EMİNİŞ AMBALAJ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR

(1)

EMİNİŞ AMBALAJ

SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME

AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR

(2)

4 İŞLETME BİRLEŞMELERİ ... 10 5 DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR... 11-12 6 FİNANSAL BORÇLAR ... 12-14 7 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR ... 14-15 8 STOKLAR ... 15 9 DİĞER ALACAKLAR ... 15 10 MADDİ DURAN VARLIKLAR ... .16-17 11 TAAHHÜTLER ... 18-19 12 ÖZKAYNAKLAR ... 20 13 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ ... 21 14 PAY BAŞINA KAR / (ZARAR) ... 22 15 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ... 22-23 16 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ DÜZEYİ ... 24-26 17 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ... 26 18 İŞLETMENİN SÜREKLİLİĞİ ... 27

(3)

31 MART 2016 TARİHLİ ÖZET BİLANÇO

(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)

1

Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır

Cari dönem Geçmiş dönem (Bağımsız (Bağımsız denetimden denetimden

geçmemiş) geçmiş)

Not 31 Mart 31 Aralık

VARLIKLAR Referansları 2016 2015

Dönen Varlıklar

Nakit ve Nakit Benzerleri 935.356 49.618

Ticari Alacaklar 7 6.259.618 9.039.050

İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 7,15 557.888 817.790

İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 5.701.730 8.221.260

Diğer Alacaklar 9 29.635 4.635

İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 29.635 4.635

Stoklar 8 6.165.123 5.159.998

Peşin Ödenmiş Giderler 333.894 405.393

Diğer Dönen Varlıklar 142.910 15.837

ARA TOPLAM 13.866.536 14.674.531

Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar 6.467.892 4.541.000

TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 13.866.536 14.674.531

Duran Varlıklar

Finansal Yatırımlar 147 147

Diğer Alacaklar 4.830 4.830

İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 4.830 4.830

Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 5.465.956 5.879.030

Maddi Duran Varlıklar 10 21.131.858 24.114.102

Maddi Olmayan Duran Duran Varlıklar 4.454 6.767

Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 4.454 6.767

Peşin Ödenmiş Giderler 1.385 150.213

TOPLAM DURAN VARLIKLAR 26.608.630 30.155.089

TOPLAM VARLIKLAR 46.943.058 49.370.620

(4)

2

Cari dönem Cari dönem (Bağımsız (Bağımsız denetimden denetimden

geçmemiş) geçmiş)

Not 31 Mart 31 Aralık

KAYNAKLAR Referansları 2016 2015

Kısa Vadeli Yükümlülükler

Kısa Vadeli Borçlanmalar 6 10.251.303 10.770.842

Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 6 2.073.614 2.740.019

Diğer Finansal Yükümlülükler 6 413.508 90.849

Ticari Borçlar 7 16.370.533 16.589.614

İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 7 16.370.533 16.589.614

Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 142.281 93.223

Diğer Borçlar 145.343 180.814

İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 35.722 -

İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 109.621 180.814

Ertelenmiş Gelirler 258.685 220.821

Kısa Vadeli Karşılıklar 273.093 165.899

Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa

Vadeli Karşılıklar 143.384 81.899

Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 129.709 84.000

TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER

29.928.360 30.852.081 Uzun Vadeli Yükümlülükler

Uzun Vadeli Borçlanmalar 5.197.660 5.195.015

Diğer Finansal Yükümlülükler 1.037.862 1.033.497

Diğer Borçlar 6.040.300 4.091.200

İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 15 6.040.300 4.091.200

Uzun Vadeli Karşılıklar 2.446.912 2.823.393

Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin

Uzun Vadeli Karşılıklar 2.446.912 2.823.393

Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 2.920.045 3.051.287

TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER

17.642.779 16.194.392 ÖZKAYNAKLAR

Ödenmiş Sermaye 12 5.000.000 14.573.031

Sermaye Düzeltme Farkları 11.884.379 11.884.379

Paylara İlişkin Primler 1.793.759 1.793.759

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak

Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 9.578.042 10.144.019

Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları 9.578.042 10.144.019

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak

Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler (704.282) (704.282)

Diğer Kazanç/Kayıplar (704.282) (704.282)

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 31.348 31.348

Geçmiş Yıllar Zararları (25.259.100) (26.264.296)

Net Dönem Zararı (2.952.228) (9.133.812)

TOPLAM ÖZKAYNAKLAR (628.082) 2.324.146

TOPLAM KAYNAKLAR 46.943.058 49.370.620

(5)

31 MART 2016 TARİHLİ ÖZET GELİR TABLOSU

3

Cari dönem Geçmiş dönem

(Bağımsız (Bağımsız

denetimden geçmemiş) denetimden geçmemiş)

1 Ocak- 1 Ocak-

Not 31 Mart 31 Mart

KAR VEYA ZARAR KISMI Referansları 2016 2015

Hasılat 13 7.299.732 9.506.140

Satışların Maliyeti (-) 13 (7.857.095) (9.309.208)

Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar/ (Zarar) (557.363) 196.932

Genel Yönetim Giderleri(-) (398.445) (812.161)

Pazarlama Giderleri(-) (459.311) (445.623)

Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler (225.679) 141.186

Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler(-) (618.156) (151.665)

Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların

Karlarından/Zararlarından Paylar (413.073) -

ESAS FAALİYET ZARARI (2.672.027) (1.071.331)

Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 319.827 139.026

Yatırım Faaliyetlerinden Giderler(-) - -

FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ

FAALİYET ZARARI (2.352.200) (932.305)

Finansman Giderleri(-) (731.270) (2.143.264)

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ

ÖNCESİ ZARARI (3.083.470) (3.075.569)

Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri

Dönem Vergi Gideri/Geliri - -

Ertelenmiş Vergi (Gideri)/Geliri 131.242 75.146

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM

ZARARI (2.952.228) (3.000.423)

Pay Başına (Kayıp) (0,2539) (0,2349)

Sulandırılmış Pay Başına (Kayıp) (0,2539) (0,2349)

DİĞER KAPSAMLI GELİR - -

TOPLAM KAPSAMLI GELİR/(GİDER) (2.952.228) (3.000.423)

(6)

