DEMİR SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ DENETİM RAPORU

(1)

1 OCAK - 31 ARALIK 2011

HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE

BAĞIMSIZ DENETÇİ DENETİM RAPORU

(2)

(3)

(4)

(5)

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR

İÇİNDEKİLER SAYFA

BİLANÇOLAR ... 1-5 GELİR TABLOLARI ... 6-7 NAKİT AKIŞ TABLOLARI ... 8 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI ... 9 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ... 10-48 EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOLARI ... 49

(6)

31 ARALIK 2011 VE 2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR

(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.)

VARLIKLAR Bağımsız Bağımsız

Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 I- Cari Varlıklar

A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 2.12 10,159,873 10,219,140

1- Kasa 2.12 ve 14 1,753 363

2- Alınan Çekler - -

3- Bankalar 2.12 ve 14 6,053,144 8,005,316

4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) - -

5- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 2.12, 14 ve 47.1 4,104,976 2,213,461

B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar 2.8 ve 11 185,632 127,812

1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.8 ve 11 185,632 127,812

2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar - -

3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - -

4- Krediler - -

5- Krediler Karşılığı (-) - -

6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar - -

7- Şirket Hissesi - -

8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.8, 11.1 ve 12.1 4,194,754 2,275,395

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2.8 ve 12.1 4,333,655 2,275,316

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 12.1 (138,980) -

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - -

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - -

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) - -

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar - -

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 12.1 45,473 45,473

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 12.1 (45,394) (45,394)

D- İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

1- Ortaklardan Alacaklar - -

2- İştiraklerden Alacaklar - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - -

5- Personelden Alacaklar - -

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - -

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - -

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

E- Diğer Alacaklar 51,544 55,553

1- Finansal Kiralama Alacakları - -

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar 51,544 55,553

4- Diğer Çeşitli Alacaklar - -

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) - -

6- Şüpheli Diğer Alacaklar - -

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - -

F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1,788,167 1,060,495

1- Gelecek Aylara Ait Giderler 1,788,167 1,060,495

2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri - -

3- Gelir Tahakkukları - -

4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları - -

G- Diğer Cari Varlıklar 117,698 115,270

1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 16,603 24,092

2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 2.18 ve 35 101,095 90,599

3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları - -

4- İş Avansları - -

5- Personele Verilen Avanslar - 579

6- Sayım ve Tesellüm Noksanları - -

7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar - -

8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) - -

I- Cari Varlıklar Toplamı 16,497,668 13,853,665

Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

(7)

31 ARALIK 2011 VE 2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR

VARLIKLAR Bağımsız Bağımsız

Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş

Dipnot 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010

II- Cari Olmayan Varlıklar

A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar - -

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar - -

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - -

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı - -

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - -

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar - -

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar - -

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar - -

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

B- İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

1- Ortaklardan Alacaklar - -

2- İştiraklerden Alacaklar - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - -

5- Personelden Alacaklar - -

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - -

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - -

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

C- Diğer Alacaklar 247 330

1- Finansal Kiralama Alacakları - -

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar 247 330

4- Diğer Çeşitli Alacaklar - -

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) - -

6- Şüpheli Diğer Alacaklar - -

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - -

D- Finansal Varlıklar - -

1- Bağlı Menkul Kıymetler - -

2- İştirakler - -

3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) - -

4- Bağlı Ortaklıklar - -

5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) - -

6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler - -

7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) - -

8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar - -

9- Diğer Finansal Varlıklar - -

10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

E- Maddi Varlıklar 2.5 ve 2.6 908,916 994,496

1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 2.6 ve 7 835,000 772,527

2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller - -

4- Makine ve Teçhizatlar - -

5- Demirbaş ve Tesisatlar 6 363,137 339,837

6- Motorlu Taşıtlar 6 - 183,540

7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 25,054 25,054

8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar - -

9- Birikmiş Amortismanlar (-) 6 (314,275) (326,462)

