İSTANBUL PORTFÖY BEŞİNCİ SERBEST FON

(1)

NET VARLIK DEĞERİ TABLOSUNU İÇEREN

FİYAT RAPORLARININ MEVZUATA UYGUN OLARAK HAZIRLANMASINA İLİŞKİN RAPOR

PORTFÖY DAĞILIM RAPORU VE PAY FİYATININ 31 ARALIK 2019 TARİHİ İTİBARIYLA

HESAPLANMASINA DAYANAK TEŞKİL EDEN PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU VE TOPLAM DEĞER/

(2)

(3)

SAYFA

I- 1

II- 2-3

III- 4

IV- 5

V- 6

VI- 7

VII- 8

VIII- 9

IX- 10

X- 11

İÇİNDEKİLER

FONU TANITICI BİLGİLER………

FONUN PERFORMANSINA İLİŞKİN BİLGİLER………

İTFALAR………

FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU FİYAT RAPORLARI………

TOPLAM DEĞER/NET VARLIK DEĞERİ TABLOSU……….

YIL İÇİNDE YAPILAN GİDERLER………..

DİĞER AÇIKLAMALAR……….

PORTFÖYDEN SATIŞLAR………

PORTFÖYE ALIŞLAR……….

FİYAT RAPORLARINA İLİŞKİN PORTFÖY DEĞERLEME ESASLARI………

(4)

A.

B.

C.

D.

E.

F.

G.

H.

İstanbul Portföy Yönetimi A.Ş.

FONU TANITICI BİLGİLER

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)

FONUN ADI:

İstanbul Portföy Beşinci Serbest Fon KURUCUNUN ÜNVANI:

Fonun toplam değeri 2.517.915 TL'dir.

YÖNETİCİNİN ÜNVANI:

İstanbul Portföy Yönetimi A.Ş.

FON TUTARI:

Fon tutarı 1.00.000 TL'dir.

TOPLAM DEĞER/NET VARLIK DEĞERİ:

Süresizdir.

KATILMA PAYI SAYISI:

Fonun katılma pay sayısı 2.290.260 adettir.

FONUN KURULUŞ TARİHİ:

Fon 4 Nisan 2019 tarihinde kurulmuştur.

FONUN SÜRESİ:

(5)

A.

B.

C.

D.

E.

Fon 2019 yılı içerisinde kurulduğundan dolayı önceki yıl katılma payı fiyatı bulunmamaktadır.

FONUN PERFORMANSINA İLİŞKİN BİLGİLER

YIL SONU KATILMA PAYI FİYATI:

Fonun yıl sonu katılma payı fiyatı 1,099401 TL'dir.

ÖNCEKİ YIL KATILMA PAYI FİYATI:

Hisse Senedi 31,86%

YILLIK KATILMA PAYI FİYATI ARTIŞ ORANI:

Bulunmamaktadır.

YILBAŞINA GÖRE FİYAT ARTIŞ ORANI:

Bulunmamaktadır.

YILLIK ORTALAMA PORTFÖYDEKİ MENKUL KIYMETLER YÜZDESİ:

Özel Sektör Tahvili 0,14%

Ters Repo 26,82%

TPP 8,42%

Mevduat 0,03%

Diğer 32,74%

2

(6)

F.

G.

H.

I.

J.

Yıllık ortalama portföy devir hızı hisse senedi için %1,87’dir.

FONUN PERFORMANSINA İLİŞKİN BİLGİLER

YILLIK ORTALAMA TEDAVÜL ORANI:

Yıllık ortalama tedavül oranı %2,10’dur.

YILLIK ORTALAMA PORTFÖY DEVİR HIZI:

Katılma payı iadelerinden kaynaklanan nakit çıkışları (6.547.886) TL'dir.

PORTFÖYÜN ORTALAMA VADESİ:

Portföyün ortalama vadesi 0,99'dur.

KATILMA PAYI İHRAÇLARINDAN KAYNAKLANAN NAKİT GİRİŞLERİ:

Katılma payı ihraçlarından kaynaklanan nakit girişleri 8.858.930 TL'dir.

KATILMA PAYI İADELERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT ÇIKIŞLARI:

(7)

HİSSE SENETLERİ

DOGAN SIRKETLER GRUBU HOLDING A.S. - DOHOL - - 1.000.000 1,960000 12/13/2019 - 801005115051197000 - 1,840000 1.840.000 52,08 43,55

DOGAN SIRKETLER GRUBU HOLDING A.S. - DOHOL - - 920.000 1,835951 12/31/2019 - 801005115051197000 - 1,840000 1.692.800 47,92 40,06

GRUP TOPLAMI 1.920.000 3.532.800 100,00 83,61

TÜREV ARAÇLARI FUTURES KISA

- - F_DOHOL0120 - - 19.200 1,860000 12/30/2019 - 80105125720849600 - 1,860000 3.571.200 0,00 0,00

GRUP TOPLAMI 19.200 3.571.200 0,00 0,00

VIOP NAKİT TEMİNAT

- - VIOP Nakit Teminatı - - 692.707 - - - - - - 692.707 100,00 16,39

GRUP TOPLAMI 692.707 692.707 100,00 16,39

FON

PORTFÖY DEĞERİ 4.225.507 100,00

Borsa Sözleşme No(4)

31 ARALIK 2019 TARİHLİ FİYAT RAPORU FON/ORTAKLIK PORTFÖY DEĞERİ TABLOSU

İhraçcı Vade ISIN Kodu

Nominal Faiz Oranı

Faiz Ödeme Sayısı

Nominal Değer

Birim Alış Fiyatı

Satın Alış Tarihi(3)

İç İskonto

Oranı

Repo Teminat Tutarı(5)

Günlük Birim Değer

Toplam Değer /

Net Varlık Değeri Grup (%) Toplam (%)

4

(8)

Tutar Grup Toplam

TL % %

4.225.507 167,82

414 100,00 0,02

- - -

414 100,00 0,02

- - -

(1.708.006) 100,00 (67,83) (1.689.075) 98,89 (67,08) (2.049) 0,12 (0,08)

- - -

(16.881) 0,99 (0,67)

- - -

2.517.915 100

100.000.000 1,099401 İhtiyatlar

Kasa

31 ARALIK 2019 TARİHLİ FİYAT RAPORU

TOPLAM DEĞER/NET VARLIK DEĞERİ TABLOSU

31 Aralık 2019

Fon/ortaklık portföy değeri Hazır değerler

Diğer varlıklar Borçlar

Takasa borçlar Yönetim ücreti Ödenecek vergi Bankalar

Diğer hazır değerler Alacaklar

Takastan alacaklar Diğer alacaklar

Diğer borçlar

Toplam değer/net varlık değeri Toplam katılma payı/Pay sayısı

Yatırım fonları için kurucu tarafından iktisap edilen katılma payı

i) Diğer Borçlar ii) Denetim Reeskontu Kayda Alma Ücreti Krediler

(9)

4 Nisan - 31 Aralık 2019

161.782 19.494 12.802 8.112 250 20.439 222.879 Komisyon ve diğer işlem ücretleri

Esas faaliyetlerden diğer giderler

YIL İÇİNDE YAPILAN GİDERLER

Yönetim Ücreti Saklama ücretleri Denetim ücretleri Kurul ücretleri

6

(10)

A.

Bedelsiz Hisse Temettü Senedi Adet Tutarı (TL)

19.737

19.737 1.618

1.618

B.

Açıklama

KARDEMİR KARABÜK DEMİR ÇELİK SANAYİ VE TİCARET EMLAK KONUT GAYRİMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.

Geçen Yıl İçinde Rüçhan Hakkı Kullanımı, Bedelsiz Pay Alımı, Temettü ve Anapara Tahsilatına İlişkin Açıklamalar

DİĞER AÇIKLAMALAR

Temettü açıklamaları

Bulunmamaktadır.

Geçen Yıl İçinde Yatırım Fonlarına İlişkin Mevzuatta Meydana Gelen Değişme ve

(11)

Sermaye Piyasası Kurulu’nun yayınlamış olduğu Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliği (II-14.2)' nin "Portföy dağılım raporları" konulu 10. maddesinin (4) nolu bendi uyarınca, satış detaylarına yer verilmemiştir.

PORTFÖYDEN SATIŞLAR

8

(12)

Sermaye Piyasası Kurulu’nun yayınlamış olduğu Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliği (II-14.2)' nin "Portföy dağılım raporları" konulu 10. maddesinin (4) nolu bendi uyarınca, itfa detaylarına yer verilmemiştir.

İTFALAR

(13)

Sermaye Piyasası Kurulu’nun yayınlamış olduğu Yatırım Fonlarının Finansal Raporlama Esaslarına İlişkin Tebliği (II-14.2)' nin "Portföy dağılım raporları" konulu 10. maddesinin (4) nolu bendi uyarınca, alış detaylarına yer verilmemiştir.

PORTFÖYE ALIŞLAR

10

(14)

1) a)

b) 1)

2)

3)

4)

5)

6)

7)

8)

Vadeli mevduat, bileşik faiz oranı kullanılarak tahakkuk eden faizin anaparaya eklenmesi suretiyle değerlenir.

Yabancı para cinsinden olanlar, TCMB tarafından ilgili yabancı para için belirlenen döviz alış kuru ile değerlenir.

Türev araçlar nedeniyle teminat olarak verilen varlıklar da portföy değeri tablosunda gösterilir. Bu varlıklar teminatın türü dikkate alınarak bu maddedeki esaslar çerçevesinde değerlenir.

Portföye alınan varlıklar alım fiyatlarıyla kayda geçirilir. Yabancı para cinsinden varlıkların alım fiyatı satın alma günündeki yabancı para cinsinden değerinin T.C. Merkez Bankası (“TCMB”) döviz satış kuru ile çarpılması suretiyle bulunur.

Alış tarihinden başlamak üzere portföydeki varlıklardan;

Borsada işlem görenler değerleme gününde borsada oluşan en son seans ağırlıklı ortalama fiyat veya oranlarla değerlenir. Şu kadar ki, kapanış seansı uygulaması bulunan piyasalarda işlem gören varlıkların değerlemesinde kapanış seansında oluşan fiyatlar, kapanış seansında fiyatın oluşmaması durumunda ise borsada oluşan en son seans ağırlıklı ortalama fiyatlar kullanılır.

Borsada işlem görmekle birlikte değerleme gününde borsada alım satıma konu olmayan paylar son işlem tarihindeki borsa fiyatıyla; borçlanma araçları, ters repo ve repolar son işlem günündeki iç verim oranı ile değerlenir.

Fon katılma paylan, değerleme günü itibarıyla en son açıklanan fiyatları esas alınarak değerlenir.

Portföydeki varlıkların değeri aşağıdaki esaslara göre tespit edilir:

FİYAT RAPORLARINA İLİŞKİN PORTFÖY DEĞERLEME ESASLARI

Borsa dışı repo-ters repo sözleşmeleri, piyasa fiyatını en doğru yansıtacak şekilde güvenilir ve doğrulanabilir bir yöntemle değerlenir.

(1) ile (7) nolu alt bentlerde belirtilenler dışında kalanlar, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) / Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) dikkate alınarak değerlenir. Değerleme esasları, yazılı karara bağlanır.