MERSİN ÜNİVERSİTESİ 2018-2020 DÖNEMİ BÜTÇE HAZIRLAMA REHBERİ
5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu’na ekli (II) sayılı cetvelde yer alan Üniversitemizin cari ve sermaye giderleri, hazine yardımı ve/veya öz gelir karşılığı öngörülen ödeneklerden karşılanmaktadır. “Personel Giderleri, Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri, Mal ve Hizmet Alım Giderleri ve Cari Transferler” Cari Bütçeyi, bütçe yılına ait yatırım programında yer alan ve “06- Sermaye Giderleri”
ekonomik kodu altında öngörülen ödenekler ise Yatırım Bütçesini oluşturmaktadır.
Üniversitemiz bütçe teklifi aşağıdaki ilke ve açıklamalar doğrultusunda hazırlanacaktır.
A. Genel İlkeler
1. Bütçe teklifleri 2018-2020 dönemi için, Analitik Bütçe Sınıflandırma Rehberindeki esas ve usullere uygun olarak hazırlanacaktır.
2. Ödenek teklifleri ve gelir tahminlerine ilişkin bütçe fişleri, önceki yıllara ait gerçekleşmeler ve geleceğe yönelik beklentiler doğrultusunda ayrıntılı ve somut verilere dayandırılacaktır.
3. Ekonomik ikinci düzeyde değişiklik olmaması kaydıyla, tabloda verilen teklif tavanları arasında ekonomik dördüncü düzeyde değişiklik yapılabilecektir.
4. Hesaplanan İhtiyaç ile tavan arasındaki fark, tavanı aşan ödenek olarak değerlendirilecektir.
5. Tavanı aşan ödenek teklifleri ilgili formlarda gerekçeleriyle birlikte gösterilecektir.
6. Döner sermaye gelirleri ile bütçe kaynakları birlikte kullanılarak yürütülen hizmetlerde, döner sermayeler aracılığı ile karşılanabilecek ihtiyaçlar için bütçeden ödenek talebinde bulunulmayacaktır.
7. Taşıt edinimine ilişkin ödenek tekliflerinde, 15/09/2014 tarihli ve 2014/6814 sayılı Bakanlar Kurulu Kararıyla değişik 17/3/2006 tarihli ve 2006/10193 sayılı Bakanlar Kurulu Kararında yer alan hususları dikkate alınacaktır.
8. 10 uncu Kalkınma Planında yer verilen 25 adet öncelikli dönüşüm programından biri olan “Kamu Harcamalarının Rasyonelleştirilmesi Programı Eylem Planı”nın 3 üncü bileşeninin 3.2 numaralı politikalar bölümünün 21 inci eyleminde, yatırım tanımına uymayan işlere yatırım programında yer verilmeyeceği, cari bütçede yer alan yatırım nitelikli harcamaların da yatırım programı kapsamına alınacağı belirtilmiş olduğundan, bütçe tekliflerinde bu hususa dikkat edilmesi gerekmektedir.
10. Birim maliyetlerinin tespitinde, kadronun tahsis edildiği birim esas alınacaktır.
11. Memurların öğle yemeğine yardım ödenekleri İdari ve Mali İşler Dairesi Başkanlığı altında izlenecektir.
12. Maliyetlerin birimler itibarıyla ayrı ayrı tertiplerde izlenmesi ve teklif edilmesi esas olmakla birlikte, fiili, fiziki veya hukuki zorunluluklar gibi sebeplerle ayrılması mümkün olmayan veya ayrıldığı zaman anlamlı bir sonuca ulaşılamayan maliyetlerde, maliyetin tamamı tek bir birimde gösterilebilecektir.
13. 5378 sayılı Engelliler Hakkında Kanun kapsamında engellilerin erişebilirliğinin sağlanması amacıyla yapılacak giderlere ilişkin ödenek teklifleri, “(10.1.2.05) Engellilerin Erişebilirliğinin Sağlanması Amacıyla Yapılacak Giderler” fonksiyonel kodun altında tavanı aşan ödenek olarak gösterilecektir.
14. Üniversitemiz bünyesinde faaliyet gösteren iktisadi işletmeler, özel bütçe kapsamında yer almayacaktır.
15. Sermaye Giderlerine ilişkin Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğünce 2017-2019 Dönemi Bütçe Hazırlama Rehberinde yer alan açıklama aşağıda yer almaktadır.
“Sermaye giderleri, normal ömrü bir yıldan fazla olan mal ve hizmet alımları ile sabit sermaye edinimleri ve gayri maddi aktiflerin edinimi için yapılan, bütçe hazırlama rehberi ve merkezi yönetim bütçe kanunları ile belirlenen (Yılı Bütçe Kanunu Eki (E) Cetveli) asgari değerleri aşan ödemelerdir.”
“Yukarıdaki tanım gereğince, sermaye ödeneklerinden yapılan harcamaların ilgili varlık hesaplarıyla ilişkilendirilmesi gerekmektedir.
