AXA HOLDİNG SERMAYE TABLOSU 12/31/2018

(1)

(2)

AXA HOLDİNG SERMAYE TABLOSU 12/31/2018

Sermaye Payı HİSSE ADEDİ İŞTİRAK

TL. 1 KR ORANI %

AXA SA 210,064,264.09 21,006,426,409 16.758671690

Guillaume Herve Marie Xavier LEJEUNE 0.01 1 0.000000001

MARC BERNARDIN 0.01 1 0.000000001

AXA MEDİTERRANEAN HOLDİNG, S.A. 1,043,401,809.89 104,340,180,989 83.241328308

TOPLAM 1,253,466,074.00 125,346,607,400 100.00000000

(3)

AXA HOLDİNG YÖNETİM KURULU ÜYELERİ

Wilm Langenbach Yönetim Kurulu Başkanı

1996 yılında WHU Koblenz Diplom-Kaufmann İşletme bölümünden mezun olan Langenbach, aynı üniversitede İşletme doktorasını tamamlayarak 2000 yılında doktor unvanını kazanmıştır. 1989 yılında çalışma hayatına başlayan ve AXA HOLDİNG’in Yönetim Kurulu üyeliğine 2015 yılında seçilen Langenbach aynı zamanda AXA Medla Holding şirketinde Operasyonlardan sorumlu Başkan olarak görev yapmaktadır.

Guillaume Herve Marie Xavier Lejeune Yönetim Kurulu Başkan Vekili

Lejeune, Hautes Etudes Commerciales (HEC Paris) ve Centre d’Etudes Actuarielles (Aktüerya Bölümü) mezunudur. 1990’da Eurosept’te danışman olarak ve sonrasında 1995’te AT Kearney’de müdür olarak çalışma hayatına başlamıştır. AXA Grubu’na 1996 yılında katılan Lejeune ilk olarak AXA GMS, Plan Bütçe ve Raporlama Departmanında, Amerika, İngiltere ve Asya Bölgelerinin finansal kontrolünden sorumlu olarak çalışmıştır. Daha sonra sırası ile 1999’da AXA Conseil’de Satıştan sorumlu Bölüm Başkanı, 2001’de AXA Fransa Genel Müdür Yardımcısı, 2003’te AXA Fransa, Güney Batı Bölgesi Satış Bölüm Başkanı, 2006’da AXA Fransa Finansal Kontrol ve Strateji Yöneticisi, 2008’de AXA Meksika, Mali İşler Başkanı ve 2011 yılından itibaren, AXA Fransa’da Operasyondan sorumlu Başkan olarak çalışmıştır. 2015 yılından itibaren AXA SİGORTA’da CEO ve Yönetim Kurulu Üyesi olarak görevini sürdürmektedir.

Ronald Grunberg Yönetim Kurulu Üyesi

Grunberg, Lausanne Üniversitesi Hukuk Fakültesi 1975 yılı mezunudur. Kariyerine 1968 yılında Profilo Holding’de başlayan Grunberg, aile şirketi olan Grunberg A.Ş.’de Genel Müdür görevini sürdürmüştür. Şirketin BSH Ev Aletleri A.Ş.’ye satılmasıyla beraber bu şirkette İcra Kurulu Üyesi ve Satıştan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı unvanıyla çalışma hayatını devam ettirmektedir.

Grunberg, TÜSİAD Üyesi ve TEMA Deutschland Mütevelli Heyeti Üyesidir.

(4)

Marc Bernardin Yönetim Kurulu Üyesi

Bernardin, Siyasal Bilimler (Sciences-Po) 1965 yılı mezunudur. 1973 yılında Paris II Hukuk Fakültesi’nden mezun olup Hukuk Doktoru unvanını almıştır. Kariyerine 1969 yılında Afganistan’ın Fransız Elçiliği’nde ataşe olarak başlayan Bernardin, 1974 yılında Madagaskar’da Union des Assurances de Paris şirketinin temsilcisi olarak, 1977 yılında Senegal Sigorta ve Reasürans Şirketi’nde Teknik Yönetici olarak görev almıştır. 1980- 1984 ve 1988-1993 yılları arasında Türkiye’de İmtaş Sigorta’da Murahhas Üye olarak görevini sürdürmüştür. AXA Fransa’da da çeşitli görevlerde bulunmuştur. Bernardin, Dakar Hukuk Fakültesi ve Marmara Üniversitesi Kamu Yönetimi Bölümü’nde dersler vermiştir. Bir dönem İstanbul’daki Fransız Ticaret Odası’nın da başkanlığını yapmıştır. Halen Paris’te Türk Fransız Dostluk Derneği’nin Başkanlığını yapmaktadır.

Ömer Pekin Baran Yönetim Kurulu Üyesi

Baran, Paris I Sorbonne Üniversitesi Hukuk Fakültesi 1965 yılı mezunudur. 1982 yılında Deniz Ticaret Odası’nın Kurucuları arasında yer almış ve ilk Yönetim Kurulu Başkanlığı’nı yapmıştır.

1993–1996 yılları arasında Türk Deniz Eğitim Vakfı’nın da ilk Yönetim Kurulu Başkanlığı’nı yapmıştır. Galatasaray Üniversitesi Eğitim Vakfı Yönetim Kurulu Başkan Yardımcılığı’nın yanı sıra, Piri Reis Üniversitesi Mütevelli Heyeti’nde de yer almaktadır. 1952 yılında bir aile şirketi olarak kurulmuş olan Denizcilik A.Ş.’nin Yönetim Kurulu Başkanı ve Ana Hissedarı olarak iş hayatını devam ettirmektedir. Baran TÜSİAD, Dış Ekonomik İlişkiler Kurulu ve Türk İngiliz Konseyi üyesidir.

Ayrıca Türk Fransız Konseyi Başkan Yardımcısı ve Yüksek İstişare Konseyi Başkan Yardımcısıdır.

Celalettin Ali Erlat

Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi

Erlat, Heybeliada Deniz Lisesi 1979, İstanbul Üniversitesi Hukuk Fakültesi 1985 yılı mezunudur.

1987 yılında çalışma hayatına başlayan ve AXA SİGORTA’da 2002 yılından beri görev yapmakta

(5)

olan Erlat, AXA SİGORTA’nın Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi ve aynı zamanda Hukuk, Bedeni Zararlar, Uyum ve İş Sürekliliği departmanları ve bu departmanlara bağlı tüm birimlerin yöneticisidir.

Benoit Michel Claveraanne Yönetim Kurulu Üyesi

1975, Lyon. 1998 Universite’ Paris Ekonomi ve Finans bölümü mezunudur. 2002 Ecole Nationele D’Administiration Hukuk ve Ekonomi yüksek lisansını tamamlamıştır. 2002 yılında çalışma hayatına başlayan Claveranne AXA Grup bünyesinde birçok bölgede üst düzey yöneticilik yapmış olup, 2016 yılından itibaren AXA Grup Uluslararası ve Yeni Pazarlar CEO’su olarak göreve devam etmektedir.

Yavuz Ölken

Yönetim Kurulu Üyesi

1966 İzmir doğumlu olan Sn. Yavuz Ölken 1989 yılında İstanbul Teknik Üniversitesi İnşaat Mühendisliği bölümünden mezun olmuştur.

1991 yılında Halk Sigorta (Yapı kredi Sigorta) da Risk Mühendisi olarak başlayan Sn. Ölken sırası ile İnter Sigorta ve Aviva Sigortada Teknik Departman Yöneticisi ve Teknik Departman Grup Yöneticisi görevlerini yürütmüştür.

2002 yılında Kurumsal ve Ticari Teknik Genel Müdür Yardımcısı olarak AXA Sigorta da çalışmaya

başlayan Sn. Ölken zaman içerisinde IT & Operasyonel Mükemmellik, Ticari ve Kurumsal Riskler

Satış Birimi, Reasürans, Risk Mühendisliği, Bireysel Teknik ve Sağlık departmanlarından da

sorumlu olmuştur. Bununla birlikte 2011 yılından itibaren AXA MBASK CEO’su, 2015 yılından

itibaren de Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev almaktadır. 1 Nisan 2018 tarihi itibari ile Axa

Sigorta CEO’su olarak atanmıştır.

(6)

AXA Holding Genel Müdür Yardımcıları

Christophe Knaub

Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı

Knaub, Ecole des Mines de Paris mezunudur. 2000 yılında çalışma hayatına başlayan ve AXA Grubuna 2006 yılında katılan Knaub, 1 Eylül 2015'ten itibaren AXA Sigorta’da Fon Yönetimi, Muhasebe, PBR, Satın Alma, İdari İşler, İş Analiz ve Strateji departmanlarının ve bu departmanlara bağlı tüm birimlerin yöneticisidir.

Firuzan İşcan

Satış ve Pazarlama Genel Müdür Yardımcısı

İşcan, Galatasaray Üniversitesi Endüstri Mühendisliği 1997 yılı mezunudur. Yüksek Lisansını 1999 yılında Galatasaray Üniversitesi Endüstri Mühendisliği Bölümünde tamamlamıştır. 1997 yılında çalışma hayatına başlayan İşcan, Mayıs 2018 tarihinden itibaren AXA Sigorta’da Satış, Pazarlama, Müşteri Deneyimi ve Müşteri 4.0 departmanlarının ve bu departmanlara bağlı tüm birimlerin yöneticisidir

İbrahim Olgun Küntay

Hayat ve Emeklilik Genel Müdür Yardımcısı

Küntay, Hacettepe Üniversitesi İstatistik Bölümü 1983 yılı mezunudur. Aynı üniversitede İstatistik Doktorasını tamamlamıştır. 1983 yılında çalışma hayatına başlayan ve şirketimizde 1999 yılından beri görev yapmakta olan Küntay, Teknik ve Tazminat Yönetimi, Sistem Geliştirme ve Operasyon Yönetimi, Hayat Emeklilik Operasyon Merkezi departmanlarının ve bu departmanlara bağlı tüm birimlerin yöneticisidir.

Sanem Çıngay

Bireysel Teknik ve Sağlık Genel Müdür Yardımcısı

Çıngay, Orta Doğu Teknik Üniversitesi Matematik Bölümü 1998 yılı mezunudur.1999 yılında Lancaster Üniversitesi Ekonomi Yüksek Lisansını, daha sonra, 2009 yılında Caas Business School’da Aktüerya Bilimi Yüksek Lisansını tamamlamıştır. 2000 yılında çalışma hayatına başlayan Çıngay, Mayıs 2018 tarihinden itibaren AXA Sigorta’da Bireysel Teknik, Teknik Operasyon, Fiyatlandırma ve Rezerv, Sağlık departmanlarının ve bu departmanlara bağlı tüm birimlerin yöneticisidir.

(7)

Şükrü Mert Ekitmen

Kurumsal Teknik ve Hasar Başkanlığı

Ekitmen, İstanbul Teknik Üniversitesi İnşaat Mühendisliği bölümü 1995 yılı mezunu olup, Doğuş Üniversitesi’nde MBA üzerine yüksek lisansını yapmıştır. 1996 yılında çalışma hayatına başlayan Ekitmen , Haziran 2017 tarihinden itibaren AXA Sigorta’da Hasar, Kurumsal ve Ticari Teknik, Ticari ve Kurumsal Riskler Satış Destek, Operasyonel Mükemmellik ve Süreç 4.0, Reasürans, Rücu departmanlarının ve bu departmanlara bağlı tüm birimlerin yöneticisidir.

(8)

(9)

İÇ DENETİM

Şirketimiz İç Denetim Departmanı, şirketin faaliyetlerini geliştirme ve onlara değer katma amaçlı bağımsız ve objektif güvence faaliyetleri gerçekleştirerek, İcra Kurulu ve Yönetim Kurulu’na şirketin varlıklarının, itibarının ve sürekliliğinin korunması için destek vermektedir. Risk yönetimi, kontrol ve yönetişim süreçlerinin etkililiğini değerlendirmeye ve geliştirmeye yönelik sistemli ve disiplinli bir yaklaşım getirerek şirketin amaçlarına ulaşmasına yardımcı olmaktadır.

İç Denetim Departmanı’nın görev, yetki ve sorumlulukları, Denetim Komitesi’nce gözden geçirilen ve Yönetim Kurulu’nca onaylanan “İç Denetim Yönetmeliği” ile tanımlanmıştır. İç Denetimin bağımsızlığı, İç Denetim Yönetmeliği ile teminat altına alınmış olup, söz konusu yönetmelik her yıl gözden geçirilmekte ve gerektiğinde güncellemeler yapılmaktadır.

İç Denetim Departmanı, doğrudan Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi’ne bağlı olarak, Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin İç Sistemlerine İlişkin Yönetmelik” ve AXA iç denetim standartları doğrultusunda faaliyetlerini yürütmektedir. Ayrıca fonksiyonel olarak AXA Grup Denetim Başkanlığı ve AXA Grup Denetim Komitesi’ne de raporlama yapmaktadır.

Denetim Komitesi’nin, bir tanesi aynı zamanda Yönetim Kurulu’nun iç sistemlerden sorumlu üyesi olan üç üyesi bulunmaktadır. Yıllık toplantı gündemi Komite tarafından belirlenmekte ve bu doğrultuda, şirketimizin çeşitli yöneticileri ve bağımsız denetim firması temsilcileri de Denetim Komitesi’ne bilgi vermek üzere toplantılara davet edilmektedir.

İç Denetim Departmanı yıllık denetim planını yapısal risk ve kontrol seviyelerine göre oluşturmakta, Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu onayı ile planı uygulamaya almaktadır. Denetim planının hazırlanması sürecinde, şirketimiz strateji ve hedefleri, müşteri şikâyetleri, denetim ve kontrol sonuçları ve Risk Yönetimi Departmanının operasyonel riskler konusundaki değerlendirmeleri gözden geçirilmekte, buradan elde edilen risk ölçümlemeleri ile şirket yöneticilerinin risk algıları da dikkate alınmaktadır.

Yıllık plan kapsamındaki denetimler haricinde, gerekli durumlarda soruşturma ve incelemelerin gerçekleştirilmesi, suiistimal göstergelerine ilişkin farkındalığın artırılması ve bireysel emeklilik fonlarının denetimleri de İç Denetim Departmanı’nın görevleri arasında yer almaktadır.

Her denetim faaliyetinin sonucu rapor haline getirilerek, Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu’na sunulmaktadır. Denetim raporlarında; denetim kapsam ve amacına, bulgular ve çözüm önerilerine,

(10)

sorumlu birim ile aksiyon tarihine yer verilmektedir. Ayrıca, taahhüt edilen aksiyonların gerçekleştirilip gerçekleştirilmediği dönemsel olarak takip edilmekte ve yönetime, Denetim Komitesine ve Yönetim Kurulu’na bilgi verilmektedir.

İç Denetim Departmanı, 2018 yılında; 15 adet denetim ve 1 adet inceleme/soruşturma gerçekleştirmiştir.

Bunlara ilişkin süreç sahiplerinden aksiyon plan ve tarihleri alınarak denetim sonuçlarına yönelik raporlar hazırlanmıştır.

Şirketimiz bünyesinde, denetim faaliyetlerine ait performans kriterlerinin takibini ve sürekli gözden geçirmeyi sağlayacak araçlar tanımlanmış olup, İç Denetim Departmanının sonuçları ve performansı Denetim Komitesi tarafından düzenli olarak izlenmekte, Yönetim Kurulu’na bilgi verilmektedir.

2018 yılı sonu itibariyle, İç Denetim Departmanı kadrosu, iki yönetici ve iki denetçiden oluşmaktadır.

Denetim ekibi ulusal ve uluslararası kabul görmüş sertifikalara (CIA, CISA, CRMA, SMM) sahip olup, ekibin sürekli gelişimi için çalışanlara destek verilmeye devam edilmektedir.

Denetimlerde, denetlenen birimle işbirliği içinde birimin ve şirketin faaliyetlerine değer katmak, temel yaklaşım olarak ele alınmaktadır.

İç sistemler fonksiyonları arasında koordinasyonun artırılması için aylık Kontrol Fonksiyonları Komitesi ve üçer aylık dönemlerde icra kurulu üyelerinin de yer aldığı Risk, Kontrol ve Denetim Komitesi gerçekleştirilmiş olup, belirlenen gündem doğrultusunda güncel ve önemli görülen hususlarla ilgili paylaşımlar yapılmıştır. Diğer iç sistemler fonksiyonları ile koordineli olarak yürütülen iç denetim faaliyetleri neticesinde, şirketin hedeflerine ulaşmasına katkı sağlayacak şekilde kontrol yapısının sürekli iyileştirilmesi amaçlanmaktadır.

(11)

(12)

AÇIKLAMALAR

 Şirket bünyesinde sağlanan herhangi bir huzur hakkı, ücret, prim, ikramiye, Kâr payı gibi mali menfaat yoktur.

 Şirket bünyesinde verilen herhangi bir ödenek, yolculuk, konaklama ve temsil gideri ile ayni ve nakdi imkân, sigorta ve benzeri teminat yoktur.

 01.04.2018-31.12.2018 hesap dönemine ait bağımsız denetim yapılmıştır.

 Şirketin ilgili hesap döneminde yapmış olduğu herhangi bir yatırım yoktur.

 Şirketin iktisap ettiği kendi payı yoktur.

 Şirket yıl içinde bağış, yardım, sosyal sorumluluk projesi çerçevesinde harcama yapmamıştır.

 Şirket aleyhine açılmış ve şirketin mali durumunu ya da faaliyetlerini olumsuz yönde etkileyebilecek herhangi bir dava bulunmamaktadır.

 Şirket ve yönetim organı üyeleri hakkında uygulanan herhangi bir idari veya adli yaptırım bulunmamaktadır.

 Holding hisseleri (A) ve (B) olmak üzere 2 gruba ayrılmıştır. Yönetim Kurulu üyelerinin yarısı (A) grubu hissedarların göstereceği adaylar arasından, diğer yarısı

ise (B) grubu hissedarların göstereceği adaylar arasından Genel Kurulca seçilecektir.

 2018 yılı içerisinde olağanüstü genel kurul toplantısı yapılmamıştır.

 2018 yılı içerisinde esas sözleşmede aşağıdaki değişiklikler yapılmıştır.

(13)

ESKİ METİN

Madde 16-Yönetim Kurulu Toplantıları ve Kararları

A) Yönetim Kurulu, Holding işlerinin gerektirdiği her zaman toplanır. Ancak Ağustos ayı hariç, yılda en az iki defa toplanması zorunludur.

Yönetim Kurulu’ nun toplantı yeri Holding Merkezidir ancak Yönetim Kurulu Türkiye’ de veya Türkiye dışında başka yerlerde de toplanabilir veya elektronik ortamda da yapılabilir. Bir yıl içinde yapılacak Yönetim Kurulu toplantılarından en az bir tanesi Paris’ te gerçekleştirilir. Başkan bu toplantı yerini çağrı mektubunda belirler.

Yönetim Kurulu toplantıları, toplantı gününden en az onbeş gün önce, gündemi de havi olmak üzere taahhütlü mektup, teleks, telgraf, faks veya e-mail ile üyelere duyurulur.

B) Yönetim Kurulu toplantı nisabı, 5 Yönetim Kurulu’ nun mevcudiyetidir.

Kararların geçerli olabilmesi için toplantıda mevcut 5 üyenin olumlu oy kullanması şarttır. Her üyenin bir oy hakkı vardır.

Azalardan biri müzakere talebinde bulunmadıkça Yönetim Kurulu kararları, içlerinden birinin muayyen bir hususa dair yaptığı teklife diğerlerinin yazılı muvafakatı alınmak suretiyle toplanmadan da verilebilir.

C) Yönetim Kurulu Holding’ in ticari faaliyetlerini ve Holding’ i ilgilendiren her türlü politikaları belirleme ve kontrol etme yetkisine sahiptir. Ancak Türk Hukuku ve Türk Mevzuatı’ ndan veya bu Ana Sözleşmeden kaynaklanan ve Genel Kurul’ un onayının alınmasını gerektiren hususlar saklıdır. Aşağıda belirtilen konular Yönetim Kurulu’nun ön incelemesi ve onayına tabidir.

 Ana Sözleşmenin değiştirilmesi ya da organizasyona ait diğer dokümanlarda değişiklik yapılması,

 Her türlü hisse senedi, tahvil (konvertibl olanlar dahil) ihraç edilmesi,

 Yönetim kurulu tarafından yıllık olarak belirlenen meblağı aşan borçların doğumu halinde, her türlü borç senedi ihraç edilmesi,

 Yönetim Kurulu tarafından yıllık olarak belirlenen meblağı aşan miktarlar için Holding veya bağlı ortaklıklardan garanti temin edilmesi,

(14)

 Yönetim Kurulu tarafından yıllık olarak belirlenen meblağı (veya ortaklaşa olarak hissedar pay gruplarınca belirlenen diğer bir meblağı) aşan miktarı gerektirecek şekilde, işin olağan akışı içerisinde olan yatırım amaçları için gerekli mevcut malvarlığındaki varlıkların ve/veya Yönetim Kurulu tarafından yıllık olarak belirlenen meblağı aşan miktarı gerektiren işlerde diğer malvarlıklarının alımı ve satımı ,

 Yönetim Kurulu tarafından yıllık olarak belirlenen meblağı aşan işlemleri gerektiren her türlü anlaşmaya girmek,

 Holding veya hissedarlarının menfaat ilişkisi olduğu şahıs, şirket ya da kuruluşların; ( Holding’

in hissedarları ve iştirakleri ve/veya bağlı şirketleri ile yapılan herhangi bir anlaşma da dahil olmak üzere) Holding ile yapacakları her türlü anlaşmayı inceleme ve onay verme,

 İştirakler Yönetim ve Denetim Kurulları’na aday göstermek.

 Rüçhan haklarının kullanılması da dahil olmak üzere, bağlı şirket hisselerinin iktisap edilmesi, satılması veya diğer bir suretle transfer edilmesi,

 Yeni bağlı şirketler kurmak veya iktisap etmek,

 Holding’in ve bağlı şirketlerinin yıllık strateji planlarının, iş planlarının bütçelerinin onaylanması ve bunlarda değişiklik yapmak,

 Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcısı atanması,

 Şirketin imza yetkilerinin tespit edilmesi ve bunlara imza yetkisinin verilmesi,

 Komiteler kurulması,

 Holding Şirketinin Finansmanına ve operasyonuna ilişkin diğer bütün önemli konular.

Kararların muteberliği yazılıp, imza edilmiş olmasına bağlıdır.

YENİ METİN

Madde 16-Yönetim Kurulu Toplantıları ve Kararları

A) Yönetim Kurulu, TTK gereğince Şirket işlerinin gerektirdiği her zaman toplanır.

Yönetim Kurulu toplantıları Şirket merkezinde veya Yönetim Kurulu’ nca kararlaştırılan başka bir yerde yapılabilir.

B) Yönetim Kurulu üye tam sayısının çoğunluğu ile toplanır. Kararların geçerli olabilmesi için toplantıda hazır bulunan üyelerin çoğunluğunun aynı yönde oy kullanması gerekmektedir. Her Yönetim Kurulu Üyesi bir oy hakkında sahiptir.

(15)

Yönetim Kurulu Kararları, üyelerden birinin muayyen bir hususa dair yaptığı teklife diğerlerinin yazılı muvafakati alınmak sureti ile toplantı yapılmaksızın da verilebilir.

Şirketin yönetim kurulu/müdürler kurulu toplantısına katılma hakkına sahip olanlar bu toplantılara, Türk Ticaret Kanununun 1527 nci maddesi uyarınca elektronik ortamda da katılabilir. Şirket, Ticaret Şirketlerinde Anonim Şirket Genel Kurulları Dışında Elektronik Ortamda Yapılacak Kurullar Hakkında Tebliğ hükümleri uyarınca hak sahiplerinin bu toplantılara elektronik ortamda katılmalarına ve oy vermelerine imkan tanıyacak Elektronik Toplantı Sistemini kurabileceği gibi bu amaç için oluşturulmuş sistemlerden de hizmet satın alabilir. Yapılacak toplantılarda şirket sözleşmesinin bu hükmü uyarınca kurulmuş olan sistem üzerinden veya destek hizmeti alınacak sistem üzerinden hak sahiplerinin ilgili mevzuatta belirtilen haklarını Tebliğ hükümlerinde belirtilen çerçevede kullanabilmesi sağlanır.

C) Yönetim Kurulu Şirketin ticari faaliyetlerini ve Şirketi ilgilendiren her türlü politikaları belirleme ve kontrol etme yetkisine sahiptir. Ancak Türk Hukuku ve Türk Mevzuatı’ ndan veya bu Esas Sözleşmeden kaynaklanan ve Genel Kurul’ un onayının alınmasını gerektiren hususlar saklıdır. Aşağıda belirtilen konular Yönetim Kurulu’nun ön incelemesi ve onayına tabidir.

 Esas Sözleşmenin değiştirilmesi ya da organizasyona ait diğer dokümanlarda değişiklik yapılması,

 Her türlü hisse senedi, tahvil (konvertibl olanlar dahil) ihraç edilmesi,

 Yönetim Kurulu tarafından yıllık olarak belirlenen meblağı aşan borçların doğumu halinde, her türlü borç senedi ihraç edilmesi,

 Yönetim Kurulu tarafından yıllık olarak belirlenen meblağı aşan miktarlar için Şirket veya bağlı ortaklıklardan garanti temin edilmesi,

 Yönetim Kurulu tarafından yıllık olarak belirlenen meblağı (veya ortaklaşa olarak hissedar pay gruplarınca belirlenen diğer bir meblağı) aşan miktarı gerektirecek şekilde, işin olağan akışı içerisinde olan yatırım amaçları için gerekli mevcut malvarlığındaki varlıkların ve/veya Yönetim Kurulu tarafından yıllık olarak belirlenen meblağı aşan miktarı gerektiren işlerde diğer malvarlıklarının alımı ve satımı,

 Yönetim Kurulu tarafından yıllık olarak belirlenen meblağı aşan işlemleri gerektiren her türlü anlaşmaya girmek,

 Şirket veya hissedarlarının menfaat ilişkisi olduğu şahıs, şirket ya da kuruluşların; (Holding’ in hissedarları ve iştirakleri ve/veya bağlı şirketleri ile yapılan herhangi bir anlaşma da dahil olmak üzere) Holding ile yapacakları her türlü anlaşmayı inceleme ve onay verme,

 İştirakler Yönetim ve Denetim Kurulları’ na aday göstermek.

 Rüçhan haklarının kullanılması da dahil olmak üzere, bağlı şirket hisselerinin iktisap edilmesi, satılması veya diğer bir suretle transfer edilmesi,

 Yeni bağlı şirketler kurmak veya iktisap etmek,

 Şirketin ve bağlı şirketlerinin yıllık strateji planlarının, iş planlarının bütçelerinin onaylanması ve bunlarda değişiklik yapmak,

 Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcısı atanması,

 Şirketin imza yetkilerinin tespit edilmesi ve bunlara imza yetkisinin verilmesi,

(16)

 Komiteler kurulması,

 Şirketin Finansmanına ve operasyonuna ilişkin diğer bütün önemli konular.

Kararların muteberliği yazılıp, imza edilmiş olmasına bağlıdır.

ESKİ METİN

Madde 27-Hesap Dönemi

Holding’in hesap dönemi bir takvim yılıdır. Maliye Bakanlığı Gelirler Genel Müdürlüğü’nün 10.12.1998 gün ve 046107 sayılı muktezası ile Holding’in kuruluş tarihi ile 31.03.1999 tarihi arasındaki döneminin kısa dönem olarak 1 Nisan-31 Mart döneminin de özel hesap dönemi olarak belirlenmesi uygun görülmüştür.

Bu suretle Holding’in hesap dönemi 1 Nisan tarihinde başlar ve 31 Mart tarihinde sona erer.

YENİ METİN

Madde 27-Hesap Dönemi

Şirketin hesap yılı, Ocak ayının birinci gününden başlar ve Aralık ayının sonuncu günü biter. 01.04.2018 ile 31.12.2018 tarihleri arasındaki dönem kısa dönem olarak belirlenmiştir.

(17)

AXA HOLDİNG A.Ş YÖNETİM KURULU TOPLANTILARI

Şirket Toplantı Tarihi Katılması Gereken Üyeler Katılım Katılım Oranı

AXA HOLDİNG A.Ş. 1/30/2018 Guillaume Herve Marie Xavier LEJEUNE Evet 83%

AXA HOLDİNG A.Ş. 1/30/2018 Wilm LANGENBACH Evet

AXA HOLDİNG A.Ş. 1/30/2018 Celalettin Ali ERLAT Evet

AXA HOLDİNG A.Ş. 1/30/2018 Marc Paul BERNARDIN Evet AXA HOLDİNG A.Ş. 1/30/2018 Ömer Pekin BARAN Evet

AXA HOLDİNG A.Ş. 1/30/2018 Ronald GRUNBERG Hayır

AXA HOLDİNG A.Ş. 5/23/2018 Yavuz ÖLKEN Evet 83%

AXA HOLDİNG A.Ş. 5/23/2018 Celalettin Ali ERLAT Evet

AXA HOLDİNG A.Ş. 5/23/2018 Marc Paul Andre BERNARDIN Evet

AXA HOLDİNG A.Ş. 5/23/2018 Benoit Michel CLAVERANNE Evet

AXA HOLDİNG A.Ş. 5/23/2018 Guillaume Herve Marie Xavier LEJEUNE Hayır

(18)

(19)

(20)

(21)

(22)

(23)

AXA HOLDİNG ANONİM ŞİRKETİ VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

1 OCAK – 31 ARALIK 2018

HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

(24)

(25)

(26)

(27)

(28)

İÇİNDEKİLER SAYFA

AXA HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

31 ARALIK 2018 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR

KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU ... 1-2

KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU ... 3

KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ... 4

KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU ... 5

KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR ... 6-52

(29)

AXA HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI

BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2018 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU

(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir.)

1

Dipnot

Referansları

Cari Dönem 31 Aralık 2018

Önceki Dönem 1 Nisan 2018

VARLIKLAR

Dönen Varlıklar

Nakit ve Nakit Benzerleri 4 1.212.826.559 1.074.923.901

Finansal Yatırımlar 5 4.813.246.475 4.215.141.633

Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar 820.987.527 713.647.732

- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflardan Alacaklar 27 21.175.022 6.095.180 - Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar 6 799.812.505 707.552.552

Diğer Alacaklar 14.985.148 26.351.668

- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 14.985.148 26.351.668

Peşin Ödenmiş Giderler 7 278.415.343 317.078.336

Peşin Ödenmiş Vergi ve Benzerleri 22 14.683.872 20.772.255

Diğer Dönen Varlıklar 15 392.868 512.433

TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 7.155.537.792 6.368.427.958

Duran Varlıklar

Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar 474.234.675 410.723.868

- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar 6 474.234.675 410.723.868

Finansal Yatırımlar 5 29.219.555 36.967.617

Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 8 38.592.440 37.652.031

Maddi Duran Varlıklar 9 43.191.947 46.021.456

Maddi Olmayan Duran Varlıklar 10 77.125.241 68.512.723

- Şerefiye 30.381.971 30.381.971

- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 46.743.270 38.130.752

Ertelenmiş Vergi Varlığı 22 - 42.678.355

TOPLAM DURAN VARLIKLAR 662.363.858 642.556.050

TOPLAM VARLIKLAR 7.817.901.650 7.010.984.008

Takip eden dipnotlar konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

(30)

BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 31 ARALIK 2018 TARİHLİ KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU

2

Dipnot

Referansları

Cari Dönem 31 Aralık 2018

Önceki Dönem 1 Nisan 2018

KAYNAKLAR

Kısa Vadeli Yükümlülükler

Ticari Borçlar 6.737 13.969

- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 6.737 13.969

Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar 271.740.000 262.219.914

- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar 27 86.548.393 86.879.378 - Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar 6 185.191.607 175.340.536

Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 13 2.058.666 1.817.843

Diğer Borçlar 37.763.709 28.798.519

- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 2.568 2.568

- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 14 37.761.141 28.795.951

Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 22 697.239 520.331

Kısa Vadeli Karşılıklar 5.068.142.467 4.693.886.456

- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 12 5.000.290.516 4.627.212.717

- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 12 49.239.535 50.153.093

- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 12 18.612.416 16.520.646

Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 68.851.631 47.490.545

TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 5.449.260.449 5.034.747.577

Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar 474.234.675 410.723.868

- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar 6 474.234.675 410.723.868

Uzun Vadeli Karşılıklar 267.355.957 238.146.167

- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 12 250.837.439 229.208.715

- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 12 16.518.518 8.937.452

Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 22 38.244.330 -

TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 779.834.962 648.870.035

ÖZKAYNAKLAR

Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 1.481.246.270 1.240.465.372

Ödenmiş Sermaye 25 1.253.466.074 1.253.466.074

Kar Yedekleri 25 107.580.821 105.446.230

Geçmiş Yıllar Zararları 25 (120.581.523) (267.031.379)

Net Dönem Karı 240.780.898 148.584.447

Kontrol Gücü Olmayan Paylar 25 107.559.969 86.901.024

TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 1.588.806.239 1.327.366.396

TOPLAM KAYNAKLAR 7.817.901.650 7.010.984.008

(31)

BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 NİSAN - 31 ARALIK 2018 DÖNEMİNE İLİŞKİN KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU

3

Cari Dönem

Dipnot 1 Nisan -

Referansları 31 Aralık 2018

KAR VEYA ZARAR KISMI

Finans Sektörü Faaliyetleri Hasılatı 17 1.981.220.099

Finans Sektörü Faaliyetleri Maliyeti 17 (2.244.352.993)

BRÜT KAR (263.132.894)

Pazarlama Giderleri 18 (20.231.784)

Genel Yönetim Giderleri 19 (143.995.587)

ESAS FAALİYET ZARARI (427.360.265)

Diğer Faaliyetlerden Gelirler 20 2.022.536

Yatırım Amaçlı Gayrimenkullerden Kira Gelirleri 1.814.988

Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Artış ve Satış Kazançları 67.850

Maddi Duran Varlık Satış Kazançları 139.698

Diğer Faaliyetlerden Giderler 20 (981.826)

Maddi Duran Varlıklar Satış Zararları (981.826)

Finansal Gelirler 21 1.123.233.418

Faiz, Kar payı vb. Gelirler 277.704.607

Kur Farkı Gelirleri 430.276.214

Finansal Yatırımlar Satış Kazançları 19.222.483

Finansal Yatırımlar Değer Artış Kazançları 396.030.048

Diğer Finansal Gelirler 66

Finansal Giderler 21 (353.854.096)

Kur Farkı Giderleri (288.168.955)

Finansal Yatırımlarım Satış Zararları (597.575)

Finansal Yatırımlar Değer Azalış Zararları (51.875.754)

Diğer Finansal Giderler (13.211.812)

Dönem Karı 343.059.767

Vergi Gideri 22 (81.619.924)

DÖNEM NET KARI 261.439.843

Ana Ortaklık Paylarına İsabet Eden Dönem Net Karı 240.780.898

Kontrol Gücü Olmayan Paylara İsabet Eden Dönem Net Karı 20.658.945

(32)

BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 NİSAN - 31 ARALIK 2018 DÖNEMİNE İLİŞKİN KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU

4

Cari Dönem

Ödenmiş Sermaye

Kar Yedekleri

Geçmiş Yıllar Karları / (Zararları)

Net Dönem Karı / (Zararı)

Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar

Kontrol Gücü Olmayan Paylar

Özkaynaklar Toplamı

1 Nisan 2018 Tarihi İtibarıyla Bakiyeler 1.253.466.074 105.446.230 (267.031.379) 148.584.447 1.240.465.372 86.901.024 1.327.366.396

Transferler - 2.134.591 146.449.856 (148.584.447) - - -

Dönem net karı / (zararı) - - - 240.780.898 240.780.898 20.658.945 261.439.843

31 Aralık 2018 Tarihi İtibarıyla Bakiyeler 1.253.466.074 107.580.821 (120.581.523) 240.780.898 1.481.246.270 107.559.969 1.588.806.239

(33)

BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 NİSAN - 31 ARALIK 2018 DÖNEMİNE İLİŞKİN KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU

5

Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Nakit Akışları Dipnot

Referansları

Cari Dönem 1 Nisan - 31 Aralık 2018

Dönem Karı 261.439.843

Amortisman gideri ile ilgili düzeltmeler 9 5.239.404

İtfa ve tükenme payları ile ilgili düzeltmeler 10 4.943.999

Sabit kıymet net satış zararı ile ilgili düzeltmeler 20 842.128

Kıdem tazminatı karşılığı ile ilgili düzeltmeler 12 9.562.642

Vergi gideri ile ilgili düzeltmeler 22 81.619.924

Finansal yatırımlar değerleme farkları ile ilgili düzeltmeler (377.133.882)

Dava karşılığı ile ilgili düzeltmeler 12 2.105.217

Personel karşılıkları ile ilgili düzeltmeler 12 (913.558)

Yatırım amaçlı gayrimenkuller gerçeğe uygun değer artışı ile ilgili düzeltmeler 8 (67.850)

Diğer karşılıkar ile ilgili düzeltmeler 12 (13.447)

Şüpheli alacak karşılığı ile ilgili düzeltmeler 6 71.956.837

Sigortacılık teknik karşılıkları ile ilgili düzeltmeler 12 394.706.523

Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklardaki artış ile ilgili düzeltmeler (242.807.439)

Finans sektörü faaliyetlerinden borçlardaki artış ile ilgili düzeltmeler 73.030.893

Diğer alacaklardaki azalış ile ilgili düzeltmeler 11.366.520

Diğer dönen varlıklardaki azalış ile ilgili düzeltmeler 38.782.558

Ticari borçlardaki azalış ile ilgili düzeltmeler (7.232)

Vergi varlık ve yükümlülüklerindeki artış ile ilgili düzeltmeler 20.251.924

Diğer yükümlülüklerdeki artış ile ilgili düzeltmeler 30.567.099

Vergi ödemeleri 22 (14.683.872)

Kıdem tazminatı ödemeleri 12 (1.981.576)

Esas Faaliyetlerden Elde Edilen Net Nakit: 368.806.655

Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları:

Başka işletme veya fon paylarının veya borçlanma araçlarının elde ediniminden

kaynaklanan nakit çıkışları (616.483.620)

Başka işletme veya fon paylarının veya borçlanma araçlarının elden çıkarılmasından

kaynaklanan nakit girişleri 403.260.722

Maddi duran varlık alışından kaynaklanan nakit çıkışı 9 (3.312.672)

Maddi duran varlık satışından kaynaklanan net nakit girişi 60.649

Maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları 10 (13.556.517)

Yatırım amaçlı gayrimenkul alışından kaynaklanan nakit çıkışı 8 (1.000.000)

Yatırım amaçlı gayrimenkul satışından kaynaklanan nakit girişi 8 127.441

Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit: (230.903.997)

Nakit Ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış 137.902.658

Dönem Başı Nakit Ve Nakit Benzerleri 4 1.074.923.901

Dönem Sonu Nakit Ve Nakit Benzerleri 4 1.212.826.559

(34)

BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ 1 NİSAN - 31 ARALIK 2018 DÖNEMİNE İLİŞKİN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

6

DİPNOT 1 – GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Axa Holding A.Ş. (“Şirket”) 5 Şubat 1999 tarihinde İstanbul Ticaret Siciline tescil ve 10 Şubat 1999 tarih, 4728 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilerek kurulmuştur. Şirket, Türk Ticaret Kanunu ve T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı Hazine Müsteşarlığı Yabancı Sermaye Genel Müdürlüğü‟nün 28 Ocak 1999 tarih ve 5735 sayılı izin belgesi ve Yabancı Sermaye Çerçeve Kararı hükümlerine göre bir Holding Anonim Şirketi olarak kurulmuştur. Şirket’in amacı, ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak ana sözleşmesinde belirtilen kurulmuş ve kurulacak şirketlerin sermaye ve yönetimine katılarak bunların yatırım, finansman, organizasyon ve yönetim meselelerini toplu bir bünye içerisinde çözümlemek ve ekonomik dalgalanmalara karşı yatırımların güvenliğini arttırmak ve bu amaca uygun ticari, sınai ve mali girişimlerde bulunmaktır.

Axa Holding A.Ş.’nin ortaklarından Axa SA ve OYAK (Ordu Yardımlaşma Kurumu) arasında 5 Şubat 2008 tarihinde imzalanan Hisse Alım Sözleşmesi çerçevesinde OYAK’ın Axa Holding A.Ş.’deki hisselerinin tamamı Axa Mediterranean Holding SA’ya devredilmiştir. İlgili hisse devrinin geçerli kılınması için alınan resmi izinleri takiben Şirket’in Axa Oyak Holding A.Ş. olan ticari ünvanı Axa Holding A.Ş. olarak değiştirilmiş ve ilgili ünvan değişikliği 12 Ağustos 2008 tarihinde tescil ettirilmiştir.

Şirket’in sermayesi 25 Ekim 2013 tarihli Genel Kurul Kararı ile 1.191.466.074 TL’den 1.253.466.074 TL’ye yükseltilmiştir. 1.253.466.074 TL’lik sermaye 125.346.607.400 adet hisseye ayrılmıştır. Söz konusu karar 1 Kasım 2013 tarihli ve 8434 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi’nde yayımlanmıştır.

Şirket’in bağlı ortaklıkları Axa Sigorta A.Ş. ve Axa Hayat ve Emeklilik A.Ş. olup Şirket’in adresi Meclisi Mebusan Cad. No: 15 Salıpazarı / Beyoğlu, İstanbul’dur.

31 Aralık 2018 ve 31 Mart 2018 tarihleri itibarıyla Şirket’in konsolide edilen bağlı ortaklıkları 2.1.3. no’lu dipnotta sunulmaktadır. Bundan böyle konsolide finansal tablolar ve dipnotlarında Şirket ve bağlı ortaklıkları “Grup”

olarak adlandırılacaktır.

Grup’un 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla sona eren dönem içerisinde çalışan ortalama personel sayısı 712’dir.

Finansal tabloların onaylanması:

Finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 14 Mart 2019 tarihinde yayınlaması için yetki verilmiştir. Genel Kurul’un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.

DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar

Konsolide finansal tablolar, bazı duran varlıklar ve finansal araçların yeniden değerlenmesi veya gerçeğe uygun değerinden gösterilmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.

T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı Gelir İdaresi Başkanlığı’nın 15 Ağustos 2018 tarihli izin yazısında, Grup’un 1 Nisan – 31 Mart özel hesap döneminden takvim yılına dönüş talebi uygun görülmüştür. Bu çerçevede Grup’un 31 Aralık 2018 tarihli konsolide finansal durum tablosu, 1 Nisan 2018 tarihli konsolide açılış finansal durum tablosu ile karşılaştırmalı olarak, konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu da 1 Nisan – 31 Aralık 2018 dönemi için 9 aylık olarak sunulmuştur.

(35)

7

DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.2. BOBİ FRS’ye Uygunluk Beyanı

İlişikteki konsolide finansal tablolar, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Büyük ve Orta Boy İşletmeler için Finansal Raporlama Standardı’na (“BOBİ FRS”) uygun olarak hazırlanmıştır.

Grup, 31 Mart 2018 tarihine kadar olan ve bu tarihi kapsayan geçmiş dönemlerine ait finansal tablolarını Muhasebe Sistemi Uygulama Genel Tebliğleri (“MSUGT”) ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından 30 Aralık 2014 tarihinde yayımlanan açıklamaları (“KGK Duyurusu”) esas alarak hazırlamıştır. 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla hazırlanan bu konsolide finansal tablolar Grup’un Bobi FRS’ye göre hazırlanan ilk finansal tablolarıdır.

BOBİ FRS’ye ilk geçişin mutabakatı

Grup, BOBİ FRS’ye göre hazırladığı 31 Aralık 2018 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolarını 1 Nisan 2018 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile karşılaştırmalı olarak sunmuştur. Finansal tabloların hazırlanmasında, Grup’un açılış finansal durum tablosu, Grup’un BOBİ FRS’ye geçiş tarihi olan, 1 Nisan 2018 tarihi itibarıyla düzenlenmiştir. Bu notta, Muhasebe Sistemi Uygulama Genel Tebliğleri (“MSUGT”) ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından 30 Aralık 2014 tarihinde yayımlanan açıklamaları (“KGK Duyurusu”) esas alarak hazırlanmış finansal tabloların yeniden düzenlenmesine ilişkin olarak 1 Nisan 2018 tarihindeki özkaynak tutarı ile bu standarta göre hazırlanan özkaynak tutarı arasındaki mutabakat, önceki finansal raporlama çerçevesine göre 1 Nisan 2017-31 Mart 2018 dönemine ait kar veya zarar tutarı ile aynı dönem için bu standarta göre tespit edilen kar veya zarar tutarı arasındaki mutabakat ve muhasebe politikalarında değişkliğin nitelikleri açıklanmıştır.

Grup’un 31 Mart 2018 tarihli MSUGT toplam özkaynak tutarına yaptığı düzeltmeler aşağıdaki gibidir:

31 Mart 2018 TL

MSUGT uyarınca özkaynaklar 1.294.256.229

- Düzeltme 1 1.142.366.547

- Düzeltme 2 (1.242.676.423)

- Düzeltme 3 133.420.043

1 Nisan 2018 - BOBİ FRS uyarınca özkaynaklar 1.327.366.396 Grup’un 31 Mart 2018 tarihli MSUGT net kar veya zarar tutarına yaptığı düzeltmeler aşağıdaki gibidir:

31 Mart 2018 TL

MSUGT uyarınca kar veya zarar 1.970.800

- Düzeltme 4 109.304.672

- Düzeltme 5 (8.105.819)

- Düzeltme 3 45.589.776

- Düzeltme 6 (174.982)

1 Nisan 2018 - BOBİ FRS uyarınca kar veya zarar 148.584.447

Düzeltme 1: Bağlı ortaklıklara ait özkaynakların konsolidasyon kapsamında muhasebeleştirilmesi

Düzeltme 2: Grup’un bağlı ortaklıklarındaki yatırım tutarları ile söz konusu bağlı ortaklıklardaki sermaye tutarlarının eliminasyonu Düzeltme 3: Finansal varlıklar gerçeğe uygun değer farklarının iptal edilmesi

Düzeltme 4: Bağlı ortaklıklara ait dönem kar/zararlarının konsolidasyon kapsamında muhasebeleştirilmesi Düzeltme 5: Grup dışındaki pay sahipleri için azınlık haklarının muhasebeleştirilmesi

Düzeltme 6: Diğer düzeltmeler

(36)

8

DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.3. Fonksiyonel ve raporlama para birimi

Grup’un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket’in fonksiyonel para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.

2.4. Konsolidasyon esasları (a) Bağlı Ortaklıklar

Konsolide finansal tablolar aşağıdaki maddelerde belirtilen esaslara göre hazırlanan Grup hesaplarını içerir.

Konsolidasyon kapsamına dâhil edilen şirketlerin finansal tablolarının hazırlanması sırasında, BOBİ FRS’ye uygunluk ve Grup tarafından uygulanan muhasebe politikalarına ve sunum biçimlerine uyumluluk açısından, gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yapılmıştır. Bağlı ortaklıkların faaliyet sonuçları satın alma veya elden çıkarma işlemlerine uygun olarak söz konusu işlemlerin geçerlilik tarihlerinde dâhil edilmiş veya hariç bırakılmışlardır.

Kontrol, bir işletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla finansal ve operasyonel politikaları üzerinde kontrol gücünün olması ile sağlanır.

Bağlı Ortaklıklar, Grup’un ya (a) doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan ve Grup’un üzerinde oy haklarına sahip olduğu hisseler neticesinde şirketlerdeki hisselerle ilgili oy hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisine sahip olduğu ya da (b) oy hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve işletme politikaları üzerinde fiili hâkimiyet etkisini kullanmak suretiyle, mali ve işletme politikalarını Grup’un menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder.

Grup’un başka bir şirketi kontrol edip etmediğinin değerlendirilmesinde dönüştürülebilir veya kullanılabilir potansiyel oy haklarının varlığı da göz önünde bulundurulur.

Aşağıda 31 Aralık 2018 ve 31 Nisan 2018 tarihleri itibarıyla Bağlı Ortaklıklar ve ortaklık oranları gösterilmektedir.

Bağlı Ortaklıklar Faaliyet Konusu

31 Aralık 2018 İtibarıyla Etkin Ortaklık Oranı (%)

1 Nisan 2018 İtibarıyla Etkin Ortaklık

Oranı (%) Ülke

Axa Sigorta A.Ş. Sigortacılık 92,61 92,61 Türkiye

Axa Hayat ve Emeklilik A.Ş. Hayat Sigortası ve Emeklilik 99,99 99,99 Türkiye Bağlı ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Grup’a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınır ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte de konsolidasyon kapsamından çıkartılır. Bağlı ortaklıklar için uygulanan muhasebe politikaları Grup tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlılığın sağlanması amacıyla değiştirilir.

Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların sonuçları, satın alım tarihinden sonra veya elden çıkarma tarihine kadar konsolide kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.

Bağlı ortaklıklara ait finansal durum tabloları ile gelir veya gider ve diğer kapsamlı gelir tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş olup bağlı ortaklıkların sahip olduğu payların kayıtlı iştirak değerleri, ilgili özkaynaklar ile karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Bağlı ortaklıklar arasındaki grup içi işlemler ve bakiyeler konsolidasyon işlemi sırasında netleştirilmiştir. Grup’un sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri ve bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özkaynaklar ve kapsamlı gelir tablosu hesaplarından netleştirilmiştir.

(37)

9

DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.4. Konsolidasyon esasları (devamı)

(b) Ana ortaklık dışı paylar

Kontrol gücü olmayan paylar, kontrol gücü olmayan hissedarlarının bağlı ortaklıkların net aktiflerindeki ve dönem faaliyet sonuçlarındaki payını gösterir. Bu detaylar konsolide finansal durum ve konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda ayrı olarak gösterilir. Kontrol gücü olmayan paylara ait zararlar bağlı ortaklıkların hisselerine ait kontrol gücü olmayan hissedarların çıkarlarından fazla ise, kontrol gücü olmayan payların bağlayıcı yükümlülükleri olmadığı takdirde kontrol gücü olmayan paylara ait zararlar çoğunluğun çıkarları aleyhine sonuçlanabilir.

2.5. Netleştirme / (Mahsup)

Finansal tablolarda yer alan finansal varlıklar ve yükümlülükler, ilgili değerleri netleştirmeye izin veren yasal bir yetkinin olması ve değerlerin net olarak gösterilmesi hususunda bir niyetin olması ya da varlığın gerçekleşmesi ile borcun yerine getirilmesinin aynı anda olması durumunda finansal tablolarda net değerleri üzerinden gösterilmektedirler.

2.6. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi

Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un cari dönem konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır. Grup, BOBİ FRS’de yer alan muafiyetten yararlanarak 31 Aralık 2018 tarihli konsolide finansal tabloları ile birlikte cari dönemin başlangıcına ait 1 Nisan 2018 tarihli konsolide finansal durum tablosunu BOBİ FRS’ye göre hazırlamış ve cari dönemin başlangıcını ilk geçiş tarihi olarak dikkate almıştır. Bu nedenle, MSGUT ve KGK Duyurusu’na göre düzenlenen geçmiş dönem veya dönemlere ait finansal tablolar karşılaştırmalı finansal tablolar olarak sunulmamıştır.

2.7 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.7.1. Nakit ve nakit benzerleri

Nakit ve nakit benzerleri bilançoda maliyet değerleri ile yansıtılmaktadır. Nakit ve nakit benzerleri, banka mevduatları ile banka garantili ve üç ayda kısa vadeli kredi kartı alacaklarından oluşmaktadır.

2.7.2. Ticari alacaklar ve değer düşüklüğü karşılığı

Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmaktadır. İlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır.

Grup’un, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde ticari alacaklar için bir değer düşüklüğü karşılığı oluşturulur. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek tutarlar da dahil olmak üzere beklenen nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir. Değer düşüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra oluşacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu tutar, cari dönemde diğer gelirlere yansıtılır.

(38)

10

DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.7. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)

2.7.3. Maddi duran varlıklar (devamı)

Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir.

Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal ve hızlandırılmış amortisman yöntemleri kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aşağıda belirtilmiştir:

Kullanım amaçlı gayrimenkuller (Binalar) 50 yıl

Demirbaşlar ve tesisatlar 3-10 yıl

Motorlu taşıtlar 5 yıl

Özel maliyet bedelleri 5 yıl

Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir.

Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler.

2.7.4. Maddi olmayan duran varlıklar

Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş bilgi sistemleri, imtiyaz haklarını ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal ve hızlandırılmış amortisman yöntemleri ile amortismana tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir.

Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri 3 ila 15 yıldır.

2.7.5. Yatırım amaçlı gayrimenkuller

Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira ve/veya değer artış kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkuller olup ilk olarak maliyet değerleri ve buna dahil olan işlem maliyetleri ile ölçülürler. Başlangıç muhasebeleştirmesi sonrasında yatırım amaçlı gayrimenkuller, bilanço tarihi itibarıyla piyasa koşullarını yansıtan gerçeğe uygun değer ile değerlenirler. İnşaat halindeki gayrimenkuller gerçeğe uygun değer tespitinin güvenilir bir biçimde yapılamaması durumunda bu tespitin güvenilir bir şekilde yapıldığı ya da yatırımın tamamlandığı tarihten önce gelen tarihe kadar maliyet metodu ile değerlenmektedir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerindeki değişikliklerden kaynaklanan kazanç veya zararlar oluştukları dönemde kar veya zarar tablosuna dahil edilirler.

2.7.6. Varlıklarda değer düşüklüğü

Grup, maddi ve maddi olmayan duran varlıkları da içeren her varlık için her bir bilanço tarihinde, söz konusu varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Kullanıma uygun olmayan maddi olmayan duran varlıklarda ise geri kazanılabilir tutar her bir bilanço tarihinde tahmin edilir. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satış yoluyla geri kazanılacak tutarından yüksekse değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Değer düşüklüğü kayıpları kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilir.

(39)

11

DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.7. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı)

2.7.6. Varlıklarda değer düşüklüğü (devamı)

Bir varlıkta oluşan değer düşüklüğü kaybı, o varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artışın, değer düşüklüğünün kayıtlara alınmasını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla ilişkilendirilebilmesi durumunda daha önce değer düşüklüğü ayrılan tutarı geçmeyecek şekilde geri çevrilir.

2.7.7. Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler

Dönemin kar veya zararı üzerindeki vergi yükümlülüğü, cari dönem vergisi ve ertelenen vergiyi içermektedir. Cari dönem vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan vergi oranları ile yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca hesaplanan vergi yükümlülüğü kayıtlarını içermektedir.

Ertelenmiş vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin bilançodaki kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasında oluşan geçici farklar üzerinden hesaplanır. Varlık ve yükümlülüklerin vergi değeri, vergi mevzuatı çerçevesinde söz konusu varlık ve yükümlülükler ile ilgili gelecek dönemlerde vergi matrahını etkileyecek tutarları ifade eder. Ertelenmiş vergi, bilanço tarihi itibarıyla yürürlükte olan veya yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır.

Ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü, söz konusu geçici farkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapması tahmin edilen artış ve azalış oranlarında finansal tablolara yansıtılmaktadırlar.

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü, tüm vergilendirilebilir geçici farklar için hesaplanırken ertelenen vergi varlığı gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle indirilebilir geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla finansal tablolara alınır. Ertelenmiş vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.

2.7.8. Karşılıklar

Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir.

Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir.

Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Grup’un tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir.