolayı oluşan gerçekleşmemiş gelirler ve giderler karşılıklı olarak silinmektedir. İştirakle ana ortaklık ve ana ortaklığın konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkları ve müştereken kontrol edilen ortaklıklar arasında gerçekleşen işlemler neticesinde oluşan karlar ve zararlar, ana ortaklığın iştirakteki payı oranında netleştirilmiştir. Gerçekleşmemiş zararlar değer düşüklüğüne dair kanıt olmadığı sürece gerçekleşmemiş kazançlarla aynı şekilde silinirler.

2.1.5 Karşılaştırmalı bilgiler

Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere Grup’un 30 Eylül 2013 tarihli ara dönem özet konsolide finansal durum tablosu 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal durum tablosu ile, 30 Eylül 2013 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özet konsolide özkaynak değişim tablosu ve özet konsolide nakit akış tablosu ise 30 Eylül 2012 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özet konsolide özkaynak değişim tablosu ve özet konsolide nakit akış tablosu ile karşılaştırmalı olarak hazırlanmıştır.

2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler

Grup’un 30 Eylül 2013 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları aşağıda açıklanan muhasebe standardı değişikliği haricinde 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile benzerdir.

Grup, 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (2011) standardını uygulamış ve tanımlanmış fayda yükümlülüklerine ilişkin giderlerin belirlenmesi ile ilgili dayanağını değiştirmiştir. Muhasebe standardındaki bu değişiklik geriye dönük olarak uygulanmıştır.

TMS 19 (2011) standardının benimsenmesi sonucunda tüm aktüeryal kazanç ve kayıplar diğer kapsamlı gelirler içinde muhasebeleştirilmiştir. Muhasebe standardındaki bu değişiklik öncesinde aktüeryal kazanç ve kayıplar kar veya zararda muhasebeleştirilmekteydi. Sonuç olarak kar veya zararın içindeki kıdem tazminatı karşılığı gideri düşmüş ve bunun karşılığında 31 Aralık 2012 tarihinde net dönem karında 2.946 bin TL artış gerçekleşmiştir (31 Aralık 2011: 723 bin TL). Grup, 31 Aralık 2011 tarihinden önceki dönemlere ilişkin aktüeryal kazanç ve kayıplarını da hesaplamış ve açılıştan gelen aktüeryal kazanç ve kayıp tutarlarını Geçmiş Yıllar Kar/Zararları hesabı içerisinde göstermiştir.

(12)

30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU

2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler (Devamı)

Aşağıdaki tablo Grup’un 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla konsolide finansal durum tablosu ve 30 Eylül 2012 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide ara dönem kapsamlı gelir tablosu üzerinde SPK’nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu Tebliğ hükümlerine uygun olarak yapılan değişiklikleri ve TMS 19 etkisini özetlemektedir.

