METLIFE EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

(1)

METLIFE EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş.

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015

ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

(2)

Giriş

Metlife Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi'nin ("Şirket") 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla hazırlanan ve ekte yer alan bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu, nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu'nun 18'inci maddesine dayanılarak Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan "Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik" hükümleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemeler, 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ" ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere (hep birlikte

"Sigortacılık mevzuatı") ve Sigortacılık mevzuatı ile düzenlenmiş konular dışında TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı'na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur.

Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal tablolara ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Sınırlı denetimimiz, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal tablolara ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal tabloların sınırlı denetiminin kapsamı; ilgili Sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan tam kapsamlı bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelerine ve Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal tabloların sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır.

Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimiz sonucunda, ara dönem finansal tabloların, Metlife Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi’nin 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla finansal pozisyonunun, aynı tarihte sonra eren altı aylık döneme ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının, Sigortacılık mevzuatına ve TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı"na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Diğer Husus

Şirket’in 30 Haziran 2014 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait finansal tablolarının incelenmesi ve 31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolarının bağımsız denetimi başka bir bağımsız denetim kuruluşu tarafından gerçekleştirilmiştir. Önceki bağımsız denetim kuruluşu, 30 Haziran 2014 tarihli finansal tablolarla ilgili olarak 15 Ağustos 2014 tarihli sınırlı bağımsız denetim raporunda Şirket’in 30 Haziran 2014 tarihli ara dönem finansal tablolarının, Şirket’in finansal pozisyonunun, aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının Sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlamadığını belirtmiş, 31 Aralık 2014 tarihli finansal tablolar ile ilgili olarak ise 12 Mart 2015 tarihli bağımsız denetim raporunda olumlu görüş bildirmiştir.

DENGE BAĞIMSIZ DENETİM SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş MAZARS Üyesi

Aylin Beydemir, SMMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 14 Ağustos 2015

(3)

İÇİNDEKİLER SAYFA BİLANÇOLAR ... 1-5 GELİR TABLOLARI ... 6-7 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI ... 8 NAKİT AKIŞ TABLOLARI ... 9 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR ... 10-81 EK1-KAR DAĞITIM TABLOLARI ... 82

(4)

1

VARLIKLAR

I- Cari Varlıklar Dipnot

Bağımsız Bağımsız

Sınırlı Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Cari Dönem Önceki Dönem (30/06/2015) (31/12/2014)

A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 14 161.155.596 136.759.082

1- Kasa 3.416 890

2- Alınan Çekler - -

3- Bankalar 138.845.108 116.629.038

4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) - -

5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 22.307.072 20.129.154

6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar - -

B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 11 343.636.368 355.579.920

1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 141.160.236 164.778.289

2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar - -

3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - -

4- Krediler - -

5- Krediler Karşılığı (-) - -

6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 202.476.132 190.801.631

7- Şirket Hissesi - -

8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 12 858.013.085 698.814.889

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 81.785.076 61.893.472

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - -

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - -

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 2.317.753 2.699.241

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 773.871.581 634.183.501

9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 1.038.919 924.980

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) (1.000.244) (886.305)

D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 12 50.963 202.371

1- Ortaklardan Alacaklar 227 227

2- İştiraklerden Alacaklar - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - -

5- Personelden Alacaklar 11.292 22.236

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 39.444 179.908

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - -

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - -

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

E- Diğer Alacaklar 12 1.369.578 717.726

1- Finansal Kiralama Alacakları - -

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar 33.040 31.136

4- Diğer Çeşitli Alacaklar 1.336.538 686.590

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) - -

6- Şüpheli Diğer Alacaklar - -

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - -

F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 41.883.949 37.454.618

1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 39.609.322 36.394.641

2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri - -

3- Gelir Tahakkukları - -

4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler 2.274.627 1.059.977

G- Diğer Cari Varlıklar 45.021 24.863

1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar - -

2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar - -

3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları - -

4- İş Avansları 45.021 24.863

5- Personele Verilen Avanslar - -

6- Sayım ve Tesellüm Noksanları - -

7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar - -

8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) - -

I- Cari Varlıklar Toplamı 1.406.154.560 1.229.553.469

İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.

(5)

2

AYRINTILI BİLANÇO

VARLIKLAR

II- Cari Olmayan Varlıklar Dipnot

Sınırlı Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş

Cari Dönem Önceki Dönem

(30/06/2015) (31/12/2014)

A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar - -

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar - -

2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - -

4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - -

5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - -

6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) - -

7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - -

8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar - -

9-Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar - -

10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

B- İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

1- Ortaklardan Alacaklar - -

2- İştiraklerden Alacaklar - -

3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - -

5- Personelden Alacaklar - -

6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar - -

7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - -

8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - -

9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - -

C- Diğer Alacaklar - -

1- Finansal Kiralama Alacakları - -

2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - -

3- Verilen Depozito ve Teminatlar - -

4- Diğer Çeşitli Alacaklar - -

5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu(-) - -

6- Şüpheli Diğer Alacaklar - -

7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - -

D- Finansal Varlıklar - -

1- Bağlı Menkul Kıymetler - -

2- İştirakler - -

3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) - -

4- Bağlı Ortaklıklar - -

5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) - -

6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler - -

7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) - -

8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar - -

9- Diğer Finansal Varlıklar - -

10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

E- Maddi Varlıklar 6 2.823.754 3.516.233

1- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller - -

2- Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - -

3- Kullanım Amaçlı Gayrımenkuller - -

4- Makine ve Teçhizatlar - -

5- Demirbaş ve Tesisatlar 10.595.739 10.666.240

6- Motorlu Taşıtlar - -

7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 3.469.545 3.469.545

8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar - -

9- Birikmiş Amortismanlar (-) (11.241.530) (10.619.552)

10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) - -

F- Maddi Olmayan Varlıklar 8 407.114.550 410.352.134

1- Haklar 13.030.028 11.624.872

2- Şerefiye 30.973.061 30.973.061

3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler - -

4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri - -

5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 387.770.220 387.770.220

6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) (24.658.759) (20.016.019)

7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar - -

G-Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları - -

1- Ertelenmiş Üretim Giderleri - -

2- Gelir Tahakkukları - -

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler - -

H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar - -

1- Efektif Yabancı Para Hesapları - -

2- Döviz Hesapları - -

3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar - -

4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar - -

5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları - -

6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar - -

7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) - -

8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-) - -

II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 409.938.304 413.868.367

VARLIK TOPLAMI (I + II) 1.816.092.864 1.643.421.836

(6)

3

METLIFE EMEKLİLİK VE HAYAT SİGORTA A.Ş.

AYRINTILI BİLANÇO YÜKÜMLÜLÜKLER

III- Kısa Vadeli Yükümlülükler

Dipnot

A- Finansal Borçlar - -

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - -

2- Finansal Kiralama İşlemelerinden Borçlar - -

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - -

4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri - -

5- Çıkarılmış Tahviller(Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri - -

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - -

7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - -

8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - -

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 844.772.236 684.096.818

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 54.572.038 35.161.278

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - -

3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - -

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 782.022.860 646.423.891

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 8.177.338 2.511.649

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu(-) - -

C-İlişkili Taraflara Borçlar 19 60.701.253 76.871

1- Ortaklara Borçlar 2.23,45 60.628.815 -

2- İştiraklere Borçlar - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - -

5- Personele Borçlar 72.438 76.871

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - -

D- Diğer Borçlar 19 1.068.196 1.491.829

1- Alınan Depozito ve Teminatlar 51.522 67.318

2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK'ya Borçlar - -

3- Diğer Çeşitli Borçlar 1.016.674 1.424.511

4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) - -

E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları 132.440.055 117.810.940

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 17 84.417.716 75.067.624

2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net - -

3- Matematik Karşılıklar - Net 17 20.672.627 19.558.914

4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 4.1, 17 27.130.894 22.922.697

5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı – Net 17 218.818 261.705

6- Diğer Teknik Karşılıklar – Net - -

7- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık - Net - -

F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları 5.526.558 7.958.588

1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 999.797 1.037.011

2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 460.716 430.249

3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler - -

4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler - -

5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 35 11.974.935 27.300.945

6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 35 (7.908.890) (20.809.617)

7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları - -

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar - -

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı - -

2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

3- Maliyet Giderleri Karşılığı - -

H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 19, 23 19.466.386 27.082.135

1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 177.924 69.799

2- Gider Tahakkukları 19.288.462 27.012.336

3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler - -

I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler - -

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü - -

2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları - -

3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler - -

III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 1.063.974.684 838.517.181

(7)

4

AYRINTILI BİLANÇO YÜKÜMLÜLÜKLER

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Dipnot

A- Finansal Borçlar - -

1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - -

2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar - -

3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - -

4- Çıkarılmış Tahviller - -

5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - -

6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - -

7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - -

B- Esas Faaliyetlerden Borçlar - -

1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar - -

2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - -

3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - -

4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar - -

5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - -

6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - -

C- İlişkili Taraflara Borçlar - -

1- Ortaklara Borçlar - -

2- İştiraklere Borçlar - -

3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - -

4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - -

5- Personele Borçlar - -

6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - -

D- Diğer Borçlar - -

1- Alınan Depozito ve Teminatlar - -

2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK'ya Borçlar - -

3- Diğer Çeşitli Borçlar - -

4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu - -

E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 178.076.213 199.138.313

1- Kazanılmamış Primler Karşılığı – Net - -

2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net - -

3- Matematik Karşılıklar - Net 17 168.405.135 190.960.746

4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net - -

5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net - -

6-Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan

Karşılık - Net - -

7- Diğer Teknik Karşılıklar – Net 17 9.671.078 8.177.567

F-Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları - 516.947

1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler - -

2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer

Yükümlülükler - -

3-Diğer Borç ve Gider Karşılıkları - 516.947

G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 22 829.408 819.123

1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 22 829.408 819.123

2- Sosyal yardım sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - -

H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları - -

1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri - -

2- Gider Tahakkukları - -

3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler - -

I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 21 68.419.786 67.803.873

1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 21 68.419.786 67.803.873

2- Diğer Çeşitli Uzun Vadeli Yükümlülükler - -

IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 247.325.407 268.278.256

(8)

5

AYRINTILI BİLANÇO ÖZSERMAYE

V- Özsermaye Dipnot

A- Ödenmiş Sermaye 15 451.006.589 451.006.589

1- (Nominal) Sermaye 1.1,15 451.006.589 451.006.589

2- Ödenmemiş Sermaye (-) - -

3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları - -

4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) - -

5-Tescili Beklenen Sermaye - -

B- Sermaye Yedekleri - -

1- Hisse Senedi İhraç Primleri - -

2- Hisse Senedi İptal Karları - -

3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları - -

4- Yabancı Para Çevirim Farkları - -

5- Diğer Sermaye Yedekleri - -

C- Kar Yedekleri 14.398.678 17.359.349

1- Yasal Yedekler 15 23.002.186 15.370.540

2- Statü Yedekleri 720.000 720.000

3- Olağanüstü Yedekler 56.920 56.920

4- Özel Fonlar (Yedekler) (287.267) (287.267)

5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 16 (9.093.161) 1.499.156

6- Diğer Kar Yedekleri - -

D- Geçmiş Yıllar Karları - 1.539.424

1- Geçmiş Yıllar Karları - 1.539.424

E-Geçmiş Yıllar Zararları (-) - -

1- Geçmiş Yıllar Zararları - -

F-Dönem Net Karı / Zararı (-) 39.387.506 66.721.037

1- Dönem Net Karı 39.387.506 66.721.037

2- Dönem Net Zararı (-) - -

3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı - -

Özsermaye Toplamı 504.792.773 536.626.399

ÖZSERMAYE VE YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI (III + IV + V) 1.816.092.864 1.643.421.836

(9)

6

I-TEKNİK BÖLÜM

Dipnot

Bağımsız Sınırlı Denetimden

Geçmiş Bağımsız Sınırlı Denetimden

Geçmemiş Bağımsız Sınırlı Denetimden

Geçmiş Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş

Cari Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Önceki Dönem

(01/01/2015-30/06/2015) (01/04/2015-30/06/2015) (01/01/2014-30/06/2014) (01/04/2014-30/06/2014)

A- Hayat Dışı Teknik Gelir 34.918.136 16.717.612 32.467.617 16.868.839

1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 31.682.793 15.072.974 30.720.002 16.098.512

1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 24 36.267.348 16.496.600 36.114.261 16.943.691

1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 25 41.671.335 19.181.614 39.265.198 18.602.121

1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (-) 10 (5.403.987) (2.685.014) (3.150.937) (1.658.430)

1.1.3- SGK'ya Aktarılan Primler (-) - - - -

1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım

Düşülmüş Olarak) (+/-)

(4.584.555) (1.423.626) (5.394.259) (845.179)

1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-/+) (4.567.354) (1.410.861) (5.357.407) (819.424)

1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 (17.201) (12.765) (36.852) (25.755)

1.2.3 Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı (+) - - - -

1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım

Düşülmüş Olarak) (-/+)

- - - -

1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-/+) - - - -

1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+/-) - - - -

2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 3.235.343 1.644.638 1.747.615 770.327

3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - - - -

3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (-/+) - - - -

3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) - - - -

4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri - - - -

B- Hayat Dışı Teknik Gider (-) (20.208.227) (10.181.218) (15.531.278) (9.178.991)

1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (6.048.216) (3.625.230) (4.262.281) (2.529.920)

1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (-) (3.043.184) (980.028) (3.664.539) (2.120.401)

1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) (3.863.403) (1.239.395) (4.287.261) (2.428.250)

1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 10 820.219 259.367 622.722 307.849

1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım

(3.005.032) (2.645.202) (597.742) (409.519)

1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (+/-) (4.285.785) (3.092.891) (911.584) (402.396)

1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (-) 10 1.280.753 447.689 313.842 (7.123)

2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)

72 (13) 160 450

2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı 72 (13) 160 450

2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı - - - -

3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)

(453.647) (453.647) (294.692) (147.809)

4- Faaliyet Giderleri 31, 32 (13.706.436) (6.102.328) (10.974.465) (6.501.712)

5- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)

- - - -

5.1- Matematik Karşılıklar (-) - - - -

5.2- Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) - - - -

6- Diğer Teknik Giderler (-) - - - -

6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler (-) - - - -

6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+) - - - -

C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) 14.709.909 6.536.394 16.936.339 7.689.848

D- Hayat Teknik Gelir 101.605.923 50.571.650 82.816.926 42.041.474

1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 94.644.642 47.302.611 78.439.274 40.152.416

1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 24 99.410.179 47.499.727 74.457.479 37.316.573

1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 25 106.623.736 51.302.330 81.194.451 40.212.360

1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (-) 10 (7.213.557) (3.802.603) (6.736.972) (2.895.787)

1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)

(4.765.537) (197.116) 3.981.795 2.835.843

1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) (5.724.903) (687.508) 3.741.714 3.092.886

1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 959.366 490.392 240.081 (257.043)

1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım

- - - -

1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) - - - -

1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - -

2- Hayat Branşı Yatırım Geliri 6.862.419 3.221.271 4.251.924 1.819.905

3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar - - - -

4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 98.862 47.768 125.728 69.153

4.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-) 98.862 47.768 125.728 69.153

4.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-) - - - -

5- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri (+) - - - -

E- Hayat Teknik Gider (78.494.197) (40.214.774) (68.339.125) (34.789.366)

1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (47.286.776) (25.605.410) (43.821.461) (22.170.148)

1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (+/-) (46.083.612) (23.068.749) (43.367.372) (22.000.457)

1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) (49.153.794) (24.639.512) (44.564.255) (22.491.082)

1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 10 3.070.182 1.570.763 1.196.883 490.625

1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım

(1.203.164)

(2.536.661)

(454.089) (169.691)

1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) (1.339.306) (2.233.617) (500.770) 540.994

1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 136.142 (303.044) 46.681 (710.685)

2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım

42.815 (2.792) 26.873 22.997

2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) (177.514) (48.551) 58.319 30.709

2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 220.329 45.759 (31.446) (7.712)

3- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)

13.380.226 7.504.190 12.732.037 7.647.916

3.1- Matematik Karşılıklar (-) 14.440.338 8.063.123 12.340.455 7.587.225

3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık (+/-) 11.111.894 6.188.668 7.741.003 5.095.772

3.1.2- Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklar)

3.328.444 1.874.455 4.599.452 2.491.453

3.2- Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) (1.060.112) (558.933) 391.582 60.691

3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılığında Reasürör Payı (1.060.112) (558.933) 391.582 60.691

3.2.2- Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait

Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklar)

- - - -

4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-)

(1.039.863) (510.214) (803.449) (410.676)

5- Faaliyet Giderleri (-) 31, 32 (43.590.599) (21.600.548) (36.473.125) (19.879.455)

6- Yatırım Giderler (-) - - - -

7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) - - - -

8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) - - - -

F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D - E) 23.111.726 10.356.876 14.477.801 7.252.108

G- Emeklilik Teknik Gelir 12.549.203 6.191.826 9.320.880 4.895.948

1- Fon İşletim Gelirleri 5.401.928 2.809.256 3.431.203 1.877.026

2- Yönetim Gideri Kesintisi 1.611.872 811.329 1.233.402 635.285

3- Giriş Aidatı Gelirleri 5.053.984 2.275.269 4.343.053 2.219.979

4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 462.502 286.956 294.182 150.466

5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi - - - -

6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri - - - -

7- Diğer Teknik Gelirler 18.917 9.016 19.040 13.192

H- Emeklilik Teknik Gideri (13.292.320) (6.878.444) (11.511.675) (5.471.252)

1- Fon İşletim Giderleri (-) (1.168.151) (606.222) (686.350) (372.126)

2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) - - - -

3- Faaliyet Giderleri (-) 31,32 (11.676.463) (6.080.651) (10.417.576) (5.038.786)

4- Diğer Teknik Giderler (-) (447.706) (191.571) (407.749) (60.340)

I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) (743.117) (686.618) (2.190.795) (575.304)

(10)

7

II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM Dipnot

Bağımsız Sınırlı Denetimden

Geçmiş Bağımsız Sınırlı Denetimden

Geçmemiş Bağımsız Sınırlı Denetimden

Geçmiş Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmemiş

Cari Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Önceki Dönem

(01/01/2015-30/06/2015) (01/04/2015-30/06/2015) (01/01/2014-30/06/2014) (01/04/2014-30/06/2014)

C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) 14.709.909 6.536.394 16.936.339 7.689.848

F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) 23.111.726 10.356.876 14.477.801 7.252.108

I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) (743.117) (686.618) (2.190.795) (575.304)

J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) 37.078.518 16.206.652 29.223.345 14.366.652

K- Yatırım Gelirleri 21.897.482 9.206.454 17.261.618 9.526.579

1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 26 11.437.563 2.557.117 16.113.935 4.913.838

2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar - - - -

3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 26 1.738.640 4.421.529 (191.325) 3.943.237

4- Kambiyo Karları 36 8.721.279 2.227.808 1.339.008 669.504

5- İştiraklerden Gelirler - - - -

6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler - - - -

7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler - - - -

8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler - - - -

9- Diğer Yatırımlar - - - -

10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri - - - -

L- Yatırım Giderleri (-) (8.721.266) (4.381.415) (7.782.678) (5.180.356)

1- Yatırım Yönetim Giderleri – Faiz Dahil (-) - - - -

2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) - - - -

3- Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) - - - -

4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) (3.235.343) (1.644.638) (1.747.615) (770.327)

5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) - - - -

6- Kambiyo Zararları (-) 36 (68.927) (35.112) (1.567.191) (2.163.080)

7- Amortisman Giderleri (-) 6 , 8 (5.416.996) (2.701.665) (4.467.872) (2.246.949)

8- Diğer Yatırım Giderleri (-) - - - -

M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-)

(3.249.962) 388.724 1.595.243 869.741

1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 47 305.389 (675.169) (232.517) (351.354)

2- Reeskont Hesabı (+/-) - - - -

3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) - - - -

4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) - - - -

5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 21, 35 - 1.226.642 2.482.837 1.311.563

6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) 21 ,35 (3.263.992) - - -

7- Diğer Gelir ve Karlar 47 - - 7.187 (7.077)

8- Diğer Gider ve Zararlar (-) 47- (180.174) (105.801) (213.423) (78.679)

9- Önceki Yıl Gelir ve Karları - - - -

10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) (111.185) (56.948) (448.841) (4.713)

N- Dönem Net Karı veya Zararı (-) 39.387.506 21.101.340 30.104.162 14.883.993

1- Dönem Karı ve Zararı (-) 47.004.772 21.420.415 40.297.528 19.582.617

2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) 35 (7.617.266) (319.075) (10.193.366) (4.698.624)

3- Dönem Net Kar veya Zararı (-) 39.387.506 21.101.340 30.104.162 14.883.993

4- Enflasyon Düzeltme Hesabı - - - -