4

Kar veya Zararda Yeniden

Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler

Kar veya Zararda Yeniden

Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler

Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm

Kazançları/Kayıpları Dönem Zararı

1 Ocak 2015 itibarıyla bakiye 12.773.031 11.884.379 29.759 17.780.657 158.745 31.348 (30.114.562) (7.536.372) 5.006.985 Geçmiş yıl zararının birikmiş zararlara sınıflanması - - - (609.993) - - (6.926.379) 7.536.372 -

Döneme ait toplam kapsamlı gelir - - - - - - - (3.000.423) (3.000.423)

31 Mart 2015 itibarıyla bakiye 12.773.031 11.884.379 29.759 17.170.664 158.745 31.348 (37.040.941) (3.000.423) 2.006.562

1 Ocak 2016 itibarıyla bakiye 14.573.031 11.884.379 1.793.759 10.144.019 (704.282) 31.348 (26.264.296) (9.133.812) 2.324.146

Sermaye azaltımı (9.573.031) - - - - - 9.573.031 - -

Geçmiş yıl zararının birikmiş zararlara sınıflanması - - - - - - (9.133.812) 9.133.812 -

Geçmiş yıl zararlarına transfer - - - (565.977) - - 565.977 - -

Döneme ait toplam kapsamlı gelir - - - - - - - (2.952.228) (2.952.228)

31 Mart 2016 itibarıyla bakiye 5.000.000 11.884.379 1.793.759 9.578.042 (704.282) 31.348 (25.259.100) (2.952.228) (628.082)

Toplam Özkaynaklar Kardan

Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler

Geçmiş Yıl Zararları Sermaye

Sermaye Düzeltme Farkları

Hisse Senetleri İhraç Primleri

Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Fonu

(7)

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU

Cari dönem Cari dönem (Bağımsız (Bağımsız denetimden denetimden geçmemiş) geçmemiş) 1 Ocak- 1 Ocak-

A. İşletme Faaliyetlerinden Elde Edilen Dipnot 31 Mart 31 Mart

Nakit Akışları Referansları 2016 2015

Dönem Zararı (2.952.228) (3.000.423)

Dönem Zararı Mutabakatı ile ilgili Düzeltmeler

- Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler 629.665 706.717

- Değer Düşüklüğü/ İptali ile İlgili Düzeltmeler 8 24.020 68.765

- Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler (268.052) (72.454)

- Faiz Gelirleri ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 708.856 560.777

- Vergi Gideri/Geliri ile İlgili Düzeltmeler (131.242) (75.146)

- Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıp/Kazançlar

ile İlgili Düzeltmeler (70.721) -

- Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlarla İlgili Düzeltmeler 413.074 -

- Yatırım ya da Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışlarına

Neden Olan Diğer Kalemlere İlişkin Düzeltmeler 107.194 205.261

İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler

- Stoklardaki Azalışla İlgili Düzeltmeler 8 (1.029.145) (978.454)

- Ticari Alacaklarıdaki (Artış)/Azalışla İlgili Düzeltmeler 7 2.839.745 (4.165.857)

- Faaliyetlerle ilgili Diğer Alacaklardaki Artış /Azalışla İlgili Düzeltmeler 68.254 514.130

- Ticari Borçlardaki Artış /Azalışla İlgili Düzeltmeler 7 (219.081) 2.600.898

- Faaliyetlerle ilgili Diğer Borçlardaki Artış /Azalışla İlgili Düzeltmeler 2.000.552 4.922.966

Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları 2.120.890 1.287.180

E→

Ödenen Faiz (708.856) (560.777)

Ödenen Kıdem Tazminatı (168.742) (110.072)

1.243.292 616.331 B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan

Nakit Akışları

Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkları Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 10 (37.659) (59.385)

Maddi Duran Varlık Çıkışlarından Elde Edilen Nakit 536.380 -

498.721 (59.385)

C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları

Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri 6 5.728.554 4.480.295

Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları (6.714.010) (4.921.049)

Finansal kiralama ve ithalat faktöring alımları 6 129.181 (120.442)

(856.275) (561.196) YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT

VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C) 885.738 (4.250) D. YABANCI PARA ÇEVİRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT

BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ - - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/ AZALIŞ (A+B+C+D) 885.738 (4.250)

E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 49.618 12.762

DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) 935.356 8.512

(8)

1. ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Eminiş Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Şirket”) 1970 yılında kurulmuştur. Gebze’de bulunan fabrikasında teneke ve plastik boya, kimya ve gıda ambalaj ve kutuları üretmektedir. 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla Şirket’te çalışan personel sayısı 88 kişidir (31 Aralık 2015: 91 kişi).

Şirket’in ticari sicile kayıtlı adresi aşağıdaki gibidir:

Dilovası Organize Sanayi Bölgesi 1. Kısım D-1003 Sokak No:4 41455 Dilovası-Gebze-KOCAELİ

2. ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

Şirket ve Türkiye’de yerleşik bağlı ortaklıkları, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını faaliyette bulundukları ülkelerin para birimleri cinsinden ve o ülkelerin mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadırlar.

İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) esas alınmıştır.

Ayrıca finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuştur.

SPK, halka açık şirketlerin UMS 34 “Ara Dönem Finansal Tablolar” standardı uyarınca ara dönem mali tablolarının sunumunda tam set veya özet sunumun uygulanabilmesine izin vermiştir. Buna bağlı olarak Şirket, 31 Mart 2015 tarihi itibari ile hazırlanan ara dönem finansal tablolarını özet sunumu tercih ederek hazırlamıştır.

Bu Tebliğ’e istinaden UMS/UFRS’ye uygun olarak hazırlanan yıllık finansal tabloların içermesi gerekli açıklama ve notlar UMS 34 uyarınca özetlenmiş veya yer verilmemiştir. Ekteki özet finansal tablolar, 31 Aralık 2015 tarihli bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar ve ekli notları ile birlikte okunmalıdır. Ara dönem finansal sonuçları tek başına yılsonu sonuçlarının bir göstergesi olmazlar.

Şirket özet finansal tablolarında 31 Aralık 2015 tarihli finansal tablolarında belirtilen muhasebe politikalarının ve muhasebe tahminlerinin aynılarını uygulamaya devam etmiştir.