10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) - -

F- Maddi Olmayan Varlıklar 2.7 ve 8 174,113 270,918

1- Haklar 8 1,303,197 1,205,184

2- Şerefiye - -

3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler - -

4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri - -

5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar - -

6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 8 (1,129,084) (934,266)

7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar - -

G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları - -

1- Gelecek Yıllara Ait Giderler - -

2- Gelir Tahakkukları - -

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları - -

H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 37,450 -

1- Efektif Yabancı Para Hesapları - -

2- Döviz Hesapları - -

3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar - -

4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar - -

5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 2.18, 21 ve 35 37,450 -

6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar - -

7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) - -

8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı - -

II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 1,120,726 1,265,744

Varlıklar Toplamı (I+II) 17,618,394 15,119,409

(8)

31 ARALIK 2011 VE 2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR

YÜKÜMLÜLÜKLER Bağımsız Bağımsız

Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 III- Kısa Vadeli Yükümlülükler

A- Finansal Borçlar - -

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - -

2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar - -

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - -

4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri - -

5- Çıkarılmış Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri - -

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - -

7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - -

8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - -

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 1,936,638 1,488,858

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 4, 10 ve 19 1,933,205 1,487,163

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - -

3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - -

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar - -

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 3,433 1,695

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - -

C-İlişkili Taraflara Borçlar 16,406 4,252

1- Ortaklara Borçlar - 166

2- İştiraklere Borçlar - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - -

5- Personele Borçlar 410 410

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar 45 ve 47.1 15,996 3,676

D- Diğer Borçlar 19 903,697 324,016

1- Alınan Depozito ve Teminatlar 19 231,006 168,820

2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK'ya Borçlar 19 525,947 -

3- Diğer Çeşitli Borçlar 19 ve 47.1 146,744 155,196

4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) - -

E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 12,084,177 8,050,844

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 6,667,385 4,433,564

2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 51,940 572,554

3- Hayat Matematik Karşılığı - Net - -

4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 5,364,852 3,044,726

5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net - -

6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine

Ait Poliçeler için Ayrılan Karşılık - Net - -

7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net - -

F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları 464,400 230,695

1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 388,031 189,592

2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 76,369 41,103

3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş

Vergi ve Diğer Yükümlülükler - -

4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler - -

5- Dönem Karı Vergi ve

Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları - -

6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) - -

7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları - -

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 33,300 35,658

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı - -

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

3- Maliyet Giderleri Karşılığı 23 33,300 35,658

H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 390,404 249,285

1- Gelecek Aylara Ait Gelirler 17 ve 19 390,404 249,285

2- Gider Tahakkukları - -

3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları - -

I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler - -

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü - -

2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları - -

3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler - -

III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 15,829,022 10,383,608

(9)

31 ARALIK 2011 VE 2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR

YÜKÜMLÜLÜKLER Bağımsız Bağımsız

Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler

A- Finansal Borçlar - -

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - -

2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar - -

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - -

4- Çıkarılmış Tahviller - -

5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - -

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - -

7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - -

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar - -

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar - -

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - -

3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - -

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar - -

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - -

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - -

C- İlişkili Taraflara Borçlar - -

1- Ortaklara Borçlar - -

2- İştiraklere Borçlar - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - -

5- Personele Borçlar - -

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - -

D- Diğer Borçlar 475,099 -

1- Alınan Depozito ve Teminatlar - -

2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK'ya Borçlar 19 475,099 -

3- Diğer Çeşitli Borçlar - -

4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu - -

E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 86,054 41,336

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net - -

2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net - -

3- Hayat Matematik Karşılığı - Net - -

4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net - -

5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net - -

6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait - -

Poliçeler için Ayrılan Karşılık - Net - -

7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 2.24, 4, 17 ve 47.1 86,054 41,336

