KONSOL DE MAL B LG LER 2006

(1)

(2)

(3)

Türkiye S›nai Kalk›nma Bankas› A.ﬁ.

Yönetim Kurulu’na

‹stanbul

TÜRK‹YE SINA‹ KALKINMA BANKASI A.ﬁ. VE MAL‹ ORTAKLIKLARI

1 OCAK – 31 ARALIK 2006 HESAP DÖNEM‹NE A‹T BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU

Türkiye S›nai Kalk›nma Bankas› A.fi.’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi mali ortakl›klar›n›n (birlikte “Grup”) 31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla haz›rlanan konsolide bilançosu ile ayn› tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, nakit ak›m tablosu ve özkaynak de¤iflim tablosunu ve önemli muhasebe politikalar› ile di¤er aç›klay›c› notlar›n bir özetini denetlemekle görevlendirilmifl bulunuyoruz.

Banka Yönetim Kurulunun Sorumlulu¤una ‹liﬂkin Aç›klama:

Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tablolar›n 1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan Bankalar›n Muhasebe Uygulamalar›na ve Belgelerinin Saklanmas›na ‹liﬂkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik, Konsolide Finansal Tablolar›n Düzenlenmesine ‹liﬂkin Tebli¤

ve Türkiye Muhasebe Standartlar› ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlar›na ve Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurulu (BDDK) taraf›ndan muhasebe ve finansal raporlama esaslar›na iliflkin yay›mlanan di¤er yönetmelik, aç›klama ve genelgelere uygun olarak ve hata ya da suiistimal dolay›s›yla önemlilik arz eden ölçüde yanl›fl bilgi içermeyecek flekilde haz›rlanmas›n› ve sunulmas›n› sa¤layacak bir iç kontrol sistemi oluflturulmas›, uygun muhasebe politikalar›n›n seçilmesi ve uygulanmas›ndan sorumludur.

Yetkili Denetim Kuruluﬂunun Sorumlulu¤una ‹liﬂkin Aç›klama:

Ba¤›ms›z denetimi yapan kurulufl olarak üzerimize düflen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüfl bildirmektir. Finansal tablolar›n önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermedi¤ine iliflkin makul güvence sa¤layacak flekilde ba¤›ms›z denetim planlanm›fl ve gerçeklefltirilmifltir.

Ba¤›ms›z denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo aç›klama ve dipnotlar› hakk›nda denetim kan›t› toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanm›ﬂ; bu tekniklerin seçimi mesleki kanaatimize göre yap›lm›ﬂ, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tablolar›n haz›rlanmas›

ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinli¤i dikkate al›narak ve uygulanan muhasebe politikalar›n›n uygunlu¤u de¤erlendirilerek belirlenmifltir. Afla¤›da belirtilen ba¤›ms›z denetim görüflünün oluflturulmas› için yeterli ve uygun denetim kan›t› sa¤lanm›flt›r.

Ba¤›ms›z Denetçi Görüﬂü

Görüﬂümüze göre, iliﬂikteki konsolide finansal tablolar, bütün önemli taraflar›yla, Grup’un 31 Aral›k 2006 tarihi itibar›yla konsolide mali durumunu ve ayn›

tarihte sona eren döneme ait konsolide faaliyet sonuçlar›n› ve nakit ak›mlar›n› 5411 say›l› Bankac›l›k Kanununun 37 ve 38’inci maddeleri gere¤ince yürür- lükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlar›na ve BDDK taraf›ndan muhasebe ve finansal raporlama esaslar›na iliﬂkin yay›mlanan di¤er yönetmelik, aç›klama ve genelgelere uygun olarak do¤ru bir biçimde yans›tmaktad›r.

Görüflümüzü etkilememekle birlikte afla¤›daki hususa dikkat çekilmesi gerekli görülmüfltür:

Banka, yurt içinde kurulu bir bankan›n ba¤l› ortakl›¤› konumunda oldu¤undan daha önce yürürlükte bulunan mevzuata uygun olarak konsolide mali tablo düzenleme yükümlülü¤ü bulunmamaktayd›. 8 Kas›m 2006 tarihinde BDDK taraf›ndan yay›mlanan Bankalar›n Konsolide Finansal Tablolar›n›n Düzenlenmesine ‹liflkin Tebli¤’in 5’inci maddesinin 3’üncü f›kras›na istinaden, Banka ilk kez 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle konsolide finansal tablo düzen- lemektedir. Söz konusu tebli¤in Geçici 1’inci maddesinde belirtilen ve yurt içinde kurulu bir bankan›n ba¤l› ortakl›¤› konumunda olan bankalar için geçerli olan “konsolide finansal tablolar›n karfl›laflt›rmal› olarak haz›rlanmas› zorunlulu¤u, 31 Aral›k 2007 tarihine kadar uygulanmaz” hükmüne istinaden ekli konsolide finansal tablolar karfl›laflt›rmal› olarak sunulmam›flt›r.

DRT BA⁄IMSIZ DENET‹M VE SERBEST MUHASEBEC‹ MAL‹ MÜﬁAV‹RL‹K A.ﬁ.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU

‹stanbul, 21 Mart 2007

Hasan K›l›ç

Sorumlu Ortak Baﬂdenetçi

BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Mali Müﬂavirlik A.ﬁ.

Sun Plaza No: 24 34398 Maslak ‹stanbul, Türkiye

Tel: (212) 366 60 00 Fax: (212) 366 60 10 www.deloitte.com.tr

(4)

KONSOLİDE BİLANÇO

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

B‹N YEN‹ TÜRK L‹RASI Ba¤›ms›z Denetimden Geçmiﬂ

CAR‹ DÖNEM

Dipnot (31.12.2006)

AKT‹F KALEMLER TP YP Toplam

I. NAK‹T DE⁄ERLER VE MERKEZ BANKASI (1) 222 872 1,094

II.GERÇE⁄E UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) (2) 43,920 6,945 50,865

2.1 Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klar 43,414 122 43,536

2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 27,515 - 27,515

2.1.2 Sermayede Pay› Temsil Eden Menkul De¤erler 14,013 - 14,013

2.1.3 Di¤er Menkul De¤erler 1,886 122 2,008

2.2 Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kar/Zarara Yans›t›lan O. S›n›fland›r›lan FV - - -

2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - -

2.2.2 Sermayede Pay› Temsil Eden Menkul De¤erler - - -

2.2.3 Di¤er Menkul De¤erler - - -

2.3 Al›m Sat›m Amaçl› Türev Finansal Varl›klar 506 6,823 7,329

III. BANKALAR VE D‹⁄ER MAL‹ KURULUﬁLAR (3) 22,725 90,292 113,017

IV. PARA P‹YASALARINDAN ALACAKLAR 28,489 - 28,489

4.1 Bankalararas› Para Piyasas›ndan Alacaklar 15,851 - 15,851

4.2 ‹MKB Takasbank Piyasas›ndan Alacaklar - - -

4.3 Ters Repo ‹ﬂlemlerinden Alacaklar 12,638 - 12,638

V. SATILMAYA HAZIR F‹NANSAL VARLIKLAR (Net) (4) 879,798 343,487 1,223,285

5.1 Sermayede Pay› Temsil Eden Menkul De¤erler 18,206 1,702 19,908

5.2 Devlet Borçlanma Senetleri 843,983 277,341 1,121,324

5.3 Di¤er Menkul De¤erler 17,609 64,444 82,053

VI. KRED‹LER (5) 726,318 1,465,192 2,191,510

6.1 Krediler 726,318 1,465,192 2,191,510

6.2 Takipteki Krediler 30,642 2,888 33,530

6.3 Özel Karﬂ›l›klar (-) (30,642) (2,888) (33,530)

VII. FAKTOR‹NG ALACAKLARI - - -

VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (6) - - -

8.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - -

8.2 Di¤er Menkul De¤erler - - -

IX. ‹ﬁT‹RAKLER (Net) (7) 84,623 - 84,623

9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler 69,710 - 69,710

9.2 Konsolide Edilmeyenler 14,913 - 14,913

9.2.1 Mali ‹ﬂtirakler - - -

9.2.2 Mali Olmayan ‹ﬂtirakler 14,913 - 14,913

X. BA⁄LI ORTAKLIKLAR (Net) (8) 319 - 319

10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortakl›klar - - -

10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortakl›klar 319 - 319

XI. B‹RL‹KTE KONTROL ED‹LEN ORTAKLIKLAR (Net) (9) - - -

11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler - - -

11.2 Konsolide Edilmeyenler - - -

11.2.1 Mali Ortakl›klar - - -

11.2.2 Mali Olmayan Ortakl›klar - - -

XII. K‹RALAMA ‹ﬁLEMLER‹NDEN ALACAKLAR (Net) (10) 4,874 281,215 286,089

12.1 Finansal Kiralama Alacaklar› 6,049 331,163 337,212

12.2 Faaliyet Kiralamas› Alacaklar› - - -

12.3 Di¤er - - -

12.4 Kazan›lmam›ﬂ Gelirler (-) (1,175) (49,948) (51,123)

XIII. R‹SKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F‹NANSAL VARLIKLAR (11) - - -

13.1 Gerçe¤e Uygun De¤er Riskinden Korunma Amaçl›lar - - -

13.2 Nakit Ak›ﬂ Riskinden Korunma Amaçl›lar - - -

13.3 Yurtd›ﬂ›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl›lar - - -

XIV. MADD‹ DURAN VARLIKLAR (Net) (12) 48,072 11 48,083

XV. MADD‹ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (13) 843 - 843

15.1 ﬁerefiye 366 - 366

15.2 Di¤er 477 - 477

XVI. VERG‹ VARLI⁄I (14) 7,671 - 7,671

16.1 Cari Vergi Varl›¤› 6,300 - 6,300

16.2 Ertelenmiﬂ Vergi Varl›¤› 1,371 - 1,371

XVII. SATIﬁ AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR (Net) (15) - - -

XVIII. D‹⁄ER AKT‹FLER (16) 79,422 47,703 127,125

AKT‹F TOPLAMI 1,927,296 2,235,717 4,163,013

(5)

KONSOLİDE BİLANÇO

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

CAR‹ DÖNEM

Dipnot (31.12.2006)

PAS‹F KALEMLER TP YP Toplam

I. MEVDUAT (1) - - -

II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV F‹NANSAL BORÇLAR (2) 10,248 1,452 11,700

III. ALINAN KRED‹LER (3) 11,742 2,861,670 2,873,412

IV. PARA P‹YASALARINA BORÇLAR 402,803 77,441 480,244

4.1 Bankalararas› Para Piyasalar›ndan Borçlar - - -

4.2 ‹MKB Takasbank Piyasas›ndan Borçlar 16,482 - 16,482

4.3 Repo ‹ﬂlemlerinden Sa¤lanan Fonlar 386,321 77,441 463,762

V. ‹HRAÇ ED‹LEN MENKUL KIYMETLER (Net) 5,200 - 5,200

5.1 Bonolar 5,200 - 5,200

5.2 Varl›¤a Dayal› Menkul K›ymetler - - -

5.3 Tahviller - - -

VI. FONLAR 147 - 147

VII. MUHTEL‹F BORÇLAR 71,955 5,624 77,579

VIII. D‹⁄ER YABANCI KAYNAKLAR (4) - - -

IX. FAKTOR‹NG BORÇLARI - - -

X. K‹RALAMA ‹ﬁLEMLER‹NDEN BORÇLAR (Net) (5) 436 444 880

10.1 Finansal Kiralama Borçlar› 486 471 957

10.2 Faaliyet Kiralamas› Borçlar› - - -

10.3 Di¤er - - -

10.4 Ertelenmiﬂ Finansal Kiralama Giderleri ( - ) (50) (27) (77)

XI. R‹SKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F‹NANSAL BORÇLAR (6) - - -

11.1 Gerçe¤e Uygun De¤er Riskinden Korunma Amaçl›lar - - -

11.2 Nakit Ak›ﬂ Riskinden Korunma Amaçl›lar - - -

11.3 Yurtd›ﬂ›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl›lar - - -

XII. KARﬁILIKLAR (7) 20,361 - 20,361

12.1 Genel Karﬂ›l›klar 14,099 - 14,099

12.2 Yeniden Yap›lanma Karﬂ›l›¤› - - -

12.3 Çal›ﬂan Haklar› Karﬂ›l›¤› 3,427 - 3,427

12.4 Sigorta Teknik Karﬂ›l›klar› (Net) - - -

12.5 Di¤er Karﬂ›l›klar 2,835 - 2,835

XIII. VERG‹ BORCU (8) 19,314 - 19,314

13.1 Cari Vergi Borcu 19,314 - 19,314

13.2 Ertelenmiﬂ Vergi Borcu - - -

XIV. SATIﬁ AMAÇLI DURAN VARLIKLARA ‹L‹ﬁK‹N BORÇLAR (9) - - -

XV. SERMAYE BENZER‹ KRED‹LER (10) - 73,199 73,199

XVI. ÖZKAYNAK LAR (11) 599,517 1,460 600,977

16.1 Ödenmiﬂ Sermaye 300,000 - 300,000

16.2 Sermaye Yedekleri 52,753 1,460 54,213

16.2.1 Hisse Senedi ‹hraç Primleri 43 - 43

16.2.2 Hisse Senedi ‹ptal Kârlar› - - -

16.2.3 Menkul De¤erler De¤er Art›ﬂ Fonu (13,764) 1,460 (12,304)

16.2.4 Maddi Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme De¤er Art›ﬂlar› - - -

16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme De¤er Art›ﬂlar› - - - 16.2.6 ‹ﬂtirakler, Ba¤l› Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri 100 - 100

16.2.7 Riskten Korunma Fonlar› (Etkin k›s›m) - - -

16.2.8 Sat›ﬂ Amaçl› Duran Varl›klar De¤er Art›ﬂlar› - - -

16.2.9 Di¤er Sermaye Yedekleri 66,374 - 66,374

16.3 Kâr Yedekleri 76,329 - 76,329

16.3.1 Yasal Yedekler 20,160 - 20,160

16.3.2 Statü Yedekleri 9,541 - 9,541

16.3.3 Ola¤anüstü Yedekler 43,284 - 43,284

16.3.4 Di¤er Kâr Yedekleri 3,344 - 3,344

16.4 Kâr veya Zarar 142,862 - 142,862

16.4.1 Geçmiﬂ Y›llar Kâr ve Zararlar› 33,148 - 33,148

16.4.2 Dönem Net Kâr ve Zarar› 109,714 - 109,714

16.5 Az›nl›k Hakk› 27,573 - 27,573

PAS‹F TOPLAMI 1,141,723 3,021,290 4,163,013

(6)

KONSOLİDE BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

CAR‹ DÖNEM

Dipnot (31.12.2006)

TP YP Toplam

A. B‹LANÇO DIﬁI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 635,408 1,140,091 1,775,499

I. GARANT‹ ve KEFALETLER (1), (2) 28,503 344,087 372,590

1.1. Teminat Mektuplar› 28,495 246,177 274,672

1.1.1. Devlet ‹hale Kanunu Kapsam›na Girenler - - -

1.1.2. D›ﬂ Ticaret ‹ﬂlemleri Dolay›s›yla Verilenler - - -

1.1.3. Di¤er Teminat Mektuplar› 28,495 246,177 274,672

1.2. Banka Kredileri - - -

1.2.1. ‹thalat Kabul Kredileri - - -

1.2.2. Di¤er Banka Kabulleri - - -

1.3. Akreditifler - 97,910 97,910

1.3.1. Belgeli Akreditifler - 97,910 97,910

1.3.2. Di¤er Akreditifler - - -

1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar - - -

1.5. Cirolar - - -

1.5.1. T.C. Merkez Bankas›na Cirolar - - -

1.5.2. Di¤er Cirolar - - -

1.6. Menkul K›y. ‹h. Sat›n Alma Garantilerimizden - - -

1.7. Faktoring Garantilerinden - - -

1.8. Di¤er Garantilerimizden 8 - 8

1.9. Di¤er Kefaletlerimizden - - -

II. TAAHHÜTLER (1), (2) 249,298 321,236 570,534

2.1. Cay›lamaz Taahhütler 30,795 73,182 103,977

2.1.1. Vadeli, Aktif De¤er Al›m Taahhütleri 2,867 26,898 29,765

2.1.2. Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri - 46,284 46,284

2.1.3. ‹ﬂtir. ve Ba¤. Ort. Ser. ‹ﬂt. Taahhütleri - - -

2.1.4. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri - - -

2.1.5. Men. K›y. ‹hr. Arac›l›k Taahhütleri - - -

2.1.6. Zorunlu Karﬂ›l›k Ödeme Taahhüdü - - -

2.1.7. Çekler ‹çin Ödeme Taahhütlerimiz - - -

2.1.8. ‹hracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri - - -

2.1.9. Kredi Kart› Harcama Limit Taahhütleri - - -

2.1.10. Aç›¤a Menkul K›ymet Sat›ﬂ Taahhütlerinden Alacaklar - - -

2.1.11. Aç›¤a Menkul K›ymet Sat›ﬂ Taahhütlerinden Borçlar - - -

2.1.12. Di¤er Cay›lamaz Taahhütler 27,928 - 27,928

2.2. Cay›labilir Taahhütler 218,503 248,054 466,557

2.2.1. Cay›labilir Kredi Tahsis Taahhütleri 218,503 245,609 464,112

2.2.2. Di¤er Cay›labilir Taahhütler - 2,445 2,445

III. TÜREV F‹NANSAL ARAÇLAR (3) 357,607 474,768 832,375

3.1 Riskten Korunma Amaçl› Türev Finansal Araçlar - - -

3.1.1 Gerçe¤e Uygun De¤er Riskinden Korunma Amaçl› ‹ﬂlemler - - -

3.1.2 Nakit Ak›ﬂ Riskinden Korunma Amaçl› ‹ﬂlemler - - -

3.1.3 Yurtd›ﬂ›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl› ‹ﬂlemler - - -

3.2 Al›m Sat›m Amaçl› ‹ﬂlemler 357,607 474,768 832,375

3.2.1 Vadeli Döviz Al›m-Sat›m ‹ﬂlemleri 55,897 59,166 115,063

3.2.1.1 Vadeli Döviz Al›m ‹ﬂlemleri 55,897 1,839 57,736

3.2.1.2 Vadeli Döviz Sat›m ‹ﬂlemleri - 57,327 57,327

3.2.2 Para ve Faiz Swap ‹ﬂlemleri 146,805 236,364 383,169

3.2.2.1 Swap Para Al›m ‹ﬂlemleri - 191,588 191,588

3.2.2.2 Swap Para Sat›m ‹ﬂlemleri 146,805 44,168 190,973

3.2.2.3 Swap Faiz Al›m ‹ﬂlemleri - 306 306

3.2.2.4 Swap Faiz Sat›m ‹ﬂlemleri - 302 302

(7)

KONSOLİDE BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

CAR‹ DÖNEM

Dipnot (31.12.2006)

TP YP Toplam

3.2.3 Para, Faiz ve Menkul De¤er Opsiyonlar› 90,822 86,010 176,832

3.2.3.1 Para Al›m Opsiyonlar› 29,766 56,400 86,166

3.2.3.2 Para Sat›m Opsiyonlar› 61,056 29,610 90,666

3.2.3.3 Faiz Al›m Opsiyonlar› - - -

3.2.3.4 Faiz Sat›m Opsiyonlar› - - -

3.2.3.5 Menkul De¤erler Al›m Opsiyonlar› - - -

3.2.3.6 Menkul De¤erler Sat›m Opsiyonlar› - - -

3.2.4 Futures Para ‹ﬂlemleri 44,123 43,362 87,485

3.2.4.1 Futures Para Al›m ‹ﬂlemleri 44,123 - 44,123

3.2.4.2 Futures Para Sat›m ‹ﬂlemleri - 43,362 43,362

3.2.5 Futures Faiz Al›m-Sat›m ‹ﬂlemleri - - -

3.2.5.1 Futures Faiz Al›m ‹ﬂlemleri - - -

3.2.5.2 Futures Faiz Sat›m ‹ﬂlemleri - - -

3.2.6 Di¤er 19,960 49,866 69,826

B. EMANET VE REH‹NL‹ KIYMETLER (IV+V+VI) 2,814,914 3,514,194 6,329,108

IV. EMANET KIYMETLER 2,596,215 228,869 2,825,084

4.1. Müﬂteri Fon ve Portföy Mevcutlar› 10,500 24,171 34,671

4.2. Emanete Al›nan Menkul De¤erler 1,558,831 204,698 1,763,529

4.3. Tahsile Al›nan Çekler - - -

4.4. Tahsile Al›nan Ticari Senetler - - -

4.5. Tahsile Al›nan Di¤er K›ymetler - - -

4.6. ‹hrac›na Arac› Olunan K›ymetler - - -

4.7. Di¤er Emanet K›ymetler 446,032 - 446,032

4.8. Emanet K›ymet Alanlar 580,852 - 580,852

V. REH‹NL‹ KIYMETLER 218,699 3,285,325 3,504,024

5.1. Menkul K›ymetler 307 17,860 18,167

5.2. Teminat Senetleri 25,687 1,236,796 1,262,483

5.3. Emtia - - -

5.4. Varant - - -

5.5. Gayrimenkul 97,994 1,709,784 1,807,778

5.6. Di¤er Rehinli K›ymetler 94,711 320,885 415,596

5.7. Rehinli K›ymet Alanlar - - -

VI. KABUL ED‹LEN AVALLER VE KEFALETLER - - -

B‹LANÇO DIﬁI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 3,450,322 4,654,285 8,104,607

(8)

KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

Ödenmiﬂ Hisse Hisse

Sermaye Senedi Senedi Yasal

Ödenmifl Enf. Düzeltme ‹hraç ‹ptal Yedek Statü ÖZKAYNAK KALEMLER‹NDEK‹ DE⁄‹fi‹KL‹KLER Dipnot Sermaye Fark› Primleri Kârlar› Akçeler Yedekleri Ba¤›ms›z Denetimden Geçmifl

CAR‹ DÖNEM (01.01.2006-31.12.2006)

I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 200,000 109,153 13 - 9,695 4,540

Dönem ‹çindeki De¤iﬂimler

II. Birleflmeden Kaynaklanan Art›fl/Azal›fl - - - -

III. Sat›lmaya Haz›r Menkul K›ymetlerden - - - -

IV.Riskten Korunma ‹ﬂlemlerinden - - - -

4.1 Nakit Ak›ﬂ Riskinden Korunma - - - -

4.2 Yurtd›ﬂ›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma - - - -

Aktar›lan Tutarlar

V. Sat›lmaya Haz›r Menkul K›ymetlerden - - - -

VI. Riskten Korunma ‹ﬂlemlerinden - - - -

6.1 Nakit Ak›ﬂ Riskinden Korunma - - - -

6.2 Yurtd›ﬂ›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma - - - -

VII. Dönem Net Kâr› - - - -

VIII. Kâr Da¤›t›m› - - - - 10,465 5,001

8.1 Da¤›t›lan Temettü - - - -

8.2 Yedeklere Aktar›lan Tutarlar - - - - 10,465 5,001

8.3 Di¤er - - -

IX. Sermaye Art›r›m› 100,000 (42,779) 30 - - -

9.1 Nakden - - -

9.2 Maddi Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme De¤er Art›ﬂlar› - - - - 9.3 ‹ﬂtirakler, Ba¤l› Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.

Bedelsiz Hisse Senetleri - - - -

9.4 Menkul De¤er De¤er Art›ﬂ Fonu - - - -

9.5 Ödenmiﬂ Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark› 42,779 (42,779)

9.6 Hisse Senedi ‹hrac› 55,000 - - - - -

9.7 Kur Farklar› - - - -

9.8 Di¤er 2,221 - 30 - - -

X.Varl›klar›n Elden Ç›kar›lmas›ndan Kaynaklanan De¤iﬂiklikler - - - - XI. Varl›klar›n Yeniden S›n›fland›r›lmas›ndan

Kaynaklanan De¤iﬂiklikler - - - -

XII. Birincil Sermaye Benzeri Borçlar - - - -

XIII. ‹kincil Sermaye Benzeri Borçlar - - - -

XIV. Di¤er - - - -

Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+XII+XIII+XIV) 300,000 66,374 43 - 20,160 9,541

(9)

KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

B‹N YEN‹ TÜRK L‹RASI

Yeni. Menkul Az›nl›k Hakk›

Ola¤anüstü Dönem Geçmiﬂ Yeni. De¤erleme De¤er. Hariç

Yedek Di¤er Net Dönem De¤erleme De¤er De¤er Toplam Az›nl›k Toplam Akçe Yedekler Kâr›/(Zarar›) Kâr›/(Zarar›) Fonu Art›ﬂ› Art›ﬂ Fonu Özkaynak Hakk› Özkaynak

11,980 2,926 137,889 2,221 100 14,346 492,863 21,649 514,512

- - - - - -

- - - - - - (26,650) (26,650) - (26,650)

- - - - - -

- - 109,714 - - - - 109,714 705 110,419

31,304 418 - (49,741) - - - (2,553) 26 (2,527)

- - - (2,527) - - - (2,527) - (2,527)

31,304 418 - (47,214) - - - (26) 26 -

- - - - - - - - -

- - - (55,000) (2,221) - - 30 - 30

- - - - - -

- - -

- - - (55,000) - - - - - -

- - - - - -

- - - - (2,221) - - 30 - 30

- - - - - -

- - - - - 5,193 5,193

43,284 3,344 109,714 33,148 - 100 (12,304) 573,404 27,573 600,977

(10)

KONSOLİDE GELİR TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

B‹N YEN‹ TÜRK L‹RASI Ba¤›ms›z Denetimden Geçmiﬂ Dipnot CAR‹ DÖNEM

GEL‹R VE G‹DER KALEMLER‹ (01.01.2006-31.12.2006)

I. FA‹Z GEL‹RLER‹ (1) 311,643

1.1 Kredilerden Al›nan Faizler 141,185

1.2 Zorunlu Karﬂ›l›klardan Al›nan Faizler 776

1.3 Bankalardan Al›nan Faizler 9,406

1.4 Para Piyasas› ‹ﬂlemlerinden Al›nan Faizler 1,464

1.5 Menkul De¤erlerden Al›nan Faizler 137,597

1.5.1 Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klardan 1,701

1.5.2 Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan FV -

1.5.3 Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klardan 135,829

1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlardan 67

1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 17,048

1.7 Di¤er Faiz Gelirleri 4,167

II. FA‹Z G‹DERLER‹ (2) (172,156)

2.1 Mevduata Verilen Faizler -

2.2 Kullan›lan Kredilere Verilen Faizler (136,386)

2.3 Para Piyasas› ‹ﬂlemlerine Verilen Faizler (3,309)

2.4 ‹hraç Edilen Menkul K›ymetlere Verilen Faizler -

2.5 Di¤er Faiz Giderleri (32,461)

III. NET FA‹Z GEL‹R‹ (I - II) 139,487

IV. NET ÜCRET VE KOM‹SYON GEL‹RLER‹ 31,886

4.1 Al›nan Ücret ve Komisyonlar 35,424

4.1.1 Nakdi Kredilerden 9,873

4.1.2 Gayri Nakdi Kredilerden 3,082

4.1.3 Di¤er 22,469

4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar (3,538)

4.2.1 Nakdi Kredilere Verilen (2,060)

4.2.2 Gayri Nakdi Kredilere Verilen (3)

4.2.3 Di¤er (1,475)

V. TEMETTÜ GEL‹RLER‹ (3) 3,441

VI. T‹CAR‹ KÂR/ZARAR (Net) (4) (52,858)

6.1 Sermaye Piyasas› ‹ﬂlemleri Kâr›/Zarar› (689)

6.2 Kambiyo ‹ﬂlemleri Kâr›/Zarar› (52,169)

VII. D‹⁄ER FAAL‹YET GEL‹RLER‹ (5) 77,611

VIII. FAAL‹YET GEL‹RLER‹ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 199,567

IX. KRED‹ VE D‹⁄ER ALACAKLAR DE⁄ER DÜfiÜfi KARfiILI⁄I (-) (6) (7,242)

X. D‹⁄ER FAAL‹YET G‹DERLER‹ (-) (7) (65,258)

XI. NET FAAL‹YET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) 127,067

XII. B‹RLEﬁME ‹ﬁLEM‹ SONRASINDA GEL‹R OLARAK KAYDED‹LEN FAZLALIK TUTARI -

XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEM‹ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR 8,139

XIV. NET PARASAL POZ‹SYON KÂRI/ZARARI -

XV. VERG‹ ÖNCES‹ KÂR/ZARAR (XI+XII+XIII+XIV+XV) (8) 135,206

XVI. VERG‹ KARﬁILI⁄I (±) (9) (24,787)

16.1 Cari Vergi Karﬂ›l›¤› (17,453)

16.2 Ertelenmiﬂ Vergi Karﬂ›l›¤› (7,334)

XVII. VERG‹ SONRASI FAAL‹YET KÂR/ZARARI (XV±XVI) (10) 110,419

17.1 Durdurulan Faaliyetlerden -

17.2 Di¤er 110,419

XVIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVIII+XIX) (11) 110,419

18.1 Grubun Kâr›/Zarar› 109,714

18.2 Az›nl›k Haklar› Kâr›/Zarar› (-) 705

Hisse Baﬂ›na Kâr/Zarar 0.368

(11)

KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Lirası olarak ifade edilmiştir.)

B‹N YEN‹ TÜRK L‹RASI Ba¤›ms›z Denetimden Geçmiﬂ Dipnot CAR‹ DÖNEM

GEL‹R VE G‹DER KALEMLER‹ (01.01.2006-31.12.2006)

A. BANKACILIK FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹ﬁK‹N NAK‹T AKIMLARI

1.1 Bankac›l›k Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki De¤iﬂim Öncesi Faaliyet Kâr› 55,768

1.1.1 Al›nan Faizler 217,862

1.1.2 Ödenen Faizler (129,474)

1.1.3 Al›nan Temettüler 3,442

1.1.4 Al›nan Ücret ve Komisyonlar 31,967

1.1.5 Elde Edilen Di¤er Kazançlar 769

1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleﬂtirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 1,160 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yap›lan Nakit Ödemeler (45,427)

1.1.8 Ödenen Vergiler (20,385)

1.1.9 Di¤er (1) (4,145)

1.2 Bankac›l›k Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki De¤iflim 23,426 1.2.1 Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klarda Net (Art›fl) Azal›fl 8,860 1.2.2 Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klarda Net (Art›fl) Azal›fl -

1.2.3 Bankalar Hesab›ndaki Net (Art›ﬂ) Azal›ﬂ -

1.2.4 Kredilerdeki Net (Art›ﬂ) Azal›ﬂ (608,260)

1.2.5 Di¤er Aktiflerde Net (Art›ﬂ) Azal›ﬂ (71,933)

1.2.6 Bankalar›n Mevduatlar›nda Net Art›ﬂ (Azal›ﬂ) -

1.2.7 Di¤er Mevduatlarda Net Art›ﬂ (Azal›ﬂ) -

1.2.8 Al›nan Kredilerdeki Net Art›ﬂ (Azal›ﬂ) 665,361

1.2.9 Vadesi Gelmifl Borçlarda Net Art›fl (Azal›fl) -

1.2.10 Di¤er Borçlarda Net Art›ﬂ (Azal›ﬂ) (1) 29,398

I. Bankac›l›k Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Ak›m› 79,194

B. YATIRIM FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹ﬁK‹N NAK‹T AKIMLARI

II. Yat›r›m Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Ak›m› (120,225) 2.1 ‹ktisap Edilen Ba¤l› Ortakl›k ve ‹ﬂtirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar (10,696) 2.2 Elden Ç›kar›lan Ba¤l› Ortakl›k ve ‹ﬂtirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar 50

2.3 Sat›n Al›nan Menkuller ve Gayrimenkuller (6,156)

2.4 Elden Ç›kar›lan Menkul ve Gayrimenkuller 2,208

2.5 Elde Edilen Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar (105,630)

2.6 Elden Ç›kar›lan Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar -

2.7 Sat›n Al›nan Yat›r›m Amaçl› Menkul De¤erler -

2.8 Sat›lan Yat›r›m Amaçl› Menkul De¤erler -

2.9 Di¤er (1) -

C. F‹NANSMAN FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹ﬁK‹N NAK‹T AKIMLARI

III. Finansman Faaliyetlerinden Sa¤lanan Net Nakit 20,834

3.1 Krediler ve ‹hraç Edilen Menkul De¤erlerden Sa¤lanan Nakit -

3.2 Krediler ve ‹hraç Edilen Menkul De¤erlerden Kaynaklanan Nakit Ç›k›ﬂ› -

3.3 ‹hraç Edilen Sermaye Araçlar› -

3.4 Temettü Ödemeleri (2,527)

3.5 Finansal Kiralamaya ‹liﬂkin Ödemeler 163

3.6 Di¤er (1) 23,198

IV. Döviz Kurundaki De¤iﬂimin Nakit ve Nakde Eﬂde¤er Varl›klar Üzerindeki Etkisi (1) (5,913)

V. Nakit ve Nakde Eﬂde¤er Varl›klardaki Net Art›ﬂ (26,110)

VI. Dönem Baﬂ›ndaki Nakit ve Nakde Eﬂde¤er Varl›klar (2) 140,149

VII.Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eﬂde¤er Varl›klar (3) 114,039

(12)

KONSOLİDASYONLA İLGİLİ AÇIKLAMALAR

TSKB, Türkiye ‹ﬂ Bankas› A.ﬁ.'nin ba¤l› ortakl›¤› konumunda oldu¤undan daha önce yürürlükte bulunan mevzuata uygun olarak konsolide mali tablo düzenleme yükümlülü¤ü bulunmamaktayd›. 8 Kas›m 2006 tarihinde BDDK taraf›ndan yay›mlanan Bankalar›n Konsolide Finansal Tablolar›n›n

Düzenlenmesine ‹liflkin Tebli¤’in 5’inci maddesinin 3’üncü f›kras›na istinaden, TSKB ilk kez 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle konsolide finansal tablo düzen- lemektedir. Söz konusu tebli¤in Geçici 1’inci maddesinde belirtilen ve yurt içinde kurulu bir bankan›n ba¤l› ortakl›¤› konumunda olan bankalar için geçerli olan “konsolide finansal tablolar›n karfl›laflt›rmal› olarak haz›rlanmas› zorunlulu¤u, 31 Aral›k 2007 tarihine kadar uygulanmaz” hükmüne istinaden konsolide finansal tablolar karfl›laflt›rmal› olarak haz›rlanmam›flt›r.

Türkiye S›nai Kalk›nma Bankas› A.fi. ve finansal kurulufllar› olan Yat›r›m Finansman Menkul De¤erler A.fi., TSKB Gayrimenkul Yat›r›m Ortakl›¤› A.fi., TSKB Yat›r›m Ortakl›¤› A.fi. ve Yat›r›m Finansman Yat›r›m Ortakl›¤› A.fi. tam konsolidasyon; ‹fl Finansal Kiralama A.fi., ‹fl Giriflim Sermayesi Yat›r›m Ortakl›¤› A.fi. ve ‹fl Factoring Finansman Hizmetleri A.fi. özsermaye yöntemi kullan›larak iliflikteki konsolide mali tablolara dahil edilmifltir. Konsolidasyon kapsam›na al›nan kurulufllar›n belirlenmesinde 8 Kas›m 2006 tarihli 26340 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan "Bankalar›n Konsolide Finansal Tablolar›n›n Düzenlenmesine ‹liflkin Tebli¤" esas al›nm›flt›r. Ana Ortakl›k Banka ve konsolidasyon kapsam›ndaki ortakl›klar bu raporda birlikte “Grup”

olarak adland›r›lmaktad›r.

Finansal tablolar›n› Türk Ticaret Kanunu ve/veya Finansal Kiralama Kanunu ve/veya Sermaye Piyasas› Kurulu’nun tebli¤lerinde belirlenen finansal tablo ve raporlar›n sunulmas›na iliflkin ilke ve kurallara uygun olarak haz›rlayan ba¤l› ortakl›k ve ifltiraklerin finansal tablolar› yap›lan gerekli bir tak›m tashihlerle Türkiye Muhasebe Standartlar›’na ve Türkiye Finansal Raporlama Standartlar›’na uygun hale getirilmifltir.

Ba¤l› ortakl›klarca kullan›lan muhasebe politikalar›n›n Ana Ortakl›k Banka’dan farkl› oldu¤u durumda farkl›l›klar finansal tablolarda önemlilik kriteri dikkate al›narak uyumlaflt›r›lm›flt›r. Ba¤l› ortakl›k ve ifltiraklerin finansal tablolar› 31 Aral›k 2006 tarihi itibariyle haz›rlanm›flt›r.

Tam konsolidasyon yöntemine göre konsolide edilen finansal kurulufllar›n aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço d›fl› kalemlerinin tamam› Ana Ortakl›k Banka’n›n aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço d›fl› kalemleri ile birlefltirilmifltir. Gruba dahil tam konsolidasyon yöntemi ile konsolide edilen her finansal kurulufltaki yat›r›mlar›n›n defter de¤eri ile ilgili finansal kuruluflun sermayesindeki gruba ait olan k›s›m karfl›l›kl› olarak netlefltirilmifltir. Tam Konsolidasyon yöntemi uygulanan finansal kurulufllar›n birbirleriyle yapt›klar› her türlü ifllem ve bu ifllemlere iliflkin bakiyeler karfl›l›kl› olarak silinmifltir. Tam konsolidasyon yöntemine tabi tutulan finansal kurulufllar›n net gelirleri içindeki az›nl›k haklar›, grubun net gelirinden ayr› olarak hesaplanm›fl ve konsolide edilen finansal kuruluflun net gelirinden düflülmüfltür. Tam konsolidasyon yöntemine tabi olan finansal kurulufllar›n özkaynaklar› içindeki az›nl›k haklar› konsolide bilançoda borçlar ve gruba ait özkaynak paylar›ndan ayr› olarak gösterilmifltir. Az›nl›k haklar› grubun gelirlerinden de ayr› olarak gösterime tabi tutulmufltur.

Özsermaye yönteminde ise bir ifltirakteki sermaye pay›n›n defter de¤erinin, ifltirak edilen finansal kuruluflun özsermayesinde dönem içinde ortaya ç›kan de¤ifliklik tutar›ndan, ifltirak edene düflen pay kadar art›r›l›p azalt›lmas›n› ve ifltirak edilen finansal kurulufltan al›nan kar paylar›n›n, ifltirak tutar›n›n bu flekilde de¤ifltirilmifl de¤erinden düflülmesi gerçeklefltirilmifltir.

(13)

KONSOLİDASYONLA İLGİLİ AÇIKLAMALAR

Tam Konsolidasyon yöntemi ile konsolide edilen finansal kuruluﬂlar;

Yat›r›m Finansman Menkul De¤erler A.ﬁ.:

Yat›r›m Finansman Menkul De¤erler A.fi., Sermaye Piyasas› Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak ana sözleflmesinde belirtilen sermaye piyasas› faaliyetlerinde bulunmaktad›r. fiirket 29 Aral›k 2006 tarihinde TSKB Menkul De¤erler A.fi. ile birleflmifltir.

TSKB Gayrimenkul Yat›r›m Ortakl›¤› A.ﬁ.

TSKB Gayrimenkul Yat›r›m Ortakl›¤› A.fi.’nin ana faaliyet konusu gayrimenkul portföyü oluflturmak ve bunu gelifltirmek ve gayrimenkule dayal› sermaye piyasas› araçlar›na yat›r›m yapmakt›r. fiirket, 3 fiubat 2006 tarihinde kurulmufltur.

TSKB Yat›r›m Ortakl›¤› A.ﬁ. :

10 Kas›m 2000 tarihinde kurulan TSKB Yat›r›m Ortakl›¤› A.fi.’nin amac›, ilgili mevzuatla belirlenmifl ilke ve kurallar çerçevesinde, menkul k›ymetlerini sat›n ald›¤› ortakl›klar›n sermaye ve yönetimlerinde kontrol ve etkinlik gücüne sahip olmamak kayd›yla, sermaye piyasas› araçlar› ile ulusal ve uluslararas› borsalarda veya borsa d›fl› organize piyasalarda ifllem gören alt›n ve di¤er k›ymetli madenler portföyünü iflletmektir.

Yat›r›m Finansman Yat›r›m Ortakl›¤› A.ﬁ.:

Yat›r›m Finansman Yat›r›m Ortakl›¤› A.fi., 31 Aral›k 1998 tarihinde kurulmufltur. Yat›r›m Finansman Yat›r›m Ortakl›¤› A.fi.'nin amac›, 3794 Say›l› Kanun’la de¤iflik 2499 Say›l› Sermaye Piyasas› Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde menkul k›ymetlerini sat›n ald›¤› ortakl›klar›n sermayesine ve yöne- timine hakim olmamak kayd›yla sermaye piyasas› araçlar› ile ulusal ve uluslararas› borsalarda veya borsa d›fl› organize piyasalarda ifllem gören alt›n ve di¤er k›ymetli madenler portföyü iflletmektir.

Özsermaye Yöntemi ile konsolide edilen finansal kuruluﬂlar›m›z;

‹ﬂ Finansal Kiralama A.ﬁ.

‹fl Finansal Kiralama A.fi. 8 fiubat 1988 y›l›nda kurulmufl olup, 3226 say›l› Türk Finansal Kiralama Kanunu çerçevesinde faaliyet göstermektedir. fiirket kiralama faaliyetlerine Temmuz 1988 itibariyle bafllam›flt›r.

‹fl Giriflim Sermayesi Yat›r›m Ortakl›¤› A.fi.

‹fl Giriflim Sermayesi Yat›r›m Ortakl›¤› A.fi.’nin faaliyet konusu, esas olarak Türkiye’de kurulmufl veya kurulacak olan, geliflme potansiyeli tafl›yan ve kay- nak ihtiyac› olan giriflim flirketlerine uzun vadeli yat›r›mlar yapmakt›r.

(14)

BAŞLICA KONSOLİDE KALEMLERLE İLGİLİ DEĞERLENDİRMELER

‹ﬂ Factoring Finansman Hizmetleri A.ﬁ.

‹fl Factoring Finansman Hizmetleri A.fi., 4 Temmuz 1993 tarihinde Türkiye’de kurulmufl olup faaliyet konusu yurtiçi ve ihracat faktoring ifllemleridir.

Tam konsolidasyon yöntemine tabi tutulan gruba ait finansal kuruluﬂlarla ilgili özet bilgilere Faaliyet Raporunun 34. ve 35. sayfalar›nda yer verilmiﬂtir.

Konsolide olarak TSKB'nin aktif büyüklü¤ü 31.12.2006 itibar›yla 4.163 Milyon YTL'ye ulaflm›flt›r. Konsolide muhasebesel özkayna¤› 601 Milyon YTL, sermaye yeterlili¤i hesaplamas›nda esas al›nan konsolide özkaynak tutar› ise 597 Milyon YTL olarak gerçekleflirken sermaye yeterlili¤i oran› % 30.33 ile bankac›l›k sektöründeki en yüksek oranlardan biri olmufltur..

Ana banka TSKB'nin net dönem kar› 106,4 Milyon YTL iken, konsolide edilen grubun, az›nl›k paylar› hariç, dönem kar› 109,7 Milyon YTL olmuﬂtur.

Konsolide grubun dönem net kar›n›n % 94,5’i TSKB'den, % 4,5’i Yat›r›m Finansman Menkul De¤erler A.ﬁ.'den ve kalan› di¤er konsolide edilen iﬂtirakler- den gelmektedir.

(15)

(16)