BU İZAHNAME KATILMA PAYLARININ SATIŞININ YAPILDIĞI YERLERDE FON İÇTÜZÜĞÜ VE HER AY İTİBARİYLE HAZIRLANAN, FONA İLİŞKİN MALİ BİLGİLERİN YERALDIĞI AYLIK RAPORLARLA BİRLİKTE TASARRUF SAHİPLERİNİN İNCELEMESİNE SUNULMAK VE ÜCRETSİZ OLARAK KENDİLERİNE VERİLMEK ÜZERE YETERLİ SAYIDA HAZIR BULUNDURULUR. BU İZAHNAME YENİ BİR TUTAR ARTIRIMINA KADAR GEÇERLİ OLUP, İZAHNAME KAPSAMINDAKİ BİLGİLERDEKİ DEĞİŞİKLİKLER TİCARET SİCİLİNE TESCİL VE TÜRKİYE TİCARET SİCİLİ GAZETESİ’NDE İLANINI MÜTEAKİP BU İZAHNAMENİN EKİ HALİNE GETİRİLİR. HER YILIN OCAK AYI İTİBARİYLE İZAHNAME DEĞİŞİKLİKLERİ TEKRAR TESCİL ETTİRİLMEKSİZİN TEK BİR METİN HALİNE GETİRİLEREK TASARRUF SAHİPLERİNE SUNULMAK ÜZERE TEKRAR BASTIRILIR.
T. GARANTİ BANKASI A.Ş.'NİN
B TİPİ GARANTİ BANKASI UZUN BONO ENDEKSİ (GARBO UZUN) FONU 24.000.000.000 ADET II. TERTİP
KATILMA PAYLARININ HALKA ARZINA İLİŞKİN İZAHNAMEDİR
T. Garanti Bankası A.Ş. tarafından 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu'nun 37 ve 38'nci maddelerine dayanılarak, 24/06/2005 tarihinde İstanbul ili Ticaret Sicili Memurluğuna 159422/106851 sicil numarası altında kaydedilerek 29/06/2005 tarih ve 6335 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ilan edilen fon içtüzüğü hükümlerine göre yönetilmek üzere, halktan katılma payları karşılığında toplanacak paralarla, katılma payı sahipleri hesabına, riskin dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre sermaye piyasası araçlarından oluşan portföyü işletmek amacıyla Sermaye Piyasası Kurulu'nun 20/06/2005 tarih ve B.02.1.SPK.0.15.00/411 sayılı izni ile T. Garanti Bankası A.Ş. B Tipi Garanti Bankası Uzun Bono Endeksi (GARBO Uzun) Fonu kurulmuştur.
Bu izahname, T. Garanti Bankası A.Ş. B Tipi Garanti Bankası Uzun Bono Endeksi (GARBO- Uzun) Fonu katılma paylarının halka arzına ilişkin izahnamedir.
T. Garanti Bankası A.Ş. B Tipi Garanti Bankası Uzun Bono Endeksi (GARBO-Uzun) Fonu’nun bu tutar artırımı öncesi Kurul kaydına alınan halka arzlarına ilişkin bilgiler tarih sırasıyla aşağıdaki tabloda gösterilmektedir.
HALKA ARZ TARİHİ
SPK KAYIT TARİHİ
SPK KAYIT NUMARASI
TERTİP ESKİ TUTARI (TL’DEN)
YENİ TUTARI (TL’YE)
11.08.2005 03.08.2005 KB.410/970 I 0 100.000.000
Bu sefer fon tutarının 100.000.000 TL’den 340.000.000 TL’ye artırımı dolayısıyla ihraç olunarak fona iştirak sağlayan ve fon varlığına katılım oranını gösteren II. tertip 24.000.000.000 adet katılma payları, Sermaye Piyasası Kurulu'nca 14/04/2008 tarih ve KB.410-2 sayı ile kayda alınmıştır. Ancak bu kayda alınma, Fon'un ve katılma paylarının, Kurul veya kamuca tekeffülü anlamına gelmez.
I. FON HAKKINDA BİLGİLER:
1. Fonun Türü : Endeks Fonu
(Tebliğ’in 3 numaralı ekinde yer alan formüle uygun olarak yapılan hesaplama çerçevesinde, baz alınan ve Kurul tarafından uygun görülen bir endeksin değeri ile fonun birim pay değeri arasındaki korelasyon katsayısı en az %90 olacak şekilde, endeks kapsamındaki menkul kıymetlerin tümünden ya da örnekleme yoluyla seçilen bir kısmından oluşan fonlar “ENDEKS FON” olarak adlandırılır.)
2. Fonun Tipi : B Tipi
(Fon içtüzüklerinde belirtilmek suretiyle, portföy değerinin aylık ağırlıklı ortalama bazda en az %25’ini, devamlı olarak mevzuata göre özelleştirme kapsamına alınan Kamu İktisadi Teşebbüsleri dahil Türkiye’de kurulmuş ortaklıkların hisse senetlerine yatırmış fonlar A tipi, diğerleri B tipi olarak adlandırılır.)