31 Aralık 2012 Düzeltme

öncesi

raporlanan Sınıflamalar

TMS 19

Etkisi Düzeltilmiş

VARLIKLAR

Dönen Varlıklar

Peşin Ödenmiş Giderler -- 3.062 -- 3.062

Diğer Dönen Varlıklar 4.180 (3.062) -- 1.118

Duran Varlıklar

Peşin Ödenmiş Giderler -- 1.161 -- 1.161

Diğer Duran Varlıklar 12.720 (1.161) -- 11.559

KAYNAKLAR

Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında

Borçlar -- 2.637 -- 2.637

Borç Karşılıkları 2.813 (2.813) --

Kısa Vadeli Karşılıklar -- 3.448 -- 3.448

Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 18.848 (3.272) -- 15.576

Uzun Vadeli Karşılıklar 14.073 23.134 -- 37.207

- Diğer Uzun Vadeli Karşılılar -- 23.134 -- 23.134

Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 25.193 (23.134) -- 2.059

ÖZKAYNAKLAR

Ana Ortaklığa Ait Paylar 768.756 -- (989) 767.767

Kar veya Zararda Yeniden

Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer

Kapsamlı Gelirler veya Giderler 115.633 -- (5.770) 109.863

-Yeniden Değerleme ve Ölçüm

Kazançları 115.633 -- (5.770) 109.863

Geçmiş Yıllar Karları 355.499 -- 1.835 357.334

Net Dönem Karı / (Zararı) 9.798 -- 2.946 12.744

Kontrol Gücü Olmayan Paylar 155.999 -- 989 156.988

1 Ocak - 30 Eylül 2012 Düzeltme

öncesi

raporlanan Sınıflamalar Düzeltmeler Düzeltilmiş

KAR VEYA ZARAR KISMI

Genel Yönetim Giderleri (-) (48.957) 369 -- (48.588)

Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 4.570 5.315 -- 9.885

Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) (1.709) (10.987) -- (12.696)

Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler -- 4.250 -- 4.250

Yatırım Faaliyetlerinden Giderler -- (329) -- (329)

Finansman Gelirleri 25.811 (9.566) -- 16.245

Finansman Giderleri (-) (18.530) 10.948 -- (7.582)

(13)

30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

2.3 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklik ve Hatalar

Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla Grup’un muhasebe tahminlerinde herhangi bir değişiklik ve hata yoktur.

2.4 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla uygulanan ve henüz yürürlükte olmayan standartlar ve yorumlar

2.4.1 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren standartlar ve yorumlar

30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla, SPK mevzuatına göre raporlama yapan Grup Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) uygulamıştır.

2.4.2 30 Eylül 2013 tarihinde henüz yürürlükte olmayan standartlar ve yorumlar

TFRS 9 Finansal Araçlar

TFRS 9 (2010) finansal yükümlülüklerle ilgili olarak ek zorunluluklar getirmektedir. TFRS 9 (2011)’a yapılan değişiklikler, finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir.

Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunulması gerekmektedir. Yapılan tüm değişiklikler, 1 Ocak 2015 tarihinde ya da bu tarihten sonra başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. Grup, bu standardın erken uygulanmasını planlamamaktadır ve söz konusu standardın Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.

TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum (değişiklik): Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi Yapılan değişiklik ile “muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması” ‘eş zamanlı tahakkuk ve ödeme’ ifadelerine anlamına açıklık getirmekte ve TMS 32 netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir. Değişiklikler 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Eğer işletmeler TFRS 7’deki değişikliklere istinaden gerekli açıklamaları yaptıysa bu değişikliğin erken uygulamasına izin verilmektedir. Grup, bu değişikliğin erken uygulanmasını planlamaktadır ve bu değişikliğe ilişkin oluşabilecek etkiler henüz değerlendirilmemiştir.

2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

30 Eylül 2013 tarihinde sona eren dokuz aylık döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, TFRS’nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca Grup’un 30 Eylül 2013’de sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, “2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler” bölümünde açıklanan standart değişikliği dışında 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arzetmektedir.

Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte okunmalıdır.

(14)

30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

3 İŞLETME BİRLEŞMELERİ

Grup’un bağlı ortaklığı Recydia, Walker Family Settlements kontrolündeki Matlyn Investments Ltd.'den, İngiltere'nin Lancashire, Manchester ve Liverpool bölgelerinde evsel ve tehlikeli atıkların toplanması, bertarafı, geri dönüşümü ve işlenmesi hizmetleri konusunda faaliyet gösteren bir grup olan Neals Waste Management Holdings Limited'in (NWM Holding) 100% oranındaki hissesini Matlyn Investments Ltd ile yapılan ”Hisse Satın Alım Sözleşmesi”ne istinaden 4 Temmuz 2012 tarihinde satın almıştır. Aynı tarih itibarıyla NWMH’in kontrolü de Grup’a transfer olmuştur.

NWM Holding’in kontrolünü almak, Grup’a düzenli depolama yönetimi konusunda tecrübe transferi olanağı ve endüstriyel atık yönetimi konusunda uluslararası yönetim tecrübesi sağlayacaktır. Şirket alımının, alınan şirketin müşteri portföyü ve Pazar payı sayesinde Grup’a ciro ve karlılık katkısı sağlaması beklenmektedir.

