T.C.
SİVAS BELEDİYESİ
MECLİS PLAN VE BÜTÇE KOMİSYONU
Sayı :20 20/11/2020
Konu :2021 Yılı Bütçe Kararnamesi ve 2021 Yılı Belediye Bütçesi
MECLİS BAŞKANLIĞINA (KOMİSYON RAPORU)
SİVAS BELEDİYESİ
2021 YILI BÜTÇE KARARNAMESİ
MADDE:1- Bütçe Dengesi
a) Sivas Belediye Başkanlığı 2021 yılı bütçesi kapsamındaki birimlerin harcamaları için (A) Ödenek Cetvelinde gösterildiği gibi toplam 600.000.000,00 TL ödenek verilmiştir.
b) Sivas Belediye Başkanlığı 2021 yılı bütçesinin gelirleri (B) Gelirlerin Ekonomik Sınıflandırılması Cetvelinde gösterildiği gibi toplam 550.000.000,00 TL olarak tahmin edilmiştir.
c) Sivas Belediye Başkanlığı 2021 yılı gider bütçe tahmininde yer alan ödeneklerle, gelir bütçe tahmininde yer alan gelirler arasındaki denklik Finansmanın Ekonomik Sınıflandırılması Cetvelindeki gösterildiği gibi 15.000.000,00 TL net iç borçlanma ve 35.000.000,00 TL nakit devri karşılık gösterilmek suretiyle sağlanmıştır.
MADDE: 2- Gelir Bütçesinin Uygulama Usul ve Esasları
a) Gelirin yasal dayanağı (C) Gelirlerin Yasal Dayanağı Cetvelinde gösterildiği gibi olup, yasal dayanağı bulunmayan gelir tahsil edilmeyecek, yürürlükteki mevzuatlara aykırı hiçbir gelir kaynağına başvurulmayacaktır.
b) Belediye vergilerine, harçlarına ve katılma paylarına ait tahsil zamanları 2464 sayılı Belediye Gelirleri Kanunu ile 1319 sayılı Emlak Vergisi kanununda gösterilen zamanlarda, diğer gelirler ise Belediye Encümenince tayin edilecek zamanlarda en çok dört eşit taksit de tahsil edilir.
c) Belediye tahsilâtının devlet bankaları ve özel bankalar kanalı ile yaptırılmasına belediye başkanı yetkilidir.
d) Bütçe ve Muhasebe yönetmeliğinin 49’uncu maddesi gereğince Belediye bünyesinde vezne kurarak tahsilat yaptırmak ve Maliye Bakanlığınca belirlenen limitler dâhilinde vezneden ödeme yaptırmaya ve ayrıca aynı Bakanlıkça belirlenen limit dâhilinde veznede para bulundurulmasına, belediye veznelerin çalışma saat ve zamanlarının belirlenmesine, Mali Hizmetler Müdürü yetkilidir.
e) İlgili mevzuatına göre Belediye Başkanlığına yapılacak olan şartlı bağış ve yardımlardan 10.000.000,00 TL’ye kadar olanların kabulüne Belediye Meclisi adına belediye başkanı yetkilidir.
MADDE:3- Gider Bütçesinin Uygulama Usul ve Esasları
a) Sivas Belediyesi Harcama Birimleri (G) cetvelindeki nitelik ve niceliği gösterilen yatırım projeleri için birden çok yılı kapsayan sözleşmeler yapmaya yetkilidir.
b) 6245 Sayılı Kanunun 8’inci maddesi gereğince üzerinde resmi bir görev bulunmayanlar ve hizmet alım ihalesi ile alınan personellerden başkanlığın olurları ile yurt içi ve yurt dışı gezi ve görevlendirmeler de verilecek harcırah giderleri bağlı (H) cetvelinde gösterilen miktarlar üzerinden ödenecektir.
c) Belediye mücavir alanlarına belediye hizmetlerinin götürülmesine Belediye Meclisi adına Belediye Başkanı yetkilidir.
d) Gider bütçesinin ekonomik üçüncü ve dördüncü düzeyleri arasına aktarma yapmaya Mali Hizmetler Müdürü yetkilidir.
e) Meclisçe kabul edilen bütçede ancak ilgili kanun ve yönetmeliklerde belirtilen usul ve esaslara uyulmak süratiyle değişiklik yapılabilir.
f) Belediye meclis üyelerine 5393 sayılı Belediye Kanunun 32’inci maddesine göre verilecek hakk-ı huzur ücreti belirtilen en üst limitten ödenir.