31 Mart 2016 tarihi itibariyle sırasında kullanılan kurlar: 1 ABD Doları= 2,8334 TL, 1 Avro= 3,2081 TL (31 Aralık 2015 tarihi itibariyle kurlar: 1 ABD Doları= 2,9076 TL, 1 Avro= 3,1776 TL).

Şirket’in ilişikteki finansal tabloları, 29 Nisan 2016 tarihinde Şirket yönetim kurulu tarafından onaylanmıştır. İlişikteki finansal tabloları değiştirme yetkisine, Şirket’in genel kurulu ve/veya yasal otoriteler sahiptir.

(9)

31 MART 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

3. Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları

a) Finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TMS’de yapılan değişiklikler Bulunmamaktadır.

b) 2016 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar

TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler) Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin Açıklanması ¹

TMS 16 ve TMS 41 (Değişiklikler) ile TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 (Değişiklikler)

Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler ¹

TFRS 11 ve TFRS 1 (Değişiklikler) Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi ¹

2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık

İyileştirmeler TFRS 1 ²

TMS 1 (Değişiklikler) Açıklama Hükümleri ² 2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık

İyileştirmeler TFRS 5, TFRS 7, TMS 34, TMS 19 ²

TMS 27 (Değişiklikler) Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi ²

TFRS 10 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırımcı ile İştirak veya İş Ortaklığı Arasındaki Varlık Satışları veya Ayni Sermaye Katkıları ²

TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28 (Değişiklikler)

Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon İstisnalarının Uygulanması ²

TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları ²

1 31 Aralık 2015 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.

2 1 Ocak 2016 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.

TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler) Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin Açıklanması

Bu değişiklik, maddi duran varlıklar için bir varlığın kullanımı sonucunda oluşan faaliyetlerden elde edilen gelire dayalı amortisman yönteminin kullanılmasının uygun olmadığına açıklık getirirken, aksi ispat edilene kadar hukuken geçerli öngörü olan ve yalnızca maddi olmayan duran bir varlığın gelir ölçümü olarak ifade edildiği nadir durumlarda ya da maddi olmayan duran varlıktan elde edilen gelir ile ekonomik faydaların birbiriyle yakından ilişkili olduğunun kanıtlandığı durumlarda maddi olmayan duran varlıklar için bir varlığın kullanımı sonucunda oluşan faaliyetlerden elde edilen gelire dayalı itfa yönteminin kullanılmasının uygun olmadığı görüşünü de ileri sürmüştür. Bu değişiklik ayrıca bir varlığın kullanılması sonucunda üretilen bir kalemin gelecek dönemlerde satış fiyatında beklenen düşüşlerin bir varlığın, teknolojik ya da ticari bakımdan eskime beklentisini işaret edebileceği ve sonrasında varlığa ilişkin gelecekteki ekonomik faydalarda düşüşün göstergesi olabileceği konusuna değinen açıklamalara da yer verir.

(10)

3. Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (devamı)

a) 2016 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı)

TMS 16 ve TMS 41 (Değişiklikler) ile TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 (Değişiklikler) Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler

Bu standart, ‘taşıyıcı bitkilerin’, TMS 41 standardı yerine, maddi duran varlıklar sınıflandırması altında, ilk muhasebeleştirme kaydı sonrasında maliyet ya da yeniden değerleme esasına göre ölçülmesine imkan sağlayacak şekilde TMS 16 standardı kapsamında ele alınmasını belirtir. Bu standartta ayrıca ‘taşıyıcı bitki’ tarımsal ürünlerin üretimi veya temini için kullanılan, bir dönemden fazla ürün vermesi beklenen ve önemsiz kalıntı satışları dışında tarımsal ürün olarak satılma olasılığının çok düşük olduğu yaşayan bir bitki olarak tanımlanmıştır. Bu standartta taşıyıcı bitkilerden yetiştirilen ürünlerin TMS 41 standardının kapsamında olduğu da belirtilmektedir.

TMS 16 ve TMS 41’de yapılan bu değişiklikler sırasıyla TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 standartlarının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır.

TFRS 11 ve TFRS 1 (Değişiklikler) Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi

Bu standart, işletme teşkil eden müşterek bir faaliyette pay edinen işletmenin:

 TFRS 11’de belirtilen kurallara aykırı olanlar haricinde, TFRS 3 ve diğer TMS’lerde yer alan işletme birleşmeleriyle ilgili tüm muhasebeleştirme işlemlerinin uygulaması, ve

 TFRS 3 ve diğer TMS’ler uyarınca işletme birleşmelerine ilişkin açıklanması gereken bilgileri açıklamasını öngörür.

TFRS 11’de yapılan bu değişiklik TFRS 1 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır.

2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler

TFRS 1: Bu değişiklik işletmenin TMS’yi ilk defa uygulaması durumunda TMS’lerin hangi versiyonlarının kullanılacağı konusuna açıklık getirir.

TMS 1 (Değişiklikler) Açıklama Hükümleri

Bu değişiklikler; finansal tablo hazırlayıcılarının finansal raporlarını sunmalarına ilişkin olarak farkında olunan zorunluluk alanlarında dar odaklı iyileştirmeler içermektedir.

2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler

TFRS 5: Satış amaçlı elde tutulan bir duran varlığın ortaklara dağıtım amacıyla elde tutulan duran varlığa sınıflandığı ya da tam tersinin olduğu durumlara ve bir varlığın ortaklara dağıtım amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılmasına son verildiği durumlara ilişkin ilave açıklamalar getirmektedir.

TFRS 7: Bir hizmet sözleşmesinin devredilen bir varlığın devamı olup olmadığı ve ara dönem finansal tablo açıklamalarındaki mahsuplaştırma işlemi konusuna netlik getirmek amacıyla ilave bilgi verir.

TMS 34: Bilginin ‘ara dönem finansal raporda başka bir bölümde’ açıklanmasına açıklık getirmektedir.

2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TMS 19 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır.

(11)

3. Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (devamı)

b) 2016 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı)

TMS 27 (Değişiklikler) Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi

Bu değişiklik işletmelerin bireysel finansal tablolarında bağlı ortaklıklar ve iştiraklerdeki yatırımların muhasebeleştirilmesinde özkaynak yönteminin kullanılması seçeneğine izin vermektedir.

TFRS 10 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırımcı ile İştirak veya İş Ortaklığı Arasındaki Varlık Satışları veya Ayni Sermaye Katkıları

Bu değişiklik ile bir yatırımcı ile iştirak veya iş ortaklığı arasındaki varlık satışları veya ayni sermaye katkılarından kaynaklanan kazanç veya kayıpların tamamının yatırımcı tarafından muhasebeleştirilmesi gerektiği açıklığa kavuşturulmuştur.

TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon İstisnalarının Uygulanması

Bu değişiklik, yatırım işletmelerinin konsolidasyon istisnasını uygulamaları sırasında ortaya çıkan sorunlara aşağıdaki şekilde açıklık getirir:

 Ara şirket için konsolide finansal tablo hazırlanmasına ilişkin istisnai durum, bir yatırım işletmesinin tüm bağlı ortaklıklarını gerçeğe uygun değer üzerinden değerlediği hallerde dahi, yatırım işletmesinin bağlı ortaklığı olan ana şirket için geçerlidir.

 Ana şirketin yatırım faaliyetleri ile ilgili olarak hizmet sunan bir bağlı ortaklığın yatırım işletmesi olması halinde, bu bağlı ortaklık konsolidasyona dahil edilmemelidir.

 Bir iştirakin ya da iş ortaklığının özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirildiği hallerde, yatırım işletmesinde yatırım işletmesi amacı gütmeyen bir yatırımcı iştirakteki ya da iş ortaklığındaki payları için uyguladığı gerçeğe uygun değer ölçümünü kullanmaya devam edebilir.

 Tüm iştiraklerini gerçeğe uygun değerden ölçen bir yatırım işletmesi, yatırım işletmelerine ilişkin olarak TFRS 12 standardında belirtilen açıklamaları sunar.

TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları

TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları standardı uyarınca Türkiye Finansal Raporlama Standartlarını ilk defa uygulayacak bir işletmenin, belirli değişiklikler dahilinde, ‘düzenlemeye dayalı erteleme hesaplarını’ hem TFRS’lere göre hazırlayacağı ilk finansal tablolarında hem de sonraki dönem finansal tablolarında önceki dönemde uyguladığı genel kabul görmüş muhasebe standartlarına göre muhasebeleştirmeye devam etmesine izin verilir.

TFRS 14, TFRS 1 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır.

Şirket henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:

TFRS 9 Finansal Araçlar

TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi TFRS 9 Finansal Araçlar

Kasım 2009’da yayınlanan TFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir. Ekim 2010’da değişiklik yapılan TFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir.

TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi TFRS 9’un zorunlu uygulama tarihi 1 Ocak 2018 tarihinden önce olmamak kaydıyla ertelenmiştir.

Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.

(12)

4. İŞLETME BİRLEŞMELERİ

Şirket, 1 Haziran 2015 tarihi itibariyle Tulipack Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin (“Tulipack”) %30’una sahip olmuştur. Şirket, 1 Haziran 2015 tarihinde Tülipack’ın sahibi Bell Holding ile yaptığı ortaklık sözleşmesi çerçevesinde Tulipack şirketinin %30 hissesine bağımsız bir değerleme şirketine 6.774.654 Türk Lirası olarak değerlettiği sabit kıymetlerini Tulipack’a devrederek sahip olmuştur. Şirket, Tulipack, 1 Haziran 2015 tarihinden itibaren bir iştiraki olarak ilişikteki finansal tablolarda 1 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2015 arasındaki dönemi için özkaynaktan pay alma yöntemine göre kayıtlara almıştır. Satın alma tarihi itibariyle mali tablolarının özeti aşağıdaki gibidir.

Tulipack

Transfer edilen bedel 6.774.654

Ödenecek Tutar -

Eksi: Alınan şirketlerin net varlıklarının gerçeğe uygun değeri 6.774.654

Ayrılan Karşılık -

Net Şerefiye -

Tulipack

Dönen Varlıklar 10.101.305

Duran Varlıklar 33.375.946

Kısa vadeli yükümlülükler 6.974.893

Uzun vadeli yükümlülükler 13.920.178

22.582.180

Satın alım oranı 30%

6.774.654 (*) Ortaklık görüşmeleri, Eminiş sabit kıymetlerinin ve Tulipack hisselerinin bağımsız değerleme kuruluşlarının hesapladığı rayiç değerleri baz alınarak ortaklar arasındaki pazarlığa göre sonuçlanmış ve buna göre devredilen sabit kıymetler ve Tulipack ortaklarından alınan hisse oranları saptanmıştır. Tulipack şirketi 2014 yılında kurulmuş olup, Tulipack’ın şirket rayiç değer ile bilançosunun kayıtlı değeri arasındaki fark TFRS 3 Şirket Birleşmesi standardına göre maddi olmayan duran varlık (“müşteri portföyü”) olarak değerlendirilmiş ve özsermayeden pay alma yöntemine göre yukarda sunulan mali tablosuna yansıtılmıştır.

(13)

5. DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR a) İştirakler

Önemli iş ortaklıklarının detayı:

İştirakler Kuruluş ve faaliyet yeri

Geçerli

para birimi 31 Mart 2016

31 Aralık 2015 Tulipack Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş. Türkiye - Istanbul Türk Lirası 30% 30%

Sermayedeki pay oranı (%)

31 Mart 31 Aralık

2016 2015

Tulipack Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş.

Dönen varlıklar 12.107.255 10.531.152

Duran varlıklar 30.402.005 31.033.186

Kısa vadeli yükümlülükler (14.961.323) (12.748.946)

Uzun vadeli yükümlülükler (9.328.083) (9.218.625)

Net varlıklar 18.219.854 19.596.767

Hasılat 5.070.182 9.371.181

Dönem karı/zararı (1.376.911) (2.985.415)

Diğer kapsamlı gelir - (22.460)

Toplam kapsamlı gelir (1.376.911) (3.007.875)

Yukarıdaki özet finansal bilgilerin iştiraklerin konsolide finansal tablolardaki defter değeri ile mutabakatı:

2016 2015

İştirakin net varlıkları 18.219.854 19.596.767

Grup'un iştirakteki payı %30 %30

Grup'un iştirak paylarının defter değeri 5.465.956 5.879.030

(14)

5. DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR (devamı) a) İştirakler (devamı)

Önemli iş ortaklıklarının detayı: (devamı)

2016 2015

Dönem karı/zararı (1 Ocak 2016 - 31 Mart 2016) (1.376.911) 0

Dönem karı/zararı (1 Haziran 2015 - 31 Aralık 2015) - (2.985.415)

Grup'un iştirakteki payı %30 %30

Grup'un payına düşen net dönem zararı (413.073) (895.624)

2016 2015

Dönem başı (1 Ocak 2016) 5.879.030 -

Konsolidasyon kapsamında giren iştirakler (1 Haziran itibariyle) (Not 4) - 6.774.654 Net dönem zararındaki paylar (1 Ocak 2016 - 31 Mart 2016) (413.073) - Net dönem zararındaki paylar (1 Haziran 2015 - 31 Aralık 2015) - (895.624)

Dönem sonu 5.465.956 5.879.030

6. FİNANSAL BORÇLAR Finansal kredilerden borçlar:

31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla finansal borçların dökümü ve detayları aşağıdaki gibidir:

31 Mart 2016 31 Aralık 2015

Kısa vadeli banka kredileri 10.251.303 10.112.242

Uzun vadeli banka kredilerin kısa vadeli kısmı 2.073.614 2.740.019

Diğer finansal yükümlülükler 413.508 749.449

Finansal kiralama işlemlerinden borçlar 215.665 90.849

Diğer finansal yükümlülükler (*) 197.843 658.800

Toplam kısa vadeli finansal borçlar 12.738.425 13.601.710

Uzun vadeli banka kredileri 5.197.660 5.195.015

Uzun vadeli finansal kiralama işlemlerinden borçlar 1.037.862 1.033.497

Toplam finansal borçlar 18.973.947 19.830.222

(15)

6. FİNANSAL BORÇLAR (devamı) Finansal kredilerden borçlar(devamı)

(*) Diğer mali borçların içinde 197.843 TL (2015: 658.800 TL) tutarında ithalat faktoringi bulunmaktadır.

Finansal borçların vadeleri aşağıdaki gibidir:

31 Mart 2016 31 Aralık 2015

1 yıl içerisinde ödenecek 12.738.425 13.601.710

1 - 2 yıl içerisinde ödenecek 1.816.011 1.271.054

18.973.947 19.830.222 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:

Ağırlıklı ortalama

Para birimi etkin faiz oranı % Kısa vadeli Uzun vadeli

TL 15,21% 12.106.735 5.088.569

Avro 5,20% 218.182 109.091

12.324.917 5.197.660 31 Mart 2016

Ağırlıklı ortalama

Para birimi etkin faiz oranı % Kısa vadeli Uzun vadeli

TL 14,28% 10.551.062 4.848.367

ABD Doları 4,00% 1.163.040 -

Avro 5,20% 1.138.159 346.648

12.852.261 5.195.015 31 Aralık 2015

(16)

14 6. FİNANSAL BORÇLAR (devamı)

Finansal kiralama işlemlerinden borçlar (devamı)

31 Mart 31 Aralık 31 Mart 31 Aralık

2016 2015 2016 2015

Finansal kiralama borçları

Bir yıl içinde 710.679 191.089 215.665 90.849

İki ile beş yıl arasındakiler 1.125.307 1.120.405 1.037.862 1.033.497 Eksi: geleceğe ait finansal giderler (160.760) (187.148) - - Kiralama yükümlülüğünün

bugünkü değeri 1.675.226 1.124.346 1.253.527 1.124.346

Eksi: 12 ay içerisinde ödenecek

borçlar (kısa vadeli) 215.665 90.849

12 aydan sonra ödenecek

borçlar (uzun vadeli) 1.037.862 1.033.497

1.253.527 1.124.346 Asgari kira ödemelerinin Asgari kira ödemeleri bugünkü değeri

7. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR

31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, ticari alacaklar aşağıdaki gibidir:

31 Mart 2016 31 Aralık 2015

Ticari alacaklar 3.163.524 5.297.006

İlişkili taraflardan alacaklar 557.888 817.790

Vadeli çekler 2.592.714 3.013.681

Şüpheli alacaklar 445.838 506.151

Ticari alacaklar (brüt) 6.759.964 9.634.628

Eksi: şüpheli alacak karşılığı (445.838) (506.151)

Eksi: ticari alacaklar iskontosu (54.508) (89.427)

Ticari alacaklar (net) 6.259.618 9.039.050

1 Ocak- 1 Ocak-

Şüpheli alacak hareket tablosu 31 Mart 2016 31 Mart 2015

Açılış bakiyesi 506.151 508.973

Dönem içerisindeki silinen (60.313) (26.722)

445.838 482.251

(17)

15 7. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı)

31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, ticari borçlar aşağıdaki gibidir:

31 Mart 2016 31 Aralık 2015

Kısa vadeli ticari borçlar 12.207.860 12.585.002

Borç Senetleri 4.162.673 4.004.612

16.370.533 16.589.614

8. STOKLAR

31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla stoklar aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır:

31 Mart 2016 31 Aralık 2015

Hammadde stokları 1.625.140 1.358.901

Yarımamul stokları 2.139.934 2.160.145

Mamul stokları 2.180.004 1.429.123

Yedek parçalar 560.403 520.504

Ticari mal stokları 24.821 32.484

6.530.302 5.501.157

Eksi: Stok değer düşüklüğü karşılığı (365.179) (341.159)

Toplam stoklar 6.165.123 5.159.998

31 Mart 2016 ve 31 Mart 2015 tarihinde sona eren dönemlere ilişkin stok değer düşüş karşılığında hareketleri aşağıdaki gibidir:

1 Ocak- 1 Ocak-

31 Mart 2016 31 Mart 2015

Açılış bakiyesi 341.159 179.897

Dönem gideri 24.020 68.765

Kapanış bakiyesi 365.179 248.662

9. DİĞER ALACAKLAR

Kısa Vadeli Diğer Alacaklar 31 Mart 2016 31 Aralık 2015

Verilen depozito teminatlar 4.635 4.635

Personelden alacaklar 25.000 -

29.635 4.635

(18)

