KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU ... 1-2
ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ... 3
ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ... 4
ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU ... 5
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ... 6-40 NOT 1 GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ... 6-8 NOT 2 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR... 9-13 NOT 3 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ... 14
NOT 4 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ... 14-15 NOT 5 FİNANSAL YATIRIMLAR ... 15-16 NOT 6 FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER... 17
NOT 7 MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ... 18
NOT 8 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR ... 18
NOT 9 KULLANIM HAKKI VARLIKLARI ... 19
NOT 10 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ DAHİL) ... 19-21 NOT 11 ÖZKAYNAKLAR... ... 21-22 NOT 12 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ... 23-24 NOT 13 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER/(GİDERLER) ... 24
NOT 14 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER ... 25
NOT 15 ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR ... 26-27 NOT 16 FİNANSMAN GELİRLERİ/(GİDERLERİ) ... 28
NOT 17 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 28-29 NOT 18 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR ... 30
NOT 19 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ... 30-34 NOT 20 PAY BAŞINA KAZANÇ ... 34
NOT 21 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ... 34-37 NOT 22 FİNANSAL ARAÇLAR... 38-39 NOT 23 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ... 40
denetimden geçmemiş
denetimden geçmiş
Dipnot 31 Mart 31 Aralık
VARLIKLAR referansları 2022 2021
DÖNEN VARLIKLAR
Nakit ve nakit benzerleri 3 922.592.872 725.652.473
Finansal yatırımlar 5 324.180.527 370.294.558
Ticari alacaklar 2.454.099.914 1.941.020.274
- İlişkili taraflardan ticari alacaklar 4,19 18.270.338 14.692.693
- İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 4 2.435.829.576 1.926.327.581
Diğer alacaklar 8 296.588.805 301.384.272
- İlişkili taraflardan diğer alacaklar 50.000 -
- İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 296.538.805 301.384.272
Peşin ödenmiş giderler 7.596.786 3.537.532
- İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler 7.596.786 3.537.532
Cari dönem vergisi ile ilgili varlıklar 118.003 225.154
Toplam dönen varlıklar 4.005.176.907 3.342.114.263
DURAN VARLIKLAR
Finansal yatırımlar (Uv) 5 17.134.073 11.616.868
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar 15 77.752.955 75.000.000
Diğer alacaklar 8 1.051.307 1.038.365
- İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar (uv) 1.051.307 1.038.365
Kullanım hakkı varlıkları 9 18.047.371 16.406.619
Maddi duran varlıklar 7 23.302.318 23.377.628
Maddi olmayan duran varlıklar 7 6.081.382 6.002.827
- Diğer maddi olmayan duran varlıklar 6.081.382 6.002.827
Peşin ödenmiş giderler 772.703 -
- İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler (Uv) 772.703 -
Ertelenmiş vergi varlığı 10 727.528 726.860
Toplam duran varlıklar 144.869.637 134.169.167
TOPLAM VARLIKLAR 4.150.046.544 3.476.283.430
denetimden geçmemiş
denetimden geçmiş
Dipnot 31 Mart 31 Aralık
KAYNAKLAR referansları 2022 2021
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa vadeli borçlanmalar 6 1.512.058.931 1.052.603.863
- Kiralama işlemlerinden kaynaklanan
yükümlülükler 21.904.731 19.060.886
-Diğer kısa vadeli borçlanmalar 1.490.154.200 1.033.542.977
Ticari borçlar 1.990.145.429 1.767.221.812
- İlişkili taraflara ticari borçlar 4,19 39.587.353 38.611.365
- İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 4 1.950.558.076 1.728.610.447
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar 18 5.161.647 6.960.496
Dönem karı vergi yükümlülüğü 10 17.857.744 20.682.198
Karşılıklar 19.780.449 32.795.614
- Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin
kısa vadeli karşılıklar 18 3.782.153 2.124.287
-Diğer kısa vadeli karşılıklar 17 15.998.296 30.671.327
Diğer borçlar 8 10.922.379 20.186.755
- İlişkili taraflara diğer borçlar 53.917 53.218
- İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar 10.868.462 20.133.537
Toplam kısa vadeli yükümlülükler 3.555.926.579 2.900.450.738
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
Uzun vadeli borçlanmalar 6 238.515 534.806
- Kiralama işlemlerinden kaynaklanan
yükümlülükler 238.515 534.806
Diğer borçlar 44 44
- İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar 44 44
Uzun vadeli karşılıklar 12.437.362 10.658.356
- Çalışanlara sağlanan faydalara
ilişkin uzun vadeli karşılıklar 18 12.437.362 10.658.356
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 10 3.732.152 229.367
Toplam uzun vadeli yükümlülükler 16.408.073 11.422.573
ÖZKAYNAK
Ana ortaklığa ait özkaynaklar 561.469.869 548.067.325
Ödenmiş sermaye 11 252.000.000 252.000.000
Geri alınan paylar (-) (1.012.393) -
Kar veya zararda sınıflandırılmayacak
birikmiş diğer kapsamlı gelir ve giderler 11 (1.524.547) (1.536.818)
- Tanımlanmış fayda planları
yeniden ölçüm kayıpları (1.524.547) (1.536.818)
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 11 48.069.105 29.979.219
Geçmiş yıllar karları 11 167.751.431 27.467.794
Net dönem karı 96.186.273 240.157.130
Kontrol gücü olmayan paylar 11 16.242.023 16.342.794
TOPLAM KAYNAKLAR 4.150.046.544 3.476.283.430
Bağımsız denetimden geçmemiş
Bağımsız denetimden geçmemiş 1 Ocak - 1 Ocak -
Dipnot 31 Mart 31 Mart
KAR VEYA ZARAR KISMI referansları 2022 2021
Hasılat 12 15.155.856.560 3.996.046.338
Satışların Maliyeti (-) 12 (14.985.291.386) (3.845.179.502)
BRÜT KAR 170.565.174 150.866.836
Genel yönetim giderleri (-) 14 (90.896.625) (62.414.947)
Pazarlama giderleri (-) 14 (9.571.418) (8.433.560)
Esas faaliyetlerden diğer gelirler 13 194.124.030 43.610.151
Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) 13 (130.875.802) (27.139.325)
ESAS FAALİYET KARI 133.345.359 96.489.155
Yatırım faaliyetlerinden gelirler 2.484 532.475
Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) (8.659) (50.918)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen
yatırımların karlarından paylar 15 2.752.955 -
FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI 136.092.139 96.970.712
Finansman gelirleri 16 29.223.323 19.885.404
Finansman giderleri (-) 16 (47.811.623) (21.270.816)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI 117.503.839 95.585.300
Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/(gideri)
Dönem vergi gideri 10 (17.919.278) (18.927.796)
Ertelenmiş vergi gelir/(gideri) 10 (3.499.048) 1.545.490
DÖNEM NET KARI 96.085.513 78.202.994
Dönem net karının dağılımı
Ana ortaklık payları 96.186.273 78.154.697
Kontrol gücü olmayan paylar (100.760) 48.297
Sürdürülen faaliyetler pay başına kazanç 20 0,3817 0,6513
DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları 15.318 (282.214)
Diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler (3.069) 56.443
DİĞER KAPSAMLI GELİR 12.249 (225.771)
TOPLAM KAPSAMLI GELİR 96.097.762 77.977.223
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı
Ana ortaklık payları 96.198.533 77.950.674
Kontrol gücü olmayan paylar (100.771) 26.549
Sürdürülen faaliyetlerden pay başına toplam kapsamlı gelir 20 0,3817 0,6496
sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler
Tanımlanmış fayda Kardan ayrılan Ana ortaklığa ait
Ödenmiş yeniden ölçüm kısıtlanmış Geçmiş özkaynaklar Kontrol gücü Özkaynaklar
Önceki dönem Dipnot sermaye Geri alınan paylar kayıpları yedekler yıllar karları Net dönem karı toplamı olmayan paylar toplamı
1 Ocak 2021 tarihi itibarıyla bakiyeler 120.000.000 - (1.116.958) 19.250.423 31.532.553 168.691.630 338.357.648 3.713.510 342.071.158
Net dönem karı/(zararı) - - - - - 78.154.697 78.154.697 48.297 78.202.994
Diğer kapsamlı gider - - (225.775) - - - (225.775) 26.549 (199.226)
Toplam kapsamlı gelir - - (225.775) - - 78.154.697 77.928.922 74.846 78.003.768
Transferler - - - 10.728.796 157.962.834 (168.691.630) - - -
31 Mart 2021 tarihi itibarıyla bakiyeler 120.000.000 - (1.342.733) 29.979.219 189.495.387 78.154.697 416.286.570 3.788.356 420.074.926
Cari Dönem sermaye farkları sermaye kazanç/(kayıp) yedekler kar / (zararları) karı / (zararı) toplamı olmayan paylar toplamı
1 Ocak 2022 tarihi itibarıyla bakiyeler 11 252.000.000 - (1.536.818) 29.979.219 27.467.794 240.157.130 548.067.325 16.342.794 564.410.119
Net dönem karı/(zararı) - - - - - 96.186.273 96.186.273 (100.760) 96.085.513
Diğer kapsamlı gelir - - 12.271 - - - 12.271 (11) 12.260
Toplam kapsamlı gelir - - 12.271 - - 96.186.273 96.198.544 (100.771) 96.097.773
Transferler - - - 18.089.886 222.067.244 (240.157.130) - - -
Payların geri alım işlemleri nedeniyle meydana gelen artış (azalış) - (1.012.393) - - (6.183.607) - (7.196.000) - (7.196.000)
Kar Payları - - - - (75.600.000) - (75.600.000) - (75.600.000)
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla bakiyeler 11 252.000.000 (1.012.393) (1.524.547) 48.069.105 167.751.431 96.186.273 561.469.869 16.242.023 577.711.892
Birikmiş karlar
Dipnot 31 Mart 31 Mart
referansları 2022 2021
İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI (244.116.827) 77.516.615
Dönem Karı
Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı 96.085.513 78.202.994
Dönem Net Karı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler 48.124.542 14.038.018
Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 7,9 3.901.990 2.314.660
Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler 13 (27.976.634) 3.319.967
Diğer Finansal Varlıklar veya Yatırımlar Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler (27.976.634) 3.319.967
Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler (10.435.305) 1.022.566
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 18 4.237.726 3.007.712
Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler 17 (14.673.031) (1.985.146)
Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler 16 22.046.732 (3.051.468)
Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler (11.086.108) (12.515.215)
Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 33.132.840 9.463.747
Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili Düzeltmeler 16 41.916.213 (6.948.957)
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Dağıtılmamış Karları ile İlgili Düzeltmeler 15 (2.752.955) -
Vergi Geliri İle İlgili Düzeltmeler 10 21.418.326 17.382.306
Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler 6.175 (1.056) Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından
Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler 6.175 (1.056)
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler (366.689.338) (14.375.536)
Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) 55.953.450 (3.428.496)
Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Hesabındaki Azalış (Artış)
Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler (487.595.673) (259.488.440)
İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) (3.577.645) 8.301.415
İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Artış (484.018.028) (267.789.855)
Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler 4.782.525 (3.019.143)
İlişkili Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) (50.000) -
İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) 4.832.525 (3.019.143)
Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) (4.831.258) (2.426.433)
Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 74.735.349 267.617.325
İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki (Azalış) Artış 975.988 31.224.461
İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) 73.759.361 236.392.864
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) (1.798.849) (732.412)
Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış ile İlgili Düzeltmeler (8.042.041) (12.897.937)
İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) (8.042.041) (12.897.937)
Diğer alacak ve dönen varlıklardaki azalış (artış) 107.159 -
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları (21.637.544) (348.861)
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler (893.812) (71.000)
Vergi iadeleri/(ödemeleri) (20.743.732) (277.861)
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI 21.617.995 17.820.707
İştiraklar ve/veya İş Ortaklıkları Pay Alımı veya Sermaye Artırımı Sebebiyle Oluşan
Nakit Çıkışları (5.517.205) -
Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 97 117.331
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları (2.088.220) (2.182.028)
Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 7 (1.522.426) (1.991.944)
Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 7 (565.794) (190.084)
Alınan Temettüler 16 18.137.215 7.370.189
Alınan Faiz 16 11.086.108 12.515.215
FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 338.651.143 (5.057.299)
İhraç Edilen Borçlanma Araçlarından Nakit Girişleri 175.000.000 310.000.000
Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları 83.069.984 (18.361.972)
İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları Geri Ödemelerinden Nakit Çıkışları (175.000.000) (79.657.700)
Diğer Finansal Borç Ödemelerinden Nakit Çıkışları 373.541.239 (198.105.363)
Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları (2.031.240) (1.521.583)
Ödenen Temettüler (75.600.000) -
Ödenen Faiz (33.132.840) (11.807.069)
İşletmenin kendi paylarını almasından kaynaklanan nakit çıkışları (7.196.000) -
Diğer Nakit Çıkışları - (5.603.612)
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 116.152.311 90.280.023
DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 3 87.447.439 94.664.342
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 3 203.599.750 184.944.365
NOT 1 GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Gedik Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (“Şirket” veya bağlı ortaklıkları ile birlikte bu konsolide finansal tablolarda
“Grup” olarak adlandırılmıştır), Gedik Menkul Değerler Anonim Şirketi unvanıyla, 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak, her türlü sermaye piyasası araçları ile ilgili, sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmak ve bu faaliyetler ile ilgili olarak her türlü işlem ve sözleşmeler yapmak ve aracılık faaliyetlerinde bulunmak üzere 8 Mayıs 1991 tarihinde kurulmuştur. Şirket’in unvanı 11 Haziran 1998 tarihinde Gedik Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir.
Şirket’in Sermaye Piyasası Kurulu’ndan alınmış yetki/izin belgeleri aşağıda sunulmaktadır;
- 27 Ağustos 2015 tarih ve G-009 (276) nolu Geniş Yetkili Aracı Kurum Belgesi
Şirket’in aldığı bu yetki belgesi ile işlem aracılığı faaliyeti, portföy aracılığı faaliyeti, bireysel portföy yöneticiliği faaliyeti, yatırım danışmanlığı faaliyeti, aracılık yüklenimi suretiyle halka arz aracılık faaliyeti ve sınırlı saklama faaliyetinde bulunmasına izin verilmiştir.
Şirket, III-37.1 sayılı Yatırım Hizmetleri ve Faaliyetleri ile Yan Hizmetlere İlişkin Tebliği ve III-39.1 sayılı Yatırım Kuruluşlarının Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Tebliğ uyarınca faaliyet izinlerinin yenilenerek
“geniş yetkili aracı kurum” sıfatıyla faaliyetlerine devam etmek üzere Sermaye Piyasası Kurulu’na başvuruda bulunmuştur. Bu başvuru neticesinde Şirket’in eski mevzuata uygun tüm yetki belgeleri, SPK’nın onayı doğrultusunda iptal edilmiş ve SPK tarafından Şirket’e yukarıda açıklanan Geniş Yetkili Aracı Kurum Belgesi gönderilmiştir.
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla Şirket’in sermayesi 252.000.000 TL (31 Aralık 2021: 252.000.000 TL) olup, Grup’u kontrol eden ana ortak, Inveo Yatırım Holding A.Ş ’dir (Dipnot 11). 6 Nisan 2021 tarihli yönetim kurulu kararı uyarınca 120.000.000 TL tutarındaki Şirket sermayesinin %110 oranında arttırılarak 252.000.000 TL’ye çıkartılmasına ve 132.000.000 TL tutarındaki artışın tamamının Şirket’in özkaynaklarından karşılanarak sermayeye eklenmesine ve ihraç edilecek bu payların bedelsiz olarak hissedarlara verilmesine karar verilmiştir. İlgili sermaye artışı Sermaye Piyasası Kurulu'nun 20 Mayıs 2021 tarih ve 26/761 sayılı kararı ile onaylanmış ve 2 Haziran 2021 tarihi itibarıyla İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu tarafından tescil edilmiştir.
Şirket’in 31 Ocak 2022 tarihinde yapılan yönetim kurulu toplantısına istinaden kayıtlı sermaye tavanının 300.000.000 TL’den 600.000.000 TL’ye çıkarılmasına karar verilmiştir. İlgili karara istinaden Sermaye Piyasası Kurulu’na başvuruda bulunulmuş olup, söz konusu başvuru 2 Şubat 2022 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu tarafından olumlu karşılanmıştır. Şirket’in 25 Mart 2022 tarihinde yapılan 2021 yılı Olağan Genel Kurul toplantısında ilgili sermaye tavanı artırımı onaya sunulmuş ve Genel Kurul’da kabul edilmiştir. Genel Kurul’un tescil işlemleri 30 Mart 2022 tarihinde tamamlanmıştır.
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla Şirket sermayesini temsil eden hisse senetlerinin %49,15’i (31 Aralık 2021: %49,15) Borsa İstanbul’da (BİST) işlem görmektedir. Dolaşımdaki hisselerin %15,13’ünün sahipliği grup dışında bulunmaktadır (31 Aralık 2021: % 15,01).
31 Mart 2022 tarihinde sona eren dönem içinde Grup bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 554 kişidir (31 Aralık 2021: 553 kişi).
NOT 1 GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı) 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla Grup’un merkez ve şubelerin adresleri aşağıdaki gibidir:
M erkez Altayçeşme M ah. Çamlı Sok. Ofispark İş M erkezi Blok No: 21 İç Kapı No:45 M altepe / İstanbul Şube (Adana) Çınarlı M ah. Ziyapaşa Bulvarı No:78 Günep Ziyapaşa İş M erkezi Kat:5 No:504 Seyhan /Adana Şube (Adapazarı) Tığcılar M ah. Yeni Cami Sok. No:5 İç Kapı No:201 Adapazarı/Sakarya
Şube (Ankara/Çankaya) Yıldızevler M ahallesi 714. Sokak Dış Kapı No 5 İç Kapı No 38 Vizyon Plaza Çankaya/Ankara Şube (Ankara / Kızılay) M ustafa Kemal M ah. 2157 Sk. Dış Kapı No:2 İç Kapı No:11 Çankaya/Ankara
Şube (Antalya) Elmalı M ah. Cumhuriyet Cad. Dış Kapı No : 40 Gültekin İşhanı Kat: 3 İç Kapı No : 301 M uratpaşa/Antalya Şube (Alanya) Şekerhane M ah. 1100 Sok. Dış Kapı No:9 İç Kapı No:206 Alanya/Antalya
Şube (Aydın) Hasanefendi-Ramazan Paşa M ah. İstiklal Cad. Dış Kapı No : 23 İç Kapı No : 1 Efeler/Aydın Şube (Bağdat Caddesi Private) Caddebostan M ah. Kantarcı Rıza Sk. Dış Kapı No : 1 İç Kapı No : 8 Kadıköy / İstanbul Şube (Bakırköy) Cevizlik M ah. M uhasebeci Sok. Neşe Han No:1 Kat:3 Bakırköy /İstanbul
Şube (Balıkesir) Eski Kuyumcular M ah. Anafartalar Cad. Acarlar İş M erkezi Dış Kapı No: 23 İç Kapı No: 1 Karesi/Balıkesir Şube (Bandırma) Dere M ah. Ordu Cad. Dış Kapı No:3 İç Kapı No:2 Bandırma/Balıkesir
Şube (Batı Ataşehir) Barbaros M ah. Ihlamur Bulvarı Sarkaç Sok. Ağaoğlu M y Prestige No:1 D:12-13 Ataşehir/İstanbul Şube (Bodrum Private) Çırkan M ahallesi Atatürk Bulvarı No :16C Bodrum / M uğla
Şube (Bursa) İhsaniye M ah. İlknur Sok. Dış Kapı No:1D İç Kapı No:8 Nilüfer/Bursa Şube (Bursa Nilüfer) Odunluk M ah. Liman Cad. No:7 Nilüfer/Bursa
Şube (Çanakkale) Kemalpaşa M ah. Şair Ece Ayhan M eydanı Dış Kapı No:22 Kat:2 İç Kapı No:2 M erkez/Çanakkale Şube (Çorum) Yavruturna M ah. 1. M aliye Sok. No:1 Kat:4 D:22 Çorum
Şube (Çorlu) Zafer M ah. Cumhuriyet Bulvarı Dış Kapı No:9T1 İç Kapı No:114 Çorlu/Tekirdağ Şube (Denizli) Saraylar M ah. İkinci Ticari Yol Cad. Kımıl İş M erkezi No:24 K:4 D:8 Denizli Şube (Edirne) Sabuni M ah. Banka Aralığı Sok. Kardeşler İş M erkezi No:10/19 M erkez/Edirne Şube (Elazığ) Yeni M ah. Gazi Cad. No28/3 Elazığ
Şube (Eskişehir) Akarbaşı M ah. Atatürk Bulvarı No:77 A Odunpazarı/Eskişehir Şube (Etile Private) Etiler Mah. Yıldızçiçeği Sok. No: 11 Beşiktaş / İstanbul Şube (Fethiye) Babataşı M ah.774. Sok. No:2 Fethiye / M uğla
Şube (Gebze) Hacı Halil M ah. Hükümet Cad. No:95 Gebze / Kocaeli
Şube (İzmir) Akdeniz M ah. Akdeniz Cad. Dış Kapı No : 1 İç Kapı No : 303 Konak/İzmir
Şube (İzmit) Körfez M ahallesi Ankara Karayolu Cad. Dış Kapı No : 123/ 2 İç Kapı No : 9 İzmit / Kocaeli Şube (Kapalıçarşı) Kürkçüler Sk . No:25 Eminönü / Kapalıçarşı / İstanbul
Şube (Karabük) Bayır M ah.M enderes Cad. Çebioğlu Twin Towers B Blok Dış Kapı No:107 M erkez/Karabük Şube (Karadeniz Ereğli) M üftü M ah. Süheyle Erel Sok. No2/1 Ay City İş M erkezi Kat:7 Ofis No:85 Karadeniz Ereğli/Zonguldak Şube (Kayseri) Hunat M ah.Postalar Geçidi Sok. Dış Kapı No:1 İç Kapı No:206 M elikgazi/Kayseri
Şube (Konya) Beyazıt M ahallesi Hüsnü Aşk Sok. Bezirci İş M erkezi Kat:4 D:403 Selçuklu / Konya Şube (Kuşadası) Türkmen M ah. Atatürk Bulvarı Dış Kapı No:68/2 İç Kapı No:3 Kuşadası / Aydın
Şube (M alatya) Büyük Hüseyin Bey M ah. Atatürk Cad. Anadolu İş M . K:3 No:23 D:9-10-11 Battalgazi /M alatya Şube (M altepe) Bağlarbaşı M ah. Bağdat Cad. Gedik İş M erkezi No:414 Kat:2 Daire:22 M altepe /İstanbul Şube (M anisa) Anafartalar M ah. M ustafa Kemal Paşa Cad. Kamil M enteş Apt. No:34/1 M anisa Şube (M ersin) M ahmudiye M ah. Atatürk Cad. Adil Kanun İş Hanı Kat:2 Akdeniz / M ersin Şube (Nazilli) Altıntaş M ah. İstasyon Bulvarı No:19/12 Kat:4 Nazilli / Aydın
Şube (Ordu) Düz M ah.Yıldırım Cad.Dış Kapı No:4 İç Kapı No:503 Altınordu/Ordu Şube (Samsun) Kale M ah. Kaptanağa Sok. No:18/41 M ecit Turan İş M erkezi İlkadım/Samsun
Şube (Şişli) Esentepe M ah. Büyükdere Cad. Dış Kapı No:201 Loft Residance İç Kapı No:50 Şişli /İstanbul Şube (Tophane) Necatibey Cad. Alipasa Degirmen Sok. No:24 80040 Tophane/Karaköy/ İstanbul
Şube (Trabzon) Kemerkaya M ah. K.M araş Cad. Ticaret M ektep Sok. Ustaömeroğlu İş M erkezi No:9/9 Ortahisar/Trabzon Şube (Ümraniye) İnkılap M ah. Küçuksu Cad. Çeşminaz Sok. No:2 Daire:7 Ümraniye/İstanbul
Şube (Uşak) İsmetpaşa Cad. No:45 K:2 M avi Plaza Uşak
M erkez Esentepe M ah. Ecza Sok. Safter İş Hanı Blok No:6 İç Kapı No:7 Şişli/İstanbul Şube (Ankara) Tunalı Hilmi Cad.No:60/12 Kavaklıdere/Ankara
Şube (Beylikdüzü) Ferah Residence Hayrettin Paşa M ah 1993 Sokak No:22 Daire No:A1 Esenyurt/İstanbul Şube (Bursa) Çekirge M ah. Çekirge Cad. Gökçen Apt 1/C Osmangazi/Bursa
Şube (Çankaya) M ustafa Kemal M ah Dumlupınar Bulvarı (Eskişehir Devlet Yolu 9. Km ) No:266 C Blok İç Kapı No:87 Çankaya/Ankara Şube (Erenköy) Bağdat Cad. Beyaz Apt. No:339/5 Erenköy/Kadıköy/İstanbul
Şube (Levent) Nispetiye M ah Aytar Cad No:10 K:1 D:5 Beşiktaş/İstanbul Şube (M alatya) Sancaktar Mah. Aslantepe Cad. No:93/9 Battalgazi / Malatya Şube (Nişantaşı) Vali Konağı Cad.No:77/3 K:3 D:3 Nişantaşı/Şişli//İstanbul Şube (Sirkeci) Hobyar M ah Aşirefendi Cad No:27 K:6 No:611 Eminönü/İstanbul Şube (Suadiye) Suadiye M ah Öncü Sokak 2/1 Blok K:8 D:8 Kadıköy/İstanbul
Marbaş Menkul Değerler A.Ş.
NOT 1 GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı) Bağlı Ortaklıklar
Gedik Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla tam konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkları (“Bağlı Ortaklıklar”), temel faaliyet konuları ile Şirket’in doğrudan ve etkin sahiplik oranları aşağıda belirtilmiştir:
Doğrudan Etkin Doğrudan Etkin
sahiplik sahiplik sahiplik sahiplik
Bağlı ortaklıklar oranı(% ) oranı(% ) oranı(% ) oranı(% ) Faaliyet konusu
Marbaş Menkul Değerler A.Ş. 99,997 99,997 99,997 99,997 Aracılık faaliyetleri
Hivc Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. 56,20 56,20 56,20 56,20 Girişim sermayesi
Startup Bilişim Teknoloji ve Danışmanlık A.Ş. 85,00 85,00 85,00 85,00 Danışmanlık
Hiboost Girişim Teknoloji
Geliştirme ve Yönetim A.Ş. - 56,20 - 56,20
Bilgisayar programlama 31 Mart 2022 31 Aralık 2021
Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımlar
Gedik Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımları, temel faaliyet konuları ile Şirket’in doğrudan ve etkin sahiplik oranları aşağıda belirtilmiştir:
Doğrudan Etkin Doğrudan Etkin
sahiplik sahiplik sahiplik sahiplik
Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımlar oranı(% ) oranı(% ) oranı(% ) oranı(% ) Faaliyet konusu
Inveo Yatırım Bankası A.Ş. 25,00 25,00 25,00 25,00 Yatırım bankası
31 Mart 2022 31 Aralık 2021
Finansal yatırımlar
Gedik Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla finansal yatırımları, temel faaliyet konuları ile Şirket’in doğrudan ve etkin sahiplik oranları aşağıda belirtilmiştir:
Doğrudan Etkin Doğrudan Etkin
sahiplik sahiplik sahiplik sahiplik
Finansal yatırımlar oranı(% ) oranı(% ) oranı(% ) oranı(% ) Faaliyet konusu
Aposto Teknoloji ve Medya A.Ş. - 5,46 - 3,61 İnternet haberciliği
Botgate AI Technology OÜ - 2,25 - 1,12 Yapay zeka destekli chatbot
Delivers Ai Robotik Otonom Sürüş Bilgi Teknolojileri A.Ş. - 0,58 - - Yapay zeka destekli kurye
Destek Her Yerde Bilişim A.Ş. - 1,69 - - Kişisel danışmanlık
Finar İletişim Teknolojileri A.Ş. 15,00 15,00 15,00 15,00 İletişim teknolojileri
Helo Teknoloji Girişim Yönetim Danışmanlığı A.Ş. - 34,06 - 22,48 Danışmanlık
Hop Teknoloji A.Ş. - 2,50 - 1,69 Paylaşımlı mobilite
Houston Bionics Inc. - 3,06 - 2,02 Robotik teknoloji
Insumo Inc. - 0,85 - 0,56 Kişisel verimlilik asistanı
Laplace Analytics Finansal Teknolojiler A.Ş. 10,00 10,00 10,00 10,00 Finansal teknoloji
Producter Yazılım Tasarım Ve Danışmanlık Hizmetleri A.Ş. - 1,69 - - Görev yönetimi uygulaması
Robomotion Yazılım Otomasyon Sistemleri A.Ş. - 1,70 - 1,12 Robotik teknoloji
VRLab Academy Yazılım A.Ş. - 2,83 - 1,87 Online eğitim
V-Count Teknoloji A.Ş. - 0,30 - 0,30 İnsan sayma sistemleri
Yancep Finansal Teknolojiler A.Ş 15,81 20,81 - - Finansal teknoloji
31 Mart 2022 31 Aralık 2021
NOT 2 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar Uygunluk beyanı
Konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.
Konsolide Finansal Tabloların Hazırlanmasındaki Esaslar
Grup, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Finansal tablolar, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır.
Finansal tablolar, finansal yatırımlar haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tabloların yeniden düzenlenmesi
Grup muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında SPK tarafından çıkarılan prensipler ve şartlara, yürürlükteki ticari ve mevzuat ile SPK’nın tebliğlerine uymaktadır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Grup, 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla finansal durum tablosunu (bilançosunu) 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla hazırlanmış finansal durum tablosu (bilançosu) ile 1 Ocak- 31 Mart 2022 hesap dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu ise 1 Ocak-31 Mart 2022 hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. Gerek görüldüğü takdirde cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmektedir.
Netleştirme/Mahsup
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler.
İşletmenin sürekliliği
Grup, finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Finansal tabloların onaylanması
Finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 28 Nisan 2022 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir.
Fonksiyonel ve sunum para birimi
Grup’un finansal tabloları, faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. İşletmenin finansal durumu ve faaliyet sonucu, Grup’un geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
NOT 2 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)
Konsolidasyona ilişkin esaslar Bağlı ortaklıklar
Bağlı ortaklıklar, Grup’un kontrolünün olduğu şirketlerdir. Grup’un kontrolü; bu şirketlerdeki değişken getirilere maruz kalma, bu getirilerde hak sahibi olma ve bunları yönlendirebilme gücü ile sağlanmaktadır. Bağlı ortaklıklar, kontrolün Grup’a geçtiği tarihten itibaren tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilirler. Kontrolün ortadan kalktığı tarih itibarıyla konsolidasyon kapsamından çıkarılırlar.
Grup içi işlemlerden doğan bakiyeler ve grup içi şirketlerle yapılan işlemlerden doğan gerçekleşmemiş kayıp ve kazançlar elimine edilir.
Grup’un mevcut bağlı ortaklığının sermaye payındaki değişiklikler
Grup’un bağlı ortaklıklarındaki sermaye payında kontrol kaybına neden olmayan değişiklikler özkaynak işlemleri olarak muhasebeleştirilir. Grup’un payı ile kontrol gücü olmayan payların defter değerleri, bağlı ortaklık paylarındaki değişiklikleri yansıtmak amacıyla düzeltilir. Kontrol gücü olmayan payların düzeltildiği tutar ile alınan veya ödenen bedelin gerçeğe uygun değeri arasındaki fark, doğrudan özkaynaklarda Grup’un payı olarak muhasebeleştirilir.
Bağlı ortaklık kontrolünün kaybedilmesi
Grup’un bir bağlı ortaklığındaki kontrolü kaybetmesi durumunda, satış sonrasındaki kar/zarar, i) alınan satış bedeli ile kalan payın gerçeğe uygun değerlerinin toplamı ile ii) bağlı ortaklığın varlık (şerefiye dahil) ve yükümlülüklerinin ve kontrol gücü olmayan payların önceki defter değerleri arasındaki fark olarak hesaplanır.
Diğer kapsamlı gelir içinde bağlı ortaklık ile ilgili önceden muhasebeleştirilen ve özkaynakta toplanan tutarlar, Grup’un ilgili varlıkları satmış olduğu varsayımı üzerine kullanılacak muhasebe yöntemine göre kayda alınır (Örneğin; konuyla ilgili TFRS standartları uyarınca, kar/(zarara) aktarılması ya da doğrudan geçmiş yıl karlarına transfer). Bağlı ortaklığın satışı sonrası kalan yatırımın kontrolünün kaybedildiği tarihteki gerçeğe uygun değeri, TFRS 9 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçüm standardı kapsamında belirlenen başlangıç muhasebeleştirmesinde gerçeğe uygun değer olarak ya da, uygulanabilir olduğu durumlarda, bir iştirak ya da müşterek olarak kontrol edilen bir işletmedeki yatırımın başlangıç muhasebeleştirmesindeki maliyet bedeli olarak kabul edilir.
Muhasebe politikalarında ve açıklamalarda değişiklikler
Grup’un finansal tabloları KGK tarafından 660 sayılı Kanun Hükmünde Kararname’nin (“KHK”) 9 uncu maddesinin (b) bendine dayanılarak geliştirilen 2 Haziran 2016 tarihli ve 30 sayılı Kurul kararıyla onaylanan 2016 TMS Taksonomisi’ni kullanırken, 2016 TMS Taksonomisi, TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat ve TFRS 16 Kiralamalar Standartları çerçevesinde 15 Nisan 2019 tarihinde güncellenerek, mevzuatta terim birlikteliğini sağlamak amacıyla 2019 TFRS Taksonomisi adıyla yeniden yayımlanmış ve Grup finansal tablolarını 2019 TFRS Taksonomisine uygun olarak hazırlamıştır.
Grup, TMS ve TFRS ile uyumlu ve 31 Mart 2022 tarihinden itibaren geçerli olan yeni ve revize edilmiş standartlar ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıştır.
NOT 2 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)
Muhasebe politikalarında ve açıklamalarda değişiklikler (devamı)
a) 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:
TFRS 7, TFRS 4 ve TFRS 16 ‘daki değişiklikler - Gösterge faiz oranı reformu Faz 2:
1 Ocak 2021 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu Faz 2 değişiklikleri, bir gösterge faiz oranının alternatifiyle değiştirilmesi de dahil olmak üzere reformların uygulanmasından kaynaklanan hususları ele almaktadır. Faz 2 değişiklikleri, IBOR reformundan doğrudan etkilenen riskten korunma ilişkilerine belirli TMS 39 ve TFRS 9 riskten korunma muhasebesi gerekliliklerinin uygulanmasında geçici ek kolaylıklar sağlar.
TFRS 4 “Sigorta Sözleşmeleri”nde yapılan değişiklikler - TFRS 9'un uygulanmasının ertelenmesi:
Bu değişiklikler TFRS 17’nin uygulanma tarihini 2 yıl süreyle erteleyerek 1 Ocak 2023’e ertelemiştir. Bu değişiklikler, TFRS 4'teki TFRS 9 Finansal Araçlar standardının uygulanmasına ilişkin geçici muafiyetin belirlenmiş tarihini 1 Ocak 2023’e ertelemiştir.
b) 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler:
TFRS 16 ‘Kiralamalar - COVID 19 Kira imtiyazları’ kolaylaştırıcı uygulamanın uzatılmasına ilişkin değişiklikler:
Mart 2021 itibarıyla bu değişiklik Haziran 2022'ye kadar uzatılmış ve 1 Nisan 2021'den itibaren geçerlidir.
COVID-19 salgını sebebiyle kiracılara kira ödemelerinde bazı imtiyazlar sağlanmıştır. Bu imtiyazlar, kira ödemelerine ara verilmesi veya ertelenmesi dahil olmak üzere çeşitli şekillerde olabilir. 28 Mayıs 2020 tarihinde, UMSK UFRS 16 Kiralamalar standardında yayımladığı değişiklik ile kiracıların kira ödemelerinde COVID-19 sebebiyle tanınan imtiyazların, kiralamada yapılan bir değişiklik olup olmadığını değerlendirmemeleri konusunda isteğe bağlı kolaylaştırıcı bir uygulama getirmiştir. Kiracılar, bu tür kira imtiyazlarını kiralamada yapılan bir değişiklik olmaması durumunda geçerli olan hükümler uyarınca muhasebeleştirmeyi seçebilirler. Bu uygulama kolaylığı çoğu zaman kira ödemelerinde azalmayı tetikleyen olay veya koşulun ortaya çıktığı dönemlerde kira imtiyazının değişken kira ödemesi olarak muhasebeleştirilmesine neden olur.
TFRS 17, “Sigorta Sözleşmeleri”:
1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4’ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir.
TMS 1, “Finansal tabloların sunumu” standardının yükümlülüklerin sınıflandırılmasına ilişkin değişikliği:
Yürürlük tarihi 1 Ocak 2024 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerine ertelenmiştir. TMS 1, "Finansal tabloların sunumu” standardında yapılan bu dar kapsamlı değişiklikler, raporlama dönemi sonunda mevcut olan haklara bağlı olarak yükümlülüklerin cari veya cari olmayan olarak sınıflandırıldığını açıklamaktadır.
Sınıflandırma, raporlama tarihinden sonraki olaylar veya işletmenin beklentilerinden etkilenmemektedir (örneğin, bir imtiyazın alınması veya sözleşmenin ihlali). Değişiklik ayrıca, TMS 1'in bir yükümlülüğün “ödenmesi”nin ne anlama geldiğini açıklığa kavuşturmaktadır.
NOT 2 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)
Muhasebe politikalarında ve açıklamalarda değişiklikler (devamı)
b) 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler (devamı):
TFRS 3, TMS 16, TMS 37’de yapılan dar kapsamlı değişiklikler ve TFRS 1, TFRS 9, TMS 41 ve TFRS 16’da yapılan bazı yıllık iyileştirmeler:
1 Ocak 2022 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.
TFRS 3 ‘İşletme birleşmeleri’nde yapılan değişiklikler; bu değişiklik İşletme birleşmeleri için muhasebe gerekliliklerini değiştirmeden TFRS 3’te Finansal Raporlama için Kavramsal Çerçeveye yapılan bir referansı güncellemektedir.
TMS 16 ‘Maddi duran varlıklar’ da yapılan değişiklikler; bir şirketin, varlık kullanıma hazır hale gelene kadar üretilen ürünlerin satışından elde edilen gelirin maddi duran varlığın tutarından düşülmesini yasaklamaktadır.
Bunun yerine, şirket bu tür satış gelirlerini ve ilgili maliyeti kar veya zarara yansıtacaktır.
TMS 37, ‘Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar’ da yapılan değişiklikler’ bu değişiklik bir sözleşmeden zarar edilip edilmeyeceğine karar verirken şirketin hangi maliyetleri dahil edeceğini belirtir.
Yıllık iyileştirmeler, TFRS 1 ‘Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’nın ilk kez uygulanması’, TFRS 9
‘Finansal Araçlar’, TMS 41 ‘Tarımsal Faaliyetler’ ve TFRS 16’nın açıklayıcı örneklerinde küçük değişiklikler yapmaktadır.
TMS 1, Uygulama Bildirimi 2 ve TMS 8’deki dar kapsamlı değişiklikler:
1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler muhasebe politikası açıklamalarını iyileştirmeyi ve finansal tablo kullanıcılarının muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ile muhasebe politikalarındaki değişiklikleri ayırt etmelerine yardımcı olmayı amaçlamaktadır.
TMS 12, Tek bir işlemden kaynaklanan varlık ve yükümlülüklere ilişkin ertelenmiş vergiye ilişkin değişiklik:
1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, şirketler tarafından ilk defa finansal tablolara alındığında vergilendirilebilir ve indirilebilir geçici farkların eşit tutarlarda oluşmasına neden olan işlemler üzerinden ertelenmiş vergi muhasebeleştirmelerini gerektirmektedir.
2.2 Muhasebe politikalarında değişiklikler
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Grup’un 2022 yılı içerisinde muhasebe politikalarında bir değişiklik olmamıştır.
Yeni bir TFRS’nin ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, söz konusu TFRS’nin geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları (varsa) geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
NOT 2 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.3 Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ve hatalar
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak, net dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde finansal tablolara yansıtılır.
1 Ocak – 31 Mart 2022 hesap döneminde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişiklik yapılmamıştır.
2.4 Önemli muhasebe politikalarının özeti
Grup’un ara dönem özet finansal tablolarında uygulanan muhasebe politikaları, 31 Aralık 2021 tarihinde sona eren yıl itibarıyla finansal tablolarında uygulanan muhasebe politikalarıyla aynıdır.
2.5 Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem içerisinde oluştuğu raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahmin ve varsayımlar yönetimin en iyi kanaat ve bilgilerine dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu tahmin ve varsayımlardan farklılık gösterebilir. Ayrıca belirtilmesi gereken önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımlar ilgili notlarda açıklanmaktadır.
2.6 Bölümlere göre raporlama
Faaliyet bölümlerinin benzer ekonomik özellikler taşıması ve diğer faaliyet bölümlerinin sayısal alt sınırları karşılamaması sebebiyle, Grup, TFRS 8 uyarınca bölümlere göre raporlama sunmamıştır.
NOT 3 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
31 Mart 31 Aralık
2022 2021
Bankalar 851.228.862 688.339.841
Vadesiz mevduatlar 332.849.254 298.994.313
Vadeli mevduatlar 518.379.608 389.345.528
Takasbank para piyasından alacaklar 73.260.910 38.574.000
Beklenen kredi zararı karşığı (-) (1.896.900) (1.261.368)
922.592.872 725.652.473
Vadeli mevduatın ortalama vadesi 22 gündür ve faiz oranları %13 ile %17,5 arasında değişmektedir (31 Aralık 2021: 3-35 gün, %13,75 - %27).
Grup'un 31 Mart 2022 ve 2021 tarihleri itibarıyla nakit akım tablosunda nakit ve nakit benzeri değerler; hazır değerler toplamından müşteri mevduat bakiyelerinin, düşülmesiyle oluşan 203.599.750 TL’den gösterilmektedir (31 Mart 2021: 184.944.365 TL).
31 Mart 31 Mart
2022 2021
Nakit ve nakit benzerleri 924.489.772 860.234.823
Müşteri varlıkları (-) (718.993.122) (674.078.461)
Beklenen kredi zararları karşılığı (+) (1.896.900) (1.211.997)
203.599.750 184.944.365
NOT 4 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
31 Mart 31 Aralık
Kısa vadeli ticari alacaklar 2022 2021
Kredili müşterilerden alacaklar(*) 1.011.830.827 922.488.546
Müşterilerden alacaklar 721.803.909 382.444.746
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmelerinden alacaklar 335.166.071 441.278.067
Takas ve Saklama Merkezi'nden alacaklar 171.243.136 17.276.695
Yurtdışı spot piyasa teminatlarından alacaklar 112.622.556 81.077.636
Kas işlemlerinden alacaklılar 60.154.286 69.741.811
İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 19) 18.270.338 14.692.693
Diğer ticari alacaklar 14.321.091 11.576.680
Ödünç alınan menkul kıymetler için verilen teminatlar 8.687.700 443.400
Şüpheli ticari alacaklar 4.590.466 4.518.515
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) (4.590.466) (4.518.515)
2.454.099.914 1.941.020.274
(*) Grup’un 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla, hisse senedi işlemlerinde kullanılmak üzere müşterilerine
NOT 4 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı)
31 Mart 31 Aralık
Kısa vadeli ticari borçlar 2022 2021
Müşterilere borçlar 698.247.671 474.523.463
Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmelerinden borçlar 335.166.071 441.278.067
Müşteri mevduatlarından borçlar 422.551.473 346.928.924
Kredili müşterilere borçlar 281.854.184 101.412.949
Takas ve saklama merkezine borçlar 33.382.765 203.694.265
Yurtdışı spot piyasa teminatlarından borçlar, net 112.622.557 81.077.636
İlişkili taraflara ticari borçlar (Not 19) 39.587.353 38.611.365
KAS işlemlerinden borçlar 54.276.534 66.242.038
Satıcılar 12.456.821 13.453.105
1.990.145.429 1.767.221.812
NOT 5 FİNANSAL YATIRIMLAR
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara 31 Mart 31 Aralık
yansıtılan finansal varlıklar 2022 2021
Hisse senetleri 276.088.741 182.910.645
Özel kesim tahvilleri ve bonoları 36.703.127 179.290.129
Yatırım fonları 11.388.659 8.093.784
324.180.527 370.294.558
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara 31 Mart 31 Aralık
yansıtılan uzun vadeli finansal varlıklar 2022 2021
Botgate AI Technology O.Ü. (1) 1.533.115 734.115
Destek Her Yerde Bilişim A.Ş. (2) 1.500.000 -
Hop Teknoloji A.Ş. 1.426.015 1.426.015
Delivers Ai Robotik Otonom Sürüş Bilgi Teknolojileri A.Ş. (3) 1.322.608 -
VRLab Academy Yazılım A.Ş. 1.297.750 1.297.750
Aposto Teknoloji ve Medya A.Ş. 1.255.609 1.255.609
V-Count Teknoloji A.Ş. 1.239.961 1.239.961
Helo Teknoloji Girişim Yönetim Danışmanlığı A.Ş. 1.200.000 1.200.000
Yancep Finansal Teknolojiler A.Ş (4) 1.180.537 -
Houston Bionics Inc. 1.167.975 1.167.975
Finar İletişim Teknolojileri A.Ş. 1.000.000 1.000.000
Laplace Analytics Finansal Teknolojiler A.Ş. 977.775 977.775
Producter Yazılım Tasarım Ve Danışmanlık Hizmetleri A.Ş. (5) 715.060 -
Insumo Inc. 259.550 259.550
Robomotıon Yazılım Otomasyon Sistemleri A.Ş. 200.000 200.000
16.275.955 10.758.750
NOT 5 FİNANSAL YATIRIMLAR (Devamı)
(1) Grup’un bağlı ortaklıklarından Hivc Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“Hivc”) ’nin 7 Mart 2022 tarihli Yönetim Kurulu Kararı’na istinaden Botgate AI Technology O.Ü. (“Botgate”)’ye 50.000 Avro karşılığı 799.000 TL tutarında hisseye dönüşebilir yatırım yapılmıştır. İlgili yatırım ile birlikte Grup’un Botgate’e etkin sahipliği %2,25’e yükselmiştir (31 Aralık 2021: %1,12).
(2) Grup’un bağlı ortaklıklarından Hivc Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“Hivc”) ’nin 11 Mart 2022 tarihli Yönetim Kurulu Kararı’na istinaden Destek Her Yerde Bilişim A.Ş. (“Evimdeki Psikolog”)’ye 1.500.000 TL tutarında yatırım yapılmıştır. İlgili yatırım ile birlikte Grup’un Evimdeki Psikolog üzerindeki etkin sahipliği %1,69 olmuştur.
(3) Grup’un bağlı ortaklıklarından Hivc Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“Hivc”) ’nin 14 Ocak 2022 tarihli Yönetim Kurulu Kararı’na istinaden Delivers Aİ Robotik Otonom Sürüş Bilgi Teknolojileri A.Ş. (“Deliver Aİ”)’ye 85.000 Avro karşılığı 1.322.608 TL tutarında yatırım yapılmıştır. İlgili yatırım ile birlikte Grup’un Delivers Aİ üzerindeki etkin sahipliği %0,58 olmuştur.
(4) Şirket’in 11 Mart 2022 tarihli Yönetim Kurulu Kararı’na istinaden Yancep Finansal Teknolojiler A.Ş.
(“Yancep”)’ye 811.619 TL tutarında yatırım yapılmıştır. Grup’un bağlı ortaklıklarından Hiboost Girişim Teknoloji Geliştirme ve Yönetim A.Ş. (“Hiboost”) ’nin 11 Mart 2022 tarihli Yönetim Kurulu Kararı’na istinaden Yancep’e 368.918 TL tutarında yatırım yapılmıştır. İlgili yatırımlar ile birlikte Grup’un Yancep üzerindeki doğrudan sahipliği %15,81, etkin sahipliği ise %20,81 olmuştur.
(5) Grup’un bağlı ortaklıklarından Hivc Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. (“Hivc”) ’nin 8 Mart 2022 tarihli Yönetim Kurulu Kararı’na istinaden Producter Yazılım Tasarım ve Danışmanlık Hizmetleri A.Ş.
(“Producter”)’ye 50.000 Amerikan Doları karşılığı 715.060 TL tutarında yatırım yapılmıştır. İlgili yatırım ile birlikte Grup’un Producter üzerindeki etkin sahipliği %1,69 olmuştur.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıkların rayiç değerlerinde geçici olmayan bir değer düşüklüğü saptanması halinde, bu tür değer düşüklüklerinin etkisi diğer kapsamlı gelir tablosuyla ilişkilendirilmektedir.
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar halka açık olmayan aşağıdaki şirketlerin hisselerinden oluşmaktadır:
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire 31 Mart 31 Aralık
yansıtılan finansal varlıklar 2022 2021
İstanbul Takas ve Saklama Merkezi A.Ş. 538.696 538.696
Borsa İstanbul A.Ş. 319.422 319.422
858.118 858.118
NOT 6 FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
31 Mart 31 Aralık
Kısa vadeli borçlanmalar 2022 2021
İhraç edilen bonolar (**) 789.804.060 773.457.493
Banka kredileri (***) 96.897.452 30.174.035
Takasbank Para Piyasası’na borçlar (*) 603.452.688 229.911.449
Kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler 21.904.731 19.060.886
1.512.058.931 1.052.603.863
(*) Takas Bank Para Piyasası’na borçlar ortalama 1 gün vadeli olup, faiz oranı %13,65 ile %15,00 arasında değişmektedir (31 Aralık 2021: 3 gün %10,00 ve %15,95).
(**) İhraç edilmiş olan finansman bonolarının detayı aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2022 Menkul kıymet kodu
Nominal
tutar (TL) İhrac tarihi Vade tarihi
Faiz
oranı (% ) Faiz tipi
TRFGDKMA2224 150.000.000 10 Aralık 2021 9 Aralık 2022 TL Ref Değişken
TRFGDKM52218 120.000.000 22 Kasım 2021 25 Mayıs 2022 7,81 Sabit
TRFGDKM22211 100.000.000 25 Mart 2021 25 Şubat 2022 TL Ref Değişken
TRFGDKMA2216 100.000.000 8 Aralık 2021 7 Aralık 2022 13,76 Sabit
TRFGDKM12212 75.000.000 26 Şubat 2021 26 Ocak 2022 TL Ref Değişken
31 Aralık 2021 Menkul kıymet kodu
Nominal
tutar (TL) İhrac tarihi Vade tarihi
Faiz
oranı (% ) Faiz tipi
TRFGDKME2212 200.000.000 25 Ekim 2021 26 Ekim 2022 TL Ref Değişken
TRFGDKMA2224 150.000.000 10 Aralık 2021 9 Aralık 2022 TL Ref Değişken
TRFGDKM52218 120.000.000 22 Kasım 2021 25 Mayıs 2022 7,81 Sabit
TRFGDKM22211 100.000.000 25 Mart 2021 25 Şubat 2022 TL Ref Değişken
TRFGDKMA2216 100.000.000 8 Aralık 2021 7 Aralık 2022 13,76 Sabit
TRFGDKM12212 75.000.000 26 Şubat 2021 26 Ocak 2022 TL Ref Değişken
TRFGDKMA2240 55.000.000 22 Aralık 2021 21 Aralık 2022 17,50 Sabit
(***) Banka kredileri 1 gün vadeli olup, faiz oranı %15,75 ile 19,75 arasında değişmektedir (31 Aralık 2021: 3 gün %14,75 ve %20,00).
31 Mart 31 Aralık
Uzun vadeli borçlanmalar 2022 2021
Kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler 238.515 534.806
238.515 534.806 .
