1 OCAK - 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMĐNE AĐT FĐNANSAL TABLOLAR VE
BAĞIMSIZ DENETĐM RAPORU
BAĞIMSIZ DENETÇĐ RAPORU
Burgan Finansal Kiralama A.Ş, Yönetim Kurulu’na:
Finansal Tablolara Đlişkin Rapor
Burgan Finansal Kiralama A.Ş,’nin (Şirket) 31 Aralık 2015 tarihli bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; kar veya zarar tablosu, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu, nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Yönetimin Finansal Tablolara Đlişkin Sorumluluğu
Şirket yönetimi, finansal tabloların 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve Đzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik, tebliğ ve genelgeleri ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafından yapılan açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı" na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu
Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir.
Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları’nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları’na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.
Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı “önemli yanlışlık” risklerinin değerlendirilmesi de dâhil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.
Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Görüş
Görüşümüze göre, finansal tablolar, Burgan Finansal Kiralama A.Ş,’nin (Şirket) 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını;
BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı’na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere Đlişkin Rapor
TTK’nın 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Şirket’in 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
TTK’nın 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.
Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited
Fatma Ebru Yücel, SMMM Sorumlu Denetçi
29 Şubat 2016 Đstanbul, Türkiye
1 OCAK - 31 ARALIK 2015
HESAP DÖNEMĐNE AĐT FĐNANSAL TABLOLAR
ĐÇĐNDEKĐLER SAYFA
BĐLANÇO (FĐNANSAL DURUM TABLOSU) ... 1-2
GELĐR TABLOSU ... 3
ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTĐRĐLEN GELĐR GĐDER KALEMLERĐNE ĐLĐŞKĐN TABLO ... 4
ÖZKAYNAK DEĞĐŞĐM TABLOSU ... 5
NAKĐT AKIŞ TABLOSU ... 6
KAR DAĞITIM TABLOSU ... 7
BĐLANÇO DIŞI HESAPLAR TABLOSU... 8
FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN AÇIKLAYICI DĐPNOTLAR ... 9-46 1 ŞĐRKETĐN ORGANĐZASYONU VE FAALĐYET KONUSU ... 9
2 FĐNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĐLĐŞKĐN ESASLAR... 10-22 3 GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA YANSITILAN FĐNANSAL VARLIKLAR ... 23
4 BANKALAR ... 23
5 SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĐYETLERE ĐLĐŞKĐN VARLIKLAR... 23
6 ALINAN KREDĐLER ... 23
7 ĐHRAÇ EDĐLEN MENKUL KIYMETLER…. ... 24
8 DĐĞER BORÇLAR ... 24
9 KĐRALAMA ĐŞLEMLERĐ VE TAKĐPTEKĐ ALACAKLAR ... 24-27 10 MADDĐ DURAN VARLIKLAR ... 28
11 MADDĐ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ... 28
12 ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FĐNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER ... 29
13 TÜREV FĐNANSAL ARAÇLAR ... 29
14 ÇALIŞAN HAKLARI YÜKÜMLÜLÜĞÜ ... 29-30 15 PEŞĐN ÖDENMĐŞ GĐDERLER ... 30
16 DĐĞER AKTĐFLER ... 30
17 ÖZKAYNAKLAR... 31
18 DĐĞER YABANCI KAYNAKLAR ... 31
19 ESAS FAALĐYET GĐDERLERĐ ... 32
20 DĐĞER FAALĐYET GELĐRLERĐ/GĐDERLERĐ ... 32
21 VERGĐ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĐ... 33-35 22 ĐLĐŞKĐLĐ TARAF AÇIKLAMALARI ... 36-38 23 FĐNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĐSKLERĐN NĐTELĐĞĐ VE DÜZEYĐ ... 39-46 24 BĐLANÇO TARĐHĐNDEN SONRAKĐ OLAYLAR ... 46
AKTĐF KALEMLER Dipnot 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014
TP YP Toplam TP YP Toplam
I. NAKĐT DEĞERLER - - - - - -