16 10. MADDİ DURAN VARLIKLAR

31 Mart 2016 ve 31 Mart 2015 tarihlerinde sona eren dönemlere ait maddi duran varlıkların hareketleri aşağıdaki gibidir:

Maliyet 1 Ocak 2016 Alımlar Çıkışlar 31 Mart 2016

Tesis, makine ve cihazlar 77.344.916 31.400 (2.641.000) 74.735.316

Demirbaşlar 2.478.739 6.259 - 2.484.998

Taşıtlar 181.626 - - 181.626-

Toplam 80.005.281 37.659 (2.641.000) 77.401.940

Birikmiş amortisman 1 Ocak 2016

Cari dönem amortismanı

Çıkışların

amortismanı 31 Mart 2016

Tesis, makine ve cihazlar (53.613.715) (648.263) 286.108 (53.975.870)

Demirbaşlar (2.096.606) (16.678) - (2.113.284)

Taşıtlar (180.858) (70) - (180.928)

Toplam (55.891.179) (665.011) 286.108 (56.270.082)

Net Defter Değeri 24.114.102 (627.352) (2.354.892) 21.131.858

Maddi duran varlıklar içinde 3.050.419 TL (31 Aralık 2015: 3.266.507 TL) net defter değerinde finansal kiralama yolu ile alınmış tesis, makine ve cihazlar bulunmaktadır.

(19)

17 10. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı)

Maliyet 1 Ocak 2015 Alımlar Çıkışlar 31 Mart 2015

Tesis, makine ve cihazlar 75.384.666 59.385 - 75.444.051

Demirbaşlar 2.445.308 - - 2.445.308

Taşıtlar 181.626 - - 181.626

Toplam 78.011.600 59.385 - 78.070.985

Birikmiş amortisman 1 Ocak 2015

Cari dönem amortismanı

Çıkışların

amortismanı 31 Mart 2015 Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri

Tesis, makine ve cihazlar (51.044.320) (609.993) - (51.654.314)

Demirbaşlar (2.065.440) (52.471) - (2.117.911)

Taşıtlar (169.410) (11.518) - (180.928)

Toplam (53.279.170) (673.982) - (53.953.153)

Net Defter Değeri

24.732.430 (614.597) - 24.117.832

(20)

18 11. TAAHHÜTLER

Şirket’in 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla vermiş olduğu TRİ’ler aşağıdaki gibidir:

TL Karşılığı A Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'ler 21.600 1.240.000 1.301.201 B Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen

ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'ler - - -

C Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu

TRİ'ler - - -

D Diğer verilen TRİ'ler - - -

- Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'ler - - -

- B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup

şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'ler - - -

Toplam 21.600 1.240.000 1.301.201

TL Karşılığı A Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'ler 21.600 1.231.500 1.294.304 B Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen

ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'ler - - -

C Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu

TRİ'ler - - -

D Diğer verilen TRİ'ler - - -

- Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'ler - - -

- B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup

şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'ler - - -

Toplam 21.600 1.231.500 1.294.304

31 Mart 2016 USD TL

31 Aralık 2015 USD TL

Şirket’in vermiş olduğu diğer TRİ’lerin Şirket’in özkaynaklarına oranı 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla

%0’dır (31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla %0).

Ayrıca, TRİ’lerden, bankalardan alınan teminat mektupları, Palgaz Doğalgaz Dağ. Tic’ne, Enerjisa A.Ş’ye, Tricon Ltd. Şti. müşterilere ve satıcılara verilmiştir. Diğer krediler için Uzunyol Yatırım İş Gel. Tur. Nak. ve İnş. San. ve Tiç. A.Ş.’nin kefaleti bulunmaktadır.

(21)

19 11. TAAHHÜTLER (devamı)

Kiracı durumunda Şirket Kiralama sözleşmeleri:

Kiralama sözleşmesinin süresi 7 yıl olup, fabrika ve idari binalarıyla ilgilidir. Şirket’in kiralama dönemi sonunda kiraladığı varlığı satın alma hakkı yoktur. Söz konusu kira anlaşması 11 Ağustos 2015 tarihinden itibaren geçerlidir. Yıllık kira ödemeleri Avro cinsinden yapılacak olup yıllık kira tutarı 885.704 Avro olacaktır. (31 Aralık 2015: 1 Temmuz 2011 tarihinden itibaren geçerlir. Yıllık kira ödemeleri ABD Doları cinsinden yapılacak olup yıllık kira tutarı 1.186.824 ABD Doları olacaktır.) Kira sözleşme çerçevesinde Şirket’in ileri dönemlerde ödemekle yükümlü olduğu tutar aşağıdaki gibidir:

Gider olarak muhasebeleştirilen ödemeler 31 Mart 2016 31 Aralık 2015

Asgari kiralama ödemeleri 2.731.990 3.093.279

Şarta bağlı kira ödemeleri - -

İkincil kiralamaya ilişkin alınan ödemeler - -

İptal edilemez faaliyet kiralamalarına ilişkin taahhütler 31 Mart 2016 31 Aralık 2015

Bir yıl içinde 2.845.945 2.445.004

Bir ile beş yıl arasında 14.207.140 8.302.382

Beş yıldan sonra 4.262.142 10.377.978

(22)

20 12. ÖZKAYNAKLAR

Şirket’in 31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:

Ortaklar % 2016 % 2015

42% 2.083.785 %42 6.073.412

İsmet Uzunyol 40% 2.008.661 %40 5.848.113

Halka Açık 12% 615.457 %12 1.743.050

Feridun Uzunyol 4% 211.146 %5 672.366

Füsun Uzunyol Kutlu 2% 79.208 %2 230.860

Necla Uzunyol 0% 1.743 <%0 5.080

Berna Uzunyol <%0 - <%0 150

Nominal sermaye 100% 5.000.000 100,00 14.573.031

Enflasyon düzeltmesi 11.884.379 11.884.379

Düzeltilmiş sermaye 16.884.379 26.457.410

Uzunyol Yatırım İş Gel. Tur. Nak. ve İnş. San. Ve Tic. A.Ş.