Ancak geçmiş yıl uygulamalarına bakıldığında ödeneği sermaye giderlerinde bütçeleştirilen bazı harcamaların çeşitli nedenlerle varlık hesaplarıyla ilişkilendirilemediği görülmektedir. Bu giderlerden bazılarının niteliği gereği cari gider şeklinde kaydedilmesi gerekirken sermaye gideri şeklinde ödenekleştirilmesi nedeniyle “630.30 – Proje kapsamındaki cari giderler” hesabı kullanılarak doğrudan dönem gideri şeklinde kaydedildiği, bazı durumlarda ise yapılan giderlerin varlık hesapları ile ilişkilendirilebilecekken sehven anılan hesaba kaydedildiği görülmektedir. Bu durumun giderilmesi amacıyla idarelerin sermaye gideri ödeneklerini teklif ederken öncelikle teklif konusu harcamaların varlık hesaplarıyla ilişkilendirilip ilişkilendirilemediğini değerlendirmeleri gerekmektedir. Bu değerlendirme doğrultusunda ödenek tekliflerinin ilgili ekonomik kodlar kullanılmak suretiyle hazırlanması gerekmektedir.”
16. Sağlık Araştırma ve Uygulama Merkezi (Hastane) Cari Bütçe teklifi Maliye Bakanlığınca Yayımlanan yazı ekinde yer alan standartlara göre hazırlanacaktır.
B- Bütçe Hazırlık Tablosunun Doldurulması
2019 ve 2020 yılı bütçe teklifi aynı olacağı için 2020 yılı tabloda gösterilmemiştir.
Bütçe hazırlık tablosundaki harcama tutarları ve ödenek durumları 31.05.2017 tarihi itibariyle e-bütçe sisteminden alınmıştır.
Yıl sonu harcama tahminlerinin hesaplanmasında; ödenek toplamı, mevcut harcama, geçmiş yıl harcamaları ve ihtiyaçlar dikkate alınacaktır.
Personel ve Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi giderlerine ilişkin yıl sonu harcama tahminleri hesaplanırken Temmuz-Aralık dönemi için toplu sözleşmeye göre %4 zam uygulanacaktır.
2018-2020 dönemi Ödenek teklifleri ekonomik dördüncü düzeyde hazırlanacak olup ekonomik dördüncü düzeyde 100’ün, ikinci düzeyde 1.000’in katları olacak şekilde yuvarlanacaktır.
2018 yılı Personel ve Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderlerinin hesaplanmasında mevcut personel sayısı ve temmuz/2017 maaşı dikkate alınacak olup uygulamada birlik sağlanması açısından 2018 ve diğer yıllar için ayrıca bir zam öngörülmeyecek ve verilen tavan ödenekleri dağıtılacaktır.
Destek Hizmeti Personel Daire Başkanlığı tarafından verilen harcama birimlerimizin Personel ve Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderlerine ilişkin bütçe teklifleri ve yıl sonu harcama tahminleri Personel Daire Başkanlığı tarafından hazırlanacaktır.
Mal ve Hizmet Alımları ile Sermaye Giderlerine ilişkin ödenek ihtiyaçları ve yıl sonu harcama tahminleri bütçede ödenek öngörülen tüm harcama birimleri tarafından doldurulacaktır.
C- Gider Bütçe Fişlerinin Hazırlanması
1. “01- Personel Giderleri ve 02- Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri”
“01.4- Geçici Personel” ve “01.5- Diğer Personel” ve bunlara ait “02.4 ve 02.5 Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri ekonomik kodları hariç, “01- Personel Giderleri” ve “02- Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri” tertipleri için bütçe fişi açıklamaları doldurulmayacak, bu tertiplere ilişkin bütçe teklifleri hesaplanarak “Bütçe Hazırlık Tablosunda” gösterilecektir.
Personel Daire Başkanlığı 2018-2020 yılları için atama izni alınması planlanan memur kadroları ve sözleşmeli personel pozisyonlarının ilave ödenek ihtiyacını her yıl için hesaplayarak ödenek teklifinde bulunacaktır. Buna ilişkin tavanı aşan ödenek teklifleri ilgili formlarda gerekçeleriyle birlikte gösterilecektir.
Döner sermayelere ait vizeli kadro ve pozisyonlarda görev yapan personelin ücretleri bu kaynaklardan ödenmesi gerektiğinden, söz konusu personel için bütçeden ödenek talebinde bulunulmayacaktır.
6331 sayılı İş Sağlığı ve Güvenliği Kanunu gereğince işyeri hekimi veya iş güvenliği uzmanı olma niteliğine haiz olanların görevlendirilmesi halinde ilgili mevzuatı kapsamında öngörülmüş ödemeler için talep edilecek ödenek tutarları ilgisine göre “(01.1.5.02) İş Sağlığı ve Güvenliği Hizmetleri Görevlendirme Ücretleri” ekonomik kodunda veya (01.2.5) ekonomik kodunda gösterilecektir.
Bütçe kanunlarında yer alan hükümler gereğince; (01.4) ekonomik kodundan yapılacak ödemeler, bu ekonomik kodlarda tertiplenen ödenekleri aşamayacağı, söz konusu ekonomik kodu içeren tertiplere yıl içinde ödenek eklenemeyeceği, bütçelerin başka tertiplerinden (bu ekonomik kodu içeren tertiplerin kendi arasındaki aktarmalar hariç) ödenek aktarılamayacağı ve ödenek üstü harcama yapılamayacağından, hizmet ve faaliyetlerde aksamalara meydan verilmemesi bakımından cari yıl içindeki gelişmeler, gelecek yıla ilişkin öngörüler de dikkate alınarak, ödenek teklifinde bulunulacaktır.