Aşağıda transfer edilen bedellerin ana sınıfları satın alım tarihindeki muhasebeleştirilen tutarları özetlenmiştir;

4 Temmuz 2012

Toplam ödenen nakit 24.170

Koşullu bedel 2.251

Toplam 26.421

Satın alım fiyatı 8.600 bin İngiliz Sterlini olup, satın alım tarihinde nakden ödenmiştir.

Koşullu bedel

Eğer satın alınan şirket planlandığı düzenli depolama alanını genişletme iznini alır ise, Grup satışı yapan Matlyn Investments Ltd.’e 1.200 bin İngiliz Sterlini ilave ödeme yapmak üzere anlaşmıştır. Grup bu ilave bedelin satın alım tarihindeki gerçeğe uygun değerini temsil eden 2.251 bin TL’lik tutarı transfer edilen toplam bedel hesaplamasına dahil etmiştir.

Edinilen tanımlanabilir varlıklar ve üstlenilen yükümlülükler

Grup, 4 Temmuz 2012 tarihindeki işletme birleşmesinin ilk muhasebeleştirilmesi ile ilgili çalışmalarını da tamamlamış olup TFRS 3’te yer alan işletme birleşmesinden itibaren bir yıl ile sınırlı olan, ölçme dönemi sona ermiştir.

Satın alımdan kaynaklanan varlık ve yükümlülüklerin satın alım tarihindeki değerleri aşağıdaki gibidir:

4 Temmuz 2012

Nakit ve nakit benzerleri 5.981

Ticari Alacaklar 9.856

Maddi duran varlıklar 21.537

Maddi olmayan duran varlıklar 6.265

Diğer varlıklar 1.830

Finansal Borçlar (534)

Ticari Borçlar (3.775)

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü (3.547)

Borç karşılıkları (6.068)

Diğer yükümlülükler (12.690)

Elde edilen net varlıklar 18.855

(15)

30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

3 İŞLETME BİRLEŞMELERİ (Devamı) Şerefiye

Satın alma sonucunda oluşan şerefiye aşağıdaki gibi muhasebeleştirilmiştir:

Toplam transfer edilen bedel 26.421

Tanımlanabilir net varlıkların gerçeğe uygun değeri (18.855)

Şerefiye 7.566

Şerefiye, genel olarak NWM Holding’in müşteri portföyüne, marka değerine, iş gücünün ustalık ve teknik becerilerine ve Grup’un mevcut geri dönüşüm işine entegre edilmesi ile oluşacak sinerjiye atfolunmaktadır. Muhasebeleştirilen şerefiyenin vergi amaçlı indirilebilir olması beklenmemektedir.

4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

Grup yönetiminin performansı değerlendirdiği ve kaynak dağılımına karar vermek için kullandığı bilgileri içeren raporlanabilir üç faaliyet bölümü bulunmaktadır. Bu stratejik bölümler farklı ekonomik durumlardan ve farklı coğrafi konumlardan etkilendikleri için kaynak tahsisi ve performanslarına göre Grup’un faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirilmektedir.

Grup’un ana faaliyet bölümleri çimento, hazır beton ve atık yönetimidir. Atık yönetimi 2011 ve 2012’deki yeni satın alımlar ile birlikte büyümüş olup, raporlanabilir bölüm kriterlerini karşılamaya başlamıştır ve bu bölümün faaliyetleri Grup Yönetimi tarafından izlenmektedir. Diğer grubu altında yemek sağlama hizmeti bulunmaktadır ve ayrıca raporlanabilir bölüm kriterlerini karşılamamaktadır.

Bölümlerin performansının düzenli olarak değerlendirilmesinde temel olarak brüt kar dikkate alınmaktadır. Grup yönetimi, bölüm performanslarının değerlendirilmesinde brüt karı aynı sektörde yer alan şirketlerle karşılaştırılabilirliği açısından en uygun yöntem olarak görmektedir.