Şirket, 04 Mart 2016 tarihi itibariyle sermaye azaltım kararı almış olup nominal seramyesi 5.000.000 TL olarak belirlenmiştir. Sermaye azaltımından oluşan 9.573.031 TL tutarı geçmiş yıl kar zararlarına transfer edilmiştir.

(23)

21 13. SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ

31 Mart 2016 ve 2015 tarihlerinde sona dönemlere ait satışlar ve satışların maliyeti aşağıdaki gibidir:

1 Ocak- 1 Ocak-

31 Mart 31 Mart

2016 2015

Yurtiçi satışlar 7.583.483 9.178.270

Yurtdışı satışlar 54.072 493.149

Brüt satışlar 7.637.555 9.671.419

İade ve iskontolar (337.823) (165.279)

Net satışlar 7.299.732 9.506.140

Satışların maliyeti (8.344.984) (9.309.208)

Brüt kar (1.045.252) 196.932

31 Mart 2016 tarihinde sona eren döneme ait satışların yaklaşık olarak %46’sı tek bir şirkete yapılmıştır (31 Aralık 2015: %42).

1 Ocak- 1 Ocak-

31 Mart 31 Mart

Satışların maliyeti 2016 2015

Kullanılan hammadde ve malzemeler 4.986.269 5.892.359

Genel üretim giderleri 2.571.528 2.839.717

Amortisman giderleri 556.540 706.717

Personel giderleri 695.523 381.790

Stoklardaki değişim (952.765) (511.375)

7.857.095 9.309.208

(24)

22 14. PAY BAŞINA KAR / (ZARAR)

31 Mart 2016 itibarıyla pay başına (zarar) / kar miktarı, 2.952.228 TL tutarındaki net dönem zararının (31 Mart 2015: 3.000.423 TL Zarar) Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama hisse adedine 1.162.748 adet (31 Mart 2015: 1.277.303 adet) bölünmesiyle hesaplanır. 31 Mart tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla pay başına (zarar) / kar hesaplaması aşağıdaki gibidir:

Hisse başına kayıp 31 Mart 2016 31 Mart 2015

Dönem boyunca mevcut olan hisselerin

ortalama sayısı (tam değeri) 1.162.748 1.277.303

Dönem net kaybı (2.952.228) (3.000.423)

Hisse başına kayıp (0,2539) (0,2349)

15. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI İlişkili taraflardan alacaklar

31 Mart 2016 31 Aralık 2015

Tulipack Ambalaj Sanayi ve Tic. A.Ş. 557.888 817.790

İlişkili taraflara diğer borçlar

31 Aralık 2015 31 Aralık 2014

Ömer İsmet Uzunyol (*) 6.040.300 4.545.484

(*) Şirket’in ortaklarının işletmenin normal faaliyetlerini sürdürülebilmesi ve gelecek yıllardaki faaliyetlerinin başarılı olabilmesi amacıyla gerekli kaynakları Şirket’e aktaracaklarını teyit etmelerine dayanmaktadır. Bu süreçte, şirket ortaklarından Ömer İsmet Uzunyol, Eminiş Ambalaj Sanayi ve Tic.

A.Ş.’nin faaliyetlerinin devamı amacıyla finansal destek sağlamıştır.

(25)

23 15. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)

İlişkili taraflarla işlemler

1 Oçak - 1 Oçak -

Gelirler: 31 Mart 2016 31 Mart 2015

Tulipack Ambalaj Sanayi ve Tic. A.Ş 49.833 -

Sabit kıymet kira geliri 29.833 -

İade Faturası 10.000 -

Diğer 10.000 -

Uzunyol Turizm Seracılık Yatırım Tic. A.Ş. 133.274 725.718

Personel Hizmet Bedeli 100.363 33.410

Yemek, Yol, İletişim Hizm. 32.911 3.708

Diğer - 688.600

1 Oçak - 1 Oçak -

Giderler: 31 Mart 2016 31 Mart 2015

Tulipack 129.661 -

Hammadde alımı 60.011 -

Diğer 69.650 -

Uzunyol Turizm Seracılık Yatırım Tic. A.Ş. 714.874 1.128.172

Kira giderleri 714.874 732.172

Diğer - 396.000

Tulipack Ambalaj Sanayi ve Tic. A.Ş 10.942 -

Fiyat farkı ve iade giderleri 942 -

Diğer 10.000 -

Üst yönetim kadrosuna ait ücretler ve menfaatler toplamı:

31 Mart 2016 tarihinde sona eren dönemde yönetim kurulu üyelerine yapılan huzur hakkı ödemeleri toplamı 37.800 TL’dir (31 Mart 2015: 9.400 TL).

(26)

24

16. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Döviz kuru riski

TL Karşılığı (Fonksiyonel

para birimi) ABD Doları Avro

1. Ticari Alacak 763.672 79.591 167.750

2a. Parasal Finansal Varlıklar - - -

2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - -

3. Diğer 535.388 1.795 165.301

4. DÖNEN VARLIKLAR 1.299.060 81.386 333.051

5. Ticari Alacaklar - - -

7. Diğer - - -

8. DURAN VARLIKLAR - - -

9. TOPLAM VARLIKLAR 1.299.060 81.386 333.051

10. Ticari Borçlar 5.584.670 1.960.640 9.162

11. Finansal Yükümlülükler 1.359.194 45.012 383.921

12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - - -

12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - - -

13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 6.943.864 2.005.652 393.083

14. Ticari Borçlar - - -

17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 1.296.410 47.824 361.867

18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 8.240.274 2.053.476 754.950

19. Bilanço dışı türev araçların net varlık /

yükümlülük pozisyonu (19a-19b) - - -

19.a Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden

türev ürünlerin tutarı - - -

19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden

20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (9-18+19) (6.941.214) (1.972.090) (421.899) 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük

pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) (7.476.601) (1.973.885) (587.200) 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların

toplam gerçeğe uygun değeri - - -

23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı - - -

24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen

kısmının tutarı - - -

23. İhracat - - -

24. İthalat - - -

31 Mart 2016

(27)

25

16. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ(devamı) Döviz kuru riski (devamı)