Personel Giderlerine İlişkin Ekonomik Kodlarda Yapılan Düzenlemeye ilişkin Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü tarafından yayımlanan Duyuru Aşağıda yer almaktadır.
Personel Giderlerine İlişkin Ödenek Tekliflerinde aşağıdaki hususlarında dikkate alınması gerekmektedir.
Analitik bütçe sınıflandırmasına yönelik olarak giderin, gelirin ve finansmanın ekonomik sınıflandırmasına ilişkin ekonomik kodlarda bir değişiklik yapılması veya sınıflandırmanın herhangi bir düzeyinde yeni kodlar ilave edilmesine ilişkin talepler ilgili İdarelerce gerekçeleri ile birlikte Genel Müdürlüğümüze iletilmekte ve bu talepler Genel Müdürlüğümüz tarafından değerlendirilerek sonuçlandırılmaktadır.
Yapılan değerlendirmeler çerçevesinde “01- Personel Giderleri” ekonomik kodu altında aşağıda belirtilen kodlar açılmıştır. Kamu idarelerinin, personel giderleri kapsamında yapacakları bütçe işlemlerini söz konusu ekonomik kodlar ile açıklamalarını da göz önünde bulundurarak bütçelerinin ilgili tertiplerinden yapmaları önemle duyurulur.
- 01.1.1.02 Taban Aylığı: Bir kadroya dayalı olarak istihdam edilenlere ilgili mevzuatı uyarınca yapılan taban aylığı ödemeleri bu bölüme gider kaydedilecektir.
- 01.1.1.03 Yurtdışı Aylığı: İlgili mevzuatı uyarınca memurlara yapılan yurtdışı aylık ödemeleri bu bölüme gider kaydedilecektir.
- 01.1.5.03 Ek Ders Ücretleri: Ek ders ücreti adı altında memurlara ilgili mevzuatı uyarınca yapılan ödemeler bu bölüme gider kaydedilecektir.
- 01.1.5.04 Destekleme ve Yetiştirme Kursları Kapsamında Ödenen Ücretler: Milli Eğitim Bakanlığı Örgün ve Yaygın Eğitimi Destekleme ve Yetiştirme Kursları Yönergesi kapsamında görevlendirilen memurlara ilgili mevzuatı uyarınca yapılan ek ders ve fazla çalışma ücreti ödemeleri bu bölüme gider kaydedilecektir.
- 01.4.1.06 Ders Ücreti Karşılığında Görevlendirilenlerin Ücretleri: Geçici personel statüsünde olup usta ve uzman öğreticiler hariç ilgili mevzuatı uyarınca ders ücreti karşılığında görevlendirilen ve üzerinde resmi görev bulunmayanlara ödenecek ek ders ücretleri bu bölüme gider kaydedilecektir.
- 01.4.4.04 657 Sayılı Kanunun 4/C Maddesi Kapsamında Çalışanların Ek Ödemeleri: Geçici personele, ilgili mevzuatı uyarınca yapılacak ek ödemeler bu bölüme gider kaydedilecektir.
Yurtdışında istihdam edilen sözleşmeli personele mali ve sosyal hakları kapsamında yapılan ödemeler ise “01.2 Sözleşmeli Personel”
altında IV. düzeyde açılan ve aşağıda sayılan ekonomik kodlarda izlenecektir.
- 01.2.1.06 Yurtdışı Sözleşmeli Personelin Ücretleri
- 01.2.2.06 Yurtdışı Sözleşmeli Personelin Zam ve Tazminatları - 01.2.3.06 Yurtdışı Sözleşmeli Personelin Ödenekleri
- 01.2.4.06 Yurtdışı Sözleşmeli Personelin Sosyal Hakları
- 01.2.5.06 Yurtdışı Sözleşmeli Personelin Ek Çalışma Karşılıkları - 01.2.6.06 Yurtdışı Sözleşmeli Personelin Ödül ve İkramiyeleri - 01.2.9.06 Yurtdışı Sözleşmeli Personelin Diğer Giderleri
2. 03.2 Tüketime Yönelik Mal ve Malzeme Alımları
Sağlık Araştırma ve Uygulama Merkezi (Hastane) dışındaki tüm harcama birimlerimizin temizlik malzemesi alımları ile kırtasiye ve büro malzemesi alımlarına ilişkin ihtiyaçlar İdari ve Mali İşler Daire Başkanlığı kurumsal kodu altında yer alan bütçe tertiplerinden karşılanacağından, söz konusu ihtiyaçlara ilişkin bütçe teklifi anılan Daire Başkanlığı tarafından yapılacaktır. Harcama birimlerimiz bu kapsama girmeyen ihtiyaçları için bütçe teklifinde bulunacaklardır.
