KUVEYT TÜRK KATILIM BANKASI A.Ş.
1 OCAK-31 MART 2016 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU,
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU
Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. Yönetim Kurulu'na
Giriş
Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş.’nin (“Banka”) 31 Mart 2016 tarihli ilişikteki konsolide olmayan bilançosunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ait konsolide olmayan gelir tablosunun, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablonun, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosunun ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan “Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı”
hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Sınırlı Denetimin Kapsamı
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sonuç
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin, Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş.’nin 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ilişkin nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor
Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte sekizinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED
Müjde Şehsuvaroğlu, SMMM Sorumlu Denetçi
İstanbul, 5 Mayıs 2016
Birinci bölüm Genel bilgiler
I. Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 1 II. Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu
hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 1
III. Banka’nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve
sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar 1
IV. Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 2
V. Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 2
VI. Ana ortaklık banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut 2 veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller
İkinci bölüm
Konsolide olmayan finansal tablolar
I. Bilanço (Finansal durum tablosu) 3
II. Nazım hesaplar tablosu 5
III. Gelir tablosu (Kar ve Zarar Cetveli) 6
IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir ve gider kalemlerine ilişkin tablo (Diğer kapsamlı gelir tablosu) 7
V. Özkaynak değişim tablosu 8
VI. Nakit akış tablosu 10
Üçüncü bölüm Muhasebe politikaları
I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 11
II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 12
III. İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler 12
IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 13
V. Kar payı gelir ve giderine ilişkin açıklamalar 13
VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 13
VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklama ve dipnotlar 13
VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 15
IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 15
X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 15 XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar 15
XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 16
XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 17
XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 17
XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 18
XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 18
XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 19
XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 20
XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 20
XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 20
XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 20
XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 20
XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 20
Dördüncü bölüm
Banka’nın Mali Bünyesine ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
I. Özkaynaklara ilişkin açıklamalar 21
II. Kur riskine ilişkin açıklamalar 28
III. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski 30
IV. Likidite riskine ilişkin açıklamalar 31
V. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar 36
VI. Risk yönetimine ilişkin açıklamalar 37
VII. Menkul kıymetleştirme pozisyonları 39
VIII. Kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar 39
IX. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar 39 Beşinci bölüm
Konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 41
II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 57
III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 68
IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 69
V. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 74
VI. Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar ve dipnotlar 75
VII. Bilanço sonrası hususlara ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 76
Altıncı bölüm Diğer açıklamalar
I. Bilançoyu önemli ölçüde etkileyen ya da bilançonun açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması
gerekli olan diğer hususlar 77
Yedinci bölüm Bağımsız sınırlı denetim raporu
I. Bağımsız sınırlı denetim raporuna ilişkin açıklamalar 77
II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 77
Sekizinci bölüm
31 MART 2016 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU
Banka’nın Yönetim Merkezinin Adresi : Büyükdere Cad. No:129/1 34394 Esentepe / İSTANBUL Banka’nın Telefon ve Fax Numaraları : 0 212 354 11 11 - 0 212 354 12 12
Banka’nın İnternet Sayfası Adresi : www.kuveytturk.com.tr İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi : kuveytturk@kuveytturk.com.tr
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan üç aylık konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır.
