GEDİK YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.
VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 30.06.2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL
TABLOLARI VE DİPNOTLAR
Gedik Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları
İçindekiler
Ara dönem özet finansal tablolar hakkında bağımsız inceleme raporu Özet finansal durum tablosu (Bilanço)
Özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu Özet özkaynaklar değişim tablosu
Özet nakit akım tablosu
Özet finansal tabloları tamamlayıcı notlar
(Bağımsız (Bağımsız Dipnot
İncelemeden Geçmiş)
Denetimden Geçmiş) Referansı
VARLIKLAR
DÖNEN VARLIKLAR 250.817.815 251.608.098
Nakit ve Nakit Benzerleri 4 110.512.048 138.546.553
Finansal Yatırımlar 5 12.111.533 9.360.288
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Alacaklar - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 7 - 18 341.513 15.013 - Diğer Alacaklar - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 7 126.270.371 100.553.279 Diğer Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Alacaklar - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar -- --
- Diğer Alacaklar - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 221.082 243.287
Peşin Ödenmiş Giderler 364.021 133.665
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 987.385 2.756.013
Diğer Dönen Varlıklar 9.862 --
DURAN VARLIKLAR 6.318.287 5.451.581
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar -- --
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 7 331.597 27.111
Diğer Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar -- --
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 337.823 309.499
Finansal Yatırımlar 5 815.612 865.569
Maddi Duran Varlıklar 8 3.382.040 3.176.655
Maddi Olmayan Duran Varlıklar 9 989.738 699.808
Şerefiye 10 127.297 127.297
Ertelenmiş Vergi Varlığı 17 331.195 245.342
Diğer Duran Varlıklar 2.985 300
TOPLAM VARLIKLAR 257.136.102 257.059.679
(*): Yukarıdaki mali tablolar Yönetim Kurulu tarafından 23.08.2013 tarihinde onaylanmıştır.
Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçalarıdır.
30.06.2013 31.12.2012
Cari Dönem Önceki Dönem (Bağımsız (Bağımsız Dipnot
İncelemeden Geçmiş)
Denetimden Geçmiş)
KAYNAKLAR Referansı 31.12.2012
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 170.725.640 177.600.273
Kısa vadeli borçlanmalar 6 65.844.155 51.836.350
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 7 - 18 43.656 12.976
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 7 100.348.910 118.527.030
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar -- --
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 1.226.116 884.093
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 17 1.851.184 3.218.571
Kısa Vadeli Karşılıklar
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 12 331.852 171.864
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 11 1.079.568 2.949.389
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 199 --
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 1.596.327 1.394.144
Diğer Borçlar 7.349 7.297
Uzun Vadeli Karşılıklar
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 12 1.369.145 1.227.596
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü 17 219.833 159.251
ÖZKAYNAKLAR 84.814.135 78.065.262
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 81.251.920 74.357.663
Ödenmiş Sermaye 13.1 46.800.000 46.800.000
Paylara İlişkin Primler 13.2 296 291
Diğer Kazanç/ (Kayıplar) 13.3 (215.102) (285.788)
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 13.4 5.871.694 5.306.396
Geçmiş Yıllar Karları/ (Zararları) 13.5 21.995.392 12.501.696
Dönem Net Karı/ (Zararı) 6.799.640 10.035.068
Kontrol Gücü Olmayan Paylar 13.6 3.562.215 3.707.599
TOPLAM KAYNAKLAR 257.136.102 257.059.679
(*): Yukarıdaki mali tablolar Yönetim Kurulu tarafından 23.08.2013 tarihinde onaylanmıştır.
Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçalarıdır.
30.06.2013
Geçmiş Geçmiş Geçmiş Geçmiş
Dipnot 01.01.- 01.04.- 01.01.- 01.04.-
Referansı 30.06.2013 30.06.2013 30.06.2012 30.06.2012
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
Hasılat 14 1.108.950.882 337.759.655 219.721.065 88.137.318
Satışların Maliyeti (-) 14 (1.087.225.802) (325.956.455) (200.904.717) (77.530.297)
BRÜT KAR / (ZARAR) 21.725.080 11.803.200 18.816.348 10.607.021
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) (2.712.442) (1.331.362) (1.354.980) (665.130)
Genel Yönetim Giderleri (-) (12.119.585) (6.576.840) (10.005.826) (5.735.100)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) -- -- -- --
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 1.288.823 538.647 822.517 319.454
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) (76.130) (53.445) (93.136) (5.260)
ESAS FAALİYET KARI / (ZARARI) 8.105.746 4.380.200 8.184.923 4.520.985
Finansman Gelirleri 15 8.053.791 1.480.866 6.319.954 169.778
Finansman Giderleri (-) 16 (7.549.796) (1.251.658) (5.728.298) (522.073)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI / (ZARARI) 8.609.741 4.609.408 8.776.579 4.168.690
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir / (Gideri) (1.808.241) (1.039.465) (1.863.507) (915.606)
- Dönem Vergi Gelir / (Gideri) 17 (1.851.184) (1.038.442) (1.902.083) (978.669)
- Ertelenmiş Vergi Gelir / (Gideri) 17 42.943 (1.023) 38.576 63.063
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI / (ZARARI) 6.801.500 3.569.943 6.913.072 3.253.084
DURDURULAN FAALİYETLER
Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı / (Zararı) -- -- -- --
DÖNEM KARI / (ZARARI) 6.801.500 3.569.943 6.913.072 3.253.084
Dönem Kar / Zararının Dağılımı
- Kontrol Gücü Olmayan Paylar 13.6 1.860 (3.296) 41.844 (37.686)
- Ana Ortaklık Payları 6.799.640 3.573.239 6.871.228 3.290.770
Pay Başına Kazanç 0,1453 0,0764 0,1468 0,0703
- Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç 0,1453 0,0764 0,1468 0,0703
- Durdurulan Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç -- -- -- --
Sulandırılmış Pay Başına Kazanç 0,1453 0,0764 0,1468 0,0703
- Sürdürülen Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç 0,1453 0,0764 0,1468 0,0703
- Durdurulan Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç -- -- -- --
DİĞER KAPSAMLI GELİR
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar
Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları 88.358 (44.039) 147.940 165.683 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler
- Dönem Vergi Gideri (-)/Geliri -- -- -- --
- Ertelenmiş Vergi Gideri (-)/Geliri (17.672) 8.807 (29.588) (33.137)
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar
Yabancı para çevrim farkları -- -- -- --
Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden yeğerleme ve /veya sınıflandırma
kazançları/kayıpları -- -- -- --
DİĞER KAPSAMLI GELİR 70.686 (35.232) 118.352 132.546
TOPLAM KAPSAMLI GELİR 6.872.186 3.534.711 7.031.424 3.385.630
Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçalarıdır.
(*): Yukarıdaki mali tablolar Yönetim Kurulu tarafından 23.08.2013 tarihinde onaylanmıştır.
Pay İhraç Diğer Kardan Ayrılmış Geçmiş Yıllar Cari Dönem Ana Ortaklığa Ait Kontrol Gücü Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Primleri/ İskontoları Kazanç/ (Kayıplar) Kısıtlanmış Yedekler Kar/(Zararı) Karı/(Zararı) Özkaynaklar Toplamı Olmayan Paylar Toplamı
01.01.2012 tarihi itibariyla bakiyeler- Önceden raporlanan 46.800.000 285 -- 4.377.356 4.772.573 12.566.239 68.516.453 3.651.166 72.167.619
Muhasebe politikalarındaki değişikliklere ilişkin düzeltmeler -- -- (366.789) -- -- 366.789 -- -- --
01.01.2012 tarihi itibariyla bakiyeler- Yeniden düzenlenmiş 46.800.000 285 (366.789) 4.377.356 4.772.573 12.933.028 68.516.453 3.651.166 72.167.619
Pay İhraç Primleri -- 11 -- -- -- -- 11 (11) --
Temettü ödemesi -- -- -- -- (4.668.380) -- (4.668.380) -- (4.668.380)
Kontrol gücü olmayan paylar -- -- -- (371) 96.826 -- 96.455 (96.455) --
Transferler -- -- -- 937.992 11.628.247 (12.933.028) (366.789) -- (366.789)
Toplam kapsamlı gelir -- -- 118.352 -- -- 6.871.228 6.989.580 41.844 7.031.424
30 Haziran 2012 İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) 46.800.000 296 (248.437) 5.314.977 11.829.266 6.871.228 70.567.330 3.596.544 74.163.874
01.01.2013 tarihi itibariyla bakiyeler- Önceden raporlanan 46.800.000 291 -- 5.306.396 12.134.907 10.116.069 74.357.663 3.707.599 78.065.262
Muhasebe politikalarındaki değişikliklere ilişkin düzeltmeler -- -- (285.788) -- 366.789 (81.001) -- -- --
01.01.2013 tarihi itibariyla bakiyeler- Yeniden düzenlenmiş 46.800.000 291 (285.788) 5.306.396 12.501.696 10.035.068 74.357.663 3.707.599 78.065.262
Pay İhraç Primleri -- 5 -- -- -- 5 5
Kontrol gücü olmayan paylar -- -- -- 3.651 20.275 -- 23.926 (147.244) (123.318)
Transferler -- -- -- 561.647 9.473.421 (10.035.068) -- -- --
Toplam kapsamlı gelir -- -- 70.686 -- -- 6.799.640 6.870.326 1.860 6.872.186
30 Haziran 2013 İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) 46.800.000 296 (215.102) 5.871.694 21.995.392 6.799.640 81.251.920 3.562.215 84.814.135
(*): Yukarıdaki mali tablolar Yönetim Kurulu tarafından 23.08.2013 tarihinde onaylanmıştır.
Birikmiş Karlar Kâr veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı
Gelirler ve Giderler
Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçalarıdır.
Bağımsız Bağımsız Dipnot
İncelemeden Geçmiş
İncelemeden Geçmiş Referansı 30.06.2013 30.06.2012
A. Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Nakit Akımları (40.970.827) (28.032.898)
Net Dönem Karı 6.801.500 6.913.072
İşletme faaliyetlerinden sağlanan veya faaliyetlerde kullanılan net nakit turarının net
kar ile mutabakatını sağlayan düzeltmeler: 2.484.418 3.176.259
Amortisman ve itfa payı giderleri 8 - 9 454.715 561.116
Kıdem tazminatı karşılığı 13 229.907 212.513
Şüpheli alacak karşılığı 7 80.150 (4.878)
Kullanılmayan izin karşılık gideri 12 159.988 57.717
Finansal varlık değer artışı/(azalışı) 15 - 16 (246.723) 528.128
Ana ortaklık dışı zarar/ (kar) 13.6 (1.860) (41.844)
Vergi gideri/geliri ile ilgili düzeltmeler 17 1.808.241 1.863.507
İşletme sermayesindeki değişimler: (48.806.802) (32.075.619)
-Alım satım amaçlı finansal varlıklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler 5 (2.454.565) (1.051.984)
-Ticari alacaklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler 7 (26.428.228) (55.909.835)
-Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler (249.022) (301.090)
-Ticari borçlardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler 7 (18.147.440) 24.829.340
-Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler 342.274 118.184
-Diğer kısa vadeli karşılıklar (1.869.821) 239.766
Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları (39.520.884) (21.986.288)
-Vergi ödemeleri (3.218.571) (3.182.694)
-Ödenen temettü -- (4.668.380)
-Diğer nakit girişleri/çıkışları 1.768.628 1.804.464
B. Yatırım Faaliyetinden Kaynaklanan Nakit Akımları (950.025) (1.063.598)
Pay senedi ihraç primleri 13.2 5 --
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları 8 - 9 (994.478) (1.073.101) Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit girişleri 8 44.448 9.503
C. Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları 13.886.347 21.440.851
Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri 6 14.007.805 21.399.007
Ana ortaklık dışındaki paylardaki değişim (121.458) 41.844
Yabancı Para Çevirim Farklarının Etkisinden Önce
Nakit Ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış (Azalış) (A+B+C) (28.034.505) (7.655.645) D. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit Ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi -- --
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış (28.034.505) (7.655.645)
E. Dönem başı nakit ve nakit benzeri değerler 138.546.553 89.792.580
Dönem sonu nakit ve nakit benzeri değerler A+B+C+D+E 110.512.048 82.136.935
(*): Yukarıdaki mali tablolar Yönetim Kurulu tarafından 23.08.2013 tarihinde onaylanmıştır.
Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçalarıdır.
1. GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Gedik Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (“Şirket”) ve bağlı ortaklıkları (“Grup”) sermaye piyasasında aracılık, portföy yönetimi, portföy işletmeciliği ve diğer sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktadır.
Şirket’in Sermaye Piyasası Kurulu’ndan alınmış yetki/izin belgeleri aşağıda sunulmaktadır;
▫ Alım Satım Aracılığı Yetki Belgesi (Alım Tarih/No: 22 Eylül 1998 - ARK/ASA-276)
▫ Menkul Kıymetlerin Geri Alma (Repo) veya Satma (Ters Repo) Taahhüdü ile Alım Satımı Yetki Belgesi (Alım Tarihi/No: 22 Eylül 1998 - ARK/RP-184)
▫ Türev Araçların Alım Satımına Aracılık Yetki Belgesi (Alım Tarihi/No: 14 Ocak 2005 - ARK/TAASA-39)
▫ Portföy Yöneticiliği Yetki Belgesi (Alım Tarihi/No: 22 Eylül 1998 – ARK/PY-165)
▫ Yatırım Danışmanlığı Yetki Belgesi (Alım Tarihi/No: 22 Eylül 1998 – ARK/YD-142)
▫ Halka Arza Aracılık Yetki Belgesi (Alım Tarihi/No: 22 Eylül 1998 – ARK/HAA-199)
▫ Kredili Menkul Kıymet, Açığa Satış ve Menkul Kıymetlerin Ödünç Alma ve Verme İşlemlerinin İzin Belgesi (Alım Tarihi/No: 22 Eylül 1998 – ARK/KRD-145)
▫ Kaldıraçlı Alım Satım İşlemleri Yetki Belgesi (Alım Tarihi/No: 09 Mart 2012 – ARK/KAS-2)
Şirket, Cumhuriyet Mah. E-5 Yanyol No:29 34876 Kartal/ İstanbul merkez adresinde faaliyet göstermektedir.
Şirket’in sermayesi 46.800.000 TL olup, Grup’u kontrol eden ana ortak, Erhan Topaç ve Gedik Grubu’dur (Dipnot 13).
Şirket’in kayıtlı sermaye tavanı 50.000.000 TL olup, mevcut kayıtlı sermaye tavanının 50.000.000 TL'den 100.000.000 TL'ye çıkarılmasına ilişkin yaptığı başvuruya, Sermaye Piyasası Kurulu'nun 21.09.2012 tarih, B.02.6.SPK.0.13.00-110.03.02-2196 - 9400 sayılı kararı ile Gümrük ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü' nün 26.09.2012 tarih B-21.0.İTG.0.03.01.00/431.02-49364-1003377-7565 - 6400 sayılı kararı ile izin verilmiştir.
30.06.2013 tarihi itibarıyla Şirket sermayesini temsil eden hisse senetlerinin %15’i Borsa İstanbul’da (BİST) işlem görmektedir.
30.06.2013 tarihinde sona eren dönem içinde Grup bünyesinde istihdam edilen personel sayısı, 251 kişi ana ortaklık ve 53 kişi bağlı ortaklıklar bünyesinde olmak üzere 304 kişi’dir (31.12.2012: 313 kişi).
1. GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı) Adresler
Merkez :Cumhuriyet Mah. E-5 Yanyol No:29 34876 Kartal/İstanbul Şube (Altıyol) :Hacı Mehmet Sk. No:24 E Dalyan Konut Sitesi D:6
Fenerbahçe/Kadıköy/İstanbul Şube (Ankara) :Sümer Birinci Sk. No:13/3 Ankara Şube (Antalya) :H.Ahmet Bedesteni No: 5/29 Antalya
Şube (Bakırköy) :Cevizlik Mah. Muhasebeci Sok. Neşe Han No:1 Kat:3 Bakırköy/İstanbul Şube (Bursa) :Şehreküstü Mah. No:17 Bursa
Şube (Caddebostan) :Bağdat Cad. Murat Apt. No:340 K: 2 D.10 Kadıköy/İstanbul Şube (Denizli) :Saraylar Mah. No:56 Denizli
Şube (Düzce) :Cedidiye Mah. Büyük Cami Sk. No:17 K:1 / Düzce Şube (Elazığ ) :Yeni Mah. Gazi Cad. No:28/3 Elazığ
Şube (Eskişehir) :Köprübaşı No:1/4 Eskişehir Şube (Gebze) :Hacı Halil Mah No:95 K:1 Gebze Şube (İzmir)
:Cumhuriyet Bulvarı Bulvarı Kayhan İş Merkezi No:131 Cevher Apt. Kat:2 D:
3,4 Alsancak / İzmir
Şube (Kapalıçarşı) :Kürkçüler Sk. No:25 Eminönü
Şube (Konya) :Nalçacı Cad. Acentacılar Sitesi No:81 Selçuklu / Konya Şube (Maltepe) :Gedik İş Hanı No:162/2 Maltape/İstanbul
Şube (Manisa) :1. Anafartalar Mah. Mustafa Kemal Paşa Cad. No: 34-1 Manisa Şube (Şaşkınbakkal) :Bağdat Cad No:377/5 Suadiye/İstanbul
Şube (Tophane) :N.Bey Cad No:24 Tophane/İstanbul
Şube (Uşak) :İsmetpaşa Cad. No:63 Kat:2 Mavi Plaza / Uşak Şube (Ümraniye) :Atatürk Mah. No:122/2 Ümraniye
Şube (Etiler) :Aytar Cad. Metro İş hanı No:10 D:6-7 K:2-3 Levent / İstanbul Şube (Perpa) :Gülbahar Mah. Avni Dilligil Sok. Çelik İş Merkezi B Blok No:9/11
Mecidiyeköy/İstanbul
Şube (Çankaya) :Simon Bolivar Cad. No:8/6 Çankaya / Ankara Şube (Ulus) :Ulus Şehir Çarşısı No:170 Ulus / Ankara
Şube (Gaziosmanpaşa) :Merkez Mah. Cami Karşısı No:88 K:3 Gaziosmanpaşa / İstanbul
Ekli özet konsolide finansal tablolarda tam konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıklar; (Dipnot: 2)
Şirketin İsmi Faaliyet Alanı
Marbaş Menkul Değerler A.Ş. Aracılık
Gedik Portföy Yönetimi A.Ş. Portföy Yönetimi
Gedik Yatırım Ortaklığı A.Ş. Yatırım Ortaklığı
Gedik Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. (Eski Ünvanı
Marbaş B Tipi Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş.) Girişim Sermayesi
1. GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı) Bağlı Ortaklık 1 : Marbaş Menkul Değerler A.Ş.
Bağlı Ortaklık 18 Temmuz 1990 tarihinde İstanbul Ticaret Siciline tescil ve 30 Temmuz 1990 tarih, 2576 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'nde ilan edilerek kurulmuştur. Şirket'in amacı, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak Şirket'in ana sözleşmesinde belirtilen sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır.
Bağlı ortaklığın merkezi Maslak, Eski Büyükdere Cad. Sümer Sok. Ayazağa Ticaret Merkezi No: 3/12 Şişli / İstanbul’da faaliyet gösterdiği genel müdürlük adresinden, Nispetiye Mah. Aytar Cad. Metro İş Merkezi No:10 Kat:1 D:5 Levent Beşiktaş İstanbul adresine taşınmıştır. Şirket’in şubeleri aşağıdaki gibidir:
Ankara Şubesi : Tunalı Hilmi Caddesi 60/12 Kavaklıdere Ankara
Erenköy Şubesi : Bağdat Caddesi Beyaz Apartmanı No:339 Daire 5 Erenköy İstanbul Şirket’in 30.06.2013 tarihi itibariyle çalışan personel sayısı 34 kişidir (31.12.2012: 29 kişi).
30.06.2013 tarihi itibariyle ana ortaklık nezdinde konsolide edilen bağlı ortaklık ve ana ortaklığın etkin hisse oranı aşağıda gösterilmiştir:
Şirketin İsmi Faaliyet Alanı
Nominal Sermayesi
Direkt İştirak Oranı (%)
Toplam İştirak Oranı (%) Marbaş Menkul Değerler
A.Ş. Aracı Kurum 5.000.000 99,996 99,996
Bağlı Ortaklık 2 : Gedik Portföy Yönetimi A.Ş.
Bağlı ortaklık 28.02.2008 tarihinde İstanbul Ticaret Siciline tescil ve 05.03.2008 tarih, 7013 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'nde ilan edilerek kurulmuştur. Şirket'in amacı, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak Şirket'in ana sözleşmesinde belirtilen sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır.
Bağlı ortaklık, Cumhuriyet Mahallesi E-5 Yanyol No:29 Kat:3 Yakacık, Kartal/İstanbul adresinde faaliyet göstermektedir. 06.03.2013 tarih ve 75 sayılı yönetim kurulu kararı ile “Esentepe Mahallesi Büyükdere Caddesi Levent Loft Residence No:201 Kat:1 D:18 Şişli/İstanbul adresinde şube açılmış olup, 05.06.2013 tarih 12233903-335.07-585 sayılı yazı ile Sermaye Piyasası Kurulu’ndan faaliyet izni onaylanmış ve 20.06.2013 tarihinde İstanbul Ticaret sicil Müdürlüğü tarafından Şişli şubesi olarak tescili yapılmıştır.
Şirket’in 30.06.2013 tarihi itibariyle çalışan personel sayısı 11 kişidir (31.12.2012: 3 kişi).
30.06.2013 tarihi itibariyle ana ortaklık nezdinde konsolide edilen bağlı ortaklık ve ana ortaklığın etkin hisse oranı aşağıda gösterilmiştir:
Şirketin İsmi Faaliyet Alanı
Nominal Sermayesi
Direkt İştirak Oranı (%)
Dolaylı İştirak Oranı (%)
Toplam İştirak Oranı (%) Gedik Portföy Yönetimi A.Ş. Portföy Yönetimi 1.000.000 88,997 11,00 99,997
1. GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı) Bağlı Ortaklık 3 : Gedik Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Bağlı ortaklık A tipi bir menkul kıymet yatırım ortaklığı olup, 12 Mart 1998 İstanbul’da kurulmuştur.
Şirket sermaye piyasası araçları ile ulusal ve uluslararası borsalarda veya borsa dışı organize piyasalarda işlem gören altın ve diğer kıymetli madenler portföyü işletmek üzere kurulmuştur.
Bağlı ortaklık, Esentepe Mahallesi Büyükdere Caddesi Levent Loft Residence No: 201 K:7 D:116 Şişli / İstanbul adresinde faaliyet göstermektedir. Şirket’in şubesi bulunmamaktadır.
Şirket’in hisseleri 04 Aralık 1998’de halka arz edilmiştir. 30.06.2013 tarihi itibariyle Şirket sermayesini temsil eden hisse senetlerinin % 99,90’ı Borsa İstanbul’da (BIST) işlem görmektedir.
Şirket’in 30.06.2013 tarihi itibariyle çalışan personel sayısı 6 kişidir (31.12.2012: 2 kişi).
30.06.2013 tarihi itibariyle ana ortaklık nezdinde konsolide edilen bağlı ortaklık ve ana ortaklığın etkin hisse oranı aşağıda gösterilmiştir:
Şirketin İsmi Faaliyet Alanı
Nominal Sermayesi
Direkt İştirak Oranı (%)
Toplam İştirak Oranı (%) Gedik Yatırım Ortaklığı A.Ş. Yatırım Ortaklığı 10.000.000 81,41 81,41
1. GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı) Bağlı Ortaklık 4 : Gedik Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Bağlı ortaklık, “Marbaş B Tipi Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş.” ünvanı ile 25.09.2006 tarihinde İstanbul Ticaret Siciline tescil ve 29.09.2006 tarihli, 6653 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi’nde ilan edilerek kurulmuştur. 2012 yılında yapılan unvan değişikliği ile “Marbaş B Tipi Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş” olan Şirket ünvanı, 19.04.2012 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısında görüşülerek, 30.04.2012 tarihinde
İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu’nca “Gedik Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.” olarak değiştirilmiştir.
Şirket, kayıtlı sermayeli olarak ve çıkarılmış sermayesini, Sermaye Piyasası Kurulu’nun Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklıklarına ilişkin düzenlemelerinde yazılı amaç ve konularla iştigal etmek ve esas olarak Türkiye’de kurulmuş veya kurulacak olan, gelişme potansiyeli taşıyan ve kaynak ihtiyacı olan girişim şirketlerine yapılan uzun vadeli yatırımlara yöneltmek üzere faaliyet gösteren halka açık anonim ortaklıktır.
30.06.2013 tarihi itibarıyla Şirket sermayesini temsil eden hisse senetlerinin %98,99’u Borsa İstanbul’da (BİST) işlem görmekte olup Şirket’in çıkarılmış sermayesi 5.148.000 TL’dir.
Şirket’in faaliyet esasları, portföy yatırım politikaları ve yönetim sınırlamalarında, Sermaye Piyasası Kurulu'nun düzenlemelerine ve ilgili mevzuata uyulur. Şirket, döviz, faiz ve piyasa riskleri gibi risklere karsı korunması amacıyla, yatırım amacına uygun portföy yönetim teknikleri ile para ve sermaye piyasası araçlarını kullanabilir, bu amaçla Kurulca belirlenecek esaslar çerçevesinde opsiyon sözleşmeleri, forward, finansal vadeli işlemler, vadeli işlemlere dayalı opsiyon işlemlerine taraf olabilir.
Bağlı ortaklık, Cumhuriyet Mah. E-5 Yanyol No:29 Kat:3 Yakacık-Kartal/İSTANBUL adresinde faaliyet göstermekte olup şubesi bulunmamaktadır.
Şirket’in 30.06.2013 tarihi itibariyle çalışan personel sayısı 2 kişidir (31.12.2012: 3 kişi).
30.06.2013 tarihi itibariyle ana ortaklık nezdinde konsolide edilen bağlı ortaklık ve ana ortaklığın etkin hisse oranı aşağıda gösterilmiştir:
Şirketin İsmi Faaliyet Alanı
Nominal Sermayesi
Direkt İştirak Oranı (%)
Toplam İştirak Oranı (%) Gedik Girişim Sermayesi
Yatırım Ortaklığı A.Ş.
Girişim
Sermayesi 5.148.000 74,79 74,79
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1. Uygulanan muhasebe standartları ve TMS’ye uygunluk beyanı
İlişikteki 30 Haziran 2013 ara hesap dönemine ait özet finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğ’in 5.
Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) esas alınmıştır.
Şirket, 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet finansal tablolarını SPK’nın Seri: XII, 14.1 No’lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
Şirketler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir.
Şirket’in ara dönem özet finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Şirket’in ara dönem özet finansal tabloları 31 Aralık 2012 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
Grup, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar, İş Ortaklıkları ve İştirakler kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
2.2. Muhasebe politikalarında değişiklikler
Bir muhasebe politikası değiştirildiğinde, finansal tablolarda sunulandan daha önceki dönemlere ilişkin toplam düzeltme tutarı bir sonraki dönem birikmiş karlara alınır. Önceki dönemlere ilişkin diğer bilgiler de yeniden düzenlenir. Muhasebe politikalarındaki değişikliklerin cari döneme, önceki dönemlere veya birbirini izleyen dönemlerin faaliyet sonuçlarına etkisi olduğunda; değişikliğin nedenleri, cari döneme ve önceki dönemlere ilişkin düzeltme tutarı, sunulandan daha önceki dönemlere ilişkin düzeltme tutarları ve karşılaştırmalı bilginin yeniden düzenlendiği ya da aşırı bir maliyet gerektirdiği için bu uygulamanın yapılmadığı kamuya açıklanır.
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.3. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ve hatalar
Bir muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir döneme ilişkinse, değişikliğin yapıldığı cari dönemde; gelecek dönemlere de ilişkinse, hem değişikliğin yapıldığı hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak, net dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde finansal tablolara yansıtılır.
Bir hatanın düzeltme tutarı geriye dönük olarak dikkate alınır. Bir hata, ortaya çıktığı önceki dönemlere ilişkin karşılaştırmalı tutarların yeniden düzenlenmesi veya bir sonraki raporlama döneminden önce meydana geldiğinde, söz konusu döneme ait birikmiş karlar hesabının yeniden düzenlenmesi yoluyla düzeltilir. Bilgilerin yeniden düzenlenmesi aşırı bir maliyete neden oluyorsa önceki dönemlere ait karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmemekte, bir sonraki dönemin birikmiş karlar hesabı, söz konusu dönem başlamadan önce hatanın kümülatif etkisiyle yeniden düzenlenmektedir.
2.4. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Grup, 30.06.2013 tarihi itibarıyla konsolide bilançosunu 31.12.2012 tarihi itibarıyla hazırlanmış bilançosu ile; 01.01.-30.06.2013 dönemine ilişkin konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunu, konsolide nakit akım tablosunu ve konsolide özkaynaklar değişim tablosunu 01.01.-30.06.2012 dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
TMS 19 – Çalışanlara sağlanan faydalar standardında yapılan değişiklikler kapsamında kıdem tazminatına ilişkin aktüeryal kazanç/kayıplar özkaynaklar altında muhasebeleştirilmektedir. Bu uygulama 01.01.2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve uygulama geriye dönük olarak uygulanmıştır.
Grup, 30.06.2013 tarihli gelir tablosunda “genel yönetim giderleri” ve “ertelenmiş vergi gelir/gideri” hesabında muhasebeleştirilen 70.686 TL tutarındaki (ertelenmiş vergi etkisi netlenmiş olarak) aktüeryal kayıp diğer kapsamlı gelir tablosuna sınıflandırmıştır. Grup, 31.12.2012 tarihli finansal durum tablosunda net dönem karı içinde gösterdiği ertelenmiş vergi etkisi netlenmiş 81.001 TL tutarındaki aktüeryal kaybı ve geçmiş yıllar karları içinde gösterdiği ertelenmiş vergi etkisi netlenmiş (366.789 TL) tutarındaki aktüeryal kazancı (toplam 285.788 TL tutarındaki aktüeryal kazancı) aynı tarihli finansal durum tablosunda emeklilik planlarından aktüeryal kayıp/kazanç fonu içerisine sınıflandırmıştır.
Aktüeryal kazanç/kaybın diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilmesi sonucu oluşan değişikliğin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkisi geçmişe dönük olarak ilişikteki 31.12.2012 tarihli finansal durum tablosu ile 01.01.-30.06.2012 ve 01.04.-30.06.2012 dönemlerine ilişkin diğer kapsamlı gelir tablolarında düzeltilmiştir.
SPK’nın 07.06.2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği kapsamına giren sermaye piyasası kurumları için 31.03.2013 tarihinden sonra sona eren ara dönemlerden itibaren yürürlüğe giren finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi yayınlanmıştır. Yürürlüğe giren bu formatlar uyarınca Grup’un finansal durum tablolarında çeşitli sınıflamalar yapılmıştır. Şirket’in 31.12.2012 tarihli finansal durum yapılan sınıflamalar şunlardır:
i) Diğer dönen varlıklar hesap grubunda gösterilen 133.665 TL tutarındaki peşin ödenmiş giderler finansal durum tablosunda ayrı bir hesap olarak gösterilmeye başlanmıştır.
ii) Diğer dönen varlıklar hesap grubunda gösterilen 2.756.013 TL tutarındaki peşin ödenmiş vergiler finansal durum tablosunda cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar olarak ayrı bir hesapta gösterilmeye başlanmıştır.
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.4. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi (devamı)
iii) Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin yükümlülükler hesap grubunun ismi değiştirilerek çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar olarak sunulmaya başlanmıştır.
iv) Borç karşılıkları hesap grubunun ismi değiştirilerek diğer kısa vadeli karşılıklar olarak sunulmaya başlanmıştır.
2.5. Yeni ve revize edilmiş uluslararası finansal raporlama standartları
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2013 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket’in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar:
TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) TMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (Değişiklik) – Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Unsurlarının Sunumu TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değişiklik)
TMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik)
TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar (Değişiklik) TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar
TFRS 11 Müşterek Düzenlemeler
TFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü
TFRYK 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri Uygulama Rehberi (TFRS 10, TFRS 11 ve TFRS 12 değişiklik)
TFRS’deki iyileştirmeler
TMS 1 Finansal Tabloların Sunuşu:
TMS 16 Maddi Duran Varlıklar:
TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum:
TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama:
Bu standart, yorum ve değişikliklerin Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi yoktur.
Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar
Ara dönem özet finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) 2.5. Yeni ve revize edilmiş uluslararası finansal raporlama standartları (devamı)
Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar
UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (Değişiklik) UFRYK Yorum 21 Zorunlu Vergiler
UMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü - Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer açıklamaları (Değişiklik)
UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme – Türev ürünlerin devri ve riskten korunma muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik)
Konsolidasyon Esasları Bağlı Ortaklıklar
Bağlı ortaklıklar, Şirket’in, doğrudan veya diğer bağlı ortaklıkları vasıtasıyla, sermaye ve yönetim ilişkileri çerçevesinde % 50’den fazla oranda hisseye, oy hakkına veya yönetim çoğunluğunu seçme hakkına veya yönetim çoğunluğuna sahip olduğu işletmelerdir. Grup, bağlı ortaklık konumundaki şirketlerin finansal ve operasyonel politikalarını yürütme gücüne sahip olmasına bağlı olarak, bağlı ortaklığın faaliyet sonuçlarından pay alır. Şirket’in, 1 nolu bilanço dipnotunda detayı verilen söz konusu bağlı ortaklıkları tam konsolidasyona tabi tutulmuştur.
Şirket’in konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıklarının detayları aşağıda verilmektedir.
Faaliyet Yeri
Toplam İştirak Oranı (%)
Esas Faaliyet Konusu
Marbaş Menkul Değerler A.Ş. İstanbul 99,996 Aracı Kurum
Gedik Portföy Yönetimi A.Ş. İstanbul 99,997 Portföy Yönetimi
Gedik Yatırım Ortaklığı A.Ş. İstanbul 81,41 Yatırım Ortaklığı
Gedik Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.
( Eski Ünvanı Marbaş B Tipi Menkul Kıymetler Yatırım
Ortaklığı A.Ş.) İstanbul 74,79
Girişim Sermayesi
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı) Tam Konsolidasyon Yöntemi:
- Şirket’in ve bağlı ortaklıkların ödenmiş sermayesi ve bilanço kalemleri toplanmıştır. Yapılan toplama işleminde, konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları karşılıklı olarak elimine edilmiştir.
- Konsolide bilançonun ödenmiş sermayesi Şirket’in ödenmiş sermayesidir; konsolide bilançoda bağlı ortaklıkların ödenmiş sermayesi yer almamaktadır.
- Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün özsermaye grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilmiş ve konsolide bilançonun özkaynak hesap grubundan sonra “Azınlık Payları” hesap grubu adıyla gösterilmiştir.
- Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden satın almış oldukları dönen ve duran varlıklar ilke olarak, bu varlıkların konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıklara olan elde etme maliyeti üzerinden gösterilmesini sağlayacak düzeltmeler yapılmak suretiyle satış işlemi öncesinde bulunan tutarları üzerinden konsolide bilançoda yer almıştır.
- Şirket’in ve bağlı ortaklıkların gelir tablosu kalemleri ayrı ayrı toplanıp, yapılan toplama işleminde konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirine yapmış oldukları mal ve hizmet satışları, toplam satış tutarlarından ve satılan mal maliyetinden indirilmiştir.
- Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların stoklarına ilişkin bu ortaklıklar arasındaki mal alım-satımından doğan kar, konsolide finansal tablolarda stoklardan düşülerek satılan malın maliyetine eklenmiş, zarar ise stoklara eklenerek satılan malın maliyetinden düşürülmüştür. Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirleriyle olan işlemleri nedeniyle oluşmuş gelir ve gider kalemleri ilgili hesaplarda karşılıklı mahsup edilmiştir.
- Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların net dönem kar veya zararlarından konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıklar dışındaki paylara isabet eden kısım, net konsolide dönem karından sonra “Azınlık Payları”
hesap grubu adıyla gösterilmiştir.
- Gerekli görülen durumlarda bağlı ortaklıkların finansal tablolarını diğer grup içi şirketlerinin uyguladığı muhasebe prensiplerine uygun hale getirebilmek için düzeltmeler yapılmıştır.
3. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Yönetim muhasebesi açısından Grup, aracı kurum, yatırım ortaklığı ve portföy yönetimi olmak üzere üç faaliyet grubuna ayrılmıştır. Bu ayırımlar, aşağıda belirtilen bölümlere göre finansal raporlamada temel oluşturmaktadır.
Aracılık Faaliyeti
Yatırım Ortaklığı
Portföy Yönetimi
Konsolidasyon
Düzeltmeleri Toplam 01.01.-30.06.2013
Satış Gelirleri
- Satışlar 129.106.472 959.080.552 77.396 -- 1.088.264.420
- Hizmet Gelirleri 14.358.614 -- 96.481 -- 14.455.095
- Hizmet Gelirlerinden
İndirimler (-) (2.068.136) -- -- -- (2.068.136)
Satışların Maliyeti (-) (128.752.811) (958.341.010) (131.981) -- (1.087.225.802) Esas Faaliyetlerden Faiz ve Vadeli
İşlem Gelirleri, net 2.322.967 -- -- -- 2.322.967
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler/
(Giderler), net 6.288.667 (163.770) -- (148.361) 5.976.536
Brüt Kar 21.255.773 575.772 41.896 (148.361) 21.725.080
Aracılık Faaliyeti
Yatırım Ortaklığı
Portföy Yönetimi
Konsolidasyon
Düzeltmeleri Toplam 01.01.-30.06.2012
Satış Gelirleri
- Satışlar 43.536.026 157.531.578 303.668 -- 201.371.272
- Hizmet Gelirleri 12.292.297 -- 75.104 -- 12.367.401
- Hizmet Gelirlerinden
İndirimler (-) (2.017.804) -- -- -- (2.017.804)
Satışların Maliyeti (-) (43.383.200) (157.219.017) (302.500) -- (200.904.717) Esas Faaliyetlerden Faiz ve Vadeli
İşlem Gelirleri, net 1.819.194 -- -- -- 1.819.194
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler/
(Giderler), net 6.305.075 148.735 -- (272.808) 6.181.002
Brüt Kar 18.551.588 461.296 76.272 (272.808) 18.816.348
4. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
30.06.2013 31.12.2012
Kasa 5.899 --
Bankalar
- Vadesiz mevduat 14.927.806 9.566.837
- Vadeli mevduat (*) 86.568.008 126.883.951
VOB nakit teminatları 966.864 195.822
Vadesine üç aydan az kalan özel sektör tahvilleri 425.730 --
Vadesine üç aydan az kalan devlet tahvilleri 1.460.597 --
Borsa para piyasası alacakları 6.153.590 1.898.252
Diğer 3.554 1.691
Toplam 110.512.048 138.546.553
(*) 30.06.2013 tarihi itibariyle vadeli mevduatların faiz oranı % 5,80 - % 8,90 arasında değişmekte olup, ağırlıklı ortalama vadesi 24 günlüktür (31.12.2012: % 7,30 - % 8,85).
5. FİNANSAL YATIRIMLAR
Kısa vadeli finansal yatırımlar 30.06.2013 31.12.2012
Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna
yansıtılan finansal yatırımlar 12.372.689 9.752.685
Hisse senetleri değer artış / (azalışları) (261.156) (392.397)
Toplam 12.111.533 9.360.288
30.06.2013 tarihi itibariyle alım - satım amaçlı finansal varlıkların detayı:
30.06.2013 Maliyet Değeri
Gerçeğe Uygun Değer
Kamu Kesimi Tahvil Senet ve Bonoları 1.464.507 1.603.021
Özel Kesim Tahvil Senet ve Bonoları 2.103.046 2.141.121
Hisse Senetleri 6.979.901 7.045.403
Repo 1.002.000 1.002.448
Diğer Menkul Kıymetler 307.410 319.540
Toplam 11.856.864 12.111.533
5. FİNANSAL YATIRIMLAR (Devamı)
31.12.2012 tarihi itibariyle alım - satım amaçlı finansal varlıkların detayı:
31.12.2012 Maliyet Değeri
Gerçeğe Uygun Değer
Kamu kesimi tahvil senet ve bonoları 2.081.603 2.191.076
Özel kesim tahvil senet ve bonoları 3.273.429 3.361.437
Hisse senetleri 2.945.479 3.507.527
Diğer menkul kıymetler 305.735 300.248
Toplam 8.606.246 9.360.288
Uzun vadeli finansal yatırımlar 30.06.2013 31.12.2012
VOB Garanti Fonu teminatı 393.516 618.373
İMKB Takas ve Saklama Merkezi A.Ş. 422.096 247.196
Toplam 815.612 865.569
6. FİNANSAL BORÇLAR
Kredinin Cinsi 30.06.2013 31.12.2012
Borsa para piyasasına borçlar (BPP) (*) 6.300.000 3.120.000
Takasbank kredi (*) 19.999.566 20.835.284
Finansman bonosu ihracından borçlar 39.533.067 24.654.667
Banka kredisi -- 3.000.000
SSK kredileri -- 214.583
Kredi faiz tahakkuku 10.451 10.544
Diğer 1.071 1.272
Toplam 65.844.155 51.836.350
(*) 30.06.2013 tarihi itibariyle Borsa para piyasasına borçların faiz oranı %6,20 - %10; Takasbank kredisi faiz oranı %7,50’dir (31.12.2012 tarihi itibariyle Borsa para piyasasına borçların faiz oranı %5,30 -
%5,80; Takasbank kredisi faiz oranı %5,80; banka kredisi faiz oranı ise %5,50’dir).
7. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
Kısa Vadeli Ticari Alacaklar 30.06.2013 31.12.2012
Müşterilerden alacaklar 10.917.937 14.124.034
Kredili müşterilerden alacaklar 72.361.954 71.303.403
Vob ve Takas Merkezi'nden alacaklar 40.878.494 14.734.467
Alacak senetleri 37.375 --
Ödünç alınan menkul kıymetler için verilen teminatlar 377.000 --
İlişkili taraflardan alacaklar (Dipnot 18) 341.513 15.013
Diğer ticari alacaklar 1.698.272 391.375
Ertelenmiş finansman gideri (-) (661) --
Şüpheli ticari alacaklar 108.168 28.018
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) (108.168) (28.018)
Toplam 126.611.884 100.568.292
Şüpheli ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
30.06.2013 31.12.2012
Dönem Başı 28.018 32.896
Dönem İçinde Ayrılan Karşılık 80.150 --
Dönem İçinde Tahsil Edilen (-) -- (4.878)
Dönem Sonu 108.168 28.018
Uzun Vadeli Ticari Alacaklar 30.06.2013 31.12.2012
Alacak senetleri (**) 59.297 7.297
Ertelenmiş finansman gideri (-) (11.837) --
Şüpheli ticari alacaklar (*) 550.817 287.043
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) (266.680) (267.229)
Toplam 331.597 27.111
(*) Şüpheli alacakların teminatsız kalan kısmı için karşılık ayrılmıştır.
(**) Alacak senetlerinin vade detayı aşağıdaki gibidir:
Alınan Senetler 30.06.2013 31.12.2012
Vadesi 1 yıldan uzun olan senetler 59.297 7.297
Toplam 59.297 7.297
7. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (Devamı)
30.06.2013 31.12.2012 Kısa Vadeli Ticari Borçlar
Satıcılar 577.724 391.809
Müşterilere borçlar 20.430.050 17.407.635
Kredili müşterilere borçlar 4.887.752 6.335.619
Vob ve Takas Merkezine borçlar 4.016.007 6.655.253
Müşteri mevduatlarından borçlar 56.267.860 84.363.891
Vadeli işlem ve opsiyon borsasından alacaklılar 9.361.549 1.119.142
İlişkili taraflara borçlar (Dipnot 18) 43.656 12.976
Kas işlemlerinden alacaklılar 4.794.308 2.232.404
Diğer 13.660 21.277
Toplam 100.392.566 118.540.006
8. MADDİ DURAN VARLIKLAR
31.12.2012 Giriş Çıkış 30.06.2013
Binalar 1.631.395 -- -- 1.631.395
Tesis, makine ve cihazlar 3.305.031 401.943 (148.481) 3.558.493
Taşıtlar 555.105 -- -- 555.105
Demirbaşlar 13.269.143 20.998 (110.970) 13.179.171
Özel maliyetler 3.019.887 170.624 (108.847) 3.081.664
Toplam 21.780.561 593.565 (368.298) 22.005.828
Binalar amortismanı (-) 316.973 16.414 -- 333.387
Tesis, makine ve cihazlar amortismanı (-) 2.293.517 198.249 (129.807) 2.361.959
Taşıtlar amortismanı (-) 404.698 29.719 -- 434.417
Demirbaşlar amortismanı (-) 13.148.610 17.331 (110.907) 13.055.034
Özel maliyetler amortismanı (-) 2.440.108 92.064 (93.181) 2.438.991
Toplam 18.603.906 353.777 (333.895) 18.623.788
Net Tutar 3.176.655 3.382.040
8. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı)
31.12.2011 Giriş Çıkış 31.12.2012
Binalar 1.631.395 -- -- 1.631.395
Tesis, makine ve cihazlar 2.748.307 577.541 (20.817) 3.305.031
Taşıtlar 612.832 -- (57.727) 555.105
Demirbaşlar 13.328.187 87.982 (147.026) 13.269.143
Özel maliyetler 2.462.836 557.051 -- 3.019.887
Toplam 20.783.557 1.222.574 (225.570) 21.780.561
Binalar amortismanı (-) 284.146 32.827 -- 316.973
Tesis, makine ve cihazlar amortismanı (-) 1.977.532 334.906 (18.921) 2.293.517
Taşıtlar amortismanı (-) 363.274 90.121 (48.697) 404.698
Demirbaşlar amortismanı (-) 13.255.655 30.258 (137.303) 13.148.610
Özel maliyetler amortismanı (-) 2.311.037 129.071 -- 2.440.108
Toplam 18.191.644 617.183 (204.921) 18.603.906
Net Tutar 2.591.913 3.176.655
Cari yıl amortisman giderleri 353.777 TL olup (2012: 617.183 TL), tamamı genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir.
9. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
31.12.2012 Giriş Çıkış 30.06.2013
Haklar 1.379.271 400.913 (14.705) 1.765.479
Toplam 1.379.271 400.913 (14.705) 1.765.479
Haklar amortismanı (-) 679.463 100.938 (4.660) 775.741
Toplam 679.463 100.938 (4.660) 775.741
Net Tutar 699.808 989.738
31.12.2011 Giriş 31.12.2012
Haklar 975.777 403.494 1.379.271
Toplam 975.777 403.494 1.379.271
Haklar amortismanı (-) 576.778 102.685 679.463
Toplam 576.778 102.685 679.463
Net Tutar 398.999 699.808
Cari yıl itfa payı giderlerinin tamamı 100.938 TL olup (2012: 102.685 TL) , tamamı genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir.
10. ŞEREFİYE
Grup’un konsolide finansal tablolarında konsolidasyona dahil Gedik Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. (eski ünvanı Marbaş B Tipi Menkul Kıymetler Yatırım Ortaklığı A.Ş.)’nin iktisabı sırasında oluşan pozitif şerefiye tutarı 127.297 TL’dir (31.12.2012: 127.297 TL).
11. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
30.06.2013 31.12.2012
Haberleşme gider karşılığı 41.140 39.683
Rafet Tunaboylu hisse ve temettü karşılığı 141.390 141.390
İMKB, MKK ve Takasbank giderleri 124.114 87.306
Müşteri komisyon iadeleri karşılığı 379.404 250.834
Personel suistimal karşılığı (*) -- 2.350.000
Diğer gider karşılıkları 393.520 80.176
Toplam 1.079.568 2.949.389
(*) 30.06.2013 tarihi itibariyle, söz konusu suistimale maruz kalan yatırımcılara, hukuki süreç beklenmeden yatırdıkları paraları Şirket tarafından iadesi yapılmış olup, suistimali gerçekleştiren personel hakkında Cumhuriyet Başsavcılığı’na şikayette bulunulmuş ve soruşturmanın sonucu beklenmeden karşılık ayrılmıştır.
30.06.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle Grup’u konu eden dava ve ihtilaflar hakkında açıklama aşağıdaki gibidir:
a) Grup tarafından açılmış ve devam eden dava ve icra takipleri:
30.06.2013 31.12.2012
Dava/İcra Konusu Dava/İcra Sayısı Tutar Dava/İcra Sayısı Tutar
Alacak 17 246.447 19 247.908
Maddi Tazminat 2 1.936.700 1 28.900
Toplam 19 2.183.147 20 276.808
b) Grup aleyhine açılmış ve devam eden dava ve icra takipleri:
30.06.2013 31.12.2012
Dava/İcra Konusu Dava/İcra Sayısı Tutar Dava/İcra Sayısı Tutar
Alacak 2 10.000 2 66.000
Kıdem Tazminatı 1 25.000 1 5.000
Toplam 3 35.000 3 71.000
11. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) Gayri Nakdi Yükümlülükler
Verilen Teminat Mektupları 30.06.2013 31.12.2012
Sermaye Piyasası Kurulu 2.072.380 2.072.380
Takasbank 35.250.000 27.100.000
İstanbul Menkul Kıymetler Borsası 18.590.000 11.141.600
Takasbank BPP Teminatı 6.250.000 3.900.000
VOB 260.000 180.000
Diğer 188.689 136.933
Toplam 62.611.069 44.530.913
Teminat-Rehin-İpotek
30.06.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle Grup’un teminat/rehin/ipotek ("TRİ") pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
Grup Tarafından Verilen Teminat, Rehin ve İpotekler (TRİ) 30.06.2013 31.12.2012 A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu tri'lerin toplam tutarı 62.611.069 44.530.913 B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş
olduğu TRİ'lerin toplam tutarı -- --
C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin
Borcunu temin amacıyla vermiş olduğu tri'lerin toplam tutarı -- --
D. Diğer verilen tri'lerin toplam tutarı -- --
i. Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı -- --
ii. B ve c maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri
Lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı -- --
iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu
TRİ'lerin toplam tutarı -- --
Toplam 62.611.069 44.530.913
Grup içerisinde yer alan yatırım ortaklıklarına ait yükümlülükler bulunmamaktadır.
Grup’un vermiş olduğu diğer TRİ’lerin Grup’un özkaynaklarına oranı 30.06.2013 tarihi itibariyle %74’tür (31.12.2012: %57).
12. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Çalışanlara Sağlanan Kısa Vadeli Faydalar
30.06.2013 31.12.2012
Kullanılmayan izin hakları 331.852 171.864
Kullanılmayan izin hakları karşılığının yıl içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
30.06.2013 31.12.2012
1 Ocak 171.864 164.262
Dönem içinde ayrılan karşılık 166.038 9.810
Dönem içinde iptal edilen karşılık (-) (6.050) (2.208)
Toplam 331.852 171.864
Çalışanlara Sağlanan Uzun Vadeli Faydalar
Kıdem Tazminatı Karşılığı 30.06.2013 31.12.2012
Kıdem tazminatı karşılığı 1.369.145 1.227.596
Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Şirket bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25 kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş (kadınlarda 58, erkeklerde 60 yaş) personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket’in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. UMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
30.06.2013 31.12.2012
Yıllık iskonto oranı (%) 4,29 4,05
12. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (Devamı)
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder.
Bu nedenle, 30.06.2013 tarihi itibariyle, ekli konsolide finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanmaktadır.
Kıdem tazminatı ödemeleri, her hizmet yılı için 30 günlük brüt maaş üzerinden hesaplanmaktadır. İlgili bilanço tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, 01.01.-30.06.2013 dönemi itibariyle 3.125,01 TL tavanına tabidir (31.12.2012 - 3.033,98 TL).
Sonuç olarak, 30.06.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle Grup’un personelinin gelecekteki emekliliğinden kaynaklanan tahmini yükümlülüğüne ilişkin karşılık, bugünkü değerlerinin tahmin edilmesi yoluyla ekli konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.
Kıdem Tazminatı Karşılığı 30.06.2013 31.12.2012
1 Ocak 1.227.596 1.033.490
Cari dönem hizmet maliyeti 113.395 199.759
Faiz maliyeti 116.512 95.598
Aktüeryal kazanç/ (kayıp) (88.358) (101.251)
Dönem sonu 1.369.145 1.227.596