(16)

30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

4 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)

30 Eylül Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Dönem

Çimento Hazır beton Atık yönetimi Diğer Bölümlerarası düzeltme Toplam

2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012

Gelirler

Grup dışı satışlar 351.463 318.172 108.253 86.031 38.711 14.719 6.882 18.308 0 0 505.309 437.230

Bölümlerarası satışlar 37.419 34.156 53 47 1.273 1.773 30.847 26.412 (69.592) (62.388) 0 0

Net satışlar 388.882 352.328 108.306 86.078 39.984 16.492 37.729 44.720 (69.592) (62.388) 505.309 437.230

Satışların maliyeti (287.391) (277.150) (97.453) (81.662) (38.770) (11.130) (36.269) (41.138) 55.410 50.716 (404.472) (360.364)

Brüt Kar 101.491 75.178 10.853 4.416 1.214 5.362 1.460 3.582 (14.182) (11.672) 100.837 76.866

30 Eylül Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Dönem

Çimento Hazır beton Atık yönetimi Diğer Bölümlerarası düzeltme Toplam

2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2012

Gelirler

Grup dışı satışlar 138.957 119.069 34.698 27.620 14.143 5.020 2.418 13.390 0 0 190.217 165.099

Bölümlerarası satışlar 14.294 12.266 51 0 383 726 10.240 8.853 (24.967) (21.845) 0 0

Net satışlar 153.251 131.335 34.749 27.620 14.526 5.746 12.658 22.243 (24.967) (21.845) 190.217 165.099

Satışların maliyeti (101.907) (97.499) (32.470) (26.095) (13.470) (3.676) (12.388) (20.182) 20.851 17.737 (139.384) (129.715)

Brüt Kar 51.344 33.836 2.279 1.525 1.056 2.070 270 2.061 (4.116) (4.108) 50.833 35.384

(17)

30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

5 OPERASYONLARDAKİ MEVSİMSELLİK

Grup’un faaliyetleri inşaat talebinin arttığı ve inşaat sektörünün canlandığı bahar ve yaz aylarında artmaktadır.

6 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 6.1 İlişkili tarafların bakiyeleri

6.1.1 İlişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar:

30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan ticari alacaklar aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2013 31 Aralık 2012

Çimentaş Eğitim ve Sağlık Vakfı (“Çimentaş Vakfı”) 188 114

EPI 376 --

Toplam 564 114

İlişkili taraflardan ticari alacakların bir aydan (31 Aralık 2012: iki ay) daha kısa vadeli olması ve tahakkuk etmemiş faiz gelirinin etkisinin önemsiz olması nedeniyle ilişkili taraflardan alacaklar iskonto edilmemiş fatura tutarları üzerinden değerlenmiştir.

6.1.2 İlişkili taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar:

30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan diğer alacaklar aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2013 31 Aralık 2012

EPI (*) 7.413 5.849

Cementir Holding 33 49

Intercem 1 6

Diğer 12 7

7.459 5.911

(*) Grup’un, 2011 yılı içerisinde Environmental Power International Limited ile müşterek olarak kurduğu şirkete araştırma ve geliştirme faaliyetlerini gerçekleştirmesi için verdiği borçlardan oluşmaktadır.

İlişkili taraflardan diğer alacaklar, tahakkuk etmemiş faiz gelirinin etkisinin önemsiz olması nedeniyle iskonto edilmemiş fatura tutarları üzerinden değerlenmiştir.

6.1.3 İlişkili taraflara kısa vadeli ticari borçlar:

30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara ticari borçlar aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2013 31 Aralık 2012

Cementir Holding 5.669 3.902

Çimentaş Vakfı 130 103

5.799 4.005

30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla, Grup’un Cementir Holding’e 5.669 bin TL’lik borcu Cementir Holding ile imzalanan 13 Haziran 2008 tarihli royalty sözleşmesi gereğince 2013 yılının ilk dokuz aylık dönemine istinaden alınan 2.063 bin Avro tutarındaki marka kullandırma ve danışmanlık hizmet bedellerinden kaynaklanmaktadır (31 Aralık 2012: 1.659 bin Avro karşılığı 3.902 bin TL).