F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları - -

1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler - -

2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş - -

Vergi ve Diğer Yükümlülükler - -

3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları - -

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 22 144,801 124,003

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 22 144,801 124,003

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

H- Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları - -

1- Gelecek Yıllara Ait Gelirler - -

2- Gider Tahakkukları - -

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları - -

I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - 55,787

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 2.18, 21 ve 35 - 55,787

2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - -

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 705,954 221,126

(10)

31 ARALIK 2011 VE 2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR

ÖZSERMAYE Bağımsız Bağımsız

Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010

V- Özsermaye

A- Ödenmiş Sermaye 10,300,000 10,300,000

1- (Nominal) Sermaye 2.13 ve 15 10,300,000 10,300,000

2- Ödenmemiş Sermaye (-) - -

3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları - -

4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) - -

B- Sermaye Yedekleri - -

1- Hisse Senedi İhraç Primleri - -

2- Hisse Senedi İptal Karları - -

3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları - -

4- Yabancı Para Çevirim Farkları - -

5- Diğer Sermaye Yedekleri - -

C- Kar Yedekleri 597,816 597,816

1- Yasal Yedekler 15 597,816 597,816

2- Statü Yedekleri - -

3- Olağanüstü Yedekler - -

4- Özel Fonlar (Yedekler) - -

5- Finansal Varlıkların Değerlemesi - -

6- Diğer Kar Yedekleri - -

D- Geçmiş Yıllar Karları - -

1- Geçmiş Yıllar Karları - -

E- Geçmiş Yıllar Zararları (-) (6,383,141) (3,403,392)

1- Geçmiş Yıllar Zararları (6,383,141) (3,403,392)

F- Dönem Net Karı 37 (3,431,257) (2,979,749)

1- Dönem Net Karı - -

2- Dönem Net Zararı (-) 37 (3,431,257) (2,979,749)

V- Özsermaye Toplamı 1,083,418 4,514,675

Özsermaye ve Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) 17,618,394 15,119,409

Taahhütler, şarta bağlı varlıklar ve yükümlülükler

(11)

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 VE 2010 HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI

(Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) I-TEKNİK BÖLÜM

Bağımsız Bağımsız

Denetimden Denetimden

Geçmiş Geçmiş

01.01.2011 - 01.01.2010 -

Dipnot 31.12.2011 31.12.2010

A- Hayat Dışı Teknik Gelir 12,992,672 5,549,654

1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 10,388,797 4,098,512

1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 2.21 ve 24 12,102,004 7,881,124

1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 2.21 ve 24 17,410,288 10,666,087

1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (-) 10 ve 24 (4,322,794) (2,784,963)

1.1.3- SGK'ya Aktarılan Primler (-) 2.14, 10 ve 24 (985,490) -

1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 17 (2,233,821) (3,210,058)

1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 17 (3,952,003) (3,964,814)

1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında

Reasürör Payı (+) 10 ve 17 1,061,080 754,756

1.2.3- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim SGK Payı

(Devreden Kısım Düşülmüş) 2.14, 10 ve 17.15 657,102 -

1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım

Düşülmüş Olarak)(+/-) 17 520,614 (572,554)

1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 17 531,405 (594,367)

1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 ve 17 (10,791) 21,813

2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 757,797 -

3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1,846,078 1,451,142

3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) 1,846,078 1,451,142

3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) - -

B- Hayat Dışı Teknik Gider(-) (16,244,492) (9,631,140)

1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (9,940,596) (4,444,827)

1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (7,620,470) (3,539,200)

1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar (-) (10,958,769) (4,461,533)

1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı (+) 10 3,338,299 922,333

1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) (2,320,126) (905,627)

1.2.1- Muallak Hasarlar Karşılığı (-) (2,499,757) (2,202,050)

1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 179,631 1,296,423

2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim

(Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - -

2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) - -

2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) - -

3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım

Düşülmüş Olarak) (+/-) 17 (44,718) (33,117)

4- Faaliyet Giderleri (-) 31 ve 32 (6,259,178) (5,153,196)