II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) 3 305.329 - 305.329 945.401 - 945.401
2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - - - - - -
2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV 699 - 699 609 - 609
2.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 304.630 - 304.630 944.792 - 944.792
III. BANKALAR 4 2.183.615 76.140.644 78.324.259 1.867.405 15.114.503 16.981.908
IV. TERS REPO ĐŞLEMLERĐNDEN ALACAKLAR - - - - - -
V. SATILMAYA HAZIR FĐNANSAL VARLIKLAR (Net) - - - - - -
VI. FAKTORĐNG ALACAKLARI - - - - - -
6.1 Đskontolu Faktoring Alacakları - - - - - -
6.1.1 Yurt Đçi - - - - - -
6.1.2 Yurt Dışı - - - - - -
6.1.3 Kazanılmamış Gelirler (-) - - - - - -
6.2 Diğer Faktoring Alacakları - - - - - -
6.2.1 Yurt Đçi - - - - - -
6.2.2 Yurt Dışı - - - - - -
VII. FĐNANSMAN KREDĐLERĐ - - - - - -
7.1 Tüketici Kredileri - - - - - -
7.2 Kredi Kartları - - - - - -
7.3 Taksitli Ticari Krediler - - - - - -
VIII. KĐRALAMA ĐŞLEMLERĐ 9 308.953.610 647.388.368 956.341.978 125.705.434 590.949.085 716.654.519
8.1 Kiralama Đşlemlerindan Alacaklar 305.403.860 621.628.945 927.032.805 124.327.413 570.010.936 694.338.349
8.1.1 Finansal Kiralama Alacakları 407.351.616 710.102.634 1.117.454.250 167.528.020 670.477.026 838.005.046
8.1.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - -
8.1.3 Kazanılmamış Gelirler (-) (101.947.756) (88.473.689) (190.421.445) (43.200.607) (100.466.090) (143.666.697)
8.2 Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar 3.328.076 9.172.961 12.501.037 774.656 12.856.371 13.631.027
8.3 Kiralama Đşlemleri Đçin Verilen Avanslar 221.674 16.586.462 16.808.136 603.365 8.081.778 8.685.143
IX. DĐĞER ALACAKLAR - - - - - -
X. TAKĐPTEKĐ ALACAKLAR 9 2.561.403 9.918.008 12.479.411 1.407.949 1.365.550 2.773.499
10.1 Takipteki Faktoring Alacakları - - - - - -
10.2 Takipteki Finansman Kredileri - - - - - -
10.3 Takipteki Kiralama Đşlemlerinden Alacaklar 6.933.566 23.376.342 30.309.908 5.537.282 10.207.600 15.744.882
10.4 Özel Karşılıklar (-) (4.372.163) (13.458.334) (17.830.497) (4.129.333) (8.842.050) (12.971.383)
XI. RĐSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĐNANSAL VARLIKLAR - - - - - -
11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
XII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) - - - - - -
XIII. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) - - - - - -
XIV. ĐŞTĐRAKLER (Net) - - - - - -
XV. ĐŞ ORTAKLIKLARI (Net) - - - - - -
XVI. MADDĐ DURAN VARLIKLAR (Net) 10 1.083.827 - 1.083.827 78.776 - 78.776
XVII. MADDĐ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 11 628.989 - 628.989 373.197 - 373.197
17.1 Şerefiye - - - - - -
17.2 Diğer 628.989 - 628.989 373.197 - 373.197
XVIII. PEŞĐN ÖDENMĐŞ GĐDERLER 15 5.066.538 - 5.066.538 4.720.115 - 4.720.115
IXX. CARĐ DÖNEM VERGĐ VARLIĞI - - - - - -
XX. ERTELENMĐŞ VERGĐ VARLIĞI 21 4.194.892 - 4.194.892 2.537.601 - 2.537.601
XXI. DĐĞER AKTĐFLER 16 1.097.447 746.511 1.843.958 5.567.427 13.352 5.580.779
ARA TOPLAM 326.075.650 734.193.531 1.060.269.181 143.203.305 607.442.490 750.645.795
XXII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN
FAALĐYETLERE ĐLĐŞKĐN VARLIKLAR (Net) 5 9.600 - 9.600 9.600 - 9.600
22.1 Satış Amaçlı 9.600 - 9.600 9.600 - 9.600
22.2 Durdurulan Faaliyetlere Đlişkin - - - - - -
AKTĐF TOPLAMI 326.085.250 734.193.531 1.060.278.781 143.212.905 607.442.490 750.655.395
31 ARALIK 2015 VE 2014 TARĐHLERĐ ĐTĐBARIYLA BĐLANÇOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
2
Takip eden dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
PASĐF KALEMLER Dipnot
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2015
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2014
TP YP Toplam TP YP Toplam
I.
