Şeker Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi

(1)

Şeker Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi

30 Eylül 2013 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Ara Hesap Dönemine Ait

Özet Finansal Tablolar ve

Dipnotları

(2)

ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) (Tüm Tutarlar, TL olarak gösterilmiştir)

Dipnot Cari Dönem Önceki Dönem

Referansları 30 Eylül 2013 31 Aralık 2012 VARLIKLAR

Dönen Varlıklar 101,381,722 156,774,272

Nakit ve Nakit Benzerleri 3 12,640,975 6,662,304

Finansal Yatırımlar 4 56,071,887 107,435,774

Ticari Alacaklar 6 31,858,030 42,349,994

-İlişk.Tarafl. Ticari Alacaklar 12 222,529 192,383

- İlişli Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 31,635,501 42,157,611

Cari Dönem Vergisi İle İlgili Varlıklar 11 501,212 193,948

Diğer Dönen Varlıklar 7 309,618 132,252

Duran Varlıklar 24,219,270 21,544,717

Ticari Alacaklar

Finansal yatırımlar 4 1,090,966 1,350,719

Diğer Alacaklar 307,675 298,088

Maddi duran varlıklar 8 21,489,414 18,736,208

Maddi olmayan duran varlıklar 8 759,191 1,159,702

Ertelenmiş vergi varlığı 11 572,023 -

TOPLAM VARLIKLAR 125,600,992 178,318,988

KAYNAKLAR

Kısa Vadeli Borçlanmalar 86,710,725 133,982,263

Kısa Vadeli Borçlanmalar 5 12,000,000 14,000,000

Uzun Vadeli Borçlan.Kısa Vad.Kısmı/İlişki Taraf 5 10,586 1,089,957

Ticari borçlar 6 72,825,597 117,531,849

-İlişkili Taraflara Ticari borçlar 12 267,744 -

-İlişki Olmayan Taraflara Ticari borçlar 72,557,853 117,531,849

Diğer Boçlar 858,713 1,155,775

Dönem Karı Vergi yükümlülüğü 11 932,434 -

Diğer Kısa Vadeli yükümlülükler 83,395 131,770

Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar - 72,912

Uzun Vadeli Borçlanmalar 1,830,623 8,703,768

Finansal Kiralama İşl.Borçlar/İlişkili Taraf 5 - 7,019,820

Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 1,830,623 1,615,742

Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü - 68,205

ÖZKAYNAKLAR 37,059,644 35,632,958

Ödenmiş sermaye 10 30,000,000 29,980,800

Sermaye düzeltmesi farkları 1,195,125 1,195,125

Finansal Varlıklar Değer Artış Fonu (56,974) (877,995)

Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 1,445,684 1,351,540

Geçmiş yıllar kar/zararları 3,889,344 3,158,729

Net dönem karı/zararı 586,466 824,759

TOPLAM KAYNAKLAR 125,600,992 178,318,988

(3)

ŞEKER YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

30 EYLÜL 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

(Tüm Tutarlar, TL olarak gösterilmiştir)

Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş

Sınırlı Bağımsız Denetimden

Geçmemiş

Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş

Sınırlı Bağımsız Denetimden

Geçmemiş Dipnot

Referansları

01 Ocak 2013- 30 Eylül 2013

01 Temmuz 2013- 30 Eylül 2013

01 Ocak 2012- 30 Eylü 2012

01 Temmuz 2012- 30 Eylül 2012 KAR VE ZARAR KISMI

Hasılat 13 16,644,600,593 3,028,228,409 9,954,630,820 4,795,591,232

Satışların Maliyeti (-) 13 (16,623,682,897) (3,020,560,453) (9,939,473,747) (4,791,352,310)

BRÜT KAR/ZARAR 20,917,696 7,667,956 15,157,073 4,238,922

Genel Yönetim Giderleri (-) (14,809,196) (4,906,994) (14,119,487) (4,707,711)

Pazarlama Giderleri (-) (1,288,120) (453,086) (1,026,768) (342,533)

Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 1,417,136 371,671 263,762 103,422

Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) (478,044) (145,063) (779,478) (34,744)

ESAS FAALİYET KARI/ZARARI 5,759,472 2,534,485 (504,898) (742,643)

Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 1,017,144 299,346 2,582,040 2,044,987

Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (5,036,729) (1,286,844) - -

FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI 1,739,887 1,546,987 2,077,142 1,302,343

Finansman Giderleri (-) (1,066,470) (304,749) (1,706,855) (404,829)

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ ZARAR 673,417 1,242,238 370,287 897,514

Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri (-) / Geliri (86,951) (241,122) (234,238) (181,430)

- Dönem Vergi Gideri (-) / Geliri (932,434) (459,985) (48,709) 133,746

- Ertelenmiş Vergi Gideri (-) / Geliri 845,483 218,863 (185,528) (315,176)

DÖNEM ZARARI 586,466 1,001,116 136,049 716,084

DİĞER KAPSAMLI GELİR:

Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar 821,021 938,063 (109,443) (24,268)

Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları / kayıpları 1,026,276 1,172,579 (136,804) (30,335)

Kar veya zarada yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelire ilişkin ertlenmiş vergi geliri / gideri (205,255) (234,516) 27,361 6,067

DİĞER KAPSAMLI GELİR 821,021 938,063 (109,443) (24,268)

TOPLAM KAPSAMLI GELİR 1,407,487 1,939,180 26,606 691,816

İlişikteki notlar, bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

2

(4)

ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU (Tüm tutarlar, TL olarak gösterilmiştir)

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak

Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve

Giderler

ÖNCEKİ DÖNEM

Dipnot Referanslar

ı

Ödenmiş Sermaye

Sermaye Düzeltme Farkları

Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış

Yedekler

Geçmiş Yıllar Kar/Zararları

Net Dönem

Karı/Zararı Özkaynaklar

01 Ocak 2012 İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı) 25,000,000 1,195,125 (813,348) 1,311,905 2,312,370 885,995 29,892,047

Toplam Kapsamlı Gelir - - (109,443) - - 136,049 26,606

Sermaye Artırımı 3,000,000 3,000,000

Transferler - - - 39,635 846,360 (885,995) -

30 Eylül 2012 İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) 28,000,000 1,195,125 (922,791) 1,351,540 3,158,730 136,049 32,918,653

CARİ DÖNEM

01 Ocak 2013 İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı) 29,980,800 1,195,125 (877,995) 1,351,540 3,158,730 824,758 35,632,958

Toplam Kapsamlı Gelir - - 821,021 - - 586,466 1,407,487

Sermaye Artırımı 19,200 - - - - - 19,200

Transferler - - - 94,144 730,614 (824,758) -

30 Eylül 2013 İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) 10 30,000,000 1,195,125 (56,974) 1,445,684 3,889,344 586,466 37,059,645

Birikmiş Karlar

(5)

ŞEKER YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

30 EYLÜLl 2013 TARİHİNDE SONA EREN DOKUZ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tüm tutarlar, TL olarak gösterilmiştir)

Dipn ot Refe ransı

30.09.2013 30.09.2012 A.İŞLETME FAALİYETLERDEN SAĞLANAN NAKİT AKIŞLARI

Dönem Karı / Zararı 586,466 136,049

Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler

-Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler 983,792 878,383

-Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler 435,629 314,560

-Gerçeğe uygun değer kayıpları / kazançları ile ilgili düzeltmeler 1,641,792 693,682

-Vergi gideri / geliri ile ilgili düzeltmeler (86,951) 234,237

-Faiz gelirleri ve giderleri ile ilgili düzeltmeler (3,377,317) (4,596,498)

-Kar / zarar mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler (753) (1,400)

İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler

-Ticari alacaklardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler 10,491,964 (15,362,701)

-Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler (9,558) 15,398

-Ticari borçlardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler (44,706,252) 59,619,432

-Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler (297,062) 297,609

Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları

-Vergi ödemeleri (337,277) 600,298

-Alınan temettüler 753 1,400

-Alınan faiz 3,377,317 4,596,498

-Diğer nakit çıkışları (3,922,067) 469

Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit girişi / (çıkışı) (35,219,525) 47,427,416

B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI 52,392,617 (61,594,121)

-Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları (3,336,486) (18,195,568)

-Başka işletmelerin veya Fonların paylarının veya borçlanma araçlarının satılması sonucu elde edinilen nakit girişleri 55,729,103 - -Başka işletmelerin veya Fonların paylarının veya borçlanma araçlarının satılması sonucu elde edinilen nakit çıkışları (43,398,553) -Alınan faiz

C.FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT ÇIKIŞLARI (10,914,462) 16,957,512

-Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri - -

-Borçlanmadan kaynaklanan nakit çıkışları - -

-Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları (9,867,192) 13,957,512

-Pay ve diğer özkaynağa dayalı araçların ihracından kaynaklanan nakit girişleri 19,200 3,000,000

-Ödenen faiz (1,066,470) -

NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C+D) 6,258,630 2,790,807

E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 5,578,018 545,530

DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ A+B+C+D+E) 3 11,836,648 3,336,337

Bağımsız Denetimden

Geçmemiş

Bağımsız Denetimden

Geçmemiş

İlişikteki notlar, bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

4

(6)

Özet Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar (Para Birimi: Türk Lirası (“TL”))

1 Şirket’in Organizasyonu ve Faaliyet Konusu

Şeker Yatırım Menkul Değerler A.Ş (“Şirket”), 24 Aralık 1996 yılında kurulmuştur. Şirket’in amacı, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak menkul kıymetler ve menkul kıymetler dışında kalan kıymetli evrak ile finansal değerleri temsil eden veya ihraç edenin finansal yükümlülüklerini içeren belgeler üzerinde aracılık faaliyetlerinde bulunmaktır.

Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”)’ndan aşağıdaki yetki belgelerine sahiptir:

• Halka Arza Aracılık

• Alım Satıma Aracılık

• Menkul Kıymetlerin geri alım taahhüdü ile satımı (Repo) veya geri satım taahhüdü ile alımı (Ters Repo)

• Portföy Yöneticiliği

• Yatırım Danışmanlığı

• Kredili menkul kıymet, açığa satış ve menkul kıymetlerin ödünç alıp verme işlemleri

• Türev araçların alım satımına aracılık belgesi

• Kaldıraçlı Alım-Satım İşlemleri Yetki Belgesi Şirket’in ortakları ve paylarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2013 31 Aralık 2012

Şekerbank T.A.Ş. %99 %99

Diğer %1 %1

Toplam %100 %100

30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla Şirket’in personel sayısı 91’tür (31 Aralık 2012: 93). Şirket 70 aktif acente ve 2 şube ile faaliyetlerini sürdürmektedir. Acentelik sözleşmesine istinaden Şekerbank T.A.Ş.’nin 283 şubesi Şirket’in acentesidir.