C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) (3,251,820) (4,081,486)

D- Hayat Teknik Gelir - -

1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - -

1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) - -

1.1.1.- Brüt Yazılan Primler (+) - -

1.1.2.- Reasürör Devredilen Primler (-) - -

1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim

1.2.1.- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) - -

1.2.2.- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) - -

1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim

1.3.1.- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) - -

1.3.2.- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) - -

2- Hayat Branşı Yatırım Geliri - -

3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar - -

4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - -

E- Hayat Teknik Gider - -

1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - -

1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - -

1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) - -

1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) - -

1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim

1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) - -

1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) - -

2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim

2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) - -

2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) - -

3- Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım

Düşülmüş Olarak)(+/-) - -

3.1- Hayat Matematik Karşılığı (-) - -

3.2- Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) - -

4- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler için Ayrılan Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden

Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) - -

4.1- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine

Ait Poliçeler için Ayrılan Karşılıklar(-) - -

4.2- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine

Ait Poliçeler için Ayrılan Karşılıklarda Reasürör Payı (+) - -

5- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim

6- Faaliyet Giderleri (-) - -

7- Yatırım Giderleri(-) - -

8- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) - -

9- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) - -

F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D - E) - -

G- Emeklilik Teknik Gelir - -

1- Fon İşletim Gelirleri - -

2- Yönetim Gideri Kesintisi - -

3- Giriş Aidatı Gelirleri - -

4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi - -

5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi - -

6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri - -

7- Diğer Teknik Gelirler - -

H- Emeklilik Teknik Gideri - -

1- Fon İşletim Giderleri (-) - -

2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) - -

3- Faaliyet Giderleri (-) - -

4- Diğer Teknik Giderler (-) - -

I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) - -

(12)

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 VE 2010 HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI

II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM

Denetimden Denetimden

Geçmiş Geçmiş

01.01.2011 - 01.01.2010 -

Dipnot 31.12.2011 31.12.2010

C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) (3,251,820) (4,081,486)

D- Hayat Teknik Gelir - -

E- Hayat Teknik Gider - -

F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) - -

G- Emeklilik Teknik Gelir - -

H- Emeklilik Teknik Gideri - -

I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) - -

J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) (3,251,820) (4,081,486)

K- Yatırım Gelirleri 1,028,360 795,226

1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 26 718,758 728,315

2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 26 - 20,255

3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 26 39,039 -

4- Kambiyo Karları 36 129,715 43,156

5- İştiraklerden Gelirler - -

6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler - -

7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 26 140,848 3,500

8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler - -

9- Diğer Yatırımlar - -

10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri - -

L- Yatırım Giderleri (-) (1,044,595) (408,004)

1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-) - -

2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) - (14,000)

3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) - -

4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) (757,797) -

5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) - -

6- Kambiyo Zararları (-) - -

7- Amortisman Giderleri (-) 6.1 (286,798) (394,004)

8- Diğer Yatırım Giderleri (-) - -

M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve

Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) (163,202) 714,515

1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 47.5 (157,421) (114,166)

2- Reeskont Hesabı (+/-) 47.5 32,611 34,821

3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) 13,426 11,610

4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) - -

5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 21 ve 35 93,237 (7,235)

6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) - -

7- Diğer Gelir ve Karlar 56,903 1,176,679

8- Diğer Gider ve Zararlar (-) (128,143) (27,063)

9- Önceki Yıl Gelir ve Karları - -

10- Önceki Yıl Gider ve Zararları (-) 47.4 (73,815) (360,131)

N- Dönem Net Karı veya Zararı 37 (3,431,257) (2,979,749)

1- Dönem Karı Veya Zararı 37 (3,431,257) (2,979,749)

2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) - -

3- Dönem Net Karı veya Zararı 37 (3,431,257) (2,979,749)

4- Enflasyon Düzeltme Hesabı - -

(13)

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 VE 2010 HESAP DÖNEMLERİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOLARI

Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş

01.01.2011 - 01.01.2010 -

Dipnot 31.12.2011 31.12.2010

A- ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI (804,492) (2,763,955)

1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 13,980,533 8,882,390

2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri - -

3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri - -

4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) (10,958,769) (6,689,728)

5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) (559,033) (1,054,679)

6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) - -

7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 2,462,731 1,137,983

8- Faiz ödemeleri (-) - -

9- Gelir vergisi ödemeleri (-) - (1,561,705)

10- Diğer nakit girişleri - 17,689

11- Diğer nakit çıkışları (-) (3,267,223) (2,357,922)

12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit (804,492) (2,763,955)

B- YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 516,828 2,841,472

1- Maddi varlıkların satışı - 43,500

2- Maddi varlıkların iktisabı (-) 36,435 -

3- Mali varlık iktisabı (-) - -

4- Mali varlıkların satışı (57,820) -

5- Alınan faizler 538,213 630,997

6- Alınan temettüler - -

7- Diğer nakit girişleri - 2,260,214

8- Diğer nakit çıkışları (-) - (93,239)

9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 516,828 2,841,472

C- FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN

NAKİT AKIMLARI - 78,676

1- Hisse senedi ihracı - -

2- Kredilerle ilgili nakit girişleri - -

3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) - -

4- Ödenen temettüler (-) - -

5- Diğer nakit girişleri - 113,693

6- Diğer nakit çıkışları (-) - (35,017)

7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit - 78,676

D- KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT

BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ 36 129,715 43,156

E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış (157,949) 199,349

F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 6,103,667 5,904,318

G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 2.12 5,945,718 6,103,667

(14)

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 VE 2010 HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI

Özsermaye Değişim Tabloları - Bağımsız Denetimden Geçmiş (*)

Özsermaye Yabancı Diğer

Varlıklarda Enflasyon Para Yedekler ve Net Geçmiş

Ödenmemiş Değer Düzeltmesi Çevrim Yasal Statü Dağıtılmamış Dönem Yıllar

Sermaye Sermaye (-) Artışı Farkları Farkları Yedekler Yedekleri Karlar Zararı (-) Zararları (-) Toplam I- Önceki Dönem Sonu

Bakiyesi (31/12/2009) 10,300,000 - - - - 597,816 - - (1,641,320) (1,750,187) 7,506,309

A- Sermaye artırımı (A1 + A2) - - - - - - - - - - -

1- Nakit - - - - - - - - - - -

2- İç kaynaklardan - - - - - - - - - - -

B- İşletmenin aldığı

kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - -

C- Gelir tablosunda yer almayan

kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - -

D- Varlıklarda değer artışı - - - - - - - - - - -

E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - -

F- Diğer kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - (11,885) (11,885)

G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - -

H- Dönem net zararı (37 no’lu dipnot) - - - - - - - - (2,979,749) - (2,979,749)

I- Dağıtılan temettü - - - - - - - - - - -

J- Transfer - - - - - - - - 1,641,320 (1,641,320) -

II- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2010)

(I+A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 10,300,000 - - - - 597,816 - - (2,979,749) (3,403,392) 4,514,675

I- Önceki Dönem Sonu

Bakiyesi (31/12/2010) 10,300,000 - - - - 597,816 - - (2,979,749) (3,403,392) 4,514,675

A- Sermaye artırımı (A1 + A2) - - - - - - - - - - -

1- Nakit - - - - - - - - - - -

2- İç kaynaklardan - - - - - - - - - - -

B- İşletmenin aldığı

kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - -

C- Gelir tablosunda yer almayan

kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - -

D- Varlıklarda değer artışı - - - - - - - - - - -

E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - -

F- Diğer kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - -

G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - -

H- Dönem net zararı (37 no’lu dipnot) - - - - - - - - (3,431,257) - (3,431,257)

I- Dağıtılan temettü - - - - - - - - - - -

J- Transfer - - - - - - - - 2,979,749 (2,979,749) -

II- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2011)

(I+A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 10,300,000 - - - - 597,816 - - (3,431,257) (6,383,141) 1,083,418

(*) Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır.