TL Karşılığı (Fonksiyonel

para birimi) ABD Doları Avro

1. Ticari Alacak 1.206.258 52.513 337.943

3. Diğer 547.813 11.248 165.226

4. DÖNEN VARLIKLAR 1.754.071 63.761 503.169

5. Ticari Alacaklar - - -

7. Diğer - - -

8. DURAN VARLIKLAR - - -

9. TOPLAM VARLIKLAR 1.754.071 63.761 503.169

10. Ticari Borçlar 9.110.044 2.997.828 126.238

13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 11.420.928 3.397.828 494.420

14. Ticari Borçlar 1.499.335 - 480.926

15. Finansal Yükümlülükler 340.102 - 109.091

17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 1.839.437 - 590.017

18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 13.260.365 3.397.828 1.084.437

19. Bilanço dışı türev araçların net varlık /

yükümlülük pozisyonu (19a-19b) - - -

19.a Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden

19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden

20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (9-18+19) (11.506.294) (3.334.067) (581.268) 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük

pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) (12.054.107) (3.345.315) (746.494) 22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların

toplam gerçeğe uygun değeri - - -

23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı - - -

24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı - - -

23. İhracat - - -

24. İthalat - - -

31 Aralık 2015

(28)

26

16. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ(devamı) Döviz kuru riski (devamı)

Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi

1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü (558.772) 558.772

2 - ABD Doları riskinden korunan kısım (-) - -

3 - ABD Doları net etki (1 +2) (558.772) 558.772

4 - Eur net varlık / yükümlülük (135.349) 135.349

5 - Eur riskinden korunan kısım (-) - -

6 - EUR net etki (4+5) (135.349) 135.349

TOPLAM (3 + 6 +9) (694.121) 694.121

Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi

1 - ABD Doları net varlık / yükümlülüğü (969.413) 969.413

2 - ABD Doları riskinden korunan kısım (-) - -

3 - ABD Doları net etki (1 +2) (969.413) 969.413

4 - Eur net varlık / yükümlülük (181.216) 181.216

5 - Eur riskinden korunan kısım (-) - -

6 - EUR net etki (4+5) (181.216) 181.216

TOPLAM (3 + 6 +9) (1.150.629) 1.150.629

31 Mart 2016 Kar / (Zarar)

ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde

Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde

31 Aralık 2015 Kar / (Zarar)

ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde

17. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR

Şirket, 28.04.2016 tarihinde yapılan 2015 yılı Olağan Genel Kurul toplantısında, Yönetim Kurulu’nun TTK 376/1 kapsamında iyileştirmelere yönelik 25.04.2016 tarih ve 267 sayılı kararını ortakların bilgilerine sunmuş ve toplantıya katılan ortakların oybirliği ile kabul edilmiştir.

Şirket ortağı Ömer İsmet Uzunyol tarafınndan hibe edilen 4.000.000 TL, geçmiş yıl zararlarından mahsup yoluyla özkaynaklara ilave edildiğinde, özkaynak tutarı 3.371.918 TL (31 Mart 2016 rakamları üzerinden hesaplandığında), mevcut sermaye ve yasal yedekler toplamının % 67’sini karşılar durumdadır.

(29)

27

18 İŞLETMENİN SÜREKLİLİĞİ

31 Mart 2016 tarihi itibariyle ekli finansal tablolar, işletmenin sürekliliği ilkesi gereği, Şirket’in faaliyetlerinin devam edeceği varsayımına göre hazırlanmıştır. Bilanço tarihi itibariyle Şirket’in kısa vadeli yükümlülükleri dönen varlıklarını 16.549.713 Türk lirası tutarında aşmış ve faaliyet sonuçlarına bağlı olarak net esas faaliyet zararı 2.672.027 Türk lirası tutarında negatif olarak gerçekleşmiştir.

31 Mart 2016 tarihi itibariyle ekli finansal tablolar, işletmenin sürekliliği ilkesi gereği, Şirket’in faaliyetlerinin devam edeceği varsayımına göre hazırlanmıştır. Bu durum Şirket’in ortaklarının işletmenin normal faaliyetlerini sürdürülebilmesi ve gelecek yıllardaki faaliyetlerinin başarılı olabilmesi amacıyla gerekli kaynakları Şirket’e aktaracaklarını teyit etmelerine dayanmaktadır. Bu süreçte, şirket ortaklarından Ömer İsmet Uzunyol, Şirket faaliyetlerinin devamı amacıyla 3.750.000 Türk lirası tutarında finansal destek sağlamıştır. Şirketin 31.12.2015 tarihli bilançosunda özkaynaklar toplamı 2.324.146 TL’nin, sermaye ve yedekler toplamı 14.604.379 TL’nin %15,91’ini karşılamasına istinaden 2016 yılında yapılan 9.573.031 TL’lik sermaye azaltımı ile yeni sermaye 5.000.000 TL olarak belirlenmiştir. 31.12.2015 itibariyle özkaynaklar toplamı 2.324.146 TL, yeni sermaye ve yasal yedekler toplamı %46,49’unu karşılar hale gelmiştir. Sermaye Piyasası Kurulu’nun “Halka Açık Şirketler Bakımından 6102 Sayılı TTK’nın 376. Maddesinin Uygulanmasına İlişkin 10.04.2014 Tarih ve 11/352 Sayılı Kararına” istinaden Şirketçe TTK’nın 376/1. maddesi doğrultusunda hareket edilmesi yükümlülüğü doğmuştur. Buna göre, mali yapının düzeltilmesi için yapılacak malzemeye ve prosese ilişkin iyileştirmeler ile Şirket, 2016 yılında ilk madde malzeme ve üretim giderlerinde 1.524.975TL’lik tasarruf hedeflemektedir.

Şirket ortaklarından Sayın Ömer İsmet Uzunyol, Şirket’ten olan alacağının 4.000.000 TL’sinden vazgeçerek, hibe ettiğini 21.04.2016 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu’na yazılı olarak bildirmiştir.

Şirket Yönetim Kurulu 25.04.2016 tarih 267 sayılı toplantısında, yukarıda anılan iyileştirmelere ilişkin kararında, 4.000.000 TL’lik hibe tutarının geçmiş yıl zararlarından mahsup edilmek suretiyle finansal tablolara yansıtılmasına ve konunun 28.04.2016’da yapılacak 2015 yılı Olağan Genel Kurul toplantısında ortakların bilgisine sunulmasına karar vermiştir.