3. 03.3 YOLLUKLAR
2018 yılı bütçesinde Yurtiçi ve yurtdışı geçici ve sürekli görev yolluklarına ilişkin bütçe teklifleri personel sayısı, 2017 yılı mevcut harcama ve yıl sonu harcama tahminleri ile teklif yılına ilişkin planlama birlikte değerlendirilerek hesaplanacaktır. Tüm harcama birimlerimiz yolluk ihtiyaçlarını Bilimsel Etkinlik Desteği, Jüri Görevlendirmesi ve diğer yurtiçi ve yurtdışı geçici görev yollukları ayrımı yaparak hesaplayacaklardır.
4. 03.4 Görev Giderleri
İlgisine göre yasal giderler, taşıt muayene harcı, egzoz emisyon ruhsatı, ruhsat harçları ve benzeri giderler için harcaması olan bütçe teklifinde bulunulacaktır.
5. 03.5 Hizmet Alımları
Sağlık Araştırma ve Uygulama Merkezi (Hastane) dışındaki tüm harcama birimlerimizin Telefon Abonelik ve Kullanım Ücretleri, Üniversitemiz İdari ve Mali İşler Daire Bakanlığı kurumsal kodu altında yer alan bütçe tertiplerinden karşılanacağından, söz konusu ihtiyaca ilişkin bütçe teklifi anılan Daire Başkanlığı tarafından yapılacaktır. Harcama Birimlerimiz bu kapsama girmeyen ihtiyaçları için bütçe teklifinde bulunacaklardır.
Temizlik ve Özel Güvenlik Hizmeti alımına ilişkin bütçe teklifleri ilgisine göre İdari ve Mali İşler Daire Başkanlığı ve Sağlık Kültür ve Spor Daire Başkanlığı tarafından yapılacak olup sözleşmeler bütçe teklifi ile birlikte Strateji Geliştirme Daire Başkanlığına teslim edilecektir.
Personel çalıştırılmasına dayalı hizmet alımlarında bir önceki yıl ihale kapsamında çalıştırılan ve Bakanlıkça uygun görüş verilen eleman sayısı esas alınarak ödenek teklifinde bulunulacaktır. Bakanlıktan henüz uygun görüş alınmamış personel çalıştırılmasına dayalı hizmet alımlarındaki ihtiyaçlara ilişkin talepler ile halihazırda çalıştırılan/uygun görüş verilen personelin ödenek yetersizliğine ilişkin taleplere Form- 25’te yer verilecektir.
Hizmet alımı suretiyle karşılanan güvenlik hizmetleri için 21 No’lu Özel Güvenlik Hizmetine İlişkin Bilgi Formuna Valilik yazısının bir örneği eklenecektir.
Hizmet alımı suretiyle çalıştırılan personelden 4857 sayılı İş Kanununun 112 nci maddesi çerçevesinde hak sahiplerine yapılacak kıdem tazminatı ödemelerine ilişkin ödenek taleplerinin “(03.5.1.11) Hizmet Alımı Suretiyle Çalıştırılan Personele Yapılacak Kıdem Tazminatı Ödemeleri” ekonomik kodundan yapılması gerekmektedir.
6. 03.6 Temsil ve Tanıtma Giderleri
Özel Kalem (Rektörlük) kurumsal kodu altında öngörülen ödenekten karşılanan giderlere ilişkin bütçe teklifi İdari ve Mali İşler Daire Başkanlığı tarafından hazırlanacaktır.
7. 03.7 Menkul Mal, Gayrimaddi Hak Alım Bakım ve Onarım Giderleri
İlgili ekonomik kod kapsamına giren ihtiyaçlardan Sermaye Alımları dışındaki ihtiyaçlar için bütçe teklifinde bulunulacaktır. Taşıt Bakım ve Onarım Giderleri, 237 sayılı Kanuna tabi taşıtların İşletme ve Bakım-Onarım Maliyetlerine İlişkin Standartlara göre hesaplanacaktır. İş Makinesi Bakım ve Onarım Giderleri, ilgili harcama kalemine ilişkin bütçe teklifinde gösterilecektir.
8. 03.8 Gayrimenkul Mal Bakım ve Onarım Giderleri
Tüm harcama birimlerimiz Sermaye Giderlerinden karşılanması gereken Gayrimenkul Büyük Onarım giderleri dışındaki, bina küçük onarımına ilişkin ihtiyaçlarını gerekçeleriyle birlikte hesaplayarak gider bütçe fişi hazırlayacaklardır. Sermaye Giderleri bölümüne dahil olacak nitelikteki bina bakım onarım giderleri Yatırım Bütçesine ilişkin çalışmada gösterilecektir.
9. 05.1 Görev Zararları
Sosyal Güvenlik Kurumuna ödenecek %20 ek karşılıklar ile tazminatlara ilişkin bütçe teklifi, Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı ve Personel Daire Başkanlığı ile birlikte hazırlanacaktır.
10. 05.2.9.20 Özel Bütçeli İdarelerin Hazine Yardımları
Döner Sermaye bütçesine aktarılmak üzere öngörülen ödenek, tıp fakültesi öğrenci sayısına göre belirlenmektedir. Buna ilişkin “05.2.9.20- Üniversite Döner Sermaye Bütçelerine” ekonomik kodu altında öngörülecek bütçe teklifi Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı, Tıp Fakültesi ve Sağlık Araştırma ve Uygulama Merkezi ile birlikte hazırlanacaktır.
11. 05.3.1.05 Memurların Öğle Yemeğine Yardım
Bütçe Hazırlama Rehberi Ek-Standart 5’e göre Dolu Kadro Personel Sayısına ilişkin verilere göre Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı tarafından hazırlanacaktır.
12. 05.6.2.01 Uluslararası Kuruluşlara Üyelik Aidatları
İlgili mevzuatında yer alan esas ve usullere göre üye olunan uluslararası kuruluşlara dönemsel olarak ödenen aidatlar bu bölüme dahil edilecektir. Bütçe teklifi İdari ve Mali İşler Daire Başkanlığı tarafından yapılacaktır.
YATIRIM BÜTÇE TEKLİFİ
Üniversitemiz “2017 Yılı Yatırım Programı Proje Bilgileri” ve 2018-2020 dönemi bütçe teklifini hazırlayacak birimler aşağıdaki tabloda yer almaktadır.
Proje No
Başlama-
Bitiş Yılı Sektörü Proje Adı Karakteristiği Sorumlu Birim
2017H035110 Yıllık Proje Eğitim - Yükseköğretim Çeşitli Ünitelerin Etüd Projesi Etüt-Proje Yapı İşleri ve Teknik Daire Başkanlığı
1993H031900 1993-2019 Eğitim - Yükseköğretim Kampüs Altyapısı
Doğalgaz Dönüşümü, Elektrik hattı, Kampüs İçi Yol, Kanalizasyon hattı, Peyzaj, Su İsale Hattı, Telefon Hattı
Yapı İşleri ve Teknik Daire Başkanlığı
1994H032060 1994-2019 Eğitim - Yükseköğretim Derslik ve Merkezi Birimler
Aydıncık Meslek Yüksekokulu (3.625 m2)
Yapı İşleri ve Teknik Daire Başkanlığı Diş Hekimliği Fakültesi (22.000
m2)
Erdemli Meslek Yüksekokulu (4.000 m2)
Eğitim Fakültesi (13.250 m2) Fen Edebiyat Fakültesi Ek Bina (10.000 m2)
Merkezi Derslik (8.000 m2) Sağlık Yüksekokulu (4.000 m2)
2017H035120 Yıllık Proje Eğitim - Yükseköğretim Muhtelif İşler
Bakım Onarım Yapı İşleri ve Teknik Daire Başkanlığı Bilgi ve İletişim Teknolojileri Bilgi İşlem Daire Başkanlığı
Bilgi ve İletişim Teknolojileri
(Yazılım) Bilgi İşlem Daire Başkanlığı
Makine-Teçhizat İdari ve Mali İşler Daire Başkanlığı Taşıt (1 Adet T-11b, 1 Adet T-18) İdari ve Mali İşler Daire Başkanlığı
Proje No Başlama-
Bitiş Yılı Sektörü Proje Adı Karakteristiği Bütçe Teklifini Hazırlayacak Birim
2014H040110 2014-2017 Eğitim - Kültür Akdeniz Kültür Merkezi Kültür Merkezi (16.500 m2)
Yapı İşleri ve Teknik Daire Başkanlığı
2016I000361 2016-2018 Sağlık Onkoloji Hastanesi
Hastane İnşaatı (9.600 m2), (136
yatak) Yapı İşleri ve Teknik Daire Başkanlığı
Makine-Teçhizat Sağlık Araştırma ve Uygulama Merkezi (Hastane)
2017I000400 Yıllık Proje Sağlık
Muhtelif İşler
Büyük Onarım Sağlık Araştırma ve Uygulama Merkezi (Hastane) Makine-Teçhizat Sağlık Araştırma ve Uygulama Merkezi (Hastane)
Döner Sermaye Büyük Onarım, Makine Teçhizat Döner Sermaye İşletme Müdürlüğü 2017H035130 Yıllık Proje Eğitim - Yükseköğretim Yayın Alımı Basılı Yayın Alımı, Elektronik
Yayın Alımı Kütüphane ve Dokümantasyon Daire Başkanlığı 1997H050190 1997-2017 Eğitim - Beden Eğitimi ve Spor Açık ve Kapalı Spor Tesisleri Açık Tenis Kortu (1 Adet), Bakım
Onarım Yapı İşleri ve Teknik Daire Başkanlığı 2017K120440 Yıllık Proje DKH-Sosyal-Teknolojik Araştırma Rektörlük Bilimsel Araştırma Projeleri Proje Desteği
Bilimsel Araştırma Projeleri Birimi
Yatırım Programında yer alan ve yeni eklenecek projelere ilişkin ihtiyaçlar sorumlu birimler tarafından rapor halinde Strateji Geliştirme Daire Başkanlığına gönderilecektir. Söz konusu veriler konsolide edilerek Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı ve Yapı İşleri ve Teknik Daire Başkanlığı tarafından Yatırım Programına ilişkin tablo ve cetveller hazırlanacaktır.
BÜTÇE HAZIRLIK ÇALIŞMALARINDA KULLANILACAK FORMLARA İLİŞKİN BİLGİLER
Bütçe hazırlık çalışmalarında bu bölümde örnekleri yer alan formlar, aşağıda belirtilen bilgi ve açıklamalar doğrultusunda dolduracaklardır.