MADDE:4- Bütçe Uygulamasına İlişkin Diğer Usul ve Esaslar
a) 5393 sayılı Belediye Kanununun 15’inci maddesinin son bendinde “Belediyenin proje karşılığı Borçlanma yoluyla elde ettiği gelirleri, şartlı bağışlar ve kamu hizmetlerinde fiilen uygulanan malları ile belediye tarafından tahsil edilen vergi, resim ve harç gibi gelirleri haczedilemez” denilmektedir. Belirtilen yasalar çerçevesinde Belediyemizin, 5393 sayılı Belediye Kanunun 59’uncu maddesinde belirtilen ve bunların dışında kalan tüm belediye varidatı, bankalardaki mevduatları, tüm menkul ve gayrimenkul malları Belediye Kanunu ve diğer kanunlarda gösterilen belediye hizmetlerinin yerine getirilmesine tahsis edilmiş olup, haczedilemez.
b) Belediye gelirlerinden fazla ve yersiz tahsil edilen ve ilgilisine iade edilmesi gereken tutarların iadesine Belediye Encümeni yetkilidir.
c) Daha önce kabul edilen plan ve yıllık yatırım programları ve ilin kalkınmasını temin için en son gerçekleşen bütçe gelirlerinin %10’unu aşmamak kaydıyla iç ve dış borç almaya belediye başkanı yetkilidir.
d) Toplu iş sözleşmeleri ve kanunlar gereğince bütçe yılı içerisinde belirtilen oran ve limitler dahilinde memur, işçi, sözleşmeli ve taşeron personeliyle ilgili sözleşme yapmaya belediye başkanı yetkilidir.
e) Maliye Bakanlığı, İçişleri Bakanlığı, Sayıştay Başkanlığı, Sosyal Güvenlik Kurumu Başkanlığı, Valilikler, Belediye Başkanlıkları ve diğer resmi kuruluşlarla borç alacak
münasebetleri ile mali mevzuat ve nakitle ilgili olarak yapılacak yazışmalara Belediye Başkanlığı adına imza atmaya Mali Hizmetler Müdürü yetkilidir.
f) Belediye bütçesi aşağıda belirtilen cetvellerden oluşur.
Bütçe Kararnamesi
Fonksiyonel ve Ekonomik Sınıflandırma Düzeyinde İzleyen İki Yıl Bütçe Tahmini Cetveli (Örnek-8)
Ödenek (A) Cetveli (Örnek-14)
Gelirlerin Ekonomik Sınıflandırma (B) Cetveli (Örnek-15)
Finansmanın Ekonomik Sınıflandırılması Cetveli (Örnek-16)
Gelirlerin Yasal Dayanağını Gösterir (C) Cetveli (Örnek-17)
Çok Yıllı Gider Bütçesi Cetveli (Örnek-18)
Çok Yıllı Gelir Bütçesi Cetveli (Örnek-19)
Çok Yıllı Finansmanın Ekonomik Sınıflandırılması Cetveli (Örnek-20)
Gelecek Yıllara Yaygın Yüklenmeleri Kapsayan Taah. (G) Cetveli (Örnek-21)
Memur Olmayanlara Verilecek Harcırahı Gösterir (H) Cetveli (Örnek-22)
İhdas Edilen Memur Kadrolarını Gösterir (K-1) Cetveli (Örnek-23)
İhdas Edilen Sürekli İşçi Kadrolarını Gösterir (K-2) Cetveli (Örnek-24)
237 Sayılı Taşıt Kanununa Göre Satın Alınacak Taşıtları Gösterir (T-1) Cetveli (Örnek-25)
Mevcut Taşıtları Gösterir (T-2) Cetveli (Örnek-26)
Ayrıntılı Harcama Programı (Örnek-27)
Finansman Programı (Örnek-28)
Belediye Bütçesinden Ödenen Personel Giderleri Toplamının Belediye Gelirleri Toplamına Oranını Gösterir Cetvel
g) Bu kararname hükümleri 1 Ocak 2021 ile 31 Aralık 2021 tarihleri arasında uygulanır.
h) Bu kararname hükümlerini Belediye Başkanı yürütür.
i) Bu kararname 4 ana madde 23 alt maddeden oluşur.