3. Mevcut Fon Tutarı : 100.000.000 TL 4. Artırılan Fon Tutarı : 240.000.000 TL 5. Artırım Sonrası Fon Tutarı : 340.000.000 TL 6. Mevcut Pay Sayısı : 10.000.000.000 Adet 7. Artırılan Pay Sayısı : 24.000.000.000 Adet 8. Artırım Sonrası Pay sayısı : 34.000.000.000 Adet 9. Artırılan Payların Tertibi : II
10. Fon’un Süresi : Süresiz II. FON PORTFÖY STRATEJİSİ:
Fon portföyündeki varlıklar Sermaye Piyasası Kurulu'nun düzenlemelerine ve fon içtüzüğüne uygun olarak seçilir ve fon portföyü yönetici tarafından içtüzüğün 5. md. ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri:VII, No:10 sayılı Tebliği’nin 41. md. ne uygun olarak yönetilir.
Fon yönetiminde yatırım yapılacak sermaye piyasası araçları bu içtüzüğün 13.
maddesinde yer alan formüle uygun olarak yapılan hesaplama çerçevesinde, baz alınan endeksin değeri ile fonun birim pay değeri arasındaki korelasyon katsayısı en az %90 olacak şekilde, endeks kapsamındaki menkul kıymetlerden örnekleme veya tam kopyalama yoluyla seçilir. Baz alınan endeks GARBO Uzun Bono endeksidir.
Fon Portföyünün en az %80’i devamlı olarak baz alınan endeks olan GARBO Uzun Bono endeksi kapsamındaki menkul kıymetlere yatırılır. Korelasyon katsayısı ay sonu itibariyle son 3 aylık dönemlerde hesaplanacaktır. Fonun tasfiyesinde Kurul düzenlemeleri çerçevesinde hesaplanan korelasyon katsayısı esas alınır.
Fon, ağırlıklı olarak sabit getirili menkul kıymetlere yatırım yapacaktır. Bu tip menkul kıymetler ancak vadesine kadar elde tutulmaları koşulu ile belirli bir getiriyi vaadetmektedir. Vadesinden önce ise bu menkul kıymetlerin değerini piyasa koşulları belirlemektedir.
Sabit getirili menkul kıymetlerin vadesinden önceki fiyatları faiz oranlarındaki dalgalanmalara açıktır. Vadeye kalan gün sayısı arttıkça ilgili sabit getirili menkul kıymetin fiyatındaki dalgalanma da artacaktır.
Fon portföyüne farklı vadelerde tahvil ve bonolar alınabilmektedir. Fonun ortalama vadesi bu menkul kıymetlerin ağırlıklı ortalama vadesi olarak düşünüldüğünde, ortalama vade uzadıkça, piyasa koşullarına paralel olarak, yatırımlardan zarar etme ihtimali de artacaktır.
Fon Yöneticisi basiretli bir tüccar gibi davrandığı halde, Fonun ortalama vadesinin uzadığı bir dönemde, piyasa koşullarının negatif yönde hareket etmesi fon portföyünün ciddi ekonomik zararlara uğrmasına neden olabilir. Fon’un yatırım yaptığı sabit getirili menkul
kıymetler kısa vadede aşırı değer kaybedebilir ve bunun sonucunda yatırımcı anaparadan da zarar edebilir.
III. FON PORTFÖYÜNÜN YÖNETİMİ VE SAKLANMASI:
1. Kurucu: Fon kurucusu olarak T. Garanti Bankası A.Ş. riskin dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre, fonun pay sahiplerinin haklarını koruyacak şekilde yönetim ve temsilinden sorumludur.
2. Yönetici: Fon portföyü Garanti Portföy Yönetimi A.Ş. tarafından kurucu ile yapılan bir portföy yönetim sözleşmesi çerçevesinde Sermaye Piyasası Kanunu, ilgili Tebliğler ve fon içtüzüğü hükümlerine uygun olarak yönetilir.
3. Saklama Kuruluşu: Kurucunun fon varlığının korunması ve saklanmasına ilişkin sorumluluğu devam etmek üzere, fon portföyündeki varlıklar İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş. ve Clearstream Banking-Luxembourg nezdinde muhafaza edilecektir.
IV. FON YÖNETİMİ HAKKINDA BİLGİLER:
Fon’da görev alan kişilere ilişkin bilgiler aşağıda verilmektedir:
Adı Soyadı Görev Son 5 Yılda Yaptığı İşler
(Yıl-Şirket-Mevki)
Tecrübesi (Yıl)
Atanmasına İlişkin Yönetim Kurulu Kararı
Tarihi ve Sayısı Gökhan
ERÜN
Fon Kurulu Başkanı
2004-2005 Garanti Emeklilik ve Hayat A.Ş. Genel Müdür
2005-... T. Garanti Bankası A.Ş.
Genel Müdür Yrd.
17 01.06.2006
2189
Dündar DAYI
Fon Kurulu Başkan Yrd.
2004-2007 Doğuş Hizmet Yönetimi A.Ş. Genel Müdür
2007-... Garanti Hizmet Yönetimi A.Ş. Genel Müdür
15 21.04.2005
2149
Uruz
ERSÖZOĞLU
Fon Kurulu Üyesi
2003-2006 T. Garanti Bankası A.Ş.
Birim Müdürü
2006-... T. Garanti Bankası A.Ş.
Genel Müdür Yrd.
16 21.04.2005
2149
E. Nevzat ÖZTANGUT
Fon Kurulu Üyesi
1999-...Garanti Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. Yönetim Kurulu/İcra Kurulu Üyesi
22 23.06.2006
2190 M. Cüneyt
SEZGİN
Fon Denetçisi 2001-2004 T. Garanti Bankası A.Ş.
Genel Müdür Yrd.
2004-... T. Garanti Bankası A.Ş.
Yönetim Kurulu Üyesi
23 21.04.2005
2149
Gür ÇAĞDAŞ
Fon Kurulu Üyesi
1997-... Garanti Portföy Yönetimi A.Ş. Genel Müdür
2007-... TKYD Başkanı
22 11.02.2010
2242 Nilüfer
AYDOĞAN
Fon Müdürü 2004-2007 Doğuş Hizmet Yönetimi A.Ş. Fon Müdürü
2007-2010-Garanti Hizmet Yönetimi A.Ş. Fon Müdürü
2010-...- Garanti Hizmet Yönetimi A.Ş. Süreç Geliştirme Birim Müdürü
18 -
Eren ÖZSOYSAL
Fon
Muhasebecisi
2004-2007 Doğuş Hizmet Yönetimi A.Ş. Operasyon Müdürü
2007-.2010 Garanti Hizmet Yönetimi A.Ş. Operasyon Müdürü
2010-... Garanti Hizmet Yönetimi A.Ş. Genel Müdür Yrd.
17 -
Cansel BAYYİĞİT
Fon Birim Yönetmeni
2004-2007 Doğuş Hizmet Yönetimi A.Ş. Fon Yönetmeni
2007-2010 Garanti Hizmet Yönetimi A.Ş. Fon Yönetmeni
2010-...- Garanti Hizmet Yönetimi A.Ş. Fon Müdürü
18 -
Erkan BİLGÜN Portföy Yöneticisi
2004-2007 Garanti Portföy Yönetimi A.Ş. Müdür
2007-...Garanti Portföy Yönetimi A.Ş. Koordinatör
16 -
Hakan Gündüz GÖKÇE
Portföy Yöneticisi
2003-2007 Garanti Portföy Yönetimi A.Ş. Müdür
2007-... Garanti Portföy Yönetimi A.Ş. Koordinatör
16 -
Serdar VATANSEVER
Portföy Yöneticisi
2006-2008 Garanti Portföy Yönetimi A.Ş. Portföy Yöneticisi
2008-... Garanti Portföy Yönetimi A.Ş. Kıdemli Fon Yöneticisi
12 -
V. FON PORTFÖY SINIRLAMALARI HAKKINDA BİLGİLER
Portföyde yer alabilecek varlıklar için belirlenmiş içtüzük sınırlamaları portföyün en az ve en çok yüzdesi olarak aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu konu ile ilgili detaylı bilgiler katılma payı alım satımının yapılacağı adreslerden temin edilecek Fon İçtüzüğü’nden sağlanabilir.
VARLIK TÜRÜ EN AZ % EN ÇOK %
Kamu Borçlanma Araçları 80 100
Pay Senetleri 0 20
Özel Sektör Borçlanma Araçları 0 20
Ters Repo İşlemleri 0 20
Yabancı Menkul Kıymetler 0 20
Borsa Para Piyasası İşlemleri 0 20
Yatırım Fonu Katılma Belgeleri, Borsa Yatırım Fonu Katılma Belgeleri ve Yatırım Ortaklıklarının Pay Senetleri
0 10
Gayrimenkul Sertifikası 0 10
Fon portföyünün riskten korunması ve/veya yatırım amacıyla döviz, kıymetli madenler, faiz, finansal göstergeler ve sermaye piyasası araçları üzerinden düzenlenmiş opsiyon sözleşmeleri, forward, finansal vadeli işlemler ve vadeli işlemlere dayalı opsiyon işlemleri dahil edilebilir. Vadeli işlem sözleşmeleri nedeniyle maruz kalınan açık pozisyon tutarı fon toplam değerini aşamaz. Portföye alınan vadeli işlem sözleşmelerinin fonun yatırım stratejisine ve karşılaştırma ölçütüne uygun olması zorunludur.
Fon portföyüne aracı kuruluş ve ortaklık varantları da dahil edilebilir. Aracı kuruluş ve ortaklık varantlarına yapılan yatırımların toplamı fon portföyünün %15’ini geçemez.
Ayrıca, aynı varlığa dayalı olarak çıkarılan aracı kuruluş ve ortaklık varantlarının toplamı fon portföyünün %10’unu, tek bir ihraçcı tarafından çıkarılan aracı kuruluş varantlarının/ortaklık varantlarının toplamı ise fon portföyünün %5’ini geçemez. Fonun açık pozisyonunun hesaplanmasında, varantlar ile Vadeli İşlem ve Opsiyon Borsası’nda taraf olunan aynı varlığa dayalı vadeli işlem sözleşmelerinde alınan ters pozisyonlar netleştirilir.
Yatırım fonu açığa satış ve kredili menkul kıymet işlemi yapamaz. Fon portföyündeki menkul kıymetler Tebliğ’in 42. maddesinin (j) bendi kapsamında ödünç alınıp verilebilir.
VI. FON PORTFÖYÜNÜN OLUŞUMU VE DAĞILIMI:
Fon portföyünün 04/04/2008 tarihi itibariyle yapısı aşağıda verilmiştir. Fon tutar artırımı suretiyle toplanacak paralar 3 işgünü içinde içtüzükte belirlenmiş varlıklara yatırılacaktır.
1. Portföydeki Borçlanma Araçlarına İlişkin Bilgiler
KIYMET TÜRÜ TANIMI VADESİ RAYİÇ DEĞER (TL)
Devlet Tahvili TRT261108T17 26.11.2008 4.050.000,00 TRT040209T13 04.02.2009 20.966.277,00 TRT060509T18 06.05.2009 13.005.468,75 TRT050809T16 05.08.2009 15.125.647,32 TRT071009T51 07.10.2009 14.466.378,33 Ters-Repo TRT071009T51 07.04.2008 378.461,37 TRT260214T10 07.04.2008 10.513.592,47
2. Özet Portföy Tablosu
TUTARI (TL) FON PORTFÖYÜNE ORANI (%)
Kamu İç Borçlanma Araçları Toplamı 67.613.771,40 86,12
Ters Repo İşlemleri Toplamı 10.892.053,84 13,88
Fon Portföy Değeri 78.505.825,24 100
Nakit 1.743,64
Hazır Değerler Toplamı 1.743,64
Diğer Varlıklar 0
Takasa Borçlar 2.324.730,00
-T1 2.324.730,00
Yönetim Ücreti Karşılığı 24.202,37
Diğer Borçlar 4.374,47
Borçlar Toplamı 2.353.306,84 Fon Toplam Değeri 76.154.262,04 Tedavüldeki Pay Sayısı 5.028.819.927,00 Birim Pay Fiyatı 0,015144
3. Portföye İlişkin Oranlar
04/04/2008 tarihi itibariyle son bir yıllık dönem için hesaplanan oranlar aşağıda verilmektedir.
Pay Senetleri Dönüşüm Oranı
(Pay senetleri alım satım tutarları toplamı / Ortalama pay senedi tutarı ) : 0 Ortalama Pay Senetleri Oranı
(Günlük pay senetleri oranlarının ortalaması) : 0
Borçlanma Senetleri Dönüşüm Oranı
(Borçlanma senetleri alım satım tutarları toplamı / Ortalama borçlanma senedi tutarı )
*Ters Repo İşlemleri Hariç Tutulmuştur
: 12,85
Ortalama Borçlanma Senetleri Oranı
(Günlük borçlanma senetleri oranlarının ortalaması) : %93,74
Yabancı Menkul Kıymetler Dönüşüm Oranı
(Yab. menkul kıym. alım satım tutarları toplamı / Ortalama yab. menkul kıym.
tutarı )
: 0
Ortalama Yabancı Menkul Kıymetler Oranı
(Günlük yabancı menkul kıymetler oranlarının ortalaması) : 0
Son Bir Yıllık Birim Fiyat Artış Oranı : %16,50
Son Bir Yıllık Ortalama Portföy Büyüklüğü (YTL) : 65.601.971
Son Bir Yıl Portföydeki Borçlanma Araçlarının Ortalama Vadesi : 401,25 gün
VII. KATILMA PAYLARININ DEĞERİNİN TESPİTİ:
Katılma paylarının değeri, fon içtüzüğü ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri:VII, No:10 Tebliği’nin 45. maddesi çerçevesinde; portföydeki varlıklardan hisse semetleri için en son tarihli borsa ikinci seans ağırlıklı ortalama fiyatlar, borçlanma araçları ve ters repolar için en son tarihli borsada gerçekleşen ortalama oranlar dikkate alınarak her işgünü sonu itibariyle hesaplanır ve müteakip işgünü katılma paylarının alım satım yerlerinde açıkça görülebilecek şekilde asılan ilanlarla duyurulur. İlan gününde yapılan alım satımlarda bu fiyat geçerli olur. Savaş, ekonomik kriz, iletişim sistemlerinin çökmesi, menkul kıymetlerin ilgili olduğu piyasanın kapanması, bilgisayar sistemlerinde meydana gelebilecek arızalar gibi olağanüstü olayların ortaya çıkması durumlarında, Sermaye Piyasası Kurulu’nca uygun görülmesi halinde, katılma paylarının birim pay değerleri hesaplanmayabilir ve alım satımlar durdurulabilir.
VIII. FONDAN TAHSİL EDİLEN HARCAMALAR:
1. Kurucuya ve Fon Portföy Yöneticisine Ödenecek Yönetim Ücretinin Tespit Esası ve Oranı:
Kurucuya Fon'un yönetim ve temsili ile Fon'a tahsis ettiği donanım ve personel ile muhasebe hizmetleri karşılığı olarak her gün için, BSMV dahil fon toplam değerinin
%0,0053’ünden (yüzbindebeşnoktaüç) oluşan bir yönetim ücreti tahakkuk ettirilir ve bu ücret her ay sonunu izleyen bir hafta içinde, aralarında akdedilen portföy yönetim sözleşmesine istinaden Kurucu ve Yönetici’ye ödenir.
2- Hisse Senedi Kurtajı: % 0,1
3- Sabit Menkul Kıymet Kurtajı: O/N Ters Repo=0,00001
Vadeli Ters Repo=0,00001*repo süresi Bono ve Tahvil=0,00002
4- Karsılık Ayrılan Giderler ve Tutarları: Yönetim ücreti
Bağımsız denetim ücreti Ters-repo borsa tescil ücretleri Bono/Tahvil borsa tescil ücretleri
5- Takvim yılı esas alınarak, üçer aylık dönemlerin son iş gününde fonun net varlık değeri üzerinden %0,005 (yüzbindebeş) oranında hesaplanacak Kurul kayıt ücreti Fon varlıklarından karşılanarak Sermaye Piyasası Kurulu Özel Hesabına yatırılır
.
IX. İHRACA İLİŞKİN GİDERLER:
Aşağıda tutar artırımına ilişkin ortaya çıkan tahmini giderler verilmektedir:
GİDER TÜRÜ TUTARI (TL)
Tescil ve İlan Giderleri 1.000 TL (tahmini)
Gazete İlan Giderleri 9.000 TL (tahmini)
Diğer Giderler 500 TL (tahmini
TOPLAM 10.500 TL
Tutar artırımına ilişkin giderlerin tamamı kurucu tarafından karşılanır.
X. YATIRIM FONUNUN VERGİLENDİRİLMESİ:
1. Fon Portföy İşletmeciliği Kazançlarının Vergilendirilmesi
a) Kurumlar Vergisi Düzenlemesi Açısından: 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5'inci maddesinin 1 no’lu bendinin (d) alt bendi uyarınca, menkul kıymet yatırım fonlarının portföy işletmeciliğinden doğan kazançları kurumlar vergisinden istisnadır.
b) Gelir Vergisi Düzenlemesi Açısından: Fonların portföy işletmeciliği kazançları, Gelir Vergisi Kanunu’nun geçici 67. maddesinin (8) numaralı bendi uyarınca, A ve B Tipi ayrımı olmaksızın % 0 oranında gelir vergisi tevfikatına tabidir.
2. Katılma Payı Satın Alanların Vergilendirilmesi
Gelir Vergisi Kanunu’nun geçici 67. maddesi uyarınca Sermaye Piyasası Kanununa göre kurulan menkul kıymetler yatırım fonlarının katılma paylarının ilgili olduğu fona iadesi
%10 oranında gelir vergisi tevfikatına tabidir. Ancak anonim, eshamlı komandit ve limited şirketlerce elde edilenler ile anonim, eshamlı komandit ve limited şirket niteliğindeki yabancı kurumlar ile Sermaye Piyasası Kanunu göre kurulan yatırım fonu ve yatırım ortaklıklarıyla benzer nitelikte olduğu Maliye Bakanlığınca belirlenen yabancı kurumlarca elde edilenler %0 oranında gelir vergisi tevfikatına tabidir.
Sürekli olarak portföyünün en az %51’i İstanbul Menkul Kıymetler Borsasında işlem gören hisse senetlerinden oluşan yatırım fonlarının bir yıldan fazla süreyle elde tutulan katılma belgelerinin elden çıkarılmasında Gelir Vergisi Kanunu’nun geçici 67. maddesi kapsamında tevkifat yapılmaz.
Gelir Vergisi Kanunu’nun geçici 67. maddesinin (8) numaralı bendi uyarınca fon katılma paylarının fona iadesinden elde edilen gelirler için yıllık beyanname verilmez. Diğer gelirler nedeniyle beyanname verilmesi halinde de bu gelirler beyannameye dahil edilmez. Ticarî işletmeye dahil olan bu nitelikteki gelirler, bu fıkra kapsamı dışındadır.
XI. KATILMA PAYI SAHİPLERİNİN HAKLARI:
1. Fon'da oluşan kar, katılma paylarının fon içtüzüğünde belirtilen esaslara ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerine göre tespit edilen günlük fiyatlarına yansır. Katılma payı sahipleri, paylarını herhangi bir işgünü Fon'a geri sattıklarında, ellerinde tuttukları süre için Fon'da oluşan kardan paylarını almış olurlar. Hesap dönemi sonunda ayrıca temettü dağıtımı söz konusu değildir.
2. Kurucu her hesap döneminin bitimini takip eden 3 ay içinde bir önceki yılla karşılaştırmalı olarak hazırlanmış ve bağımsız denetimden geçmiş fon bilanço ve gelir tabloları ile fon portföy ve toplam değeri tablolarını bağımsız denetim raporu sonucu ile beraber Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan ettirir, katılma paylarının alınıp satıldığı yerlerde müşterilerine açıklar ve ilanı takiben 6 işgünü içinde Kurul’a gönderilir.
3. Ticaret Siciline tescil olunarak TTSG’de ilan olunan hususlardan yatırımcının yatırım kararlarını etkileyebilecek ve önceden bilgi sahibi olmayı gerektirecek nitelikte olanlar kurucu tarafından Türkiye çapında yayın yapan en az 2 gazetenin Türkiye baskısında ilan yoluyla duyurulur. Söz konusu hususlar ilandan en az 10 işgünü sonra yürürlüğe girer.
4. İzahnamede tescil edilen hususlarda bir değişiklik yapılacak olursa bunlar ticaret siciline tescil ettirilerek izahname eki haline getirilir. Yeni bir tutar artırımına kadar bu izahname geçerli olup, ekleri ile beraber her yılın Ocak ayında birleştirilerek tek bir metin haline getirilir. Ancak bu birleştirmeden dolayı yeni bir tescil yapılmaz.
İzahname, içtüzük ve en son aylık rapor, katılma payı alım satımı yapılan yerlerden ücretsiz olarak temin edilir.
5. Her ayın 15 inden itibaren biten aya ilişkin fon portföy ve fon toplam değeri tabloları ile fonun mali bilgilerini içeren aylık rapor hazırlanır ve bunlar katılma payı alım satımı yapılan yerlerde tasarruf sahiplerinin incelemesine açık tutulur.
Her gün itibariyle alım satıma esas fiyatlar buralarda ilan olunur.
6. Fon içtüzüğünde belirlenmiş olan katılma payı alım satım esasları aşağıdaki gibidir:
Genel Esaslar
Katılma payı satın alınması veya fona iadesinde sadece Kurucunun izahnamede ilan ettiği katılma payının alım satımının yapılacağı yerlere başvurularak alım satım talimatı verilir.
Bunun dışında Kurucunun telefon ve internet bankacılığı ile ATM sistemleri aracılığıyla da katılma payı alım satım talimatı verilebilir.
Fon’a asgari 4.500.000 (dörtmilyonbeşyüzbin) adet pay ile katılınabilir.
Kurucu'nun kendi adına yapacağı işlemler de dahil alınan tüm katılma payı alım satım talimatlarına alım ve satım talimatları için ayrı ayrı olmak üzere müteselsil sıra numarası verilir ve işlemler bu öncelik sırasına göre gerçekleştirilir.
Alım Talimatları
Yatırımcıların İMKB Tahvil ve Bono Piyasası'nın açık olduğu günlerde saat 13:00'a kadar verdikleri katılma payı alım talimatları talimatın verilmesini takip eden ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden yerine getirilir.
İMKB Tahvil ve Bono Piyasası'nın açık olduğu günlerde saat 13:00’dan sonra iletilen talimatlar ilk pay fiyatı hesaplamasından sonra verilmiş olarak kabul edilir ve izleyen hesaplamada bulunan pay fiyatı üzerinden yerine getirilir.
İMKB Tahvil ve Bono Piyasası'nın kapalı olduğu günlerde iletilen talimatlar ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden gerçekleştirilir.
Alım Bedellerinin Tahsil Esasları
Alım talimatının verilmesi sırasında, talep edilen katılma payı bedelinin Kurucu tarafından tahsil edilmesi esastır. Alım talimatları pay sayısı ya da tutar olarak verilebilir. Kurucu, talimatın pay sayısı olarak verilmesi halinde, alış işlemine uygulanacak fiyatın kesin olarak bilinmemesi nedeniyle, katılma payı bedellerini en son ilan edilen satış fiyatına %10 ilave marj uygulayarak tahsil edebilir. Ayrıca, katılma payı bedellerini işlem günü tahsil etmek üzere en son ilan edilen fiyata marj uygulanmak suretiyle bulunan tutara eş değer kıymeti teminat olarak kabul edebilir.
Talimatın tutar olarak verilmesi halinde ise belirtilen tutar tahsil edilerek, bu tutara denk gelen pay sayısı fon fiyatı açıklandıktan sonra hesaplanır.
Alım talimatının karşılığında tahsil edilen tutar o gün için yatırımcı adına nemalandırılmak suretiyle içtüzükte belirlenen esaslar çerçevesinde, katılma payı alımında kullanılır.
Satım Talimatları
Yatırımcıların İMKB Tahvil ve Bono Piyasası’nın açık olduğu günlerde saat 13:00’a kadar verdikleri katılma payı satım talimatları talimatın verilmesini takip eden ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden yerine getirilir.
İMKB Tahvil ve Bono Piyasası’nın açık olduğu günlerde saat 13:00’dan sonra iletilen talimatlar ilk fiyat hesaplanmasından sonra verilmiş olarak kabul edilir ve izleyen hesaplamada bulunan pay fiyatı üzerinden yerine getirilir.
İMKB Tahvil ve Bono Piyasası’nın kapalı olduğu günlerde iletilen talimatlar ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden gerçekleştirilir.
Satım Bedellerinin Ödenme Esasları
Katılma payı bedelleri; iade talimatının, İMKB Tahvil ve Bono Piyasası’nın açık olduğu günlerde saat 13:00’a kadar verilmesi halinde, talimatın verilmesini takip eden birinci işlem gününde, iade talimatının İMKB Tahvil ve Bono Piyasası’nın açık olduğu günlerde saat 13:00’dan sonra veya tatil gününde verilmesi halinde ise, talimatın verilmesini takip eden ikinci işlem gününde, yatırımcılara ödenir.
7. Tasarruf sahipleri T. Garanti Bankası A.Ş. aracılığıyla katılma paylarını alıp satabilirler.
8. Katılma payları müşteri bazında Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. nezdinde izlenmekte olup, tasarruf sahipleri kurucudan veya alım satıma aracılık eden kuruluşlardan hesap durumları hakkında her zaman bilgi talep edebilirler.
9. Savaş, ekonomik kriz, iletişim sistemlerinin çökmesi, menkul kıymetlerin ilgili olduğu piyasanın kapanması, bilgisayar sistemlerinde meydana gelebilecek arızalar gibi olağanüstü olayların ortaya çıkması durumlarında, Sermaye Piyasası Kurulu’nun izni ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri çerçevesinde tasarruf sahiplerine bilgi verilmesi suretiyle katılma payı alım satımları durdurulabilir.
10. Katılma payı karşılığı çek hesabı yoktur.
XII. FON BİLANÇO VE GELİR TABLOSU
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
B Tipi Garanti Bankası Uzun Bono Endeksi (GARBO-Uzun) Fonu 31 Aralık 2007 Tarihi İtibariyle
Ayrıntılı Bilanço (Birim-- Türk Lirası)
Cari Dönem Önceki Dönem
31 Aralık 2007 31 Aralık 2006
I - VARLIKLAR 101.495.130 1.118.081
A - Hazır Değerler 1.672 205
1- Kasa - -
2- Bankalar 1.672 -
3- Diğer Hazır Değerler - 205
B - Menkul Kıymetler 101.493.458 1.109.364
1- Hisse Senetleri - -
2- Özel Kesim Borçlanma Senetleri - - 3- Kamu Kesimi Tahvil, Senet ve Bonoları 101.493.458 1.109.364 4- Diğer Menkul Kıymetler - -
C- Alacaklar - -
D- Diğer Varlıklar - 8.512
II - BORÇLAR (162.772) (79.921)
A - Borçlar (162.772) (79.921)
1- Banka Avansları - -
2- Banka Kredileri - -
3- Diğer Borçlar (162.772) (79.921)
NET VARLIKLAR TOPLAMI 101.332.358 1.038.160
III - FON TOPLAM DEĞERİ
A - Katılma Belgeleri 91.305.265 (2.284.864)
B - Katılma Belgeleri Net Değer Artışı/(Azalışı) 2.772.706 24.290
C - Fon Gelir Gider Farkı 7.254.387 3.298.734
1- Cari Yıl Fon Gelir Gider Farkı 3.955.653 1.395.080
2- Geçmiş Yıllar Fon Gelir Gider Farkı 3.298.734 1.903.654
FON TOPLAM DEĞERİ 101.332.358 1.038.160
Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi
B Tipi Garanti Bankası Uzun Bono Endeksi (GARBO Uzun) Fonu 31 Aralık 2007 Tarihinde Sona Eren
Hesap Dönemine Ait Ayrıntılı Gelir Tablosu
(Birim-- Türk Lirası)
Cari Dönem Önceki Dönem
1 Ocak-31 Aralık 2007 1 Ocak-31 Aralık 2006
I - FON GELİRLERİ 4.882.340 1.969.594
A - Menkul Kıymetler Portföyünden
Alınan Faiz ve Kar Payları - -
1- Özel Kesim Menkul Kıymetleri Faiz ve Kar
Payları
Hisse Senetleri Kar Payları - -
Borçlanma Senetleri Faizleri - -
2- Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri Faiz ve Kar
Payları - -
3- Diğer Menkul Kıymetler Faiz ve Kar Payları - -
B - Menkul Kıymet Satış Karları 159.340 49.282
1- Özel Kesim Menkul Kıymetleri Satış Karları
Hisse Senetleri Satış Karları - -
Borçlanma Senetleri Satış Karları - - 2- Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri Satış Karları 159.340 49.282 3- Diğer Menkul Kıymetler Satış Karları - -
C - Gerçekleşen Değer Artışları 4.722.806 1.920.312
D - Diğer Gelirler 194 -
II - FON GİDERLERİ (926.687) (427.690)
A - Menkul Kıymet Satış Zararları (71.157) (32.807)
1- Özel Kesim Menkul Kıymetleri Satış Zararları
Hisse Senetleri Satış Zararları - -
Borçlanma Senetleri Satış Zararları - - 2- Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri Satış Zararları (71.157) (32.807)
3- Diğer Menkul Kıymetler Satış Zararları - -
B - Gerçekleşen Değer Azalışları (39.314) (289.882)
C - Faiz Giderleri - -
1- Banka Avans Faizleri - - 2- Banka Kredi Faizleri - -
D - Diğer Giderler (816.216) (105.001)
1- İhraç İzni Ücretleri - -
2- İlan Giderleri (1.367) (5.497)
3- Kayda Alma Giderleri (4.815) -
4- Saklama Hizmet Giderleri (6.439) (2.449)
5- Noter Harç ve Tasdik Ücretleri (133) (490)
6- Fon Yönetim Ücretleri (788.906) (87.929)
7- Denetim Ücretleri (3.928) (5.161)
8- Tahvil Borsa Payı Giderleri
(10.472) (3.330)
9- Vergi Resim Harç ve Bazı Giderler (156) (145)
10- Diğer Giderler - -
III VERGİ ÖNCESİ FON GELİR-GİDER FARKI 3.955.653 1.541.904
IV VERGİ PROVİZYONU - (146.824)
V - FON GELİR-GİDER FARKI 3.955.653 1.395.080
XIII. TASFİYE SONUCUNA İŞTİRAK:
Fon, aşağıda belirtilen nedenlerle sona erer;
1. Fon içtüzüğünde bir süre öngörülmüş ise bunun sona ermesi,
2. Fon süresiz ise kurucunun Kurulun uygun görüşünü aldıktan sonra 6 ay öncesinden feshi ihbar etmesi,
3. Kurucunun fon kurma koşullarını kaybetmesi,
4. Kurucunun mali durumunun zayıflaması, fonun kendi maliyetlerini karşılayamaz durumda olması ve benzer nedenlerle fonun devamının yatırımcıların yararına olmayacağının Kurulca tespit edilmiş olması.
Fonun sona ermesi durumunda fon portföyündeki varlıklar kurucu tarafından borsada satılır. Bu şekilde satışı mümkün olmayan fon mevcudu, açık artırma veya pazarlık veya her iki usulün uygulanması suretiyle satılarak paraya çevrilebilir. Bu yolla nakde dönüşen Fon varlığı, katılma payı sahiplerine payları oranında dağıtılır. Fesih anından itibaren hiçbir katılma payı ihraç edilemez ve geri alınamaz.
Kurucunun iflası veya tasfiyesi halinde Kurul, fonu uygun göreceği başka bir kuruluşa tasfiye amacıyla devreder. Saklayıcı kurumun iflası halinde kurucu, fon varlığını Kurul'ca uygun görülecek başka bir kuruluşa devreder.
XV. HALKA ARZLA İLGİLİ BİLGİLER:
1. Satış Başlangıç Tarihi: 05/05/2008 tarihinden itibaren katılma payları bedelleri tam ve nakden tahsil edilmek suretiyle satış günündeki değerleri üzerinden satılacaktır.
2. Fon İçtüzüğü ve İzahnamenin Temin Edilebileceği ve Pay Değerinin İlan Edileceği Yerler:
UNVAN ADRES TELEFON NO
T.Garanti Bankası A.Ş. Levent, Nispetiye Mah. Aytar Cad. No:2 34340 Beşiktaş/İstanbul
(212)318 18 18 Tüm T. Garanti Bankası A.Ş. şubeleri
3. Katılma Payları Alım Satımının Yapılacağı Yerler:
UNVAN ADRES TELEFON NO
T. Garanti Bankası A.Ş. Levent, Nispetiye Mah. Aytar Cad. No:2 34340 Beşiktaş/İstanbul
(212)318 18 18 Tüm T. Garanti Bankası A.Ş. şubeleri
4. Kurucunun ve Yöneticinin Merkezinin Adres ve Telefon Numaraları:
KURUCUNUN UNVANI ADRES TELEFON NO
T. Garanti Bankası A.Ş. Levent, Nispetiye Mah. Aytar Cad. No:2 34340 Beşiktaş/İstanbul
(212)318 18 18
YÖNETİCİNİN UNVANI ADRES TELEFON NO
Garanti Portföy Yönetimi A.Ş.
Etiler Mah. Tepecik Yolu Demirkent Sok.
No:1 34337 Beşiktaş/ İSTANBUL
(212) 384 13 00
İzahnamede yer alan bilgilerin doğruluğunu kanuni yetki ve sorumluluklarımız çerçevesinde onaylarız. 01.03.2011
Zeki ŞEN Dündar DAYI
Fon Kurulu Üyesi Fon Kurulu Başkan Yardımcısı
Bu izahnamede yer alan ve tarafımızdan denetlenen 31/12/2006 ve 31/12/2007 tarihlerine ilişkin mali durum ve faaliyet sonuçlarına ilişkin mali tabloların kuruluşumuzca düzenlenen bağımsız denetim raporuna uygunluğunu onaylarız.
Bülent EJDER Sorumlu Ortak Başdenetçi
AKİS
BAĞIMSIZ DENETİM ve SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