Form 10- Birimlerin Hizmet Maliyetinin Tespitine İlişkin Bilgi Formu
6 bölümden oluşmaktadır. Aşağıdaki açıklamalara göre doldurulacaktır.
BİRİMLERİN HİZMET MALİYETİNİN TESPİTİNE İLİŞKİN BİLGİ FORMU
BÜTÇE YILI : 2018
KURUM ADI : 38.36 - MERSİN ÜNİVERSİTESİ BİRİM ADI : Harcama Biriminin Adı Yazılacaktır
AÇIKLAMA
2016 2017 2018 2019 2020
YIL SONU GERÇEKLEŞME HAZİRAN GERÇEKLEŞME TAHMİN TAHMİN TAHMİN
I. PERSONEL
1. Kadrolu personel sayısı
PERSONEL DAİRE BAŞKANLIĞI TARAFINDAN KURUM BAZINDA DOLDURULACAKTIR.
2. Sözleşmeli personel sayısı 3. Geçici işçi sayısı (Adam/Ay) 4. Sürekli İşçi sayısı
AÇIKLAMA
2016 2017 2018 2019 2020
YIL SONU GERÇEKLEŞME HAZİRAN GERÇEKLEŞME TAHMİN TAHMİN TAHMİN
II. YOLLUKLAR
1. Yurtiçi geçici görevlendirme sayısı
HER BİR HARCAMA BİRİMİ TARAFINDAN AYRI AYRI DOLDURULACAKTIR.
2. Yurtiçi geçici görev süresi (gün)
3. Yurtiçi sürekli görev yolluğu ala personel sayısı 4. Yurtdışı geçici görevlendirme sayısı
5. Yurtdışı geçici görev süresi (gün)
6. Yurtdışı sürekli görev yolluğu alan personel sayısı 7. Yolluk karşılığı tazminat alan personel sayısı
AÇIKLAMA
2016 2017 2018 2019 2020
YIL SONU
GERÇEKLEŞME HAZİRAN
GERÇEKLEŞME TAHMİN TAHMİN TAHMİN
III. HİZMET ALIMLARI VE BAKIM ONARIM GİDERLERİ
1. Hizmet binalarının toplam kapalı mekân alanı (m2) YAPI İŞLERİ VE TEKNİK DAİRE BAŞKANLIĞI TARAFINDAN DOLDURULACAKTIR.
5. Üçüncü şahıslara temizliği ihale edilen hizmet yerlerinin
alanı(m2) İDARİ VE MALİ İŞLER DAİRE BAŞKANLIĞI TARAFINDAN DOLDURULACAKTIR.
8. Onarım ihtiyacı olan taşıt sayısı İDARİ VE MALİ İŞLER DAİRE BAŞKANLIĞI TARAFINDAN DOLDURULACAKTIR.
9. Sözleşme ile bakım onarımı yaptırılan makine teçhizat sayısı HER BİR HARCAMA BİRİMİ TARAFINDAN AYRI AYRI DOLDURULACAKTIR.
10. Sözleşme ile bakım onarımı yaptırılan makine teçhizata ilişkin
sözleşme bedelleri HER BİR HARCAMA BİRİMİ TARAFINDAN AYRI AYRI DOLDURULACAKTIR.
11.Telefon hattı sayısı HER BİR HARCAMA BİRİMİ TARAFINDAN AYRI AYRI DOLDURULACAKTIR.
12. Faks sayısı HER BİR HARCAMA BİRİMİ TARAFINDAN AYRI AYRI DOLDURULACAKTIR.
13. Cep telefonu hattı sayısı HER BİR HARCAMA BİRİMİ TARAFINDAN AYRI AYRI DOLDURULACAKTIR.
14. Geçici personel sayısı HER BİR HARCAMA BİRİMİ TARAFINDAN AYRI AYRI DOLDURULACAKTIR.
15. Lisan ve diğer kurslardan yararlanan personel sayısı HER BİR HARCAMA BİRİMİ TARAFINDAN AYRI AYRI DOLDURULACAKTIR.
AÇIKLAMA
2016 2017 2018 2019 2020
YIL SONU
GERÇEKLEŞME HAZİRAN
GERÇEKLEŞME TAHMİN TAHMİN TAHMİN
IV. TÜKETİME YÖNELİK MAL VE MALZEME ALIMLARI
1. Ortalama yıllık su sarfiyatı (m3)
ÖDEME YAPAN HER BİR HARCAMA BİRİMİ TARAFINDAN AYRI AYRI DOLDURULACAKTIR.
Ortak kullanılan alanlar için ödemeyi yapan harcama birimi tarafından doldurulacaktır.
2. Ortalama yıllık enerji sarfiyatı iv. Fuel-oil (ısınma amaçlı) (litre) v. Fuel-oille ısıtılan alan (m2) vi. Doğal gaz (M3)
vii. Doğal gazla ısıtılan alan (m2) viii. Elektirik (Kwh)
ix. Elektrik kullanılan alan (m2)
x. Taşıt türüne göre akaryakıt tüketimi
Taşıtlardan sorumlu harcama birimleri tarafından sorumlu olduğu taşıtlar için doldurulacaktır.