2021 YILI BÜTÇESİ
PLAN VE BÜTÇE KOMİSYON RAPORU MECLİS BAŞKANLIĞINA
Meclisimizin 04.11.2020 tarihli KASIM ayı toplantısında komisyonumuza havale edilen, Belediyemiz 2021 yılı bütçe tasarısının incelenmesinde;
A- 2021 YILI GİDER BÜTÇESİ
a) Gider bütçesinin hazırlanmasında Mahalli İdareler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliğine uyulduğu,
b) Harcama yetkilileri tarafından hazırlanan bütçe taslaklarının Mali Hizmetler Müdürlüğüne süresi içerisinde gönderildiği,
c) Mali Hizmetler Müdürlüğünce kendi birim bütçesi de eklenerek Belediyenin gelir ve gider bütçe taslağının hazırlandığı, hazırlanan bütçe taslağının yönetmelik hükümlerine göre belediye başkanı ve encümence yasal süreler içerisinde tetkik edilerek, gerekli düzeltmeler yapıldıktan sonra bütçe tasarısı halinde meclise sunulduğu,
d) Gider bütçe tasarısının hazırlanmasında, Belediyemizin mali imkânlarının göz önünde bulundurulduğu görülmüştür.
Komisyonumuzun yaptığı incelemede;
1- ANALİTİK GİDER BÜTÇESİ FONKSİYONEL SINIFLANDIRMA:
01 GENEL KAMU HİZMETLERİ 196.041.000,00 TL
03 KAMU DÜZENİ VE GÜVENLİK HİZMETLERİ 34.653.000,00 TL
04 EKONOMİK İŞLER VE HİZMETLER 59.568.000,00 TL
05 ÇEVRE KORUMA HİZMETLERİ 36.188.000,00 TL
06 İSKAN VE TOPLUM REFAHI HİZMETLERİ 213.520.000,00 TL 08 DİNLENME, KÜLTÜR VE DİN HİZMETLERİ 38.762.000,00 TL 10 SOSYAL GÜVENLİK VE SOSYAL YARDIM HİZMETLERİ 21.268.000,00 TL
TOPLAM 600.000.000,00 TL
Olduğu;
2- ANALİTİK GİDER BÜTÇESİ EKONOMİK SINIFLANDIRMA:
01 PERSONEL GİDERLERİ 73.380.000,00 TL
02 SGK DEVLET PRİMİ GİDERLERİ 10.229.000,00 TL
03 MAL VE HİZMET ALIM GİDERLERİ 306.707.500,00 TL
04 FAİZ GİDERLERİ 9.011.000,00 TL
05 CARİ TRANSFERLER 24.049.500,00 TL
06 SERMAYE GİDERLERİ 139.620.000,00 TL
08 BORÇ VERME 3.000,00 TL
09 YEDEK ÖDENEKLER 37.000.000,00 TL
TOPLAM 600.000.000,00 TL
Olduğu;
3- ANALİTİK BÜTÇE KURUMSAL SINIFLANDIRMA:
02 ÖZEL KALEM MÜDÜRLÜĞÜ 4.931.000,00 TL
05 İNSAN KAYNAKLARI VE EĞİTİM MÜDÜRLÜĞÜ 99.304.000,00 TL
10 BİLGİ İŞLEM MÜDÜRLÜĞÜ 8.850.000,00 TL
11 MAKİNA İKMAL VE ONARIM MÜDÜRLÜĞÜ 8.835.000,00 TL
20 TEFTİŞ KURULU MÜDÜRLÜĞÜ 419.000,00 TL
24 HUKUK İŞLERİ MÜDÜRLÜĞÜ 2.477.000,00 TL
25 BASIN YAYIN VE HALKLA İLİŞKİLER MÜDÜRLÜĞÜ 4.021.000,00 TL
30 DESTEK HİZMETLERİ MÜDÜRLÜĞÜ 20.542.000,00 TL
31 EMLAK İSTİMLAK MÜDÜRLÜĞÜ 26.146.000,00 TL
32 FEN İŞLERİ MÜDÜRLÜĞÜ 54.992.000,00 TL
33 İMAR VE ŞEHİRCİLİK MÜDÜRLÜĞÜ 4.039.000,00 TL
34 İŞLETME VE İŞTİRAKLER MÜDÜRLÜĞÜ 43.866.000,00 TL
35 İTFAİYE MÜDÜRLÜĞÜ 24.502.000,00 TL
36 KÜLTÜR VE SOSYAL İŞLER MÜDÜRLÜĞÜ 3.554.000,00 TL