(15)

1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT

FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

1. Genel Bilgiler

1.1 Ana şirketin adı: 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle Demir Sigorta A.Ş.’nin (“Şirket”) doğrudan ve nihai ortağı Demir Finansal Grup Holding A.Ş.’dir (2.13 no’lu dipnot).

1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Gotaer Alman Sigorta A.Ş. unvanı ile 5 Ekim 1989 tarihinde tescil edilen Şirket 1 Kasım 1989 tarihinde fiilen faaliyete geçmiştir. Şirket’in unvanı Demir Sigorta A.Ş olarak değişmiş ve değişiklik 3 Şubat 1993 tescil edilmiş olup, 8 Şubat 1993 Tarihli ve 3216 sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilerek onaylanmıştır. Şirket’in 10,300,000 TL tutarındaki sermayesinin tamamı ortaklarca ödenmiştir. 2007 yılında Şirket’in en büyük ortağı olan; Demir Finansal Kiralama A.Ş.’nin unvanı Demir Finans Holding A.Ş. olarak değişmiş olup, unvan değişikliği 24 Ağustos 2007 tarihinde tescil edilmiş ve Ticaret Sicil Gazetesinin 31 Ağustos 2007 tarih ve 6885 sayılı nüshasında ilan edilmiştir. Demir Finans Holding A.Ş.;

Demir Finansal Grup Holding A.Ş. bünyesinde Türk Ticaret Kanunu’nun 146-151 ve 451 maddeleri ile Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 19/1 ve 20/1 maddeleri uyarınca tüm aktif ve pasifleriyle “Tasfiyesiz infisah” yöntemiyle birleştirilmesi 31 Aralık 2007 tarihinde tescil edilmiş olup, Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi’nin 7 Ağustos 2008 tarih ve 6971 sayılı nüshasında ilan edilmiştir.

Şirket, 2003 yılında sözleşme yapma yetkisini tüm branşlar itibariyle, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı’na (“Hazine Müsteşarlığı”) yaptığı müracaatla durdurmuştur. Şirket’in yeniden faaliyete başlama yönündeki talebi, Hazine Müsteşarlığı’nın 8 Şubat 2008 tarihli onay yazısıyla uygun görülmüş ve Şirket’in daha önce ruhsatının bulunduğu branşlarda sözleşme yapma yetkisinin tekrar verilmesi suretiyle Şirket yeniden faaliyete geçmiştir.

Şirket’in tescil edilmiş adresi Büyükdere Caddesi Özsezen İş Merkezi No.122/B 34394 Esentepe İstanbul’dur.

1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket genel olarak kara araçları, kara araçları sorumluluk, kaza, yangın ve doğal afetler, genel zararlar, genel sorumluluk, nakliyat, su araçları ve emniyeti suistimal branşlarında faaliyet göstermektedir.

1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır.

1.5 Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı:

31 Aralık 2011 31 Aralık 2010

Üst ve orta kademeli yöneticiler 20 20

Diğer personel 14 20

34 40

1.6 Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 480,667 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2010: 490,789 TL).

1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Şirket, hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirmesinden elde ettiği tüm gelirleri, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarmış, diğer yatırım gelirlerini ise teknik olmayan bölüm içerisinde bırakmıştır. Faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma ve geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmet giderleri ile diğer faaliyet giderleri) alt branşlara dağıtımını ise, her bir alt branş için son 3 yılda üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ile hasar ihbar adedinin toplam üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarına ve hasar ihbar adedine oranlanmasıyla bulunan 3 oranın ortalamasına göre dağıtmıştır.

1.8 Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir şirketi (Demir Sigorta A.Ş.) içermektedir.

1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri 1.1, 1.2, ve 1.3 no’lu dipnotlarda belirtilmiş olup bu bilgilerde önceki bilanço tarihinden bu yana herhangi bir değişiklik olmamıştır.