Banka hakkında genel bilgiler
Banka’nın konsolide olmayan finansal tabloları
İlgili dönemde uygulanan muhasebe politikalarına ilişkin açıklamalar
Banka’nın mali bünyesine ilişkin bilgiler
Konsolide olmayan finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar
Diğer açıklama ve dipnotlar
Bağımsız sınırlı denetim raporu
Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası (TL) cinsinden, ifade edilerek hazırlanmış olup, bağımsız sınırlı denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler
Ad-Soyad/Unvan: İsmail Hakkı Yeşilyurt / Dış Raporlama Müdürü Tel No : 0212 354 12 84
Fax No : 0212 354 12 03
Adnan ERTEM Adnan ERTEM Ahmad S A A AL KHARJI
Yönetim Kurulu Başkan Vekili Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı ve Denetim Komitesi
Başkanı
Denetim Komitesi Üyesi
Mohamad AL-MIDANI Ufuk UYAN Ahmet KARACA İsmail Hakkı YEŞİLYURT
Denetim Komitesi Üyesi Genel Müdür Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı
Dış Raporlama Müdürü
BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER
I. Banka’nın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi
Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. (“Banka”) Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası’ndan alınan 28 Şubat 1989 tarihli izinle Kuveyt Türk Evkaf Finans Kurumu A.Ş. adıyla kurulmuş olup, faaliyetlerine 31 Mart 1989 tarihinde başlamıştır. 5411 Sayılı Bankacılık Kanunu’na uyum sağlanması amacıyla, Banka’nın 26 Nisan 2006 tarihli olağan genel kurul toplantısında onaylanmış olan ana sözleşme değişikliği ile unvan değişikliğine gidilmiş ve Banka’nın unvanı Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Ana faaliyet alanı, Banka’nın kendi sermayesine ilaveten yurt içinden ve dışından “Özel Cari Hesaplar” ve “Kar ve Zarara Katılma Hesapları”
yolu ile fon toplayıp ekonomiye fon tahsis etmek, mevzuat çerçevesinde her türlü finansman faaliyetinde bulunmak, zirai, sınai ve ticari faaliyet ve hizmetlerle iştigal eden gerçek ve tüzel kişilerin yatırım faaliyetlerini teşvik etmek, bu faaliyetlere iştirak etmek ve müşterek teşebbüs ortaklıkları teşkil etmek ve bütün bu hizmet ve faaliyetleri faizsiz olarak yapmaktır.
II. Banka’nın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama
31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Banka hisselerinin %62.24’ü Kuveyt’te mukim Kuwait Finance House’a,
%18.72’si Vakıflar Genel Müdürlüğü Mazbut Vakıfları’na, %9.00’u Kuveyt’te mukim The Public Institution For Social Security’e ve %9.00’u Islamic Development Bank’a ait olup geriye kalan %1.04 oranındaki hisseler diğer gerçek ve tüzel kişilere aittir.
III. Banka’nın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının, varsa Banka’da sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar
İsim Görevi Göreve
atanma tarihi
Denetim Komitesi görevi atanma tarihi
Öğrenim durumu
Pay oranı
Hamad Abdulmohsen AL MARZOUQ Y.K. Başkanı 25/06/2014 Yüksek Lisans -
Dr. Adnan ERTEM Y.K. Başkan Yardımcısı ve Denetim Komitesi Başkanı 10/10/2002 19/10/2010 Doktora -
Nadir ALPASLAN Y.K. Üyesi 15/04/2011 Lisans -
Khaled Nasser Abdulaziz AL FOUZAN Y.K. Üyesi 02/08/2006 Lisans -
Fawaz KH E AL SALEH Y.K. Üyesi 20/10/2006 Lisans %0.0105
Mazin S.A.S AL NAHEDH Y.K. Üyesi 29/09/2015 Lisans -
Mohamad Al-MİDANİ Y.K. Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi 05/05/2015 15/05/2015 Yüksek Lisans -
Ahmed S. AL KHARJİ Y.K. Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi 26/03/2014 24/09/2014 Yüksek Lisans -
Ufuk UYAN Y.K. Üyesi ve Genel Müdür 10/05/1999 Yüksek Lisans %0.0556
Ahmet KARACA Mali İşler Grubundan Sor. Gnl Md. Yrd. 12/07/2006 Yüksek Lisans %0.0041
Ahmet Süleyman KARAKAYA Ticari Bankacılıktan Sor. Gnl Md. Yrd. 14/01/2003 Lisans -
Bilal SAYIN Krediler Grubundan Sor. Gnl Md. Yrd. 20/08/2003 Lisans %0.0035
İrfan YILMAZ Bankacılık Servis Grubundan Sor. Gnl Md. Yrd. 27/10/2005 Lisans %0.0156
Dr. Ruşen Ahmet ALBAYRAK Kurumsal ve Uluslararası Bankacılıktan Sor. Gnl Md. Yrd. 05/05/2005 Doktora %0.0091
Nurettin KOLAÇ Hukuk veRisk Takip Grubundan Sor. Gnl. Md. Yrd. 20/04/2010 Lisans %0.0007
Aslan DEMİR Stratejiden Sor. Gnl Md. Yrd. 08/10/2012 Lisans %0.0047
Mehmet ORAL Bireysel ve İşletme Bankacılığı Grubundan Sor. Gnl Md. Yrd. 01/10/2012 Lisans %0.0029
Abdurrahman DELİPOYRAZ KOBİ Bankacılığından Sor. Gnl Md. Yrd. 09/01/2015 Lisans %0.0028
Banka’nın Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri, Genel Müdür ve Yardımcılarının Banka sermayesindeki pay oranı %0.11’dir (31 Aralık 2015 - %0.11).
IV. Banka’da nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar
Ad soyad/Ticari ünvanı
Pay tutarları (Nominal)
Pay
oranları Ödenmiş paylar (Nominal)
Ödenmemiş paylar
Kuwait Finance House 1,574,704 %62.24 1,574,704 -
Vakıflar Genel Müdürlüğü Mazbut Vakıfları 473,597 %18.72 473,597 -
Toplam 2,048,301 %80.96 2,048,301 -
31 Mart 2016 itibarıyla Banka’nın ana ortağı Kuwait Finance House’un %51.45’i halka açık olup %24.08’i Kuwait Investment Authority’e, %10.48’i Public Authority for Minors Affairs Kuveyt kamu kuruluşuna aittir.
V. Banka’nın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi
Banka’nın faaliyet alanı, kurumsal bankacılık, uluslararası bankacılık hizmetleri, bireysel bankacılık ve kredi kartı işlemlerini kapsamaktadır. Banka’nın ana faaliyet alanı katılım bankası olarak faizsiz bankacılık kuralları içerisinde cari hesaplar ve kar/zarar katılma hesapları yoluyla fon toplayıp müşterilerine fon kullandırmaktır. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Banka 366 şubesi (31 Aralık 2015 – 359) ve 5,384 personeli (31 Aralık 2015 – 5,442) ile faaliyet göstermektedir. Kısaca Banka’nın faaliyet alanları Ana Sözleşme’de aşağıdaki gibi belirtilmiştir;
Mevzuatla belirlenen yöntemlerle fon toplamak; cari hesaplarla katılma hesapları, özel fon havuzları hesapları açmak ve fon temin etmek,
Faizsiz bankacılık prensipleri dahilinde; ekonomiye fon tahsis etmek, nakdi, gayrinakdi her cins ve surette kredi kullandırmak,
Finansal kiralama işlemleri yapmak, operasyonel kiralama işlemleri yapmak,
Her türlü ödeme ve tahsilat işlemleri yapmak, seyahat çekleri, kredi kartları gibi ödeme vasıtalarının faaliyetlerin yürütülmesi, üye işyeri hizmetleri (POS) vermek, müşavirlik ve danışmanlık yapmak, kiralık kasa hizmetleri sunmak,
Mevzuat ve faizsiz bankacılık prensiplerine göre para veya sermaye piyasası araçlarını spot veya vadeli almak, satmak ve bunların alım satımına aracılık etmek, menkul kıymetler borsalarında faaliyette bulunmak,
Her nevi gayrimenkuller satın almak, iktisap etmek, inşa ettirmek ve gerektiğinde bunları diğer kişilere devir, kiralamak ve üzerlerinde her türlü tasarrufta bulunmak,
Şirket ve kuruluşların (sigorta şirketleri dahil); mümessillik, vekalet ve acenteliklerini yapmak,
Mevzuat dahilinde, toplumun düzen ve yararına Banka’nın prensipleri dahilinde sosyal gayeli yardımlarda bulunmak.
Banka’nın faaliyet alanı yukarıda yer verilen maddelerde yazılı işlemlerle sınırlı değildir. Bu işlemlerden başka herhangi bir işlem yapılması Banka için faydalı görülürse, buna başlanılması, Yönetim Kurulu’nun önerisi üzerine Genel Kurul tarafından karara bağlanmasına, gerekli kanuni mercilerden onay alınmasına ve Ana Sözleşme’de değişiklik mahiyetinde olan bu kararın Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’nca onanmasına bağlıdır. Bu suretle tasdik olunan karar Ana Sözleşme’ye eklenir.
VI. Ana ortaklık banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller
Bulunmamaktadır.
İKİNCİ BÖLÜM
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR
I. Bilanço (Finansal Durum Tablosu) II. Nazım Hesaplar Tablosu
III. Gelir Tablosu (Kar ve Zarar Cetveli)
IV. Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir ve Gider Kalemlerine İlişkin Tablo (Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu)
V. Özkaynak Değişim Tablosu VI. Nakit Akış Tablosu
I. BİLANÇO - AKTİF KALEMLER (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem Önceki Dönem
31.03.2016 31.12.2015
Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam
I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI (I-a) 764,975 6,422,605 7,187,580 662,376 6,906,439 7,568,815 II.
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A
YANSITILAN FV (I-b) 22,004 108,830 130,834 12,302 76,312 88,614
2.1 Alım satım amaçlı finansal varlıklar 22,004 108,830 130,834 12,302 76,312 88,614
2.1.1 Devlet borçlanma senetleri 2,051 31,289 33,340 100 - 100
2.1.2 Sermayede payı temsil eden menkul değerler - - - - - -
2.1.3 Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar 19,099 31,952 51,051 11,995 32,613 44,608
2.1.4 Diğer menkul değerler 854 45,589 46,443 207 43,699 43,906
2.2
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak
sınıflandırılan fv - - - - - -
2.2.1 Devlet borçlanma senetleri - - - - - -
2.2.2 Sermayede payı temsil eden menkul değerler - - - - - -
2.2.3 Krediler - - - - - -
2.2.4 Diğer menkul değerler - - - - - -
III. BANKALAR (I-c) 31,506 3,166,518 3,198,024 10,341 3,573,153 3,583,494
IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR - - - - - -
V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) (I-d) 1,592,927 780,156 2,373,083 1,578,258 752,109 2,330,367
5.1 Sermayede payı temsil eden menkul değerler 10,080 53,835 63,915 9,571 55,244 64,815
5.2 Devlet borçlanma senetleri 1,580,152 527,983 2,108,135 1,560,223 347,953 1,908,176
5.3 Diğer menkul değerler 2,695 198,338 201,033 8,464 348,912 357,376
VI. KREDİLER VE ALACAKLAR (I-e) 22,358,746 4,354,244 26,712,990 21,565,734 4,285,266 25,851,000
6.1 Krediler ve alacaklar 22,226,726 4,354,244 26,580,970 21,441,275 4,285,266 25,726,541
6.1.1 Bankanın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan krediler 78,176 386,275 464,451 76,162 152,608 228,770
6.1.2 Devlet borçlanma senetleri - - - - - -
6.1.3 Diğer 22,148,550 3,967,969 26,116,519 21,365,113 4,132,658 25,497,771
6.2 Takipteki krediler 514,697 - 514,697 442,519 - 442,519
6.3 Özel karşılıklar (-) 382,677 - 382,677 318,060 - 318,060
VII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR
(Net) (I-f) - - - - - -
VIII. İŞTİRAKLER (Net) (I-g) - - - - - -
8.1 Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilenler - - - - - -
8.2 Konsolide edilmeyenler - - - - - -
8.2.1 Mali iştirakler - - - - - -
8.2.2 Mali olmayan iştirakler - - - - - -
IX. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) (I-h) 300,062 - 300,062 299,312 - 299,312
9.1 Konsolide edilmeyen mali ortaklıklar 276,382 - 276,382 276,382 - 276,382
9.2 Konsolide edilmeyen mali olmayan ortaklıklar 23,680 - 23,680 22,930 - 22,930
X. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ
ORTAKLIKLARI) (Net) (I-i) 15,500 - 15,500 15,500 - 15,500
10.1 Özkaynak yönetimine göre muhasebeleştirilenler 15,500 - 15,500 15,500 - 15,500
10.2 Konsolide edilmeyenler - - - - - -
10.2.1 Mali ortaklıklar - - - - - -
10.2.2 Mali olmayan ortaklıklar - - - - - -
XI. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (NET) (I-j) 993,734 299,949 1,293,683 947,273 235,587 1,182,860