37 MALİ HİZMETLER MÜDÜRLÜĞÜ 49.381.000,00 TL
38 PARK BAHÇE HİZMETLERİ 29.571.000,00 TL
39 SOSYAL YARDIM İŞLERİ MÜDÜRLÜĞÜ 16.047.000,00 TL
40 SU VE KANALİZASYON İŞLERİ MÜDÜRLÜĞÜ 45.245.000,00 TL
41 TEMİZLİK HİZMETLERİ MÜDÜRLÜĞÜ 34.865.000,00 TL
42 ULAŞIM HİZMETLERİ MÜDÜRLÜĞÜ 9.739.000,00 TL
43 VETERİNER İŞLERİ MÜDÜRLÜĞÜ 4.676.000,00 TL
44 PLAN VE PROJE MÜDÜRLÜĞÜ 80.275.000,00 TL
45 YAZI İŞLERİ MÜDÜRLÜĞÜ 1.156.000,00 TL
46 ZABITA MÜDÜRLÜĞÜ 10.151.000,00 TL
47 HAL MÜDÜRLÜĞÜ 1.287.000,00 TL
48 MEZARLIKLAR MÜDÜRLÜGÜ 5.221.000,00 TL
49 KENTSEL DÖNÜŞÜM MÜDÜRLÜĞÜ 2.823.000,00 TL
50 ÇEVRE KORUMA VE KONTROL MÜDÜRLÜĞÜ 1.323.000,00 TL
51 MUHTARLIK İŞLERİ MÜDÜRLÜĞÜ 146.000,00 TL
52 SPOR İŞLERİ MÜDÜRLÜĞÜ 1.616.000,00 TL
TOPLAM 600.000.000,00 TL
Olduğu, gider bütçesinde 2020 yılı gider bütçesi tahminine oranla %13,21 oranında artış öngörülmüştür. Personel giderleri tahmininin ise en son yıl gerçekleşen gelir bütçesinin yeniden değerleme oranı (%22,58) ile artırılması sonucu bulunan gelire oranı
%14,55 olduğu tespit edilmiş olup; kanuni oranlar dahilindedir.
Üçer aylık dönemler itibariyle ayrıntılı harcama cetvelinin incelenmesi neticesinde;
a) Birinci üç aylık dönem olan Ocak-Mart döneminde toplam giderin %20’lik kısmı, 120.000.000,00 TL’nin;
b) İkinci üç aylık dönem olan Nisan-Haziran döneminde toplam giderin
%25’lik kısmı, 150.000.000,00 TL’nin;
c) Üçüncü üç aylık dönem olan Temmuz-Eylül döneminde toplam giderin
%30’luk kısmı, 180.000.000,00 TL’nin,
d) Dördüncü üç aylık dönem olan Ekim-Aralık döneminde ise toplam giderin
%25’lik kısmı, 150.000.000,00 TL’nin harcanacağı incelememiz neticesinde anlaşılmıştır.
Netice olarak 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu, 5393 sayılı Belediye Kanunu ve Mahalli İdareler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliğinin ilgili hükümleri çerçevesinde, ilimiz ve Belediyemizin mali imkânları göz önünde bulundurularak hazırlanan 2021 yılı gider bütçesinin 600.000.000,00 TL olduğu, 5393 sayılı yasanın 61’inci maddesi gereği izleyen 2022 yılı bütçesinin 660.000.000,00 TL olduğu ve 2023 yılı bütçesinin 726.000.000,00 TL olduğu komisyonumuzca tespit edilmiştir.
B- 2021 YILI GELİR BÜTÇESİ
a) Gelir bütçesinin hazırlanmasında bütçe tekniğine uygun olarak 2018-2019 yılları bütçe gerçekleşmesi ve 2020 yılının 6 aylık gelir gerçekleşmesi dikkate alınarak 2021 yılı bütçesinin tahmin edildiği,
b) Bütçe gelirlerinin, çevre illerden fiyat tarifeleri alınarak tahmin edildiği, ilimizin sosyal ve ekonomik kriterlerinin dikkate alındığı, tespit edilmiştir.