Toplam (Taşıt sayısı) Benzinli taşıt sayısı Dizel taşıt sayısı Diğer taşıt sayısı
Toplam (Akaryakıt tüketimi-Litre) Benzin (litre)
Motorin (litre) Diğer(litre)
3. Özel nitelikte giyecek yardımı alan personel sayısı HER BİR HARCAMA BİRİMİ TARAFINDAN AYRI AYRI DOLDURULACAKTIR.
4. Giyecek yardımı alan personel sayısı HER BİR HARCAMA BİRİMİ TARAFINDAN AYRI AYRI DOLDURULACAKTIR.
AÇIKLAMA
2016 2017 2018 2019 2020
YIL SONU
GERÇEKLEŞME HAZİRAN
GERÇEKLEŞME TAHMİN TAHMİN TAHMİN
V. MAMUL MAL ALIMLARI
1. Bilgisayar sayısı
HER BİR HARCAMA BİRİMİ TARAFINDAN AYRI AYRI DOLDURULACAKTIR.
Masaüstü bilgisayar sayısı Taşınabilir bilgisayar sayısı 2. Yazıcı sayısı
3. Fotokopi makinesi sayısı 4. Yangın söndürme cihazı sayısı 5. Klima sayısı
6. Diğer büro makineleri
AÇIKLAMA
2016 2017 2018 2019 2020
YIL SONU
GERÇEKLEŞME HAZİRAN
GERÇEKLEŞME TAHMİN TAHMİN TAHMİN
VI. BİRİME İLİŞKİN ÖZELLİK ARZEDEN DİĞER BİLGİLER
Varsa, bütçe fişlerinin düzenlenmesinde gerekli olan ve faaliyetin özelliğine göre değişen diğer bilgilere yer verilecektir. (Örnek: Sağlık hizmetleri ile ilgili olarak hastane sayısı, yatak sayısı, vb.; eğitim hizmetleri ile ilgili olarak okul sayısı, öğrenci sayısı vb.)
Form 11-Fiziksel Değerler Bilgi Formu
Kurumun fiziki imkânlarına ilişkin bilgiler yer alacaktır.
Söz konusu form ilgisine göre, Yapı İşleri ve Teknik Daire Başkanlığı, Sağlık Kültür ve Spor Daire Başkanlığı ile İdari ve Mali İşler Daire Başkanlığı tarafından doldurulacaktır.
Form 12- Cari Giderler Özet Formu
Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı tarafından hazırlanacaktır.
Form 13- Gider ve Gelir Bütçe Fişleri
Gider-Gelir bütçe fişleri ekonomik sınıflandırmanın dördüncü düzeyinde doldurulacaktır.
Gider bütçe fişlerinde ödenek teklifi hesaplanırken birim maliyetin tespitine ilişkin bilgi formunda (Form 10) belirtilen bilgiler dikkate alınacaktır.
Bütçe fişlerinin gerekçelerinde, genel ifadeler yerine hesaplamalara dayanan detaylı bilgilere yer verilecektir.
Gider bütçe fişlerinin doldurulmasında tavanlar esas alınacaktır. Diğer yandan tavanı aşan ihtiyaçlara ilişkin ilave ödenek teklifleri ile bu tekliflere ilişkin hesaplama ve açıklamalar gider bütçe fişinde yer alan bölümlerde ayrıca gösterilecek ve ilgili tertiplerin teklif rakamlarına dahil edilmeyecektir.
Gelir bütçe fişleri ayrıntılı (gelirin yasal dayanağı, önceki yıllar gerçekleşmeleri, gelir tahmininde kullanılan hesaplama yöntemi vb.) biçimde dolduracaklardır.
Form 14- Çok Yıllı Bütçe
Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı tarafından doldurulacaktır.
Form 15- Gelir (B) Cetveli
Harcama birimlerinin gelir tahminleri doğrultusunda Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı tarafından hazırlanacaktır.
Form 16- Finansman (F) Cetveli
Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı tarafından doldurulacaktır.
Form 17- Uluslararası Kuruluşlara Üyelik Bilgi Formu İdari ve Mali İşler Daire Başkanlığı tarafından doldurulacaktır.
Form 18- 237 Sayılı Taşıt Kanununa Göre 2017 Yılında Edinilecek Taşıtlar
2018 yılında satın alınacak taşıtlar için İdari ve Mali İşler Daire Başkanlığı ve Sağlık Araştırma ve Uygulama Merkezi (Hastane) tarafından doldurulacaktır.
Form 19- Mevcut Taşıtlar Bilgi Formu
İdari ve Mali İşler Daire Başkanlığı ile Sağlık Kültür ve Spor Daire Başkanlığı tarafından hazırlanacaktır.
Form 21 - Özel Güvenlik Hizmetine İlişkin Bilgi Formu
Kurumlar tarafından sözleşmeye bağlanıp yürürlüğe giren her bir güvenlik ihalesi için ayrı ayrı doldurulacaktır. Bir mali yılda aynı yer için farklı zamanlarda birden fazla ihale yapılmış ise en son yapılan ihale esas alınarak doldurulacaktır. Birden çok tertipten ödeme yapılmak üzere tek ihale yapılmış ise formun tertip kısmına tüm tertipler yazılacaktır. Özel güvenlik hizmeti ihalesine ilişkin sözleşmelerin birer örneği bu forma eklenecektir. Formlara özel güvenlik hizmet sözleşme süreleri ay olarak yazılacaktır. Sözleşmenin birden fazla yılı kapsaması durumunda ilgili yıla ilişkin ay sayısı yazılacaktır.
Form 22 - Temizlik Hizmetine İlişkin Bilgi Formu
İdari ve Mali İşler Daire Başkanlığı ve Sağlık Kültür ve Spor Daire Başkanlığı tarafından hazırlanacaktır.
Sözleşmeye bağlanıp yürürlüğe giren her bir temizlik ihalesi için ayrı ayrı doldurulacaktır. Bir mali yılda aynı yer için farklı zamanlarda birden fazla ihale yapılmış ise en son yapılan ihale esas alınarak doldurulacaktır. Birden çok tertipten ödeme yapılmak üzere tek ihale yapılmış ise formun tertip kısmına tüm tertipler yazılacaktır. Temizlik hizmeti ihalesine ilişkin sözleşmelerin birer örneği bu forma eklenecektir. Formlara temizlik hizmet sözleşme süreleri ay olarak yazılacaktır. Sözleşmenin birden fazla yılı kapsaması durumunda ilgili yıla ilişkin ay sayısı yazılacaktır.
Form 23- Döner Sermaye Gelir-Gider Cetveli
Döner Sermaye İşletme Müdürlüğü tarafından, Döner Sermaye İşletmesi bazına e-bütçe sistemine girişi yapılacaktır.
Form 25-Tavanı Aşan İlave Ödenek Teklifleri Formu
Harcama birimlerimizin bütçe tekliflerine göre tavanı aşan ödenekler konsolide edilerek Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı tarafından hazırlanacaktır.
Form 26- Özel Bütçeli İdare Gelirlerinin Yasal Dayanaklarına İlişkin Form Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı tarafından hazırlanacaktır.
Form 27- Yükseköğretim Bilgi Formları
Form 27-1 Fiziksel Değerler Bilgi Formu Söz konusu form 3 bölümden oluşmaktadır.
Akademik Birim Sayısına ilişkin birinci bölüm Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı Fiziki Kapasiteye ilişkin ikinci bölüm Yapı İşleri ve Teknik Daire Başkanlığı
Lojmanlara ilişkin üçüncü bölüm İdari ve Mali İşler Daire Başkanlığı tarafından doldurulacaktır.
Form 27/2, 27/3 ve 27/4
Öğrenci Sayılarına ilişkin bilgileri içeren söz konusu formlar Öğrenci İşleri Daire Başkanlığı tarafından hazırlanacaktır.
Form 27/5 Personel Bilgi Formu
Personel Daire Başkanlığı tarafından doldurulacaktır.
Form 27/6 Akademik Etkileşim Bilgi Formu
Dış İlişkiler Koordinatörlüğü tarafından doldurulacaktır.
Form 27/8 Akademik Etkileşim Bilgi Formu
Dış İlişkiler Şube Müdürlüğü koordinasyonunda hazırlanacaktır.
Form 27/9 Diğer Bilgiler Formu Form 5 bölümden oluşmaktadır.
Kısmi Zamanlı Statüde Çalıştırılanların Sayısı : Bu kapsamda personel istihdam eden her bir harcama birimi tarafından doldurulacaktır. Öğrencilere ilişkin kısım sadece Sağlık Kültür ve Spor Daire Başkanlığı tarafından doldurulacaktır.
Hizmet Alımı Kapsamında Temin Edilen Eleman Sayısı: İdari ve Mali İşler Daire Başkanlığı ile Sağlık Kültür ve Spor Daire Başkanlığı tarafından doldurulacaktır.
Öğretim Elemanı Yetiştirme Programı: ÖYP Kurum Koordinasyon birimi tarafından doldurulacaktır.
Yurtdışına Gönderilen Sayısı: Enstitü/Fakülte/Yüksekokul/Meslek Yüksekokulu tarafından doldurulacaktır.
TEKNOKENT: Teknoloji Transfer Ofisi Koordinatörlüğü tarafından doldurulacaktır.
Form 28 Hizmet Alımı süratiyle Çalıştırılan Görevli Sayısına İlişkin Bilgi Formu
İdari ve Mali İşler Daire Başkanlığı ile Sağlık Kültür ve Spor Daire Başkanlığı tarafından doldurulacaktır.
Form 29 İdare Performans Hedefleri Maliyet Tablosu
Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı tarafından doldurulacaktır.
Form 30- Tıp Fakülteleri ve Diş Hekimliği Fakülteleri Araştırma ve Uygulama Hastaneleri Döner Sermaye Birimleri Bilgi Formları
Döner Sermaye İşletme Müdürlüğü tarafından hazırlanarak e-bütçe sistemine girilecektir.
Bütçe ve Performans Program Şube Müdürlüğü İyi çalışmalar. Teşekkürler.