(18)

30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

16 6 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) 6.1 İlişkili tarafların bakiyeleri (Devamı)

6.1.4 İlişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar:

30 Eylül 2013 31 Aralık 2012

Aalborg Portland AS 11.411 --

Diğer 23 49

Toplam 11.434 49

30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla, Grup’un Aalborg Portland AS’ye borcu sözkonusu şirket tarafından Grup’a kullandırılan 3.400 bin İngiliz Sterlini tutarındaki değişken faiz oranlı nakit kredi ve faizinden oluşmaktadır.

6.2 İlişkili taraflarla olan işlemler

6.2.1 İlişkili taraflara yapılan mal ve hizmet satışları:

1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz- 30 Eylül

2013

30 Eylül 2013

30 Eylül 2012

Çimentaş Vakfı 1.391 255 1.216 233

Toplam 1.391 255 1.216 233

6.2.2 İlişkili taraflardan yapılan hizmet alışları:

1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Ocak- 1 Temmuz- 30 Eylül

2013

30 Eylül 2013

30 Eylül 2012

Cementir Holding 8.384 3.237 4.728 2.158

Çimentaş Vakfı 177 85 142 79

Toplam 8.561 3.322 4.870 2.237

Hizmet alımları, Cementir Holding ile 13 Haziran 2008 tarihinde imzalanan marka kullanım sözleşmesine istinaden 2013 yılının ilk dokuz ayına ait marka kullandırma ve 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere imzalanan hizmet sözleşmesine istinaden danışmanlık hizmetlerinden oluşmaktadır. Söz konusu danışmanlık hizmetleri, 2013 yılının ilk dokuz ayına ait teknik asistanlık danışmanlığı, yatırım ilişkileri, organizasyon, yönetim ve iç denetim hizmetlerinden oluşmaktadır.

6.2.3 Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar:

30 Eylül 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle sona eren dokuz ve altı aylık ara hesap dönemlerinde üst düzey idari personele ödenen ve sağlanan faydalar sırasıyla 4.734 bin TL, 1.433 bin TL, 3.736 bin TL ve 1.090 bin TL’dir.

(19)

30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR

7 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

30 Eylül 2013 31 Aralık 2012

Kasa 58 51

Banka

Vadesiz mevduatlar 15.061 31.206

Yabancı para 7.305 14.136

Türk Lirası 7.756 17.070

Vadeli mevduat 48.546 21.836

Yabancı para 26.445 8.639

Türk Lirası 22.101 13.197

Diğer hazır varlıklar* 980 852

Nakit ve nakit benzerleri 64.645 53.945

Spot krediler (-) (61)

Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit

benzerleri bakiyesi 64.645 53.884

* 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla diğer hazır varlıklar kredi kartı alacaklarından oluşmaktadır.

Vadeli mevduatların vade tarihleri bir ay (31 Aralık 2012: bir ay) içerisindedir. 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla yabancı para mevduatlar 13.542 bin ABD Doları, 1.878 bin İngiliz Sterlini ve 13 bin Avro’dan oluşmaktadır (31 Aralık 2012: 8.920 bin ABD Doları, 2.360 bin İngiliz Sterlini ve 42 bin Avro). Vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama yıllık etkin faiz oranları ilgili para birimindeki mevduatlar için aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2013 31 Aralık 2012

TL vadeli mevduatlar 6,42% 6,00%

ABD Doları vadeli mevduatlar 2,46% 1,43%

İngiliz Sterlini vadeli mevduatlar -- 5,76%

30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla Grup’un Eximbank'tan almış olduğu 5.000 bin ABD Doları ve 5.000 bin ABD Doları tutarındaki iki krediye ilişkin 150 bin ABD Doları tutarında bloke mevduatı bulunmaktadır (31 Aralık 2012: 120 bin ABD Doları). Bloke mevduatlar vadesiz yabancı para mevduatlar içerisinde takip edilmektedir.