Şirket’in şube adresleri şöyledir:

Ankara Şubesi : Atatürk Bulvarı Çakmak Apt.No:177/5-8 Bakanlıklar / Ankara İzmir Şubesi : Cumhuriyet Bulvarı No:22 K:2 Konak / İzmir

Ara dönem finansal tablolar yayınlanmak üzere 25 Temmuz 2013 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul’un ve ilgili düzenleyici kurumların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu finansal tabloları değiştirme hakkı bulunmaktadır.

(7)

Şeker Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi

30 Eylül 2013 Tarihinde Sona Eren 9 Aylık Ara Hesap Dönemine

Ait Özet Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar(Para Birimi: Türk Lirası (“TL”))

6

2 Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar

Şirket’in finansal tablolarının hazırlanmasında uygulanan belli başlı muhasebe politikaları aşağıdaki gibidir:

2.1 Ara dönem özet finansal tabloların sunumuna ilişkin temel esaslar

İlişikteki ara dönem finansal tablolar SPK’nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği”

(“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır.

Şirket Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) uygulamaktadır.

Şirket, 30 Eylül 2013 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standardı No.34 ”Ara Dönem Finansal Raporlama”ya uygun olarak hazırlamıştır.

Şirket’in ara dönem özet finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.

Finansal tabloların TMS/TFRS‘ye uygun olarak hazırlanması, varlık ve yükümlülükler ile şarta bağlı varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklayıcı notları etkileyecek belirli varsayımların ve önemli muhasebe tahminlerinin kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve aksiyonlar çerçevesinde en iyi tahminlerine dayansa da, fiili sonuçlar tahmin edilenden farklı gerçekleşebilir. Karmaşık ve daha ileri derecede bir yorum gerektiren varsayım ve tahminlerin finansal tablolar üzerinde önemli etkisi bulunabilir. 30 Eylül 2013 tarihi itibariyle sona eren ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan varsayım ve önemli muhasebe tahminlerinde değişiklik olmamıştır.

2.2 31 Aralık 2012 ve 30 Eylül 2012 finansal tablolarında yapılan sınıflamalar

İlişikteki finansal tablolar, Şirket’ in finansal durumu, performansı ve nakit akışındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla, önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Finansal tabloların kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılmakta ve bu hususlara ilişkin olarak açıklama yapılmaktadır.

30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolar bir önceki dönem olan 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2012 tarihli finansal bilgiler ile karşılaştırılmalı sunulmuştur.

(8)

2 Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı)

2.2 31 Aralık 2012 ve 30 Haziran 2012 finansal tablolarında yapılan sınıflamalar (devamı) 2012 yılı finansal tablolarında yapılan düzenlemeler

30 Eylül 2013 tarihinde sona eren döneme ait finansal tablolara karşılaştırmalı olarak sunulan 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren finansal durum tablosuna ve 30 Eylül 2012 tarihinde sonra eren döneme ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna ve nakit akış tablosuna aşağıdaki sınıflandırmalar yapılmıştır.

31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla, diğer dönen varlıklar içerisinde yer alan 193,948 TL tutarındaki peşin ödenen vergiler, cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar olarak sınıflanmıştır. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla, kısa vadeli borçlanmalar içerisinde yer alan 1,089,957 TL tutarındaki finansal kiralama işlemlerinden borçlar uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları olarak sınıflanmıştır.

Şirket’in 30 Eylül 2012 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait nakit akış tablosunda “Kıdem Tazminatı Karşılığı” içerisinde sınıflanan 314,560 TL, karşılaştırmalı sunulan finansal tablolarda

“Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler” içerisinde sınıflandırılmıştır.

Şirket’in 30 Eylül 2012 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait nakit akış tablosunda “Menkul kıymetler değerleme farklarındaki değişim” içerisinde sınıflanan (691.911) TL ve “Hisse senetleri değer artış azalışlarındaki değişim” içerisinde sınıflanan (1,771) TL, karşılaştırmalı sunulan finansal tablolarda “Gerçeğe uygun değer kayıpları / kazançları ile ilgili düzeltmeler” içerisinde sınıflandırılmıştır.

Şirket’in 30 Eylül 2012 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait nakit akış tablosunda “Ertelenmiş vergi geliri” içerisinde sınıflanan (185,528) TL ve “Kurumlar vergisi gideri” içerisinde sınıflanan (48,709) TL, karşılaştırmalı sunulan finansal tablolarda “Vergi gideri / geliri ile ilgili düzeltmeler”

içerisinde sınıflandırılmıştır.

Şirket’in 30 Eylül 2012 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait nakit akış tablosunda “Temettü geliri” içerisinde sınıflanan (753) TL, karşılaştırmalı sunulan finansal tablolarda “Kar / zarar mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler” içerisinde sınıflandırılmıştır.

Şirket’in 30 Eylül 2012 itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait nakit akış tablosunda “Diğer alacaklar” içerisinde sınıflanan (82,383) TL, “Diğer dönen varlıklar” içerisinde sınıflanan (106,301) TL ve “Diğer duran varlıklar” içerisinde sınıflanan (21,295) TL, karşılaştırmalı sunulan finansal tablolarda “Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler” içerisinde sınıflandırılmıştır.

Şirket’in 30 Eylül 2012 itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait nakit akış tablosunda “Diğer borçlar” içerisinde sınıflanan (932,424) TL ve “Diğer kısa vadeli yükümlülükler” içerisinde sınıflanan 845,442 TL, karşılaştırmalı sunulan finansal tablolarda “Vergi gideri / geliri ile ilgili düzeltmeler”

içerisinde sınıflandırılmıştır.

Şirket’in 30 Eylül 2012 itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait nakit akış tablosunda “Ödenen kıdem tazminatı” içerisinde sınıflanan (100,450) TL, karşılaştırmalı sunulan finansal tablolarda “Diğer nakit çıkışları” içerisinde sınıflandırılmıştır.

Şirket’in 30 Eylül 2012 itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda “Finansal gelirler” içerisinde sınıflanan 1,667,742 TL, karşılaştırmalı sunulan finansal tablolarda “Yatırım faaliyetlerinden gelirler” içerisinde sınıflandırılmıştır.

(9)

8

2 Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı)

2.3 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla yeni ve henüz yürürlükte olmayan standartlar ve yorumlar Şirket, 30 Eylül 2013 tarihinde geçerli ve uygulanması zorunlu olan KGK tarafından çıkarılan kendi faaliyet konusu ile ilgili olan tüm standartları ve KGK’ nın tüm yorumlarını uygulamıştır. Bazı yeni standartlar, standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar 1 Ocak 2013 tarihinden sonra başlayan yıllık dönemlerde yürürlüğe girecek olup bu finansal tabloların hazırlanmasında uygulanmamıştır. Bu yeni standartlar, düzeltmeler ve yorumlardan hiçbirinin finansal tablolara önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.

2.4 2013 Finansal Raporlamada yapılan düzenlemeler

30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla, satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanan iştirak hissesi SEKFK değerlemesi , özkaynaklar altında “Finansal Varlık Değer Artış/Azalış Fonu” yerine dönem karıyla ilişkilendirilmiştir.

2.5 Geçerli ve Raporlama Para Birimi

Şirket’in finansal tabloları, faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (işlevsel para birimi) ile sunulmuştur. Şirket’in finansal durumu ve faaliyet sonucu, Şirket’in geçerli para birimi ve raporlama para birimi olan Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.

2.6 Kur Değişiminin Etkileri

Yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlem tarihindeki yabancı para kuru ile TL’ye çevrilmektedir.

Yabancı para parasal varlıklar ve borçlar, raporlama tarihinde geçerli kur üzerinden dönem sonunda TL’ye çevrilmektedirler. Bu işlemler sonucunda oluşan kur farkları dönem kar/zararına yansıtılmaktadır.

Şirket tarafından kullanılan 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihli kur bilgileri aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2013 31 Aralık 2012

Amerikan Doları 2.0342 1.7826

Avro 2.7484 2.3517

3 Nakit ve Nakit Benzerleri

30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2013 31 Aralık 2012

Bankalar 4,973,616 3,764,227

- Mevduat Hs. 4,973,616 3,764,227

Ters repo işlemlerinden alacaklar 7,652,000 2,892,000

Kasa 15,359 6,077

Finansal durum tablosundaki nakit ve nakit benzerleri 17,340,975 6,662,304 Müşteri varlıkları ^(*) (804,324) (1,084,286) Nakit akım tablosundaki nakit ve nakit benzerleri 11,836,648 5,578,018

(*) Müşteri varlıkları, müşterilerin 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla henüz yatırıma yönlendirilmemiş, Şirket’in kendi mevduat hesaplarında değerlendirilen ancak kendi tasarrufunda olmayan nakit varlıklardan oluşmaktadır. Bu nedenle nakit akımları tablosu hazırlanırken dikkate alınmamaktadır.

30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla ters repo işlemlerinden alacaklarının vadesi 1 Ekim 2013 olup faiz oranı

% 6,9’dur. (31 Aralık 2012: 2 Ocak 2013, % 4.75).

(10)

4 Finansal Yatırımlar

30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla finansal yatırımlar aşağıdaki gibidir:

Kısa vadeli finansal yatırımlar 30 Eylül 2013 31 Aralık 2012

Alım – satım amaçlı finansal varlıklar 55,334,967 106,189,958

Satılmaya hazır finansal varlıklar (*) 736,921 1,245,816

Toplam 56,071,887 107,435,774

Uzun vadeli finansal yatırımlar 30 Eylül 2013 31 Aralık 2012

Satılmaya hazır finansal varlıklar(**) 1,090,966 1,350,719

Toplam 1,090,966 1,350,719

(*) 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla, nominal değeri 780,000 TL (31 Aralık 2012: 1,300,000 TL) ve defter değeri 736,921 TL (31 Aralık 2012: 1,245,816 TL) tutarındaki satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanan devlet tahvili, Şirket’in tahvil ve bono piyasaları ile vadeli işlem ve opsiyon piyasalarındaki işlemleri nedeniyle SPK, BİST ve Vadeli İşlem ve Opsiyon Borsası (“VOB”) nezdinde teminat olarak bulundurulmaktadır.

30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla, satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanan SEKFK hisse senedi piyasa değeriyle değerlenerek net dönem karıyla ilişkilendirilmiştir. bulundurulmaktadır

5 Borçlanmalar

30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Şirket’in uzun ve kısa vadeli finansal borçlarının detayı aşağıdaki gibidir

30 Eylül 2013

31 Aralık 2012 Kısa vadeli borçlanmalar

Banka Kredileri-Takasbank - 10,000,000

Borsa Para Piyasası İşlemleri 12,000,000 4,000,000

Toplam kısa vadeli borçlanmalar 12,000,000 14,000,000 Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları

Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar ^(*) 10,586 1,089,957

Toplam uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları 10,586 1,089,957

Uzun vadeli borçlanmalar

Finansal Kiralama İşlemlerinde Borçlar ^(*) - 7,019,820

Toplam uzun vadeli borçlanmalar - 7,019,820

(*) Şeker Finansal Kiralama A.Ş. ile yapılan finansal kiralama sözleşme bedelinin 5,500 Amerikan Doları hariç kısmı için ödeme yapılmış olup, yıl içerisinde tamamının ödenerek kapatılması planlanmaktadır.

6 Ticari Alacak ve Borçlar

30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Şirket’in ticari alacakları aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2013 31 Aralık 2012

Ticari Alacaklar

Kredili müşterilerden alacaklar 24,688,620 30,961,617

Müşterilerden alacaklar 6,932,653 11,102,675

(11)

10

6 Ticari Alacak ve Borçlar (devamı)

30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Şirket’in ticari borçları aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2013 31 Aralık 2012 Kısa vadeli ticari borçlar

Repo anlaşmalarından elde edilen fonlar 60,774,617 103,669,720

Müşterilere borçlar 4,693,932 4,079,141

VOB sözleşmelerinden alacaklar 4,157,022 4,195,736

Takas ve Saklama Merkezi’ne borçlar 2,625,699 5,385,378

Satıcılara borçlar 306,583 201,874

İlişkili Taraflara Borçlar (Not 12) 267,744 -

Toplam 72,825,597 117,531,849

7 Diğer Dönen Varlıklar

30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, diğer kısa vadeli dönen varlıklar aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 13 31 Aralık 2012

Peşin ödenmiş giderler 304,675 132,070

Diğer (*) 5,363 182

Toplam 309,618 132,252

(*) KAS işlemlerine ait gelir tahakkuklarıdır.

8 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar

30 Eylül 2013 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap döneminde 3,151,628 TL’lik maddi duran varlık, 184,858 TL’lik maddi olmayan duran varlık alımı gerçekleştirmiştir (31 Aralık 2012:

18,217,182 TL’lik maddi duran varlık, 605,305 TL’lik maddi olmayan duran varlık alımı gerçekleştirmiştir). 30 Eylül 2013 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap döneminde brut değeri 1,079,669 TL ve net değeri sıfır olan maddi duran varlık çıkışı gerçekleşmiştir (31 Aralık 2012:

Bulunmamaktadır).

9 Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler

Borç Karşılıkları

30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla, Şirket’in borç karşılıkları bulunmamaktadır (31 Aralık 2012:

Bulunmamaktadır).

Davalar

Şirket çalışanlarından bir kişinin 1999 yılında kendi müşterilerine doğru olmayan bilgilendirme yazısı göndermesi ile gerçekleşen usulsüzlük üzerine, bu kişinin müşterilerinden bir aileye mensup bir grup kişi Şirket aleyhine dava açmışlardır. Şirket avukatı, eski çalışan personel ile dava açan aile mensupları arasında örtülü bir anlaşma olduğunu savunduklarını belirtmiştir. İlgili konuda devam eden henüz sonuçlanmamış dava tutarı 791,644 TL’dir. Şirket lehine sonuçlanan ve karşı tarafın temyize gönderdiği dava tutarı ise 4,504,840 TL’dir. Şirket, bu hususlara ilgili olarak ilişikteki finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayırmamıştır.

30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla Şirket aleyhine açılmış ve devam etmekte olan ve henüz sonuçlanmamış dava tutarı (yukarıdaki paragrafta belirtilenler ve diğer davaların toplam tutarı) 1,141,749 TL’dir.

Şirket tarafından açılan dava tutarı ise 1,316,759 TL’dir. Şirket raporlama tarihi itibarıyla aleyhte sonuçlanma olasılığı öngörmediğinden ilişikteki finansal tablolarda herhangi bir dava karşılığı ayırmamıştır.

(12)

10 Özkaynaklar

Ödenmiş Sermaye

30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla, Şirket’in sermayesi, ihraç edilmiş ve her biri 1 TL nominal değerde 30.000.000 adet hisseden meydana gelmiştir. Hisse senetlerinin tamamı nama yazılıdır. Hisselerin 21,000,000 TL’ si (A) Grubu, 9,000,000 TL’si (B) Grubu’dur. Toplam 6 kişiden oluşan Yönetim Kurulu’nun en az dört üyesi (A) grubu hissedarların önerdiği adaylar arasından, Genel Kurul tarafından seçilir. Ayrıca denetçilerin en az iki üyesi (A) grubu hissedarların önerdiği adaylar arasından, Genel Kurul tarafından seçilir. Şirket kayıtlı sermaye tavanı sistemine tabi değildir.

30 Eylül 2013 31 Aralık 2012

Pay Oranı

(%) Pay Adedi

Pay Tutarı TL

Pay Oranı

(%) Pay Adedi

Pay Tutarı TL Şekerbank T.A.Ş.

(A Grubu) 70 21.000.000 21,000,000 70 21.000.000 21,000,000

Şekerbank T.A.Ş.

(B Grubu) 29 8.711.995 8,711,995 29 8.711.995 8,711,995

Diğer (B Grubu) 1 288.005 288,005 1 288.005 288,005

Toplam 100 30.000.000 30,000,000 100 30.000.000 30,000,000 14 Haziran 2012 tarihinde Şirket sermayesinin 5,000,000 TL nakden arttırılmasına karar verilmiş olup;

31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla 4,980,800 TL’si, 31 Ocak 2013 tarihi itibarıyla 19,200 TL’si ödenmiştir.

Sermaye düzeltme farkları

TMS 29 “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo düzenlenmesi sonucunda “Sermaye”, “Yasal Yedekler” ve “Olağanüstü Yedekler” bilançoda kayıtlı değerleri ile yansıtılmıştır. Söz konusu hesap kalemlerine ilişkin düzeltme farkları sermaye ile ilişkili ise özsermaye grubu içinde “Sermaye düzeltme farkları” hesabında; yasal yedekler ve olağanüstü yedekler ile ilgili ise “Geçmiş yıllar karları” hesabında gösterilmiştir.

Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler

Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmesi sonunda oluşur. Gerçeğe uygun değeriyle değerlenen bir finansal aracın elden çıkarılması durumunda, kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderlerin satılan finansal varlıkla ilişkili parçası doğrudan kar/zararda muhasebeleştirilir. 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2013 31 Aralık 2012

Satılmaya hazır finansal varlıklar değerleme kayıpları (71,298) (1,097,494) Özkaynak altında muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi 14,244 219,499

(57,054) (877,995)

(13)

12

10 Özkaynaklar (devamı)

Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler Yasal yedekler

Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedek akçeler; birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni dönem karının %5’i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, şirket sermayesinin %5’ini aşan tüm kar payı dağıtımlarının %10’u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler, toplam sermayenin %50’sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler.

30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla Şirket’in kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler hesabı 1,445,684 TL’dir (31 Aralık 2012: 1,351,540 TL).

Geçmiş yıllar karları

30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla, Şirket’in 3,889,344 TL tutarında geçmiş yıllar karları bulunmaktadır (31 Aralık 2012: 3,158,730 TL).

Kar dağıtımı

SPK düzenlemeleri uyarınca, SPK net dağıtılabilir kar üzerinden dağıtılacak tutarın tamamı, yasal defterlerdeki net dağıtılabilir kardan karşılanabiliyorsa, SPK net dağıtılabilir tutarın tamamının, yasal defterlerdeki net dağıtılabilir kardan karşılanamıyorsa, yasal kayıtlardaki net dağıtılabilir tutarın tamamının kar dağıtımına konu edilmesi gerekmektedir. SPK finansal tablolarında veya yasal defterlerde zarar varsa, kar dağıtımı yapılmamaktadır.

28 Mart 2013 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısı kararına istinaden Şirket’in 2012 yılı net dönem karından 824,759 TL aşağıda belirtildiği şekilde dağıtım yapılmıştır:

Tutar

A - 1. tertip kanuni yedek akçe 94,144

B - Olağanüstü yedek 730,614

Toplam 824,758

(14)

11 Vergi Varlık ve Yükümlülükleri

21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32’nci maddesi gereği olarak kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir.

Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemeleri üzerinde %15 oranında stopaj uygulanır.

Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13’üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç dağıtımı” başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmektedir. 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”de

30 Eylül 2013 31 Aralık 2012

Kurumlar vergisi karşılığı 932,434 -

Toplam 932,434 -

30 Eylül 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde kapsamlı gelir tablosundaki vergi kalemleri aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2013 30 Haziran 2012

Ertelenen vergi geliri 845,483 129,647

Cari vergi gideri (932,434) (182,455)

Toplam (86,951) (52,808)

(15)

14

11 Vergi Varlık ve Yükümlülükleri (devamı)

Ertelenen vergi

Ertelenen vergi yükümlülüğü veya alacağı varlıkların ve borçların finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülüğü veya alacağı, söz konusu geçici farklılıkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde geçerli olacağı tahmin edilen vergi oranları dikkate alınarak ilişikteki finansal tablolara yansıtılmaktadırlar.

30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri içinde ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri) hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2013

31 Aralık 2012

1 Ocak, açılış bakiyesi (68,205) 319,410

Gelir tablosunda muhasebeleştirilen ertelen.vergi geliri / (gideri) 845,483 (403,777) Özkaynak altında muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi geliri / (gideri) 205,255 16,162

Kapanış bakiyesi 572,023 (68,205)

30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla net ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülüklerini oluşturan kalemler aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2013

31 Aralık 2012 Ertelenen vergi varlıkları

Kıdem tazminatı-İzin karşılığı 366,125 337,730

Finansal varlıklar değerleme zararı - 217,380

Toplam ertelenen vergi varlıkları 366,125 555,110

Ertelenen vergi yükümlülükleri

Menkul kıymet değerlemeleri 220,587 (605,362)

Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların ekonomik ömür farkları (14,689) (17,953)

Toplam ertelenen vergi yükümlülüğü 205,898 (623,315)

Net ertelenen vergi varlığı / (Yükümlülüğü) 572,023 (68,205)

(16)

12 İlişkili Taraflardan Alacaklar ve İlişkili Taraflara Borçlar

30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, ilişkili taraflardan alacaklar ve borçlar aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2013

31 Aralık 2012 Nakit ve nakit benzerleri

Şekerbank T.A.Ş. ters repo 3,652,000 2,892,000

Şekerbank T.A.Ş. mevduat 1,599,990 2,472,467

Toplam 5,251,990 5,364,467

^{30 Eylül}2013

31 Aralık 2012 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar

Şekerbank T.A.Ş. yatırım fonları (Fon yönetim ücreti) 177,433 192,383 Samruk Kazyna K.V.F. 45,096 34,473

Toplam 222,529 226,856

İlişkili Taraflarla İşlemler

30 Eylül 2013 ve 2012 tarihlerinde, sona eren hesap dönemlerine ait ilişkili taraflarla işlemler aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2013 Hizmet Giderleri

(Acente Komisyon Gideri)

Faaliyet Giderleri (Kira Gideri)

Finansal Giderler

Sigorta Giderleri İlişkili kuruluş işlemleri

Şekerbank T.A.Ş. 2,773,044 52,896 71,085 -

Şekerbank T.A.Ş S.S. San. Vak. - 45,000 - -

Şeker Finansal Kiralama A.Ş. - - 161,655 -

Sekar Oto Kiralama A.Ş. - 132,003 - -

Sbn Sigorta A.Ş. - - - 249,848

Şekerbank Munzam San.Vakfı 409,982

Toplam 2,773,044 229,899 232,740 659,580

30 Eylül 2013

31 Aralık 2012 İlişkili Taraflardan Finansal/Ticari Borçlar

Şeker Mortgage Finansman A.Ş. VOB sözleşme teminatı 251 1,308,239

Şekerbank T.A.Ş. acente komisyonu 267,744 -

Şeker Finansal Kiralama A.Ş. Finansal kiralama işlemlerinden borçlar 10,586 8,109,777

Toplam 278,581 9,418,016

(17)

16

12 İlişkili Taraflardan Alacaklar ve İlişkili Taraflara Borçlar

(devamı)

30 Eylül 2013 Halka Arz

Komisyon Geliri

Portföy Yönetim

Ücreti

Saklama- İşlem Komis.

İlişkili kuruluş işlemleri

Şekerbank T.A.Ş. 3,500,000 - 3,935

Şekerbank T.A.Ş S.S. San. Vak. - 23,115 -

Şeker Finansal Kiralama A.Ş. - - 7,500

Şekerbank Yatırım Fonları - 1,433,874 137,699

Şeker Mortgage Finansman A.Ş. - - 23,310

Şekerbank Munzam San.Vakfı 74,501

BTA Securities 25,453

Samruk Kazyna 42,949

Toplam 3,500,000 1,456,988 315,347

30 Eylül 2012 Hizmet Giderleri

(Acente Komisyon Gideri)

Faaliyet Giderleri

(Kira Gideri) Finansal Giderler İlişkili kuruluş işlemleri

Şekerbank T.A.Ş. 2,611,452 230,227 229,906

Şekerbank T.A.Ş S.S. San. Vak. - 44,940 -

Şeker Finansal Kiralama A.Ş. - - 416,027

Toplam 2,611,452 297,637 445,993

30 Eylül 2013 tarihinde sona eren hesap döneminde Şirket üst yönetimine ödenen ücret ve benzeri menfaatlerin brüt toplamı 1,729,325 TL dir (30 Eylül 2012: 1,644,179 TL).

(18)

13 Hasılat

Cari Dönem Önceki Dönem

1 Ocak 30 Eylül

1 Temmuz 30 Eylül

1 Ocak -30 Eylül

1 Temmuz- 30 Eylül

2013 2013 2012 2012

-Satışlar

Özel sektör tahvili satışları 10,252,559,225 965,110,937 6,202,519,697 3,798,281,858 Devlet tahvili satışları 6,373,163,106 2,055,371,502 3,737,303,227 993,401,798

Özel sektör finansman bonosu satışları 1,193,198 - -

Hisse senetleri ve geçici ilmuhaber satışları 597,994 193,706 298,198 34,050

Toplam Satışlar 16,627,513,523 3,020,676,146 9,940,121,122 4,791,717,707

-Hizmetler

Hisse senedi alım / satım aracılık komisyonları 8,828,608 2,738,748 8,397,593 1,918,248

Yatırım fonu yönetim komisyonları 1,477,856 539,921 1,419,606 474,122

Vadeli İşlemler komisyonu 848,517 224,508 714,345 199,374

Halka arza aracılık komisyonlar 2,363,037 2,000,000 946,487 610

Saklama komisyonları 238,412 57,750 146,554 69,697

Halka arza yönetim komisyonları 1,654,000 1,500,000 375,000 -

Repo / ters repo aracılık komisyonları 119,528 48,002 185,736 57,161

Portföy yönetim komisyonları 73,716 16,569 109,758 5,539

Yabancı menkul kıymet alım / satım komisyonları 67,440 25,014 213,481 71,829

Diğer komisyonlar 51,025 17,841 84,169 47,806

Toplam komisyonlar 15,722,139 7,168,353 12,592,733 2,817,506

-Esas Faaliyetlerden Faiz Gelirleri

Kredili menkul kıymet işlemlerinden faiz gelirleri 3,035,233 900,518 4,233,206 1,460,723 Kaldıraçlı alım / satım işlemlerinden elde edilen faiz gelirleri 1,009,421 475,136 - -

Müşterilerden alınan diğer faiz gelirleri 342,084 102,290 363,293 100,647

Toplam faiz gelirleri 4,386,738 1,477,945 4,596,498 1,561,370

-Hizmet Gelirlerinden İndirimler

Acente komisyon giderleri (2,773,044) (1,008,896) (2,487,097) (434,490)

Diğer İndirimler(-) (160,707) (49,971) (119,619) (56,175)

Müşterilere Komisyon İadeleri (88,056) (35,166) (72,815) (14,687)

Toplam indirimler (3,021,807) (1,094,033) (2,679,532) (505,351)

Toplam hasılat 16,644,600,593 3,028,228,409 9,954,630,820 4,795,591,232

Satışların maliyeti

Özel sektör tahvili alışları 10,249,033,347 965,100,939 6,202,179,347 3,798,052,938

Devlet tahvili alışları 6,372,873,951 2,055,270,443 3,737,003,446 993,268,572

Özel sektör finansman bonosu alışları 1,188,171 - - -

Hisse senedi alışları 587,429 189,070 290,954 30,800

Toplam satışların maliyeti 16,623,682,897 3,020,560,453 9,939,473,747 4,791,352,310

(19)

18

14 Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi

Kur Riski

30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, Şirket’in yabancı para pozisyonu aşağıdaki gibidir:

DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU

30 Eylül 2013 31 Aralık 2012

TL Karşılığı ABD Doları Avro TL Karşılığı ABD Doları Avro

1.Ticari Alacaklar - - - - - -

2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) 3,048,948 501,393 738,061 2,232,266 50,229 911,140

2b.Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - - - - -

3.Diğer - - - - - -

4.Dönen Varlıklar(1+2+3) 3,048,948 501,393 738,061 2,232,266 50,229 911,140

5.Ticari Alacaklar - - - - - -

6a. Parasal Finansal Varlıklar - - - - - -

6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - - - - -

7.Diğer - - - - - -

8.Duran Varlıklar (5+6+7) - - - - - -

9.Toplam Varlıklar (4+8) 3,048,948 501,393 738,061 2,232,266 50,229 911,140

10.Ticari Borçlar 804,327 8,830 286,117 1,084,286 38,568 431,830

11.Finansal Yükümlülükler 10,586 5,500 - 1,089,957 611,442 -

12a.Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - - - - - -

12b.Parasal Olmayan Diğer Yük.ler - - - - - -

13.Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) 814,913 14,330 286,117 2,174,243 650,010 431,830

14.Ticari Borçlar - - - 7,019,820 3,937,967 -

15.Finansal Yükümlülükler - - - - - -

16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - - - - - -

16b.Parasal Olmayan Diğer Yük.ler - - - - - -

17.Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 814,913 14,330 286,117 7,019,820 3,937,967 -

18.Toplam Yükümlülükler(13+17) 814,913 14,330 286,117 9,194,063 4,587,977 431,830

19.Bilanço Dışı Türev Araçların net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) - - - - - -

19a.Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı - - - - - -

19b.Hedge Edinilen Toplam Yükümlülük Tutarı - - - - - -

20.Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) 2,234,035 487,063 451,944 (6,961,797) (4,537,748) 479,310

21.Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-

12a-14-15-16a) 2,234,035 487,063 451,944 (6,961,797) (4,537,748) 479,310

22.Döviz Hedge`i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri - - - - - -

“Nakit ve nakit benzerleri” içerisinde gösterilen yabancı para müşteri varlıkları ile “Ticari borçlar” içerisinde gösterilen yabancı para müşteri varlıklarına ilişkin yükümlülükler,döviz pozisyonu tablosuna dahil edilmiştir.

(20)

14 Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi

(devamı)

Kur Riski

Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu 30 Eylül 2013

Kar/Zarar Özkaynaklar

Yabancı paranın değer kazanması

Yabancı paranın değer kaybetmesi

Yabancı paranın değer kazanması

Yabancı paranın değer kaybetmesi

Döviz kurunun %10 değişmesi halinde

1-Döviz net varlık/yükümlülüğü 223,403 (223,403) 223,403 (223,403)

2-Yabancı para riskinden korunan kısım (-) - - - -

3-Net etki (1+2) 223,403 (223,403) 223,403 (223,403)

Toplam 223,403 (223,403) 223,403 (223,403)

31 Aralık 2012

Kar/Zarar Özkaynaklar

Yabancı paranın

değer kazanması

değer kaybetmesi

değer kazanması

değer kaybetmesi

Döviz kurunun %10 değişmesi halinde

1-Döviz net varlık/yükümlülüğü (696,180) 696,180 (696,180) 696,180

2-Yabancı para riskinden korunan kısım (-) - - - -

3-Net etki (1+2) (696,180) 696,180 (696,180) 696,180

Toplam (696,180) 696,180 (696,180) 696,180

15 Raporlama döneminden sonra çıkan hususlar

Bulunmamaktadır.