Şekerbank Türk Anonim Şirketi
31 Mart 2019 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait
Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve
Sınırlı Denetim Raporu
ARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU Şekerbank T.A.Ş. Genel Kurulu’na
Giriş
Şekerbank T.A.Ş’nin (“Banka”) 31 Mart 2019 tarihli ilişikteki konsolide olmayan bilançosunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ait konsolide olmayan gelir tablosunun, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablonun, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosunun ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete ‘de yayımlanan
“Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı hükümlerini içeren; “BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı”na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Sınırlı Denetimin Kapsamı
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi ”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur.
Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Şartlı Sonucun Dayanağı
Bilanço tarihi itibarıyla Banka’nın kullandırmış olduğu nakdi ve gayri nakdi kredilerin 90 günden fazla gecikmede olan 587,908 Bin TL anapara ve 87,782 Bin TL reeskont tutarındaki kısmı Kredilerin Sınıflandırılması ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul Ve Esaslar Hakkında Yönetmelik (“Yönetmelik”) çerçevesinde “Donuk Alacaklar” hesap kaleminde sınıflandırılmamıştır. Banka söz konusu kredileri “Donuk Alacaklar” kategorisinde sınıflasaydı, donuk alacaklar 587,908 Bin TL fazla, beklenen zarar karşılıkları 201,715 Bin TL daha fazla olacaktı. Öte yandan ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, Banka yönetimi tarafından ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek olumsuz gelişmeler dikkate alınarak ihtiyatlılık prensibi dahilinde ayrılan 126,336 bin TL tutarındaki serbest karşılığı içermektedir. Bilanço tarihi itibarıyla ilişikteki finansal tablolarda 90 günden fazla gecikmede olan krediler donuk alacaklar hesabına sınıflanıp ilgili beklenen zarar karşılığı ayrılsaydı ve serbest karşılık tutarı yer almasaydı, ertelenmiş vergi varlığı 16,583 bin TL daha fazla ve cari dönem net zararı 58,796 bin TL fazla olacaktı.
Sınırlı denetimimize göre, Şartlı Sonucun Dayanağı paragrafında belirtilen hususun etkileri hariç olmak üzere, ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin, Şekerbank T.A.Ş’nin 31 Mart 2019 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ilişkin nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor
Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem konsolide olmayan finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.
DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED
Yaman Polat, SMMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 10 Mayıs 2019
İrtibat İçin Elektronik Posta Adresi : malikontrol@sekerbank.com.tr
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen “Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ”e göre hazırlanan üç aylık konsolide olmayan finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır:
BANKA HAKKINDA GENEL BİLGİLER
BANKANIN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARI
İLGİLİ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
BANKANIN MALİ BÜNYESİNE VE RİSK YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER
KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
SINIRLI DENETİM RAPORU
ARA DÖNEM FAALİYET RAPORU
Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur.
Bankamızın 31 Mart 2019 dönemi finansal tabloları tarafımızdan incelenmiş olup önemli konularda gerçeğe aykırı bir açıklama veya yanıltıcı olması sonucunu doğurabilecek herhangi bir eksiklik içermemekte ve Bankanın finansal durumunu, karşı karşıya olduğu önemli riskler ve belirsizliklerle birlikte dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.
Dr. Hasan Basri GÖKTAN Erdal ERDEM Üzeyir BAYSAL
Yönetim Kurulu Başkanı Genel Müdür Denetim Komitesi Başkanı
Aidar RYSKULOV Çetin AYDIN Selim Güray ÇELİK Orhan ULUYOL
Denetim Komitesi Üyesi Denetim Komitesi Üyesi Genel Müdür Yardımcısı Grup Başkanı
Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler:
Ad-Soyad/Unvan : Oya SARI / Yatırımcı İlişkileri ve Yapılandırılmış Finansman Müdürlüğü Birim Müdürü Tel No : (212) 319 71 58
Faks No : (212) 319 71 62
Bankanın Yönetim Merkezinin Adresi : Emniyet Evleri Mah. Eski Büyükdere Cad. No:1/1A 34415 Kağıthane / İstanbul
Bankanın Telefon Numaraları : (212) 319 70 00 Bankanın Faks Numaraları : (212) 319 73 79 Bankanın İnternet Sayfası Adresi : www.sekerbank.com.tr
I. Bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden Bankanın tarihçesi 1 II. Bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu
hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 1
III. Bankanın, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve
sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar 2
IV. Bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 2
V. Bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarına ilişkin özet bilgi 3
VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme
dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama 3
VII. Banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel,
fiili veya hukuki engeller 3
İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar
I. Bilanço (Finansal durum tablosu) 5
II. Nazım hesaplar tablosu (Bilanço dışı yükümlülükler tablosu) 7
III. Gelir tablosu 8
IV. Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu 9
V. Özkaynak değişim tablosu 10
VI. Nakit akış tablosu 11
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Muhasebe Politikaları
I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 12
II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 12
III. İştirak ve bağlı ortaklıklara ilişkin bilgiler 13
IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 13
V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar 14
VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 14
VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 14
VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 17
IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 18
X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 18 XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar 19
XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 19
XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 19
XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 20
XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 21
XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 21
XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 23
XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 24
XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 24
XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 24
XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 24
XXII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 25
XXIII. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 26
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler
I. Özkaynaklara ilişkin açıklamalar 27
II. Kur riskine ilişkin açıklamalar 38
III. Faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 40
IV. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar 44
V. Likidite riski yönetimi ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklamalar 45
VI. Kaldıraç oranına ilişkin açıklamalar 53
VII. Risk Yönetimine İlişkin Açıklamalar 54
VIII. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar 54
BEŞİNCİ BÖLÜM
Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
I. Bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 55
II. Bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 72
III. Nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 84
IV. Gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 88
V. Bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 93
VI. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar 95
ALTINCI BÖLÜM Sınırlı Denetçi Raporu
I. Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 95
II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 95
YEDİNCİ BÖLÜM
Ara Dönem Faaliyet Raporuna İlişkin Açıklamalar
I. Banka Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdürünün Ara Dönem Faaliyetlerine İlişkin Değerlendirmelerini İçerecek Ara Dönem Faaliyet Raporu 96
1
BİRİNCİ BÖLÜM GENEL BİLGİLER
I. Bankanın Kuruluş Tarihi, Başlangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen Değişiklikleri İhtiva Eden Bankanın Tarihçesi
1953 yılında 14 ortaklı bir Türk bankası olarak Eskişehir’de faaliyetlerine başlayan Pancar Kooperatifleri Bankası Anonim Şirketi, 1956 yılında Şekerbank T.A.Ş. adını alarak merkezini Ankara’ya nakletmiştir. Banka 1997 yılında % 15 hissesini halka açmış olup bugün hisselerinin % 34.19’luk kısmı halka arz edilmiş durumdadır. Bankanın ana hissedarlarından Şekerbank T.A.Ş.
Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı, sosyal güvenlik sistemi içinde üyelerine emeklilik güvenceleri sağlamaktadır. Şekerbank T.A.Ş.’nin finans, gayrimenkul ve turizm alanlarında çeşitli iştirak ve bağlı ortaklıkları bulunmaktadır.
Bankanın faaliyet alanı her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler açmak, sermaye piyasası işlemlerini yapmak, TL ve YP mevduat toplamak ve diğer bankacılık hizmetlerini yapmaktır.
II. Bankanın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Doğrudan veya Dolaylı Olarak Tek Başına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl İçindeki Değişiklikler ile Dahil Olduğu Gruba İlişkin Açıklama
Kişi ve Kuruluşun Adı Pay
Tutarı
Pay Oranı
(%)
Ödenmiş Sermaye
Ödenmemiş Sermaye Şekerbank T.A.Ş. Personeli Munzam Sosyal
Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı 410,389 35.44 410,389 - Samruk Kazyna Kazakistan Devlet Varlık -
Fonu 224,353 19.37 224,353 -
Şekerbank T.A.Ş. 109,212 9.43 109,212 -
Diğer 18,092 1.57 18,092 -
Halka Arz 395,954 34.19 395,954 -
Toplam 1,158,000 100.00 1,158,000 -
2
III. Bankanın, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının, Varsa Bankada Sahip Oldukları Paylara ve Sorumluluk Alanlarına İlişkin Açıklamalar
Ünvanı İsmi Sorumluluk Alanları
Yönetim Kurulu Başkanı Dr. Hasan Basri Göktan
Başkan, Murahhas Üye, Kredi Komitesi, Kurumsal Yönetim Komitesi, Ücret Komitesi
Genel Müdür Erdal Erdem (**)
Yönetim Kurulu Üyesi, Genel Müdür, Kredi Komitesi, Ücret Komitesi Gözlemci
Yönetim Kurulu Üyeleri Beibit Karymsakov Başkan Yardımcısı, Ücret Komitesi
Emin Erdem Murahhas Üye, Kredi Komitesi
Erdal Batmaz Murahhas Üye
Nariman Zharkinbayev Murahhas Üye, Kredi Komitesi, Kurumsal Yönetim Komitesi Üzeyir Baysal (*) Kurumsal Yönetim Komitesi, Denetim Komitesi
Halit Haydar Yıldız Ücret Komitesi Aidar Ryskulov (*) Denetim Komitesi
Almat Zhamiyev Kurumsal Yönetim Komitesi Çetin Aydın (*) Denetim Komitesi
Mehmet Ayhan Altıntaş
Bağımsız Üye, İç Sistemler Sorumlusu, Kurumsal Yönetim Komitesi
Genel Müdür Yardımcıları Hüseyin Üst Kredi İzleme ve Takip Nihat Büyükbozkoyun Operasyon
Selim Güray Çelik Mali Kontrol, Raporlama, Bütçe ve Performans Yönetimi, Kurumsal Yönetim Komitesi
Gökhan Ertürk Tarım ve Bireysel Bankacılık Pazarlama Umut Ülbegi Kurumsal ve Ticari Bankacılık Pazarlama Salih Zeki Önder Finansal Kurumlar
Ahmet Hakan Eken Kredi Yönetimi
Aybala Şimşek Strateji ve İnsan Kaynakları Aytay Tolga Şenefe Hazine
(*) Sermaye Piyasası Kurulunun II-17.1 sayılı “Kurumsal Yönetim Tebliği”ne göre bankaların denetim komitesi üyeleri bağımsız yönetim kurulu üyesi olarak kabul edilir.
(**) Genel Müdür Servet Taze 1 Nisan 2019 tarihi itibariyla görevinden ayrılmış olup yerine Erdal Erdem atanmıştır.
Yönetim Kurulu Başkanı Dr. Hasan Basri Göktan halka arzdan 577 Bin TL nominal tutarda (% 0.05) hisseye sahiptir.
IV. Bankada Nitelikli Pay Sahibi Olan Kişi ve Kuruluşlara İlişkin Açıklamalar
Ad Soyad/Ticari Unvanı Pay Tutarları
Bin TL Pay Oranları
Ödenmiş Paylar Bin TL
Ödenmemiş Paylar Şekerbank T.A.Ş.
Personeli Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Sandığı Vakfı 410,389 35.44 410,389 -
Samruk Kazyna Kazakistan Devlet Varlık Fonu 224,353 19.37 224,353 -
3
V. Bankanın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına İlişkin Özet Bilgi
Bankanın faaliyet alanı her türlü nakdi ve gayrinakdi Türk Lirası ve döviz üzerinden krediler açmak, sermaye piyasası işlemlerini yapmak, TL ve YP mevduat toplamak ve diğer bankacılık hizmetlerini yapmaktır. 31 Mart 2019 tarihi itibarıyla Bankanın yurt içinde 273 şubesi bulunmaktadır (31 Aralık 2018 - 273 yurt içi).
VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları Gereği Yapılan Konsolidasyon İşlemleri Arasındaki Farklılıklar ile Tam Konsolidasyona veya Oransal Konsolidasyona Tabi Tutulan, Özkaynaklardan İndirilen ya da Bu Üç Yönteme Dahil Olmayan Kuruluşlar Hakkında Kısa Açıklama Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliği çerçevesinde Bankanın bağlı ortaklıkları; Şekerbank (Kıbrıs) Ltd., Şeker Finansal Kiralama A.Ş., Şekerbank International Banking Unit Ltd., Şeker Yatırım Menkul Değerler A.Ş., Şeker Faktoring A.Ş., Şeker Finansman A.Ş.
ve Zahlungsdienste GmbH der Şekerbank T.A.Ş tam konsolidasyona tabi tutulmakta, Şeker Proje Geliştirme ve Gayrimenkul Yatırım A.Ş. finansal bir işletme olmadığı için konsolidasyona tabi tutulmamaktadır.
Seltur Turistik İşletmeler Yatırım A.Ş. Bankanın kontrol gücü bulunmadığı ve finansal bir işletme olmadığı için konsolide edilmemektedir.
Türkiye Muhasebe Standartları gereği tüm finansal ve finansal olmayan bağlı ortaklıklar konsolide edilmektedir.
VII. Banka ile Bağlı Ortaklıkları Arasında Özkaynakların Derhal Transfer Edilmesinin veya Borçların Geri Ödenmesinin Önünde Mevcut veya Muhtemel, Fiili veya Hukuki Engeller Banka ile bağlı ortakları arasında özkaynakların derhal transferi söz konusu değildir. Özkaynak içerisinde yer alan karın temettü olarak dağıtımı ilgili düzenlemeler uyarınca yapılmaktadır. Banka ve bağlı ortaklıkları arasında borçların geri ödenmesi önünde mevcut ve muhtemel, fiili veya hukuki engeller bulunmamaktadır.
4 I. Bilanço (Finansal Durum Tablosu) II. Nazım Hesaplar Tablosu
III. Gelir Tablosu
IV. Kar Veya Zarar Ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu V. Özkaynak Değişim Tablosu
VI. Nakit Akış Tablosu
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.
5
Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş
CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM
VARLIKLAR Dipnot 31.03.2019 31.12.2018
TP YP Toplam TP YP Toplam
I. FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 1,318,270 3,881,330 5,199,600 1,687,684 3,002,378 4,690,062
1.1 Nakit ve Nakit Benzerleri 651,772 3,752,530 4,404,302 962,857 2,756,790 3,719,647
1.1.1 Nakit Değerler ve Merkez Bankası (1) 435,857 3,306,080 3,741,937 918,291 2,640,353 3,558,644
1.1.2 Bankalar (3) 201,202 446,450 647,652 357 116,437 116,794
1.1.3 Para Piyasalarından Alacaklar 15,649 - 15,649 45,365 - 45,365
1.1.4 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) (936) - (936) (1,156) - (1,156)
1.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar (2) 1,283 9,708 10,991 1,501 9,524 11,025
1.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri 1,283 9,708 10,991 1,501 9,524 11,025
1.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - -
1.2.3 Diğer Finansal Varlıklar - - - - - -
1.3
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal
Varlıklar (4) 497,762 19,305 517,067 555,003 15,301 570,304
1.3.1 Devlet Borçlanma Senetleri 490,345 - 490,345 547,586 - 547,586
1.3.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 7,417 19,305 26,722 7,417 15,301 22,718
1.3.3 Diğer Finansal Varlıklar - - - - - -
1.4 Türev Finansal Varlıklar (2),(11) 167,453 99,787 267,240 168,323 220,763 389,086
1.4.1 Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Kısmı 167,453 99,787 267,240 168,323 220,763 389,086 1.4.2
Türev Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire
Yansıtılan Kısmı - - - - - -
II. İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 16,475,962 7,686,281 24,162,243 16,340,932 7,632,616 23,973,548
2.1 Krediler (5) 16,180,106 6,646,757 22,826,863 15,399,665 6,656,485 22,056,150
2.2 Kiralama İşlemlerinden Alacaklar (10) - - - - - -
2.3 Faktoring Alacakları - - - - - -
2.4 İtfa Edilmiş Maliyeti ile Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar (6) 1,952,278 1,039,524 2,991,802 2,447,744 976,131 3,423,875
2.4.1 Devlet Borçlanma Senetleri 1,952,278 307,737 2,260,015 2,447,744 293,076 2,740,820
2.4.2 Diğer Finansal Varlıklar - 731,787 731,787 - 683,055 683,055
2.5 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) (1,656,422) - (1,656,422) (1,506,477) - (1,506,477)
III. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE
İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) (16) 390,478 - 390,478 318,321 - 318,321
3.1 Satış Amaçlı 390,478 - 390,478 318,321 - 318,321
3.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -
IV. ORTAKLIK YATIRIMLARI 779,704 7,668 787,372 779,704 7,668 787,372
4.1 İştirakler (Net) (7) 4,140 - 4,140 4,140 - 4,140
4.1.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler - - - - - -
4.1.2 Konsolide Edilmeyenler 4,140 - 4,140 4,140 - 4,140
4.2 Bağlı Ortaklıklar (Net) (8) 775,564 7,668 783,232 775,564 7,668 783,232
4.2.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 172,098 7,668 179,766 172,098 7,668 179,766
4.2.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar 603,466 - 603,466 603,466 - 603,466
4.3 Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) (9) - - - - - -
4.3.1 Özkaynak Yöntemine Göre Değerlenenler - - - - - -
4.3.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - -
V. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) (12) 814,120 - 814,120 627,949 - 627,949
VI. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (13) 108,474 - 108,474 92,434 - 92,434
6.1 Şerefiye - - - - - -
6.2 Diğer 108,474 - 108,474 92,434 - 92,434
VII. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) (14) - - - - - -
VIII. CARİ VERGİ VARLIĞI - - - 1,422 - 1,422
IX. ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI (15) 173,055 - 173,055 142,324 - 142,324
X. DİĞER AKTİFLER (Net) (17) 278,159 342,992 621,151 365,124 322,764 687,888
VARLIKLAR TOPLAMI 20,338,222 11,918,271 32,256,493 20,355,894 10,965,426 31,321,320
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.
6
BİN TÜRK LİRASI
Sınırlı Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş
CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM
YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot 31.03.2019 31.12.2018
TP YP Toplam TP YP Toplam
I. MEVDUAT (1) 13,165,184 11,579,646 24,744,830 12,744,487 10,344,647 23,089,134
II. ALINAN KREDİLER (3) 101,502 1,739,811 1,841,313 97,532 2,229,784 2,327,316
III. PARA PİYASALARINA BORÇLAR (4) 427,212 - 427,212 124,596 - 124,596
IV. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) (5) 558,470 - 558,470 865,828 - 865,828
4.1 Bonolar 176,743 - 176,743 163,978 - 163,978
4.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler 381,727 - 381,727 701,850 - 701,850
4.3 Tahviller - - - - - -
V. FONLAR - - - - - -
5.1 Müstakrizlerin Fonları - - - - - -
5.2 Diğer - - - - - -
VI.
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN
FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - -
VII. TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER (2),(8) 144,004 71,620 215,624 167,222 90,010 257,232
7.1
Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara
Yansıtılan Kısmı 144,004 71,620 215,624 167,222 90,010 257,232
7.2
Türev Finansal Yükümlülüklerin Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı
Gelire Yansıtılan Kısmı - - - - - -
VIII. FAKTORİNG YÜKÜMLÜLÜKLERİ - - - - - -
IX. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN YÜKÜMLÜLÜKLER (Net) (7) 194,163 3,419 197,582 - - -
X. KARŞILIKLAR (9) 489,273 1,651 490,924 479,080 3,617 482,697
10.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - -
10.2 Çalışan Hakları Karşılığı 90,095 - 90,095 82,298 - 82,298
10.3 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) - - - - - -
10.4 Diğer Karşılıklar 399,178 1,651 400,829 396,782 3,617 400,399
XI. CARİ VERGİ BORCU (10) 73,344 - 73,344 56,723 - 56,723
XII. ERTELENMİŞ VERGİ BORCU (10) - - - - - -
XIII.
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE
İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) (11)
- - - - - -
13.1 Satış Amaçlı - - - - - -
13.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - -
XIV. SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI (12) 452,175 492,305 944,480 452,571 451,050 903,621
14.1 Krediler - - - - - -
14.2 Diğer Borçlanma Araçları 452,175 492,305 944,480 452,571 451,050 903,621
XV. DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER (6) 217,682 263,399 481,081 438,835 398,012 836,847
XVI. ÖZKAYNAKLAR (13) 2,275,282 6,351 2,281,633 2,373,279 4,047 2,377,326
16.1 Ödenmiş Sermaye 1,158,000 - 1,158,000 1,158,000 - 1,158,000
16.2 Sermaye Yedekleri (174,718) - (174,718) (174,718) - (174,718)
16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 1,278 - 1,278 1,278 - 1,278
16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - -
16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri (175,996) - (175,996) (175,996) - (175,996)
16.3
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı
Gelirler veya Giderler 52,816 - 52,816 52,816 - 52,816
16.4
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler
veya Giderler (11,495) 6,351 (5,144) (8,592) 4,047 (4,545)
16.5 Kâr Yedekleri 1,345,773 - 1,345,773 1,736,546 - 1,736,546
16.5.1 Yasal Yedekler 290,307 - 290,307 285,989 - 285,989
16.5.2 Statü Yedekleri - - - - - -
16.5.3 Olağanüstü Yedekler 969,063 - 969,063 1,364,154 - 1,364,154
16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri 86,403 - 86,403 86,403 - 86,403
16.6 Kâr veya Zarar (95,094) - (95,094) (390,773) - (390,773)
16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı - - - (477,131) - (477,131)
16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı (95,094) - (95,094) 86,358 - 86,358
YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI 18,098,291 14,158,202 32,256,493 17,800,153 13,521,167 31,321,320
İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur.
7
CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM
Dipnot 31.03.2019 31.12.2018
TP YP Toplam TP YP Toplam
A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 9,291,695 12,099,212 21,390,907 11,244,924 11,276,391 22,521,315
I. GARANTİ ve KEFALETLER (1) 3,470,013 2,544,830 6,014,843 3,396,221 2,517,867 5,914,088
1.1. Teminat Mektupları 3,461,426 994,313 4,455,739 3,388,786 991,562 4,380,348
1.1.1. Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 164,174 4,444 168,618 148,504 3,772 152,276
1.1.2. Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler - - - - - -
1.1.3. Diğer Teminat Mektupları 3,297,252 989,869 4,287,121 3,240,282 987,790 4,228,072
1.2. Banka Kredileri - 132,898 132,898 - 132,949 132,949
1.2.1. İthalat Kabul Kredileri - 132,898 132,898 - 132,949 132,949
1.2.2. Diğer Banka Kabulleri - - - - - -
1.3. Akreditifler 1,976 266,179 268,155 1,976 260,858 262,834
1.3.1. Belgeli Akreditifler 1,976 266,179 268,155 1,976 260,858 262,834
1.3.2. Diğer Akreditifler - - - - - -
1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar - - - - - -
1.5. Cirolar - 268,066 268,066 - 174,680 174,680
1.5.1. T.C. Merkez Bankasına Cirolar - 268,066 268,066 - 174,680 174,680
1.5.2. Diğer Cirolar - - - - - -
1.6. Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden - - - - - -
1.7. Faktoring Garantilerinden - - - - - -
1.8. Diğer Garantilerimizden 6,611 883,374 889,985 5,459 957,818 963,277
1.9. Diğer Kefaletlerimizden - - - - - -
II. TAAHHÜTLER (1) 2,562,503 545,426 3,107,929 2,321,902 84,759 2,406,661
2.1. Cayılamaz Taahhütler 2,087,792 545,426 2,633,218 1,822,705 84,759 1,907,464
2.1.1. Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 133,851 534,109 667,960 22,231 73,933 96,164
2.1.2. Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri - - - - - -
2.1.3. İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri - - - - - -
2.1.4. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 1,030,793 11,317 1,042,110 980,296 10,826 991,122
2.1.5. Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri - - - - - -
2.1.6. Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü - - - - - -
2.1.7. Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 407,387 - 407,387 336,022 - 336,022
2.1.8. İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 10,925 - 10,925 10,032 - 10,032
2.1.9. Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 504,343 - 504,343 473,623 - 473,623
2.1.10. Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 493 - 493 501 - 501
2.1.11. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar - - - - - -
2.1.12. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar - - - - - -
2.1.13. Diğer Cayılamaz Taahhütler - - - - - -
2.2. Cayılabilir Taahhütler (4) 474,711 - 474,711 499,197 - 499,197
2.2.1. Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 474,711 - 474,711 499,197 - 499,197
2.2.2. Diğer Cayılabilir Taahhütler - - - - - -
III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (2) 3,259,179 9,008,956 12,268,135 5,526,801 8,673,765 14,200,566
3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 936,000 - 936,000 936,000 - 936,000
3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 936,000 - 936,000 936,000 - 936,000
3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -
3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - -
3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 2,323,179 9,008,956 11,332,135 4,590,801 8,673,765 13,264,566
3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 277,170 460,183 737,353 434,716 656,456 1,091,172
3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 188,297 177,345 365,642 226,608 322,233 548,841
3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 88,873 282,838 371,711 208,108 334,223 542,331
3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 1,917,385 7,663,512 9,580,897 3,698,020 7,298,273 10,996,293
3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 315,635 3,883,655 4,199,290 970,090 3,847,410 4,817,500
3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 1,501,750 2,529,401 4,031,151 2,327,930 2,255,145 4,583,075
3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri 50,000 625,228 675,228 200,000 597,859 797,859
3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri 50,000 625,228 675,228 200,000 597,859 797,859
3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 128,624 757,780 886,404 458,065 610,742 1,068,807
3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 27,608 416,913 444,521 234,015 289,080 523,095
3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 101,016 340,867 441,883 224,050 321,662 545,712
3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları - - - - - -
3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları - - - - - -
3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları - - - - - -
3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları - - - - - -
3.2.4 Futures Para İşlemleri - - - - - -
3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri - - - - - -
3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri - - - - - -
3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri - - - - - -
3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri - - - - - -
3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri - - - - - -
3.2.6 Diğer - 127,481 127,481 - 108,294 108,294
B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 437,762,524 238,194,751 675,957,275 429,099,857 223,214,524 652,314,381
IV. EMANET KIYMETLER 1,705,358 1,365,062 3,070,420 1,617,052 1,231,282 2,848,334
4.1. Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları - - - - - -
4.2. Emanete Alınan Menkul Değerler 162,215 94,931 257,146 142,774 89,844 232,618
4.3. Tahsile Alınan Çekler 1,401,669 116,090 1,517,759 1,348,012 128,918 1,476,930
4.4. Tahsile Alınan Ticari Senetler 70,560 250,943 321,503 65,098 158,429 223,527
4.5. Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 3,340 734,230 737,570 2,124 695,644 697,768
4.6. İhracına Aracı Olunan Kıymetler - - - - - -
4.7. Diğer Emanet Kıymetler 67,573 168,868 236,441 59,043 158,447 217,490
4.8. Emanet Kıymet Alanlar 1 - 1 1 - 1
V. REHİNLİ KIYMETLER 431,947,102 235,787,496 667,734,598 423,429,725 220,986,135 644,415,860
5.1. Menkul Kıymetler 22,000 63 22,063 22,000 59 22,059
5.2. Teminat Senetleri 102,291,523 40,457,426 142,748,949 99,952,446 37,881,245 137,833,691
5.3. Emtia - - - - - -
5.4. Varant - - - - - -
5.5. Gayrimenkul 28,523,149 11,931,908 40,455,057 28,316,799 11,630,413 39,947,212
5.6. Diğer Rehinli Kıymetler 299,877,543 183,373,356 483,250,899 293,982,660 171,441,146 465,423,806
5.7. Rehinli Kıymet Alanlar 1,232,887 24,743 1,257,630 1,155,820 33,272 1,189,092
VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER 4,110,064 1,042,193 5,152,257 4,053,080 997,107 5,050,187
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 447,054,219 250,293,963 697,348,182 440,344,781 234,490,915 674,835,696