11.1 Finansal kiralama alacakları 1,135,509 344,259 1,479,768 1,084,062 278,938 1,363,000
11.2 Faaliyet kiralaması alacakları - - - - - -
11.3 Diğer - - - - - -
11.4 Kazanılmamış gelirler ( - ) 141,775 44,310 186,085 136,789 43,351 180,140
XII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
(I-k)
- - - - - -
12.1 Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlılar - - - - - -
12.2 Nakit akış riskinden korunma amaçlılar - - - - - -
12.3 Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlılar - - - - - -
XIII. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 485,221 89 485,310 503,954 95 504,049
XIV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 90,617 - 90,617 77,966 - 77,966
14.1 Şerefiye - - - - - -
14.2 Diğer 90,617 - 90,617 77,966 - 77,966
XV. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) - - - - - -
XVI. VERGİ VARLIĞI (I-l) 92,263 - 92,263 107,150 - 107,150
16.1 Cari vergi varlığı - - - - - -
16.2 Ertelenmiş vergi varlığı 92,263 - 92,263 107,150 - 107,150
XVII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) 25,383 - 25,383 32,640 - 32,640
17.1 Satış amaçlı elde tutulan varlıklar 25,383 - 25,383 32,640 - 32,640
17.2 Durdurulan faaliyetler - - - - - -
XVIII DİĞER AKTİFLER (I-m) 365,278 60,429 425,707 312,330 98,410 410,740
AKTİF TOPLAMI 27,138,216 15,192,820 42,331,036 26,125,136 15,927,371 42,052,507
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
I. BİLANÇO – PASİF KALEMLER (FİNANSAL DURUM TABLOSU)
Bağımsız Sınırlı Denetimden
Geçmiş Bağımsız Denetimden
Geçmiş
Cari Dönem Önceki Dönem
31.03.2016 31.12.2015
Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam
I. TOPLANAN FONLAR (II-a) 14,080,262 13,688,335 27,768,597 14,536,125 13,586,541 28,122,666
1.1 Banka’nın dahil olduğu risk grubunun fonu 111,900 176,625 288,525 105,516 379,359 484,875
1.2 Diğer 13,968,362 13,511,710 27,480,072 14,430,609 13,207,182 27,637,791
II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
BORÇLAR (II-b) 21,122 98,529 119,651 9,962 61,561 71,523
III. ALINAN KREDİLER (II-c) 1,063,153 6,060,415 7,123,568 684,076 6,827,603 7,511,679
IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 620,215 - 620,215 711,542 - 711,542
V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) - - - - - -
VI. MUHTELİF BORÇLAR (II-d) 116,985 20,953 137,938 108,349 10,629 118,978
VII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (II-d) 430,618 46,783 477,401 424,538 30,070 454,608
VIII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) (II-e) - 397,323 397,323 - 401,990 401,990
8.1 Finansal kiralama borçları - 456,232 456,232 - 468,302 468,302
8.2 Faaliyet kiralaması borçları - - - - - -
8.3 Diğer - - - - - -
8.4 Ertelenmiş finansal kiralama giderleri ( - ) - 58,909 58,909 - 66,312 66,312
IX. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL
BORÇLAR (II-f) - 47,832 47,832 - 98,650 98,650
9.1 Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlılar - - - - - -
9.2 Nakit akış riskinden korunma amaçlılar - 47,832 47,832 - 98,650 98,650
9.3 Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlılar - - - - - -
X. KARŞILIKLAR (II-g) 413,983 110,014 523,997 427,561 104,614 532,175
10.1 Genel karşılıklar 270,187 72,657 342,844 261,944 72,174 334,118
10.2 Yeniden yapılanma karşılığı - - - - - -
10.3 Çalışan hakları karşılığı 85,319 84 85,403 106,354 86 106,440
10.4 Sigorta teknik karşılıkları (net) - - - - - -
10.5 Diğer karşılıklar 58,477 37,273 95,750 59,263 32,354 91,617
XI. VERGİ BORCU (II-h) 16,333 - 16,333 36,472 - 36,472
11.1 Cari vergi borcu 16,333 - 16,333 36,472 - 36,472
11.2 Ertelenmiş vergi borcu - - - - - -
XII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK
BORÇLARI (Net) (II-i)
- - - - - -
12.1 Satış amaçlı elde tutulan varlıklar - - - - - -
12.2 Durdurulan faaliyetler - - - - - -
XIII. SERMAYE BENZERİ KREDİLER (II-j) - 1,567,574 1,567,574 - 589,734 589,734
XIV. ÖZKAYNAKLAR (II-k) 3,528,901 1,706 3,530,607 3,406,321 (3,831) 3,402,490
14.1 Ödenmiş sermaye 2,527,322 - 2,527,322 2,527,322 - 2,527,322
14.2 Sermaye yedekleri 1,363 1,706 3,069 4,258 (3,831) 427
14.2.1 Hisse senedi ihraç primleri 22,933 - 22,933 22,933 - 22,933
14.2.2 Hisse senedi iptal karları - - - - - -
14.2.3 Menkul değerler değerleme farkları 5,718 1,706 7,424 9,225 (3,831) 5,394
14.2.4 Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları - - - - - -
14.2.5 Maddi olmayan duran varlıklar
yeniden değerleme farkları - - - - - -
14.2.6 Yatırım amaçlı gayrimenkuller
yeniden değerleme farkları - - - - - -
14.2.7 İştirakler, bağlı ort. ve birlikte kontrol edilen ort. (iş ort)
bedelsiz hisse senetleri - - - - - -
14.2.8 Riskten korunma fonları (etkin kısım) (12,372) - (12,372) (12,984) - (12,984)
14.2.9 Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere duran
varlıkların birikmiş değerleme farkları - - - - - -
14.2.10 Diğer sermaye yedekleri (14,916) - (14,916) (14,916) - (14,916)
14.3 Kar yedekleri 430,060 - 430,060 430,060 - 430,060
14.3.1 Yasal yedekler 100,287 - 100,287 100,287 - 100,287
14.3.2 Statü yedekleri - - - - - -
14.3.3 Olağanüstü yedekler 241,553 - 241,553 241,553 - 241,553
14.3.4 Diğer kar yedekleri 88,220 - 88,220 88,220 - 88,220
14.4 Kar veya zarar 570,156 - 570,156 444,681 - 444,681
14.4.1 Geçmiş yıllar kar/zararı 444,681 - 444,681 - - -
14.4.2 Dönem net kar/zararı 125,475 - 125,475 444,681 - 444,681
14.5 Azınlık payları (II-l) - - - - - -
PASİF TOPLAMI 20,291,572 22,039,464 42,331,036 20,344,946 21,707,561 42,052,507
II. NAZIM HESAPLAR TABLOSU
Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş
Cari Dönem Önceki Dönem
31.03.2016 31.12.2015
Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 34,074,791 19,911,274 53,986,065 33,843,259 16,528,787 50,372,046 I. GARANTİ ve KEFALETLER (III-a) 4,781,703 4,421,569 9,203,272 4,637,394 4,318,928 8,956,322
1.1 Teminat mektupları 4,753,761 2,879,294 7,633,055 4,607,569 2,732,091 7,339,660
1.1.1 Devlet ihale kanunu kapsamına girenler 160,802 266 161,068 153,636 273 153,909
1.1.2 Dış ticaret işlemleri dolayısıyla verilenler 533,541 254,782 788,323 569,151 276,734 845,885
1.1.3 Diğer teminat mektupları 4,059,418 2,624,246 6,683,664 3,884,782 2,455,084 6,339,866
1.2 Banka kredileri 7,179 72,376 79,555 7,656 76,452 84,108
1.2.1 İthalat kabul kredileri 7,179 72,376 79,555 7,656 76,452 84,108
1.2.2 Diğer banka kabulleri - - - - - -
1.3 Akreditifler 287 1,011,342 1,011,629 177 1,029,087 1,029,264
1.3.1 Belgeli akreditifler 78 386,196 386,274 78 315,930 316,008
1.3.2 Diğer akreditifler 209 625,146 625,355 99 713,157 713,256
1.4 Garanti verilen prefinansmanlar - 20,820 20,820 - 21,290 21,290
1.5 Cirolar - - - - - -
1.5.1 T.C. merkez bankasına cirolar - - - - - -
1.5.2 Diğer cirolar - - - - - -
1.6 Diğer garantilerimizden 20,476 437,737 458,213 21,992 460,008 482,000
1.7 Diğer kefaletlerimizden - - - - - -
II. TAAHHÜTLER (III-a) 27,728,487 1,824,444 29,552,931 27,214,987 481,365 27,696,352
2.1 Cayılamaz taahhütler 2,387,938 1,824,444 4,212,382 2,311,549 481,365 2,792,914
2.1.1 Vadeli aktif değerler alım-satım taahhütleri 309,071 1,824,444 2,133,515 231,210 481,365 712,575
2.1.2 İştir. ve bağ. ort. ser. işt. taahhütleri - - - - - -
2.1.3 Kul. Gar. Kredi tahsis taahhütleri 147,109 - 147,109 304,107 - 304,107
2.1.4 Men. Kıy. İhr. Aracılık taahhütleri - - - - - -
2.1.5 Zorunlu karşılık ödeme taahhüdü - - - - - -
2.1.6 Çekler için ödeme taahhütleri 1,116,372 - 1,116,372 1,018,655 - 1,018,655
2.1.7 İhracat taahhütlerinden kaynaklanan vergi ve fon
yükümlülükleri 99 - 99 99 - 99
2.1.8 Kredi kartı harcama limit taahhütleri 797,530 - 797,530 739,721 - 739,721
2.1.9 Kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon
uyg. taah. - - - - - -
2.1.10 Açığa menkul kıymet satış taahhütlerinden alacaklar - - - - - -
2.1.11 Açığa menkul kıymet satış taahhütlerinden borçlar - - - - - -
2.1.12 Diğer cayılamaz taahhütler 17,757 - 17,757 17,757 - 17,757
2.2 Cayılabilir taahhütler 25,340,549 - 25,340,549 24,903,438 - 24,903,438
2.2.1 Cayılabilir kredi tahsis taahhütleri 25,340,549 - 25,340,549 24,903,438 - 24,903,438
2.2.2 Diğer cayılabilir taahhütler - - - - - -
III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 1,564,601 13,665,261 15,229,862 1,990,878 11,728,494 13,719,372
3.1 Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar - 1,189,817 1,189,817 - 1,172,816 1,172,816
3.1.1 Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı işlemler - - - - - -
3.1.2 Nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemler - 1,189,817 1,189,817 - 1,172,816 1,172,816
3.1.3 Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı işlemler - - - - - -
3.2 Alım satım amaçlı türev finansal araçlar 1,564,601 12,475,444 14,040,045 1,990,878 10,555,678 12,546,556
3.2.1 Vadeli alım-satım işlemleri 1,298,830 2,258,719 3,557,549 1,139,111 2,030,563 3,169,674
3.2.1.1 Vadeli döviz alım işlemleri 658,655 1,121,381 1,780,036 550,697 1,043,355 1,594,052
3.2.1.2 Vadeli döviz satım işlemleri 640,175 1,137,338 1,777,513 588,414 987,208 1,575,622
3.2.2 Diğer vadeli alım-satım işlemleri 265,771 10,216,725 10,482,496 851,767 8,525,115 9,376,882
3.3 Diğer - - - - - -
B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 180,186,919 86,843,786 267,030,705 168,473,267 89,309,104 257,782,371
IV. EMANET KIYMETLER 6,226,520 1,409,007 7,635,527 5,545,140 1,330,898 6,876,038
4.1 Müşteri fon ve portföy mevcutları 19,969 - 19,969 1 - 1
4.2 Emanete alınan menkul değerler 155,689 - 155,689 - - -
4.3 Tahsile alınan çekler 5,138,935 509,923 5,648,858 4,698,688 482,005 5,180,693
4.4 Tahsile alınan ticari senetler 911,927 107,069 1,018,996 846,451 105,406 951,857
4.5 Tahsile alınan diğer kıymetler - - - - - -
4.6 İhracına aracı olunan kıymetler - - - - - -
4.7 Diğer emanet kıymetler - - - - - -
4.8 Emanet kıymet alanlar - 792,015 792,015 - 743,487 743,487
V. REHİNLİ KIYMETLER 173,948,760 85,401,548 259,350,308 162,916,488 87,944,184 250,860,672
5.1 Menkul kıymetler 348,754 53,290 402,044 351,154 53,770 404,924
5.2 Teminat senetleri 101,988 1,145,128 1,247,116 101,988 1,174,760 1,276,748
5.3 Emtia 3,508,190 527,143 4,035,333 3,362,451 538,357 3,900,808
5.4 Varant - - - - - -
5.5 Gayrimenkul 75,768,171 588,400 76,356,571 71,286,808 618,846 71,905,654
5.6 Diğer rehinli kıymetler 94,221,657 83,087,587 177,309,244 87,814,087 85,558,451 173,372,538
5.7 Rehinli kıymet alanlar - - - - - -
VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER 11,639 33,231 44,870 11,639 34,022 45,661
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 214,261,710 106,755,060 321,016,770 202,316,526 105,837,891 308,154,417
İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
III. GELİR TABLOSU (KAR VE ZARAR CETVELİ)
Cari Dönem Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01.2016 - 31.03.2016
Önceki Dönem Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş 01.01.2015- 31.03.2015 Dipnot
I. KAR PAYI GELİRLERİ (IV-a) 722,517 572,739
1.1 Kredilerden Alınan Kar Payları 640,037 513,027
1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler 7,083 17
1.3 Bankalardan Alınan Gelirler 3,044 1,812
1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler - -
1.5 Menkul Değerlerden Alınan Gelirler 43,047 37,792
1.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - -
1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV 1,726 -
1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 41,321 37,792
1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - -
1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 24,390 15,074
1.7 Diğer Kar Payı Gelirleri 4,916 5,017
II. KAR PAYI GİDERLERİ (IV-b) 311,013 247,048
2.1 Katılma Hesaplarına Verilen Kar Payları (IV-d) 204,721 160,661
2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Kar Payları 87,457 67,584
2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Kar Payları 13,223 13,169
2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kar Payları - -
2.5 Diğer Kar Payı Giderleri 5,612 5,634
III. NET KAR PAYI GELİRİ/GİDERİ (I - II) 411,504 325,691
IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ 38,748 30,082
4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 71,151 59,023
4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 20,895 19,621
4.1.2 Diğer (IV-m) 50,256 39,402
4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 32,403 28,941
4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere Verilen 36 40
4.2.2 Diğer (IV-m) 32,367 28,901
V. TEMETTÜ GELİRLERİ (IV-c) 509 -
VI. TİCARİ KAR / ZARAR (Net) (IV-e) 29,522 61,900
6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı 652 4,850
6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar (12,448) 11,446
6.3 Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı 41,318 45,604
VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (IV-f) 73,705 46,851
VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 553,988 464,524
IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) (IV-g) 115,888 89,926
X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) (IV-h) 282,167 244,952
XI. NET FAALİYET KARI/ZARARI (VIII-IX-X) 155,933 129,646
XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK
KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - -
XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN
KAR/ZARAR - -
XIV. NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI - -
XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) (IV-i) 155,933 129,646
XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (IV-j) (30,458) (29,158)
16.1 Cari Vergi Karşılığı (16,232) (34,382)
16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı (14,226) 5,224
XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) 125,475 100,488
XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - -
18.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - -
18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış
Karları - -
18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - -
XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - -
19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - -
19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış
Zararları - -
19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - -
XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) - -
XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) (IV-k) - -
21.1 Cari Vergi Karşılığı - -
21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı - -
XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) - -
XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) (IV-l) 125,475 100,488
23.1 Grubun Karı/Zararı 125,475 100,488
23.2 Azınlık Payları Karı/Zararı (-) - -
Hisse Başına Kar/Zarar (tam TL) - -