1- GELİRİN EKONOMİK SINIFLANDIRILMASI:
01 VERGİ GELİRLERİ 47.425.000,00 TL
03 TEŞEBBÜS VE MÜLKİYET GELİRLERİ 108.910.000,00 TL
04 ALINAN BAĞIŞ VE YARDIMLAR 11.000.000,00 TL
05 DİĞER GELİRLER 345.810.000,00 TL
06 SERMAYE GELİRLERİ 37.000.000,00 TL
09 RED VE İADELER (-) -145.000,00 TL
TOPLAM 550.000.000,00 TL
Olarak tahmin edilmiş olup, 2021 yılı gelir bütçesinde 2020 yılı gelir bütçesine oranla %13,40 oranında artış yapılmıştır. 2021 yılı gelir bütçesi tasarısı incelendiğinde kanunlara ve yasalara dayanmayan gelir tahsilatı öngörülmediği, tahmini gelirlerin tamamının kanunların belediyelerin gelirleri arasında saydığı gelir türlerinden oluştuğu anlaşılmıştır.
Üçer aylık dönemler itibariyle ayrıntılı finansman cetvelinin incelenmesi neticesinde
a) Birinci üç aylık dönem olan Ocak-Mart döneminde toplam gelirin %20’lik kısmı, 110.000.000,00 TL’nin;
b) İkinci üç aylık dönem olan Nisan-Haziran döneminde toplam gelirin %25’lik kısmı, 137.500.000,00 TL’nin;
c) Üçüncü üç aylık dönem olan Temmuz-Eylül döneminde toplam gelirin
%30’luk kısmı, 165.000.000,00 TL’nin,
d) Dördüncü üç aylık dönem olan Ekim-Aralık döneminde ise toplam gelirin
%25’lik kısmı, 137.500.000,00 TL’nin tahsilatının yapılacağı incelememiz neticesinde tespit edilmiştir.
Netice olarak 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu, 5393 sayılı Belediye Kanunu ve Mahalli İdareler Bütçe ve Muhasebe Yönetmeliğinin ilgili hükümleri çerçevesinde, ilimiz ve Belediyemizin mali imkânları göz önünde bulundurularak hazırlanan 2021 yılı gelir bütçesinin 550.000.000,00 TL olduğu, 5393 sayılı yasanın 61’inci maddesi gereği izleyen 2022 yılı bütçesinin 605.000.000,00 TL olduğu ve 2023 yılı bütçesinin 665.500.000,00 TL olduğu komisyonumuzca tespit edilmiştir.
C- 2021 YILI FİNANSMAN BÜTÇESİ
Gelir ve gider bütçesi arasında eğer bir denklik yok ise ilgili denge önceki yıllardan nakit devri ve borçlanma yoluyla giderilir. İlgili hüküm gereğince 2021 yılı gelir ve gider bütçesi arasındaki denklik aşağıdaki gibi sağlanmıştır.
1- FİNANSMANIN EKONOMİK SINIFLANDIRILMASI:
1 İÇ BORÇLANMA 27.000.000,00 TL
2 DIŞ BORÇLANMA -12.000.000,00 TL
3 LİKİTİDE AMAÇLI TUTULAN NAKİT VARLIKLAR 35.000.000,00 TL
4 NET BORÇLANMA 15.000.000,00 TL
5 NET FİNANSMAN 50.000.000,00 TL
600.000.000,00 TL gider bütçesi, 550.000.000,00 TL gelir bütçesi arasındaki denklik 15.000.000,00 TL net iç borçlanma, ve 35.000.000,00 nakit devri toplamda ise 50.000.000,00 net finansman yoluyla sağlanmıştır. Bütçe denkliği sağlamak için tahmin edilen iç borçlanma tutarının, 5393 sayılı Belediye Kanunun 68’inci maddelerinde belirtilen oranlar ve limitler dahilinde olduğu komisyonumuzca tespit edilmiştir.
5393 sayılı Belediye Kanununun 62’inci maddesi gereğince Meclisimizce görüşülerek karara bağlanmasını arz ederiz.
