TSPAKB
Büyükdere Cad. No:173 1. Levent Plaza A-Blok Kat:4 34394 1. Levent - İstanbul Tel : (212) 280 85 67 Faks : (212) 280 85 89 www.tspakb.org.tr
TÜ T ÜR R Kİ K İY YE E S SE ER RM MA AY YE E P Pİ İY YA AS SA AS SI I A A RA R AC CI I K KU UR RU UL LU UŞ ŞL LA AR RI I B Bİ İR R Lİ L İĞ Ğİ İ
İstanbul, 29 Ocak 2010 2010/124
GENEL MEKTUP No: 622
Konu: Aracı Kurumların Finansal Verilerinin TCMB’ye İletilmesi hk.
SAYIN ÜYEMİZ,
Bilindiği üzere, Birliğimiz üyesi aracı kurumların Sermaye Piyasası Kurulu’nun ilgili düzenlemeleri çerçevesinde hazırladığı finansal tabloları, dipnotlarıyla beraber üçer aylık dönemlerde tarafımızca derlenip sonuçları kamuya açıklanmaktadır.
Öte yandan, Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (TCMB), hazırladığı parasal ve finansal istatistikler kapsamında aracı kurumların da finansal varlık ve yükümlülüklerine dair detaylı bazı verilere ihtiyaç duyduğunu tarafımıza bildirmiştir.
Karşılıklı görüşmeler neticesinde, hem aracı kurumlarımızın iş yükünün azaltılması hem de verilerin tutarlılığının temin edilmesi gözetilerek TCMB’ye iletilecek verilerin, aracı kurumlardan üç ayda bir derlenen
“Aracı Kurum Bilgi Bankası” formuna dahil edilerek Birliğimizce toplanmasına karar verilmiştir.
Buna göre 2009 yılı sonu finansal tablolarından başlamak üzere, TCMB’ye iletilmek üzere aracı kurumların solo bilanço ve dipnotları, Türk Parası/Yabancı Para ayrımında istenecektir. Yanı sıra, bazı kalemlerin karşı sektör bilgilerine dair veriler de istenecektir.
Aracı kurumların iştiraklerine ait veriler de “Bilgi Bankası Formu”
aracılığıyla temin edilecektir.
TCMB’nin ihtiyaç duyduğu ortaklık yapısı verileri ise, Birliğimiz Lisanslama ve Sicil Tutma Sistemi üzerinden aracı kurumlarca girilmeye başlanan veriler baz alınarak iletilecektir.
2009 yıl sonu finansal verilerini aracı kurumlarımızdan Mart ayında derlemeyi planlamakla beraber, ihtiyaç duyan aracı kurumlarımıza hazırlık yapma imkanı sunmak üzere ekte TCMB’nin 24.11.2009 tarihli yazısı ve eklerini bilgilerinize sunarım.
Saygılarımla,
İlkay ARIKAN
GENEL SEKRETER
Ek: TCMB’nin 24.11.2009 tarihli yazısı ve ekleri
TURKIYE CUMHURIYET MERKEZ BANKASI
ANONIM $IRKETI SERMAYESI : 25.000 TL IDARE MERKEZI : ANKARA
IDARE MERKEZI
Cevaplarda §u ipretlerin tekrannt dileriz ANKARA, 2.4 . (1. Z O0 9 B.02.2.TCM.0.79.00.01! 4 S T
Konu : Araci Kurumlarin Finansal Verileri
- 67653
TURKIYE SERMAYE PIYASASI ARACI KURULU $ LARI BIRLIGI
Buyukdere Cad. No: 173 I.Levent Plaza, A Blok Kat:4 34394 Levent, ISTANBUL
Bankamizca mevcut parasal ve finansal istatistikierin uluslararasi istatistik standartlari ve ozellikle Avrupa Birligi Hesaplar Sistemi ile a gudumunun saglanmasi yonunde yurutulen cali$malarda, Turkiye' de sermaye piyasalari nda faaliyet gosteren araci kurumlarin finansal varlhk ve yukumluluklerine ait detay verilerin de derlenmesi ihtiyac i dogmu§tur.
Ihtiyac duyulan veri setinin; halen user aylik donemler itibariyle yayimlamakta oldugunuz "solo bilanco " (yani araci kurumun bagh ortakliklari ve i$tirakleri ile konsolide edilmemi$ bilanco) verilerine ait bilanco dipnotlarina dayali olmasi, Turk Parasi ve Yabanci Para ayirimi He bazi i^lemlerin gercekle§tirildigi karp sektor bilgisi gerekli gorulmektedir. Bu ihtiyaclar dogrultusunda hazirlanan "AKBLlO0- Araci Kurumlar Detay Bilanco Formu";
solo bilanco dipnotlarina ait kalemlerin Turk Parasi / Yabanci Para ayirimim, "AKST100- Araci Kurumlar Istatistik Bilgi Formu " ise bazi kalemlerin kar§i sektor bilgilerini derlemeye yonelik olarak hazirlanmi^ olup, formlar ve formlara ili*kin aciklama notlari ili$ikte gonderilmektedir. Ayrica, araci kurumlardan temin etmekte oldugunuz bilgiler cercevesinde hazirlayacaginiz "AKORT- Araci Kurumlar Ortakhk Yapisi Formu " ile "AKIST-Araci Kurumlar I^tirakler Formu " nun da ucer aylik donemler itibariyle ili§ikte gonderilen formatlara uygun olarak Tarafimiza iletilmesine ihtiyac duyulmaktadir.
Uluslarasi kurulu^larla kar*ila§tirilabilir istatistiklerin derlenebilmesi acisindan, araci kurumlardan temin edeceginiz veriler ve gostereceginiz i$birligi buyuk onem ta§imaktadir. Bu ccrc evede, AKBLIOO ve AKST100 formlarinin araci kurumlardan u4er aylik donemler itibariyle derienmesi, bilanco dipnotlarinda yer alan ilgili bakiyeler ile tutarliliginin saglanarak toplula§tirilmasi ve AKORT ve AKIST formlarmin da kurumsal bazda hazirlanarak, Aralik 2009 donemine ait verilerden ba^lamak uzere di:uenli bir *ekilde 1, a as,tl crilcrru tcnth,^^^^^ .tr elektronik posta adresine iletilmesi konusunda geregini rica ederiz.
TURKIYE CUMHURIYET MERKEZ BANKASI Ware Merk
2 Form Agiklama Notu Dr. Ahmet N .
KI
PICI Ftk.et ^A$UDAK
iSTIKLAL CAD. 10 06100 @"- •Ai' RkA Genel Miidiir Yardnncis,
TEL: (90 - 312) 310 36 46 FAKS: (90 - 312) 310 74 34 E-POSTA: iletisimbiIgi(a-,)tcmb.gov.tr SWIFT: tcmbtr2a ELEKTRONIK Ali: http:s!www.tcmb.gov.tr
iii*ik: 4 Form
1. FOR1^1 tiODIJ : AKSTIOiI
2. FORM AUI : ARACI KURUMLAR ^Si'AT ^ ST ^ K B1LC ^ FORMU 3. PARA BIR ^ M ^ : B ^ N TL
4. FOR11[t1N A111ACI :
Bu form, "I'.C. Merkez Bankas^ 'mn uluslararas ^ istatistiklere uyum çerçevesinde yürüttübü
çal ^^malarda kullan ^ lmak ürere, arac^ kurumlardan istatistik amaçl ^ bill;i derlemeye yönelik
olarak ha^ ^ rlanm ^^ t ^ r.
5. FORMUN RAPORI,ANMA ZAMANI : Üç ayl ^ k dönemler itibaziyle.
G. GENEL AÇIKI.Ai^1A :
l^or^ nda ycr alan bill;iler, bilanço dipnotlar^ nda yer alan baz^ kxlemlerin arac ^ kurumlar^ n kendi ^ nul ^ asebe kay ^ tlar^ ndan doldurabilecebi Türk Paras ^ / Yabanc ^ Para ay ^ r^ m ^ ve kar^^
scktür bilgilc ^-ini içer^^^ cktc olup, solo bilanço verilerine dayal ^ olarak haz ^rlanacakt ^r. Burada dikkat edilmesi bereken nokta, bilanço dipnotlar ^ nda yer alan ana hesap bakiyeleri ile fonnun toplam sütununda yer alan rakamlar ^n birbiriyle tutarl ^ olmas ^d ^ r. I^ormda yer alan sat^ rlar^ n bilanço dipnotlar^ ndaki ilgili bakiyeler ile tutarl ^ l ^^^ n ^ takip edebilmek için, sat^ r t^a^l ^ klar^ n ^ n yan ^ na bilanço dipnotlar^ na kar^^ l ^ k gelen kalemlere ait nu^naralar yac^ lm^^t^ r.
Boyal ^ hücreler doldurulmayacakt ^ r.
7. SliTUN ,4ÇIKLAMAL.AR1:
Solo bilançc ^ verilerine dayal^ olarak, "I^ürk Liras ^ ü^erinden gerçekle^en i ^ lemler için Türk Paras ^ sütunu ve yabanc ^ para cinsinden gerçekle ^ en i ^ lemler için Yabanc ^ Yara sütununa, her bir sat^ r için ilgili hesap bakiyeleri kaydedilecektir. Toplam sütunu, 7^ürk Paras ^ ve Yabanc ^ Pa.ra sütunlar ^ nda yer alan bakiye toplam ^ na e^it olup, ilgili sat ^ r için bila^^ço dipnotlar^ nda raporlad ^ g^ n ^ z tutarla uyuml ^^ olmas ^ na dikkat edilmelidir.
1
AK5T100- ARACI KURUMLAR^STAT^ST^K B^LG^FORMU
^ MKB
KODU:
UNYANI:
DONEM ^ : AAYYYY B^R^M^: B^N TL
TÜRK L^RASI YAfSANQ PARA TOf'L AM
SIRA NO V ARLIKLAR
+ ^s Y ^ ^
DONEN VARLIKLAR ^ ,^.^, ,t, ^
Nakit Ye Nakit Benzeri , .
Nakit Benzeri
300 Ters Re o Alawklar^ I.A.2.b 1001 1'. C. Merkez (3ankas^
1002 l3ankalar
I003 Araa Kurumlar vc Yahnm Fonlar^
101 Borsa Para Pi asas^ndan Alacaklar I.A.2.d 1011 7. C. Merkez Elankas^
1012 Bankalar
1013 Arac^K^,n^mlar w• Yal^nm Fonlan Ticari Alacakla_r K^sa Vadeli
Tiwri Alawklar
200 Mü terilerden Alacaklar I.C.l.e 2001 i:e^ ck Ki^iler
7001 Ti^zel Ki ilcr
201 Kredili Mü erilerden Alawklar I.C.1.
7011 Ger ek Ki iler ^- ^
2012 Tuzel Ki iler
^ '"^
Finans Sektörü Faali etlerinden Alacaklar K^sa Vadeli ' ^'
""^ y'
Finans Sektörü Faali etlerinden Alacaklar K^sa Vadeli ^
300 Borsa Para Pi asas^ndan Alacaklar LD.l.a --
3001 T. C. Merkez Eianka9
3002 &^ nkalar - -
3003 Arac^K^^n^mlar ve Yat^r^m Fonlan
^ ' ^ ^ ^
DURAN VARLINLAR , '
^s ^ ^` ^ ^ ^ ^ Ticari Alacaklar Uzun Vadeli v °'' ` " ``^ .
,^
z r a ^ 5" `"` '" '` '`'
: r^ s k P `^ ':i^-^ ". '.y.
Ticari Alacaklar
,• , ?r, .
, ^ l. ^^ i. r . .
400 Mü terilerden Alacaklar II.A.l.e -
4001 Ger ek Ki iler 400? T^izel Ki ik^r
401 Kredili Mü terilerden Alacaklar II.A.1. ...._ •
4011 Gercck KiSiler T-_ . .... __..-- _ -- -
4012 i^¢el K^ iler ^
S y ^
KISA VADELI YUKUMLULIIKLER '^' ^' `
^
'`
a " V Finansal Borçlar ( K^sa Vadeli) ^ `"^` ' ^'^ ' "
SOO Borsa Para Pi asas^na Bor lar LA.4 '-- ---- -
5001 T. C. Mc^kez E3ankas^
5007 Bankalar
5003 Arac^Kurumlar ve Yat^nm Fonlar^
Ticari B_or lar K^sa Vadeli 501 Mü erilere Bor lar LC.l.c 5011 G^r ek K^^iier
5012 i^izel K^ ^lcr
Finans Sektörü Faali etlerinden B lar K^sa Vadeli 502 Borsa Para Pi asas^na Bor tar I.E.l.a
5021 T. C. hterkez 13ankas^
5022 Ek^nkalar
SO?3 Araa Kur^^n^:ar ve Yat^nm FOnlan
1. I^OR ^ tii KODtJ : AKt3L100
2. FORM AUI : ARACI KURUMLAR DF.TAY SOLO 13 ^ LANÇO FORMU 3. PARA 1311t ^ M ^ : B ^ N TL
4. FORIVIUN AR1AC1 :
Bu ton», ^l'.C. Merkez Bankas ^ 'n ^ n uluslararas ^ istatistiklere uyun ^ çerçevesinde yürüttü ^ü çal ^^ n^ alarda kullan ^ lmak ü- ^.ere, arac ^ kuru^»lardan istatistik a ^naçl ^ bilgi derlemeye yönelik olarak l ^ az ^rlann^^^ t^ r.
5. FORI^IUN RAPORLANMA ZAMANI : Üç ayl ^ k dönemlc;r itibariylc.
6. GENEI. AÇIKLAMA :
1=c ^ rr ^^ da yer alan bilgiler, bilanço dipnotlar ^ nda yer alan kalemlerin arac ^ kurumlar ^ n kendi n ^ ul ^ asebe kay ^tlant ^dan doldurabilece ^i 'I^ürk 1'aras ^ / Yabanc ^ Para içcrmekte olup, solo bilanço verilerine dayal ^ olarak haz ^rlanacakt^ r. Burada dikkat edilmesi I;ereken nokta, bilanço dipnotlar ^ nda ycr alan ana hesap bakiyeleri ile formun toplam sütununda yer ala ^^
raka^nlar ^ n birbiriyle tutarl ^ olmas^ d ^ r.
7. SÜTt1N AÇIKLARIALARI:
Sc ^ lo bilanço vcrilerine dayal ^ olarak, "I^ürk Liras ^ üzerindcn l;erçeklc ^en i^lemler için Türk Paras^ sütunu ve yabanc ^ para cinsinden gerçckle ^en i^lemler için Yabane ^ Para sütununa, her bir sat ^ r için ilgili hesap bakiycleri kaydedilecektir. "1'oplan ^ sütunu, ^'ürk Paras ^ ve Yabanc ^ Yara sütunlar ^nda yer alan bakiye toplam ^na c ^ it olup, ilgili sahr için bilanço dipnotlar ^ nda raporlad ^^^ n ^ z tutarla uyumlu olmas ^na dikkat cdilmelidir.
2
AKBL100- ARACI KURUMLAR DETAY SOLO B^LAN^O FORMU 1MK8
KOOU:
UNVANI:
UONLMl: AAYYYY BIRIMI: BIN Tl
SIRANO -_-- --- ---
_ t VARIIKLAF2 -__._- - _ ___-_ . __-. . -..-- --- ^ ^ - - ^---^
2 L DONEN VARLIKLAR ___-_ _._
• - -- _ _ -- 3 A. Nakit ve Nakit Benzer{eri_ __ ___,. _
_ -- -
a ^_1. Nakit _ __
`_ a. Kasa_ ___
6 b. Bankalar - _- -- _ --
^ 2. Nakit Ben^eri - - ---
a a.6ankalar_-_..._,____ .,.__ _ -- - _9 b. Ters Repo Alacaklan __ __
- ---- - - -
^o ^, _._ - ---... -^- - `---- c. Yahnm Fonlan
^^ d. Bor ^a Para Piyasas ^ ndan Afacaklar f2 e. Di§er Nakit [ienzeri Va^l^kldr
--. - _.._.. ^ __- . .._.__ _ . _^TURK^--RA^I^YABA.NCI PARA TOPLAM
t3 B- --__. Finansal Yat^r^mlar(K^sa VadeliL__ __,. __ _-..- _. - - - --
^4 i. farçc§^_Uyyun.De^er Farklan Kar/Zarara Yansrt^lan Fir^ansal Varl^klar --- - _
__ _ _ _ --_---- enetÎeri
^s a. Hisse 5_ _
16 b. Özel Kesim Tahvih Senet ve Bonolar^ __ _ _ -- -- -
^^ c. Kam^^Kesi^^^i 7ahvi11 Senet ve_8onolar^ __ ____
-- - -_ . ---
^e d. Türev Araçlar _ _ - ____
_^9 __ c. Finansal Garanti Sözle;m_e_le_ ri 20 f. Di cr Finansal Varl^klar
^- -- - - - 2^ 2. Sat^lmaya Haz^r Fir^ansal Varl^klar
-- - - -- - -- -- --- - ---
__z2 a. Hisse Senetleri _ ---... . - ^ -- - - _ _ 23 b. bzel Kesim Tahvil, Senet ve Bonotan
- -- - _ --- -- z4 c. Kamu Kesimi Tahvilr Senet ve_BOr^olar^
-- -_ ^. _._._ . _._.
2s____ d. Türev Ara4lar _ __.
i SiSzle^meleri arant
Fina+^sal G
26 _ e. _ _ ___-_ _ _
___ 2^_ f. Sat^lmaya Haz^r_Ui^cr Finansal Varl^klar 2a 3_. Vadeye_ _Kadar Elde Tutulacak Finansal Varl^klar ___ --- ----
29_ a. Özel Kesim Tahvilr Senet ve Bonolar_ --^
30 b. Kamu Kesimi Tahvil,-Senet ve 8onolan __--_r_
- - -- -_- _ - 31 c. T^irev Araçlar ___
-- --- ---- -__-32 d. Finansal Garanti Sözlr.^-- meicri-
---- - -- - -33 e. Vadeye Kadar Elde Tutul.^çak Di er Fina_nsal Varl^klar
34 I 4. Maliyetle De^erlenecck Finansal Varl^kWr _
^ j - - - - _ ._ _.-
35 a Hisse Sen+ tten _ _ _ -_ ^ ---- -- - - - - 36 __ b. O^rl Kes^m Tahvil, Senet ve Bonol.^r^
^^ c Kamu Kesim^Tahv^l, Senet ve Bonolan _
-- --38 d Turev Ara^tar __ -
__. _
39 c F^nansal Garanti Soz^meleri._ __. --_
- -- --- 4o t. Maliyetle De^erlenecek Di^er Finansal Varl^klar
---- - - 41 C. Ticari Alacaklar (K^sa VadeUj__ ___ ,
^- - _ _ ___ 42_ ]. Tic^r^Aiacaklar
a3 _ _ __ a._Al^c^lar _ _---
ss b. Alacak Senetleri __
- - -- -
as _ c._^üphcli Ticari AlacakWr__
- ---- _ - 46 d.^upheli T^cari Alacaklar Ka_ r^^l^^^(-j __ a7 _ _ _ e. Mü^teriferden Alacaklar _ __.
. --
aa f. Kred^li Mü^terilerden Alacaklar-- . _.
49 _^Takas ve Saklama Merkezinden Alar^_- _-.-^klar 50 _ h. D^e_r Ticari Alacaklar -,-
_ _ _ --
51 2. Ili^kili Taraflardan Ticari_Alaraklar K^sa Vadeli) --_ --- --- --- - -
sz a. Ortaklardan Alacaklar _ _ 5] b. ^tirakterden Alacaklar ____
_ _.._ - - - 54 c. Ba l^O^takl^klarttan Alau^klar __ _ _ 55 ^d.^ ^Ortakl^klar^ndan Alacaklar _ _ -_ .A
56 ^ e. Personelden Alacaklar - 57 _-
se -59-
60 6t 62 _I 63 ' 64
--- .
t. Di^er Ili^kili 7araflardan Alacaktar _
.-- _. _ . --- - ^ ^--^.
_g_Ili^k^li Taraflardan^üpheli Alacaklar_ ___ _ _ _ _ .._
^ h. Ili^kili Taraflardan- - .._... __. -^üpheli Alacaklar Ka ^l^ ^ ___ , D. Finans_Sektbrü Eaaliyetierinden Alacaklar ^K^sa Vadeli^______- 1. Flnans Sektörü Faaliyçtlerinden Alacvkla^ K^sa Vadeli _._-_
---. .- --.__.._ - ^ - -- . a: Borsa Para Piyasas^ndan Alacaklar _-_
b Di§er Finans Sektorü Faaliyetlerinden Alacaklar __ _ _
2. Îlisküi Taraflardan Fin.+ns Sektörü Faal^y i AI_acaklaret ^(K^sa Vadel^) I ^ i es_ iE.Dit'jerAlacakla^fÇ^sa_Vadeli)____.,
66 }I_ 1._Verilen Avanslar
67 I 2. Verifen Del^ozito ve Teminatlar
69
^ 0
^^
iz
^__3. lli^kifi Taraflardan Ticari Olmayan AlaçakWr 4. Vergi Dairelerindcn Alacaklar _ ____--- -__ _. . . - . . -
_ 5._^ü^hel^D^jer Alacaklar _
__6.^üpheli D er Aiacaklar Kar^^l^^r (-) __
7. D_ i r.r Çe^itli Alacakl?r _ _ _ 73 F. Di er Dönen Varl^klar _ _
^a Î ^ f_nt^.r•ak Avlar^/Y^llara A^t^G^derler
^s _ 2. Gelir Tat^akkuklar^ __ ___
76 _ 3. D^^cr Dtinen Varl^klar _
77 ^G. Sat^^Amac^yla Elde Iutulan Duran Yart^klar__
79 .11. DURAN YARLIKLAR
79 A. Ticari Alacaklar ( Uzun Vadeli) - _- - - -eo _l. T"^cari Alac.akla_r _ __- -
i 8^ a. Al^c^lar _- -_ -
-- --
^ ez b. Alacak Senetleri _____ . _-- -- _ - --
83 -c.^^i^heli Ticari Alataklar _
^s^ -- d.^upheli Tican Alacaklar Kar^^l^jj^^) 85 e. Mü^terilerden_Alacaklar _ , ____--
_eb f. Kredili Mü terilerden Alac^klar_ ^- ___-___^.
e^ _g: Di§er Ticari Alacaklar __
'-`eâ_ _ 2• Ili;kili Taraflardan Ticari Ataçaklar_(Uzua Vadeli)- 89 __ a_. Ortaklardan Alaçakiar___ _____ _.
gö b. Î^tiraklerden Alaçaklar _-.
-- - -
9^__ c. Ba^l^Ortakl^klardan Alacaklar__._.__
g2 d.^; O^trki^klanndan Alacakta_r___-_ . q3 e. Personelden Aiacaklar __ ___-- _. __. • --- ---
9•r f. Di§er Ili^kili Tarafiardan Afacaklar_ -- - . 95 g.^li^kili Taraflardan^üpheli 1^lau^klar _- --- -
46 h. Il^;kili Taraflardan^üphei^,Alaçaklar Kar^^l^^^O __ _ 9^ . e. Finans Sektbru Faaliyetlerinden Alacaktar U^un Vadeli) ^-_- 9e _ 1. F^nans Sektorü Faati^refÎeNnden Alacaklar(Uzun Vadel^- _ _ 99 2. Ili^ki^i Tarafiardan F^nans Sektorü.FaallYetl Alacaklar^_(U:un Vadeli)
- _ _ -- ---
^oo _C. DF^er Al:rcaklar ( Uz_ - ^^n Vadeli) _ __ . - -
^o^ 1. Verilen Avanslar _ - --- - ----- - - _ - -
^o2 2. Yerilen DepozRo ve 7eminatlar _____ -- -- - _
^o_3 3.^li^kili iaraftardan_Ticari Olmayan Alawklar_ --
^oa __ _4_Yergi Dairelerinden Alacaktar_ ___ _
_1os _ _ 5.^ûpheli Di§er AiacakWr _ _
io6 _ 6^^üpheli_Di§er lllacaklar Kar^^_l^^^(-) . _ _
^o^ _ 7. Di§er^Ce^rtl^Alawklar _ -___ -
^oa D. Finansal Yat^r^mlar Uzun Vadeli) _ __ ._.
-- --
io9 } 1.- Gcrçe^e Uyqun De^jer FarklanKar Zarara Yansrt^lan Flnansal Varl^klar
^^o a Misse SeneLlerl __. -
^^^ _^b. Özel Kesim Tahvü, Sçnet ve Bonolan_- -- -^^z ^ c. Kamu Kesiml T_ahvil, Senet ve Bonolar^__
^. -_... _ _ _ _ _
^^3 d. Türev Araçlar
^^a e. Finansal Garar^tl Sözle^mekrl -_ _ -- - -- _ _ _ .
_ ^^s f. Dil^er finansal Varl^klar __-
^^6 2. Sat^lmaya Haz^r Finansal Varl^klar -- - -- --- -
^^^ a. Hlssc: Senetieri ___ _ , __ _ _ -
-° --
118 b. Ozel Kesim Tahvil Senet vc-Bonolar- . i. - _^_ _- ._ --- - ---119_ c. _Kamu Kesimi Tahvil, Senet ve Bonolan ___ ^-- ---'-- 128 d. Türev AraSlar_, __ _- ----_ .__ . - ___ --"- _^21 e. Finansal Garanti Sozle^meterl ___ _..-_.
_ ^22 _ f, &^t^^maya Haz^r DI er Finansal Vari^klar _
^z3 3_. Vade^^e_Kadar_Elde Tutulacak Finansal Varl^klar __. _.
---- _ _ . -- 12s a. Ozel Kesim Tahvil,_^enet vg_Bor^olan _^__
_ _. ----
^z5 b. Kamu Kesimi 7ahvil, Senet ve Bonolan -_ _____--_
-_ _... _ _
^26 c. Türev Araçlar _ . ^--- -- -
127 d. Finanzal Garanti Sözle^meleri _ ___--- - - --- - -
^z6 e. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Df er_Flnansal Varl^klar _ - ---
u9 4. Malfyetle D erlenecek Flnar^sal_Varl^klar _-___
- - -^ - - _ - -- -
13o a. H^sse^enetleri _--_ --
---- - - _ --^^-
^li b. Ozel Keslm TahvIlL4er^et ve Bonolan _ -
_ 132 c. Kamu-Kesiml Tahvi^5er^_et ve Bonoian ___
- --
^33 d. Türev Araçlar __ _ -
--- - --.. __^3a _ e. Finansal Garanti Si'^z^meleri -- -
^35 f. lMallLetle D crieneoek Di^'jer Finansal VaH^ ^klar
^38 E_. _ ,^^r^k Yü_ntem'ryie De-- ^erlenen_Yat^nmlar
^37 1._^^tirakÎer_ - i38 2. 6a I^ ^Ortakl^klar_
^39 3.^^Ortakl^kian _
^^0 4._D^er Yat^nmla_r -„
^^^ F_ ._Yac^r^m Amaçl^6^nn^e^^kuller isz i. _Arazi ve Arsalar J
^ a3 2. Binalar _. _ .. -
^sa G_._Maddi Duran Varl^klar
^s 1. Arazl ve A^salar^
^s6 2. Binalar - ^
^e7 3. Te^is,._Makine ve Clhazlar
^a8 4. Ta3^Uar _-._ __.
149__ 5. Demirba£^ar __ ___
^so 6. Di^er Maddi Varl^klar - ---- -- --- ---
_ ^s^ 7. Yap^lmakta Olan Yat^nmlar
^ ^sz 8. De^er Dü^ükl-i1^6 _Ka ^{^ -- ---_ -_._153 9. A__ktffle}tirilen Bor lanma Mal^etlert iss H. Maddi Olmayan Duran Vari^kfar
_ _ . _ _ - -- -
^ss 1. Kurulu^Giderleri ^.
156 2. Hakiar _-__.-_ _-. -
^s7 3. Geli;tirme Giderleri_
---- - - -. .
158 _ 4. Yaz^l^m Proqramlan ^-
^s9_ 5. D' er.Maddi-OÎmayan Duran Varl^klar
^6o 6. De^er D_ü^ü_klü^dr^-) _ ^e^ L ^^Ç _
^6z _ I)._ERelenmi^Vergl-VaA^^ __-_
163 ^ N. D er Duran Varl^kÎar _ ^ - ... - -
_^64 ^ 1. Ver^lcn Avanslar - - - - _-_^
^es I 2. Gelecck Aylara/Y^llara A^t Gider_ler --- -- _-
^66 1j 3. Gelir Tahakkuklar^ __ -
- ---
^r;^ I 4. Dijcr Duran Varl^klar --_ - "- '- _ 36a ^TOPLAM VARLIKLAR _--. _ _ ,. .. , . ._ .. ^ .. ._- - . _ ^69 ^,I. KISA VADELI YUKUMLULUKLER _--__ --- --- _ _
_ no 'A F^nmsal Borçlar {K^sa Vadeli)-_-_ ___ "
^^^ 1 83nka Kredüer^ _ _ _ _--- - _ - - -
171 2 Ç^kar^lm^^Tahv^l Bono ve Senetler - -
^^3 _I 3. Uzun Vadel^Borçlann Anap^ra ve-Faiz-Ödemekarl _ _
^74 4. Borsa Para Piyasas^r^a Borçlar _. -.---
175 ^ 5. Finansal Kiralama I^lc^^^_lerindcn Borçtar __.. __-_ - -'-
^76 6. Di^er Fi^^ansal Borçlar _ _ ^-
^^^ ' B Dr^er Finans.^l Yükumlüiükler (K^sa Vadel^ _ _--
^^s 1 1 Tü_rev Araçlard^n Kaynaklanan Yük^^miülükler_ _ -
_ ^^9 j 2. Finansal Garant^^ ozie^meieri __ _--_ --
_ -_ _
tao __ 3. Di^cr Finansal Yükümlulükler _ - -
^e^ C. Ticari eorçlar {K^sa Vadeli) ____- -- -- '- - _ - -
182 _ 1. Tirari Borçlar ___ _ . --- - -- - _ .
_^a3_ _a. Sat^utar _ _ __- .__-
isa b._Sorç Senetleri -
^as __ _ _e. Mü;tenlerc Borçlar _ _ _ _
^e6 _d. Takas ve^aklama Mcrke^ine 8o^^' ,_far
^a^ e. D^er Ticari Yükümlülükler -'-
"....- - ---
taa 2. ili;kili Taraflara Ticari Borçlar K^sa Vadelij - - --ta9 ^ _a. Ortakla^ra Bo^- --çlar _ _
__ .... _-
^9o b^;tiraklere Bor lar. _ -_ _
^._- ---- ^
^9^ c. Ba^_-r_ -h OrL^kl^klara Bo lar --
_ 19z _d._I^Ortakl^klanna i3orçla_r - -
^9^ e. Personclc Borçlar -- ---
--- -- - _ _ - - •
^9a t. Di'er Ili;kili Taraflara 6arçlar , -
i95 D. Di^er Bc^rçlar {K^sa Vadel^) __
-- - - - .__ _ -
^96 1. Al^nan Ava^^slar __ _ -
^97 _ 2. Al^nan Depozito ve Teminatlar _ - - - 198 3.^li^kili Taraflara Ticari OlmaYan Borçta^ __ '
^9^ 4. Verg^Daireler^ne Borçlar --_ . - -
200 5. Di^er l^e^tli Borçiar __ _ _- - __x01_}E. F^nans Sektörü Faal^yetler^nden 6o_r1-lar ( K^sa Vadeli __
201 1. F^nans Sektöru Faaliyetlerinden Bor^rlar"._ _ _ ^_- - _^_ .
zo^ a. Bo^sa Para P^yasas^na Borçlar _.- __ .- - __ - -
2oa l^. Di^er Finans Sektdrü Faaliyetler^nden Borçtar - _ _ -- - - zos 2. lli^k^l^Taraftara Finans S^•kti^rü Faaliyeti Borçlar^( Krsa Vadeti __ __ -
206_ F. Devlct Te vik ve Yard.- - ^miar^^K^sa Yadelij --
^ - _ --- -- - -
^- --
207 G. Dönem Kar^Ver^i Yük^imlulüi^ü - --- `-- - ---_- -- - - -- ---
z08 M. Borç Kar^^l^klar^{K^sa Vadc.li) ___ _ . -- - -- - - - -
-^-- -_
_209 1. Yergi Kar-- --- ^^l^^ __ _ -. - - "-"- --- 210 2. Yeniden Ya- P ;: -- - --^land^rma Kar ^l^ ar^ -- --
211 3. Ekonomik AGdan Dczavanta'l- - ^Sözle meler ^n A r^lan Kar^ ^ ar . - - - -... - - ) ^__ i4_..._Y-- .._i - _ -- --
2 ^ z I 4. Cczalar _ 213 5. Olas^Zararlar _ _
z^a_ 6. Di§er Borç ve Gider Kar^^l^klar^ _..^
2^s I. Di§er Yükür^^lülükler {K^sa Vadeli) _,_
--- . -
216 1. Gelecek AyiaraJY^ilara Ait Gclirlcr _ ___
21^__ 2. Gider Tahakkuklan _..---__________
- ---
_ -3 Di§er Çe;itli Yükümlulükler __ -- x^s . -- _ _ ..^- - ---
219 )._Sat^^Amac^yla Eldc Tutulan Duran_ Vart^klara^"li9kin Yükümlülükler xxo II. UZUN VADELI YÜKÜMLULÛKLER
-- - -
2x^ A. Finansal Borçiar (Uzun Vadeli) _ _„ _ 222 11 1 Ba^^k^Krediler^ _T 223_ I 2 Ç^kar^lm^^Tahv^lr Bono ve Senetler
z2a }t 3 Finansal Kiralarna I^lemierinden Fiorçlar ___
2_25 1 4. Di§r•r F^- -nans_al Borçlar _ _- _-__^
mlülukler (Uz^^n Vadeli) B Diger F^nansal Yukü
2z6_ _
u^ 1. T^irev Araçlardan Kaynaklanan YükümlülUkler _- zza __2.Finansal_Garanti5özte^- - mcleri____ __. _._
z24 _ 3. Di^er Finansal Yukümiülukler_ _ 23o C. Ticari BorçÎar ^Uzun Vadel^_-- _ _ ---
231 1. Ticari Borçlar _".-_
- --- . _ --- _
x3z _ a._Sat^alar ___ _.
i33 b. Bo^ç 5enetleri _- -
i3a c. Mü;terilere Borçlar__ . ---
z35 _ d. Takas ve Saklama Merkczine 8orçlar....
--- _
_23b e. Diger Ticari Yükümlül^^kler _, , _._ . - 23^ 2_^li^kili Taraflara Ticari_ Borçlar_{Uzun VadeüL-__,_
x3s a. Ortaklara Borçlar_ ____ ..__"- - _ ---- _
239 b. I^tiraklere 6orçlar _- --'- -- - -
__ 2a0 c. Ba^l^Q^takl^klara Borçlar _ 2a^ d.^^Ortakl^klanna Borçlar_
--- -- - --
242 e. Personele Borçlar . _ _
^ ---- --T--^ ---
^a7 L Di^cr Ili^kili Taraflara Borçlar - -- - _ _
xaa _ _D_ _. Di^er Bor^lar (Uzun Vadeli)__ - ^_
xas _ 1. Al^nan Ava^^slar __ __ _ - za6 2. Al^nan Depozito_ve Teminatlar _ _ ia^ 3. Ili;kili Taraflara Ticari Otmayan Bor ^ar_ _ ,.- -- --
2a8 4. Vcryi Dairelerine Bor4lar _
250 +J E Finans Sekti^ru Faaliyetleri^xfen Dorçfar (Uzun Vadeli) __ -- 25t ^ 1. F^nans SektÖrO Faaliyetle^inden Ror^lar ___ - - - ZSZ 2 ^lf^k^l^Taraflara Finans Sektöru Faaliyeti Borçlar^ Vzun VadeN^_.. _
' -
• -
zs^ ^ F. Devlet Te^vilc ve Yard^mlar^(Uzun Vadeli^_
- -- • - _
_2sa !G_. Borç Kar^^l^klan (Uzun Vadeli _,- _ - - 2SS 1. Veryi Kar^^l^j^_ _ _ ---
zs6 2._Yeniden Yap^land^rma lÇar^^^!klan ._ --
_ zs^ 3. Ekonomik_ ^an__Dezavanta l^_^Özle^meler Için^^lan Kar^^l^ktar _-_- 2ss 4.tezatar ---°-- _ -- - - - -- - --
2s9 S.OIas^Zararlar _ ---
^. - - - ----
_ _z6o 6_D^er Borç ve Gider Kar^^l^klan __ _ -__ -_... _- ..---
^ 2e^ H, Ça6^anlara Sa lanan Faydalara IIt kin Ka ^l^klar - 4 ^- -
262 1. K_ _--^deem Ta:minat__ __ ^^Kar ^i. r °- -- -- - - _ z6^ 2. çal^^anlara Sa^lanan FaydalaraÎl^^kin Di^er Kar^^l^klar _
- - - ._ . --
z6a I. Erte.lenmi^Vergi Yükümlulü^i^'_ __.___ "
265_ _]. Di jer YükumlulukÎer (Uzun Vadel^_ _ -- 266 1. Gelecek A la^a Y^llara Ait GelirMr _ --^^--_. -
Y_ __
_ 2e^ --2. Gidcr Tahakkuklan _ _ _ °
^5a _3. Di^er e Itli Yi^kümlü_lük_ler -_, _ 269 III. ÖZKAYNAlCLAR _--r - ---
2^o A. Ana Ortakl^§a Îl^kin Ozkaynaklar
^^^ -1. Üdenmi; Sermaye_ _- _ _.
- ijz 2, $ermaye Düzeftmesi Farklar^ --- - -- ---
___ _-_ _ • -
z^^ 3. Kar^^l^kl^.l^tirak SermaYe Düzeltmes - x7s 4. Hisse Ser^etteri Ihra Primkari
ç ---- - -- --- -- -
275 _ 5_. De^ler A^U^Fonlan __ _____- 2^6 a. Duran Varl^klar Detrjer Art^; Fonu _
-- -- - - -- --
2^^ b. Firr^nsal Varl^klar-De^er Art^^Fonu -- 2ia c. Fina_ nsa^ R'^^kten Korunma Fonu
- - - - -- -
x» d. Di er Fonl_ar -__ . '- -- 26ö ___6. Yabanc^Para Çevrim Farktar^ -
za^ 7. Kardan Ayr^lan K^^rtlanm^5 Yedekler
- xex ---- a. Yasal Yedek(er - _ __ ---- --'- -- _ ._2s3 b. Statil Yedekleri _ - _ - --- -- -
- - - -- --
za^ c.OzelYedekler -.--- - - - - ---
- -x85 d. Sermayeyc Eklenecek _ irak Hls^esi ve Gaynmer^kul Sat^£KazanG an -
286 8.^eçmi^Y^llar Kar/Zararlan -- --- - °---- -- za^ _ . -_ -a. Geçmi^Y^llar KalZarartan ----_
iae b. Ola^janilstil Yedekle^_-_
--- - -__x89 9. Net Dönem Kan Zarar^ --
290 B. Az^n_l^k Paylan
^9^ TOPLAM KAYNAKIAR
AKORT- ARACI KURUMLAR ORTAKLIK YAPISI FORMU
DÖNEM ^ : PARA BIR ^ MI:
AAYYYY B ^ N TL
ARACI KURUM UNVANI ORTA IN ADI / UNVANI PAY TUTARI TL PAYI %
AKIST- ARACI KURUMLAR ^^ T ^ RAKLER FORMU
D^NEMI:
PARA B^R^M^:
AAYYYY
^ ^ N TL