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FĐNANSAL
YÜKÜMLÜLÜKLER 11
- 151.162 151.162 - - -
II. ALINAN KREDĐLER 6 102.798.428 690.530.392 793.328.820 90.080.093 494.976.983 585.057.076
III. FAKTORĐNG BORÇLARI - - - - - -
IV. KĐRALAMA ĐŞLEMLERĐNDEN BORÇLAR - - - - - -
4.1 Finansal Kiralama Borçları - - - - - -
4.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - -
4.3 Diğer - - - - - -
4.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) - - - - - -
V. ĐHRAÇ EDĐLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 7 50.157.358 - 50.157.358 - - -
5.1 Bonolar - - - - - -
5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - -
5.3 Tahviller 50.157.358 - 50.157.358 - - -
VI. DĐĞER BORÇLAR 8 5.379.927 26.787.348 32.167.275 11.679.592 31.110.496 42.790.088 VII. DĐĞER YABANCI KAYNAKLAR 18 38.441.487 5.710.696 44.152.183 1.218.648 3.283.239 4.501.887
VIII.
RĐSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FĐNANSAL
YÜKÜMLÜLÜKLER - - - - - -
8.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
8.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
8.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - -
IX. ÖDENECEK VERGĐ VE YÜKÜMLÜLÜKLER 21 1.079.686 - 1.079.686 1.592.819 - 1.592.819
X. BORÇ VE GĐDER KARŞILIKLARI 1.108.364 - 1.108.364 817.007 - 817.007
10.1 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - -
10.2 Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı 14 1.108.364 - 1.108.364 817.007 - 817.007
10.3 Diğer Karşılıklar - - - - - -
XI. ERTELENMĐŞ GELĐRLER - - - - - -
XII. CARĐ DÖNEM VERGĐ BORCU - - - - - -
XIII. ERTELENMĐŞ VERGĐ BORCU - - - - - -
XIV. SERMAYE BENZERĐ KREDĐLER - - - - - -
ARA TOPLAM 198.965.250 723.179.598 922.144.848 105.388.159 529.370.718 634.758.877
XV.
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALĐYETLERE ĐLĐŞKĐN DURAN VARLIK BORÇLARI
(Net) - - - - - -
15.1 Satış Amaçlı - - - - -
15.2 Durdurulan Faaliyetlere Đlişkin - - - - - -
XVI. ÖZKAYNAKLAR 138.133.933 - 138.133.933 115.896.518 - 115.896.518
16.1 Ödenmiş Sermaye 17 100.000.000 - 100.000.000 100.000.000 - 100.000.000
16.2 Sermaye Yedekleri 250.500 - 250.500 - - -
16.2.1 Hisse Senedi Đhraç Primleri - - - - - -
16.2.2 Hisse Senedi Đptal Kârları - - - - - -
16.2.3 Diğer Sermaye Yedekleri 250.500 - 250.500 - - -
16.3
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer
Kapsamlı Gelirler veya Giderler - - - - - -
16.4
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer
Kapsamlı Gelirler veya Giderler - - - - - -
16.5 Kâr Yedekleri 15.646.018 - 15.646.018 3.788.076 - 3.788.076
16.5.1 Yasal Yedekler 2.241.955 - 2.241.955 1.636.533 - 1.636.533
16.5.2 Statü Yedekleri - - - - - -
16.5.3 Olağanüstü Yedekler 13.404.063 - 13.404.063 2.151.543 - 2.151.543
16.5.4 Diğer Kâr Yedekleri - - - - - -
16.6 Kâr veya Zarar 22.237.415 - 22.237.415 12.108.442 - 12.108.442
16.6.1 Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı - - - - - -
16.6.2 Dönem Net Kâr veya Zararı 22.237.415 - 22.237.415 12.108.442 - 12.108.442
PASĐF TOPLAMI 337.099.183 723.179.598 1.060.278.781 221.284.677 529.370.718 750.655.395
GELĐR VE GĐDER KALEMLERĐ Dipnot
Cari Dönem 31 Aralık 2015
Önceki Dönem 31 Aralık 2014
I. ESAS FAALĐYET GELĐRLERĐ 68.998.871 42.323.173
FAKTORĐNG GELĐRLERĐ - -
1.1 Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler - -
1.1.1 Đskontolu - -
1.1.2 Diğer - -
1.2 Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar - -
1.2.1 Iskontolu - -
1.2.2 Diğer - -
FĐNANSMAN KREDĐLERĐNDEN GELĐRLER - -
1.3 Finansman Kredilerinden Alınan Faizler - -
1.4 Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar - -
KĐRALAMA GELĐRLERĐ 68.998.871 42.323.173
1.5 Finansal Kiralama Gelirleri 68.072.813 41.573.541
1.6 Faaliyet Kiralaması Gelirleri 34.624 -
1.7 Kiralama Đşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar 891.434 749.632
II. FĐNANSMAN GĐDERLERĐ (-) (32.774.365) (20.505.423)
2.1 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler (27.681.983) (19.905.759)
2.2 Faktoring Đşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler - -
2.3 Finansal Kiralama Giderleri - -
2.4 Đhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler (4.691.708) -
2.5 Diğer Faiz Giderleri - -
2.6 Verilen Ücret ve Komisyonlar (400.674) (599.664)
III. BRÜT K/Z (I+II) 36.224.506 21.817.750
IV. ESAS FAALĐYET GĐDERLERĐ (-) (14.796.491) (10.901.271)
4.1 Personel Giderleri (6.040.793) (4.576.549)
4.2 Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri - -
4.3 Araştırma Geliştirme Giderleri - -
4.4 Genel Đşletme Giderleri 19 (8.755.698) (6.324.722)
4.5 Diğer - -
V. BRÜT FAALĐYET K/Z (III+IV) 21.428.015 10.916.479
VI. DĐĞER FAALĐYET GELĐRLERĐ 832.353.723 408.420.906
6.1 Bankalardan Alınan Faizler 556.338 522.186
6.2 Ters Repo Đşlemlerinden Alınan Faizler - -
6.3 Menkul Değerlerden Alınan Faizler - -
6.3.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan - -
6.3.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - -
6.3.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - -
6.3.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - -
6.4 Temettü Gelirleri - -
6.5 Sermaye Piyasası Đşlemleri Kârı 1.066.853 944.792
6.5.1 Türev Finansal Đşlemlerden 1.066.708 944.792
6.5.2 Diğer 145 -
6.6 Kambiyo Đşlemleri Kârı 823.573.518 401.447.989
6.7 Diğer 20 7.157.014 5.505.939
VII. TAKĐPTEKĐ ALACAKLARA ĐLĐŞKĐN ÖZEL KARŞILIKLAR (-) (4.859.114) (4.093.714)
VIII. DĐĞER FAALĐYET GĐDERLERĐ (-) (821.215.385) (400.323.551)
8.1 Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri - (75)
8.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Değer Düşme Gideri - -
8.1.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan - -
8.1.3 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan - -
8.2 Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -
8.2.1 Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri - -
8.2.2 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere Đlişkin Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -
8.2.3 Şerefiye Değer Düşüş Gideri - -
8.2.4 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri - -
8.2.5 Đştirak, Bağlı Ortaklık ve Đş Ortaklıkları Değer Düşüş Giderleri - -
8.3 Türev Finansal Đşlemlerden Zarar (3.964.573) -
8.4 Kambiyo Đşlemleri Zararı (817.250.812) (400.323.476)
8.5 Diğer - -
IX. NET FAALĐYET K/Z (V+…+VIII) 27.707.239 14.920.120
X. BĐRLEŞME ĐŞLEMĐ SONRASINDA GELĐR OLARAK KAYDEDĐLEN FAZLALIK TUTARI - -
XI. NET PARASAL POZĐSYON KÂRI/ZARARI - -
XII. SÜRDÜRÜLEN FAALĐYETLER VERGĐ ÖNCESĐ K/Z (IX+X+XI) 27.707.239 14.920.120
XIII. SÜRDÜRÜLEN FAALĐYETLER VERGĐ KARŞILIĞI (±) 21 (5.469.824) (2.811.678)
13.1 Cari Vergi Karşılığı (7.127.115) (3.197.736)
13.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - -
13.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) 1.657.291 386.058
XIV. SÜRDÜRÜLEN FAALĐYETLER DÖNEM NET K/Z (XII±XIII) 22.237.415 12.108.442
XV. DURDURULAN FAALĐYETLERDEN GELĐRLER - -
15.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - -
15.2 Bağlı Ortaklık, Đştirak ve Đş Ortaklıkları Satış Karları - -
15.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - -
XVI. DURDURULAN FAALĐYETLERDEN GĐDERLER (-) - -
16.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - -
16.2 Bağlı Ortaklık, Đştirak ve Đş Ortaklıkları Satış Zararları - -
16.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - -
XVII. DURDURULAN FAALĐYETLER VERGĐ ÖNCESĐ K/Z (XV-XVI) - -
XVIII. DURDURULAN FAALĐYETLER VERGĐ KARŞILIĞI (±) - -
18.1 Cari Vergi Karşılığı - -
18.2 Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) - -
18.3 Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) - -
XIX. DURDURULAN FAALĐYETLER DÖNEM NET K/Z (XVII±XVIII) - -
XX. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XIV+XIX) 22.237.415 12.108.442
HĐSSE BAŞINA KAZANÇ - -
Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç - -
Durdurulan Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç - -
SEYRELTĐLMĐŞ HĐSSE BAŞINA KAZANÇ - -
31 ARALIK 2015 VE 2014 TARĐHLERĐNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTĐRĐLEN GELĐR GĐDER KALEMLERĐNE ĐLĐŞKĐN TABLOLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
4
KAR VEYA ZARAR VE DĐĞER KAPSAMLI GELĐR TABLOSU
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014
I. DÖNEM KARI/ZARARI 22.237.415 12.108.442
II. DĐĞER KAPSAMLI GELĐRLER - -
2.1 Kar ve ya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar - -
2.1.1 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerlerme Artışlar/Azalışları - -
2.1.2 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları - -
2.1.3 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançlar/Kayıpları - -
2.1.4 Diğer Kar ve ya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları - -
2.1.5 Kar ve ya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire Đlişkin Vergiler - -
2.1.5.1 Dönem Vergi Gideri/Geliri - -
2.1.5.2 Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri - -
2.2 Kar ve ya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar - -
2.2.1 Yabancı Para Çevirim Farkları - -
2.2.2 Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri - -
2.2.3 Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri / Giderleri - -
2.2.4 Yurtdışındaki Đşletmeye Đlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri - -
2.2.5 Diğer Kar ve ya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları - -
2.2.6 Kar ve ya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire Đlişkin Vergiler - -
2.2.6.1 Dönem Vergi Gideri/Geliri - -
2.2.6.2 Ertelenmiş Vergi Gideri/Geliri - -
III. Toplam Kapsamlı Gelir (I+II) 22.237.415 12.108.442
Takip eden dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
ÖZKAYNAK KALEMLERĐNDEKĐ DEĞĐŞĐKLĐKLER
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve
Giderler
Dipnot
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi Đhraç Primleri
Hisse Senedi Đptal Kârları
Diğer Sermaye
Yedekleri 1 2 3 4 5 6 Kar Yedekleri
Yasal Yedekler
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Diğer Kar Yedekleri
Dönem Kârı / (Zararı)
Geçmiş Dönem Kârı / (Zararı)
Dönem Net Kar veya
Zararı Toplam Özkaynak
ÖNCEKĐ DÖNEM
(31 Aralık 2014)
I. Dönem Başı Bakiyesi 37.000.000 - - - - - - - - - - - 1.339.113 - 1.701.497 - 5.948.402 - 5.948.402 45.989.012
II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
2.2
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin
Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
III. Yeni Bakiye (I+II) 37.000.000 - - - - - - - - - - - 1.339.113 - 1.701.497 - 5.948.402 - 5.948.402 45.989.012
IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı 57.799.064 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 57.799.064
VI. Đç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı 5.200.936 - - - - - - - - - - - - - (5.200.936) - - - - -
VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
VIII Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
IX. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
X. Diğer Değişiklikler Nedemiyle Artış /Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
XI. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - - - - - - - - - 12.108.442 - 12.108.442 12.108.442
XII. Kâr Dağıtımı - - - - - - - - - - - - 297.420 - 5.650.982 - (5.948.402) - (5.948.402) -
12.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
12.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - - - - - - - - - 297.420 - 5.650.982 - (5.948.402) - (5.948.402) -
12.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+XI+XII) 100.000.000 - - - - - - - - - - - 1.636.533 - 2.151.543 - 12.108.442 - 12.108.442 115.896.518
CARĐ DÖNEM (Yeniden Düzenlenmiş Dipnot 2.5)
(31 Aralık 2015)
I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 100.000.000 - - - - - - - - - - - 1.636.533 - 2.151.543 - 12.108.442 - 12.108.442 115.896.518
II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
2.2
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin
Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
III. Yeni Bakiye (I+II) 100.000.000 - - - - - - - - - - - 1.636.533 - 2.151.543 - 12.108.442 - 12.108.442 115.896.518
IV. Toplam Kapsamlı Gelir - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
V. Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
VI. Đç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
VII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
VIII Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
IX. Sermaye Benzeri Krediler - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
X. Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış /Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
XI. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - - - - - - - - - 22.237.415 - 22.237.415 22.237.415
XII. Kâr Dağıtımı - 250.500 - - - - - - - - - - 605.422 - 11.252.520 - (12.108.442) - (12.108.442) -
12.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
12.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - 250.500 - - - - - - - - - - 605.422 - 11.252.520 - (12.108.442 ) - (12.108.442 ) -
12.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+……+XI+XII) 100.000.000 250.500 - - - - - - - - - - 2.241.955 - 13.404.063 - 22.237.415 - 22.237.415 138.133.933
1, Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları, 2, Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,
3, Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) 4, Yabancı para çevirim farkları,
5, Satılmaya hazır finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,
6, Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.
31 ARALIK 2015 VE 2014 TARĐHLERĐNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERĐNE NAKĐT AKIŞ TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
6
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Bağımsız Denetimden Geçmiş
Dipnot 31 Aralık 2015 31 Aralık 2014
A. ESAS FAALĐYETLERE ĐLĐŞKĐN NAKĐT AKIŞLARI
1.1 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 8.681.586 12.303.799
1.1.1 Alınan Faizler/Kiralama Gelirleri 69.691.300 43.935.653
1.1.2 Kiralama Giderleri - -
1.1.3 Alınan Temettüler - -
1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 1.040.963 733.765
1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar 15.337.807 6.588.052
1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilatlar 3.006.711 1.747.177
1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (5.749.436) (4.446.864)
1.1.8 Ödenen Vergiler (8.083.216) (2.526.234)
1.1.9 Diğer (66.562.543) (33.727.750)
1.2 Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim (7.239.842) (63.301.183)
1.2.1 Faktoring Alacaklarındaki Net (Artış) Azalış - -
1.2.1 Finansman Kredilerindeki Net (Artış) Azalış - -
1.2.1 Kiralama Đşlemlerinden Alacaklarda Net (Artış) Azalış (245.562.751) (228.863.396)
1.2.2 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış 3.397.561 (3.427.380)
1.2.3 Faktoring Borçlarındaki Net Artış (Azalış) - -
1.2.3 Kiralama Đşlemlerinden Borçlarda Net Artış (Azalış) 39.650.296 (5.385.635)
1.2.4 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 205.447.067 162.462.846
1.2.5 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) - -
1.2.6 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) (10.172.015) 11.912.382
I. Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı 1.441.744 (50.997.384)
B. YATIRIM FAALĐYETLERĐNE ĐLĐŞKĐN NAKĐT AKIŞLARI
2.1 Đktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve Đştirakler ve Đş Ortaklıkları - -
2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve Đştirakler ve Đş Ortaklıkları - -
2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (1.623.961) (329.713)
2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller - -
2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - -
2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar - -
2.7 Satın Alınan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - -
2.8 Satılan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar - -
2.9 Diğer - -
II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı (1.623.961) (329.713)
C. FĐNANSMAN FAALĐYETLERĐNE ĐLĐŞKĐN NAKĐT AKIŞLARI - -
3.1 Krediler ve Đhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 50.000.000 -
3.2 Krediler ve Đhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı - -
3.3 Đhraç Edilen Sermaye Araçları - -
3.4 Temettü Ödemeleri - -
3.5 Finansal Kiralamaya Đlişkin Ödemeler - -
3.6 Diğer (*) - 57.799.064
III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 50.000.000 57.799.064
IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki
Etkisi 11.523.599 658.749
V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış 61.341.382 7.130.716
VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 16.981.067 9.850.351
VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 3 78.322.449 16.981.067
Takip eden dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar
