FİNANSBANK A.Ş GEÇİŞ B TİPİ KISA VADELİ TAHVİL VE BONO FONU İZAHNAME DEĞİŞİKLİĞİ
“Finansbank A.Ş. Geçiş B Tipi Kısa Vadeli Tahvil ve Bono Fonu” Sermaye Piyasası Kurulu’ndan alınan 24.09.2013 tarih ve 930 sayılı izin doğrultusunda “Finansbank A.Ş. Geçiş B Tipi Likit Fonu”na dönüşmüş ve izahnamenin tamamı aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir.
ESKİ ŞEKİL
BU İZAHNAME KATILMA PAYLARININ SATIŞININ YAPILDIĞI YERLERDE FON İÇTÜZÜĞÜ VE HER AY İTİBARİYLE HAZIRLANAN, FONA İLİŞKİN MALİ BİLGİLERİN YER ALDIĞI AYLIK RAPORLARLA BİRLİKTE TASARRUF SAHİPLERİNİN İNCELEMESİNE SUNULMAK VE ÜCRETSİZ OLARAK KENDİLERİNE VERİLMEK ÜZERE YETERLİ SAYIDA HAZIR BULUNDURULUR.
BU İZAHNAME YENİ BİR TUTAR ARTIRIMINA KADAR GEÇERLİ OLUP, İZAHNAME KAPSAMINDAKİ BİLGİLERDEKİ DEĞİŞİKLİKLER TİCARET SİCİLİNE TESCİL VE TÜRKİYE TİCARET SİCİLİ GAZETESİ’NDE İLANINI MÜTEAKİP BU İZAHNAMENİN EKİ HALİNE GETİRİLİR. HER YILIN OCAK AYI İTİBARİYLE İZAHNAME DEĞİŞİKLİKLERİ TEKRAR TESCİL ETTİRİLMEKSİZİN TEK BİR METİN HALİNE GETİRİLEREK TASARRUF SAHİPLERİNE SUNULMAK ÜZERE TEKRAR BASTIRILIR.
FİNANSBANK A.Ş.'NİN
GEÇİŞ B TİPİ KISA VADELİ TAHVİL VE BONO FONU 50.000.000.000 ADET 1. TERTİP
KATILMA PAYLARININ HALKA ARZINA İLİŞKİN İZAHNAMEDİR.
Finansbank A.Ş. tarafından Sermaye Piyasası Kanunu’na dayanılarak, 13.03.2013 tarihinde İstanbul ili Ticaret Sicili Memurluğuna 237525 sicil numarası altında kaydedilerek 18/03/2013 tarih ve 8280 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ilan edilen fon içtüzüğü hükümlerine göre yönetilmek üzere, halktan katılma payları karşılığında toplanacak paralarla, katılma payı sahipleri hesabına, riskin dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre sermaye piyasası araçlarından oluşan portföyü işletmek amacıyla Sermaye Piyasası Kurulu'nun 07/03/2013 tarih ve 12233903- 305.01.01-205/2287 sayılı izni ile kurulmuş Finansbank A.Ş. Geçiş B Tipi Kısa Vadeli Tahvil ve Bono Fonu katılma paylarının halka arzına ilişkin izahnamedir.
Fona iştirak sağlayan ve fon varlığına katılım oranını gösteren 1. tertip 50.000.000.000 adet katılma paylarının halka arz edilmek suretiyle ihracına ilişkin bu izahname, Sermaye Piyasası Kurulu'nca 08.04.2013 tarih ve 325 sayılı yazı ile onaylanmıştır. Ancak bu onay, Fon'un ve katılma paylarının, Kurul veya kamuca tekeffülü anlamına gelmez.
I. FON HAKKINDA BİLGİLER:
1. Fonun Türü : Kısa Vadeli Tahvil ve Bono Fonu (Fon portföyünün en az %51’ini devamlı olarak kamu ve/veya özel sektör borçlanma araçlarına yatırmış, portföyünün aylık ağırlıklı ortalama vadesi en az 25 en fazla 90 gün olan ve portföyüne vadesi hesaplanamayan varlıklar dahil edilemeyen fondur.) Fon’un
unvanında “Geçiş” ifadesinin yer almasının gerekçesi, bu fonun Finansbank A.Ş.’nin ileri fiyat prensibi uygulanan fonlarının katılma paylarının alış talimatının verilmesi ile alış talimatının gerçekleşmesi arasındaki süre boyunca bloke tutulan tutarların nemalandırılması amacıyla kullanılacak olmasıdır.
2. Fonun Tipi : B Tipi (Fon içtüzüklerinde belirtilmek suretiyle, portföy değerinin aylık ağırlıklı ortalama bazda en az %25’ini, devamlı olarak mevzuata göre özelleştirme kapsamına alınan Kamu İktisadi Teşebbüsleri dahil Türkiye’de kurulmuş ortaklıkların hisse senetlerine yatırmış fonlar A tipi, diğerleri B tipi olarak adlandırılır.)
3. Fon Tutarı : 500.000.000 TL 4. Pay Sayısı : 50.000.000.000 Adet 5. Süresi : Süresiz
II. FON PORTFÖY STRATEJİSİ:
Fon portföyündeki varlıklar Sermaye Piyasası Kurulu'nun düzenlemelerine ve fon içtüzüğüne uygun olarak seçilir ve fon portföyü yönetici tarafından içtüzüğün 5. md. ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri:VII, No:10 sayılı Tebliği’nin 41. md. ne uygun olarak yönetilir.
Fon, portföy sınırlamaları itibariyle Tebliğ’in 5. md’nde tanımlanan fon türlerinden, portföyünün en az %51’ini devamlı olarak, kamu ve/veya özel sektör borçlanma araçlarına yatırmış, portföyünün aylık ağırlıklı ortalama vadesi en az 25 en fazla 90 gün olan ve portföyüne vadesi hesaplanamayan varlıklar dahil edilemeyen "KISA VADELİ TAHVİL VE BONO FONU"
niteliğindedir.. Fon yönetiminde yatırım yapılacak sermaye piyasası araçlarının seçiminde nakde dönüşümü kolay ve riski az olanları tercih eder.
III. FON PORTFÖYÜNÜN YÖNETİMİ VE SAKLANMASI:
1. Kurucu: Fon kurucusu olarak Finansbank A.Ş. riskin dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre, fonun pay sahiplerinin haklarını koruyacak şekilde yönetim ve temsilinden sorumludur.
2. Yönetici: Fon portföyü Finans Portföy Yönetimi A.Ş. tarafından kurucu ile yapılan bir portföy yönetim sözleşmesi çerçevesinde Sermaye Piyasası Kanunu, ilgili Tebliğler ve fon içtüzüğü hükümlerine uygun olarak yönetilir.
3. Saklama Kuruluşu: Kurucunun fon varlığının korunması ve saklanmasına ilişkin sorumluluğu devam etmek üzere, fon portföyündeki varlıklar İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş.
nezdinde muhafaza edilecektir.
IV. FON YÖNETİMİ HAKKINDA BİLGİLER:
Fon’da görev alan kişilere ilişkin bilgiler aşağıda verilmektedir:
Adı Soyadı Görevi Öğrenim Durumu Hakkında
Ayrıntılı Açıklamalar
İş Tecrübesi İrtibat Adresi Telefon No
Atanmasına İlişkin Yönetim Kurulu Kararı
Tarihi ve Sayısı Celalettin
Özgür Güneri Fon Kurulu
Başkanı
1990-1995–Marmara Üniversitesi, İngilizce İşletme
1983-1990-Gaziantep Anadolu Lisesi
Temmuz 2007-.... Finans Portföy Yönetimi A.Ş.- Genel Müdür
Mart 2000-...Finans
Nispetiye Caddesi.
Akmerkez B Kulesi, Kat:3 34340 Etiler- İSTANBUL (212) 336 71 71 ozgur.guneri@finans
15/11/2012 tarih ve 277 no’lu karar
Portföy Yönetimi A.Ş.- Genel Müdür Yardımcısı Kasım 1998-Mart 2000 - Ege Portföy Yönetimi A.Ş.- Genel Müdür Yardımcısı 1991-1998 - Global Menkul Değerler A.Ş. – Kıdemli Analist, Analist
portfoy.com
Fırat Selli Fon Kurulu Üyesi 1991-1992 San Diego State University – İşletme Yüksek Lisansı 1987-1991 İstanbul Teknik Üniversitesi, Elektr. Ve Haberleşme Mühendisliği
1977-1987 T.E.D.
Ankara Koleji
Şubat 2000-….. Finans Portföy Yönetimi A.Ş.- Grup Müdürü, Pazarlama Ağustos 1998-Şubat 2000- Ege Portföy Yönetimi A.Ş.- Portföy Yöneticisi
1995-1998- Global Menkul Değerler A.Ş. – Müdür Yardımcısı, Uzman, Uzman Yrd.
Nispetiye Caddesi.
Akmerkez B Kulesi, Kat:3 34340 Etiler- İSTANBUL (212) 336 71 71 firat.selli@finansport foy.com
15/11/2012 tarih ve 277 no’lu karar
Murat İnce Fon Kurulu Üyesi 1989-1995 Marmara Üniversitesi, İkitisat Bölümü
1987-1989 Eskişehir Anadolu Lisesi
Temmuz 2000-… Finans Portföy Yönetimi A.Ş.- Kıdemli Portföy Yöneticisi Haziran 1998- Mart 2000- Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş. –Müdür / Hazine
1997 – 1998 İktisat Bankası T.A.Ş. Uzman Dealer
1996 – 1997 Pamukbank A.Ş. Dealer
Nispetiye Caddesi.
Akmerkez B Kulesi, Kat:7 34340 Etiler- İSTANBUL (212) 336 71 71 murat.ince@finansp ortfoy.com
15/11/2012 tarih ve 277 no’lu karar
Tolga Kotan Fon Kurulu Üyesi 1996-1997 Ottawa Üniversitesi,MBA 1990-1995 Boğaziçi Üniversitesi, İşletme Bölümü
Ağustos 2006-... Finans Portföy Yönetimi A.Ş.- Grup Müdürü
1997-2006 Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş.-Grup Müdürü
1996-1997 Citicorp Menkul Değerler A.Ş.-Uzman
Nispetiye Caddesi.
Akmerkez B Kulesi, Kat:7 34340 Etiler- İSTANBUL (212) 2821700 tolga.kotan@finansp ortfoy.com
15/11/2012 tarih ve 277 no’lu karar
Edibe Özlem
Ünal Fon Denetçisi …-1997 İstanbul
Üniversitesi İktisat Bölümü (İngilizce)
1994-96 Öncü Menkul Değerler A.Ş.
1997-2001 Demir Yatırım Menkul Değerler
2001- Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Nispetiye Caddesi.
Akmerkez B Kulesi, Kat:7 34340 Etiler- İSTANBUL Ozlem.unal@finansi nvest.com
15/11/2012 tarih ve 277 no’lu karar
Mansur
Çelepkolu Fon Müdürü 1992-1996 Siyasal Bilgiler Fakültesi Kamu Yönetimi
2009-2011 Marmara Üniversitesi Bankacılık Yüksek Lisansı
Aralık 2008-….Finans yatırım menkul Değerler A.Ş Operasyon Grup Yöneticisi
Kasım 2006- Aralık 2008 Raymond James Menkul Değerler A.Ş Muhasebe/
Operasyon Direktörü
Nisan 2002-Kasım 2006 Oyak Yatırım Menkul Değerler A.Ş Muhasebe/Operasyon Grup Müdürü
Ocak1997-Nisan 2002 Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş Operasyon Müdürü
Nispetiye Caddesi.
Akmerkez B Kulesi, Kat:2-3 34340 Etiler-İSTANBUL (212) 2821700 mansur.celepkolu@fi nansinvest.com
15/11/2012 tarih ve 277 no’lu karar
Seda Ekmen Fon Hizmet Birimi Birim Yöneticisi
1995-1999 Marmara Üniversitesi İİBF Maliye 2000-2003 Marmara Üniversitesi İİBF Maliye Teorisi Ana Bilim Dalı
Ocak 2011-………. Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş. - Fon Hizmet Birimi Yönetmen.
Ocak 2009 - ... Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş. - Fon Hizmet Birimi Yetkili
Haziran 2006/Aralık 2008 - Finans Portföy Yönetimi A.Ş. - Fon Hizmet Birimi Yönetmen Yrd.
Nisan 2002/Haziran 2006 - Sanko Menkul Değerler A.Ş. - Operasyon/Uzman
Ocak 2000/Mart 2002 - Ege Yatırım Menkul Değerler A.Ş. - Operasyon/Uzman Yrd.
Nispetiye Caddesi.
Akmerkez B Kulesi, Kat:2-3 34340 Etiler-İSTANBUL (212) 2821700 Seda.ekmen@finans invest.com
V. FON PORTFÖY SINIRLAMALARI HAKKINDA BİLGİLER:
Portföyde yer alabilecek varlıklar için belirlenmiş içtüzük sınırlamaları portföyün en az ve en çok yüzdesi olarak aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu konu ile ilgili detaylı bilgiler katılma payı alım satımının yapılacağı adreslerden temin edilecek Fon İçtüzüğü’nden sağlanabilir.
VARLIK TÜRÜ İÇTÜZÜĞE GÖRE
EN AZ %
İÇTÜZÜĞE GÖRE EN ÇOK %
Kamu Borçlanma Araçları 0 100
Özel Sektör Borçlanma Araçları 0 100
Kamu ve Özel Sektör Borçlanma Araçları (Toplam) 51 100
Repo 0 10
Ters Repo 0 49
Borsa Para Piyasası İşlemleri 0 20
Varlığa Dayalı Menkul Kıymet 0 100
Gayrimenkul Sertifikaları 0 49
VI. KATILMA PAYLARININ DEĞERİNİN TESPİTİ:
Katılma paylarının değeri, fon içtüzüğü ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri:VII, No:10 Tebliği’nin 45. maddesi çerçevesinde; portföydeki varlıklardan borçlanma araçları ve ters repolar için en son tarihli borsada gerçekleşen ortalama oranlar dikkate alınarak her işgünü sonu itibariyle hesaplanır (Şu kadar ki, işlem gördüğü borsada kapanış seansı uygulaması bulunan varlıkların değerlemesinde kapanış seansı fiyatı kullanılır) ve müteakip işgünü katılma paylarının alım satım yerlerinde açıkça görülebilecek şekilde asılan ilanlarla duyurulur. İlan gününde yapılan alım satımlarda bu fiyat geçerli olur. Savaş, ekonomik kriz, iletişim sistemlerinin çökmesi, menkul kıymetlerin ilgili olduğu piyasanın kapanması, bilgisayar sistemlerinde meydana gelebilecek arızalar gibi olağanüstü olayların ortaya çıkması durumlarında, Sermaye Piyasası Kurulu’nca uygun görülmesi halinde, katılma paylarının birim pay değerleri hesaplanmayabilir ve alım satımlar durdurulabilir.
VII. FONDAN TAHSİL EDİLECEK HARCAMALAR:
1. Kurucuya ve/veya Fon Portföy Yöneticisine Ödenecek Yönetim Ücretinin Tespit Esası ve Oranı: Fon’un toplam giderleri kapsamında, Fon'un yönetim ve temsili ile Fon'a tahsis ettiği donanım ve personel ile muhasebe hizmetleri karşılığı ile sınırlı olarak, Kurucu’ya, fon toplam değerinin günlük % 0,004''ünden (yüzbindedört) [yıllık yaklaşık %1,46 (yüzdebirvirgülkırkaltı)] oluşan bir yönetim ücreti tahakkuk ettirilir ve bu ücret her ay sonunu izleyen bir hafta içinde Kurucu’ya ödenir. Söz konusu ücret kurucu ve yönetici arasında paylaştırılır.
2. Sabit Menkul Kıymet Kurtajı: Fon adına İMKB Tahvil ve Bono Piyasasında ve Takasbank Borsa Para Piyasası’nda gerçekleştirilen işlemler üzerinden, İMKB ve Takasbank tarifesi uygulanır.
3. Karşılık Ayrılan Giderler ve Tutarları:Yoktur
a) Fon’dan karşılanan toplam giderlerin (yönetim ücreti dahil) üst sınırı fon toplam değerinin yıllık % 2,19’u (yüzdeikivirgülondokuz) olarak uygulanacak olup söz konusu Fon Toplam Gider Oranı limiti içinde kalınsa dahi, yukarıda belirtilen harcamalardan bağımsız olarak fona gider tahakkuk ettirilemez.
b) 3, 6, 9 ve 12 aylık dönemlerin son işgünü itibarıyla, içtüzükte belirlenen yıllık fon toplam gider oranının ilgili döneme denk gelen kısmının aşılıp aşılmadığı, ilgili dönem için hesaplanan günlük ortalama fon toplam değeri esas alınarak, Kurucu tarafından kontrol edilir. Yapılan kontrolde içtüzükte belirlenen oranın aşıldığının tespiti halinde aşan tutar ilgili dönemi takip eden 5 iş günü içinde Kurucu tarafından fona iade edilir. İade edilen tutar, ilgili yıl içinde takip eden dönemlerin fon toplam gider oranı hesaplamasında toplam giderlerden düşülür. 3, 6, 9 ve 12 aylık dönemlerin bitiminde hesaplanan fon toplam gider oranı ve varsa iade tutarı ilgili dönemin bitimini takip eden 6 iş günü içinde KAP’ta ilan edilir.
VIII. KURUCUNUN KARŞILADIĞI GİDERLER:
Aşağıda tahmini tutarları gösterilen giderler kurucu tarafından karşılanacaktır.
GİDER TÜRÜ TUTARI (TL)
Tescil ve İlan Giderleri 30.000 Gazete İlan Giderleri 5.000
Diğer Giderler 5,000
TOPLAM 40,000
IX. YATIRIM FONUNUN VERGİLENDİRİLMESİ:
1. Fon Portföy İşletmeciliği Kazançlarının Vergilendirilmesi
a) Kurumlar Vergisi Düzenlemesi Açısından: 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5'inci maddesinin 1 no’lu bendinin (d) alt bendi uyarınca, menkul kıymet yatırım fonlarının portföy işletmeciliğinden doğan kazançları kurumlar vergisinden istisnadır.
b) Gelir Vergisi Düzenlemesi Açısından: Fonların portföy işletmeciliği kazançları, Gelir Vergisi Kanunu’nun geçici 67. maddesinin (8) numaralı bendi uyarınca, A ve B Tipi ayrımı olmaksızın % 01oranında gelir vergisi tevfikatına tabidir.
2. Katılma Payı Satın Alanların Vergilendirilmesi
Gelir Vergisi Kanunu’nun geçici 67. maddesi uyarınca Sermaye Piyasası Kanununa göre kurulan menkul kıymetler yatırım fonlarının katılma paylarının ilgili olduğu fona iadesi %10 oranında gelir vergisi tevkifatına tabidir. Ancak anonim, sermayesi paylara bölünmüş komandit ve limited şirketlerce elde edilenler ile anonim, sermayesi paylara bölünmüş komandit ve limited şirket niteliğindeki yabancı kurumlar ile Sermaye Piyasası Kanunu göre kurulan yatırım fonu ve yatırım ortaklıklarıyla benzer nitelikte olduğu Maliye Bakanlığınca belirlenen yabancı kurumlarca elde edilenler % 0 oranında gelir vergisi tevfikatına tabidir.[1]
Gelir Vergisi Kanunu’nun geçici 67. maddesinin (8) numaralı bendi uyarınca fon katılma paylarının fona iadesinden elde edilen gelirler için yıllık beyanname verilmez. Diğer gelirler nedeniyle beyanname verilmesi halinde de bu gelirler beyannameye dahil edilmez. Ticarî işletmeye dahil olan bu nitelikteki gelirler, bu fıkra kapsamı dışındadır.
Kurumlar Vergisi Kanunu Geçici Madde 1 uyarınca dar mükellef kurumların Türkiye'deki iş yerlerine atfedilmeyen veya daimî temsilcilerinin aracılığı olmaksızın elde edilen ve Gelir Vergisi
1Bkz. 2006/10371 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı.
[1]Ayrıntılı bilgi için bkz. www.gib.gov.tr
Kanununun geçici 67 nci maddesi kapsamında kesinti yapılmış kazançları ile bu kurumların tam mükellef kurumlara ait olup İstanbul Menkul Kıymetler Borsasında işlem gören ve bir yıldan fazla süreyle elde tutulan hisse senetlerinin elden çıkarılmasından sağlanan ve geçici 67 nci maddenin (1) numaralı fıkrasının altıncı paragrafı kapsamında vergi kesintisine tâbi tutulmayan kazançları ve bu kurumların daimî temsilcileri aracılığıyla elde ettikleri tamamı geçici 67 nci madde kapsamında vergi kesintisine tâbi tutulmuş kazançları için yıllık veya özel beyanname verilmez.
X- KATILMA PAYI SAHİPLERİNİN HAKLARI:
1. Fon'da oluşan kar, katılma paylarının fon içtüzüğünde belirtilen esaslara ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerine göre tespit edilen günlük fiyatlarına yansır. Katılma payı sahipleri, paylarını herhangi bir işgünü Fon'a geri sattıklarında, ellerinde tuttukları süre için Fon'da oluşan kardan paylarını almış olurlar. Hesap dönemi sonunda ayrıca temettü dağıtımı söz konusu değildir.
2. Kurucu her hesap döneminin bitimini takip eden 3 ay içinde bir önceki yılla karşılaştırmalı olarak hazırlanmış ve bağımsız denetimden geçmiş fon bilanço ve gelir tabloları ile fon portföy ve toplam değeri tablolarını bağımsız denetim raporu sonucu ile beraber KAP’ta ilan ettirir, katılma paylarının alınıp satıldığı yerlerde müşterilerine açıklar ve ilanı takiben 6 işgünü içinde Kurul’a gönderilir.
3. Ticaret Siciline tescil olunarak TTSG’de ilan olunan hususlardan yatırımcının yatırım kararlarını etkileyebilecek ve önceden bilgi sahibi olmayı gerektirecek nitelikte olanlar kurucu tarafından KAP’ta ilan yoluyla duyurulur. Söz konusu hususlar ilandan en az 10 işgünü sonra yürürlüğe girer.
4. İzahnamede tescil edilen hususlarda bir değişiklik yapılacak olursa bunlar ticaret siciline tescil ettirilerek izahname eki haline getirilir. Yeni bir tutar artırımına kadar bu izahname geçerli olup, ekleri ile beraber her yılın Ocak ayında birleştirilerek tek bir metin haline getirilir. Ancak bu birleştirmeden dolayı yeni bir tescil yapılmaz. İzahname , içtüzük ve en son aylık rapor, katılma payı alım satımı yapılan yerlerden ücretsiz olarak temin edilir.
5. Her ayın 15 inden itibaren biten aya ilişkin fon portföy ve fon toplam değeri tabloları ile fonun mali bilgilerini içeren aylık rapor hazırlanır ve bunlar katılma payı alım satımı yapılan yerlerde tasarruf sahiplerinin incelemesine açık tutulur. Her gün itibariyle alım satıma esas fiyatlar buralarda ilan olunur. İlgili aya ait aylık rapor, ayı takip eden 6 işgünü içinde KAP’ta yayımlanır.
6. Fon içtüzüğünde belirlenmiş olan katılma payı alım satım esasları aşağıdaki gibidir:
Genel Esaslar
Finansbank A.Ş. Geçiş B Tipi Kısa Vadeli Tahvil ve Bono Fon’u enpara.com segmenti için çıkartılacak olan tüm ileri fiyat prensibi uygulanan fonların katılma paylarını satın almak isteyen müşterilerin nemalandırma işlemlerini yapmak amacı ile kurulmuştur. İleri fiyat prensibi uygulanan fonların katılma payları için alım talimatı veren müşterilerin bloke tutulan paraları ileri fiyat prensibi uygulanan fon alış işlemi gerçekleştirilene kadar sistem tarafından otomatik olarak bu Fon ile nemalandırılmaktadır. Her iş günü saat 13.30’a kadar verilen ileri fiyat prensibi uygulanan fon alım taleplerini nemalandırmak için bir önceki gün ilan edilen Fon fiyatı kullanılmaktadır. Saat 13.30’dan sonra verilen ileri fiyat prensibi uygulanan fon alım taleplerini nemalandırmak için ise, söz konusu talimat takip eden iş günü verilmiş kabul edilecek ve bu maddede belirlenen esaslar çerçevesinde fon katılma payı alımı gerçekleştirilecektir.
İçtüzükte belirtilmiş esaslar çerçevesinde bir iş günü sonrası için belirlenen katılma payı fiyatında artış olması durumunda yatırımcıya katılma payı satarken bu fiyat, geri alırken bir önceki iş günü geçerli olan katılma payı fiyatı üzerinden işlem yapılacaktır.
İçtüzükte belirtilmiş esaslar çerçevesinde bir iş günü sonrası için belirlenen katılma payı fiyatında azalış olması durumunda katılma payı alım satım işlemleri bir sonraki gün için belirlenen fiyat üzerinden yapılacaktır.
Saat 24:00’ten sonra ertesi iş günü için belirlenen alım-satım fiyatları geçerli olur. Fon'a katılmak veya ayrılmakta başka herhangi bir şart aranmaz. Kurucu’nun kendi adına yapacağı işlemler de dahil alınan tüm katılma payı alım satım talimatlarına alım ve satım talimatları için ayrı ayrı olmak üzere müteselsil sıra numarası verilir ve işlemler bu öncelik sırasına göre gerçekleştirilir.
7. Katılma payları müşteri bazında Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. nezdinde izlenmekte olup, tasarruf sahipleri kurucudan veya alım satıma aracılık eden kuruluşlardan hesap durumları hakkında her zaman bilgi talep edebilirler.
8. Savaş, ekonomik kriz, iletişim sistemlerinin çökmesi, menkul kıymetlerin ilgili olduğu piyasanın kapanması, bilgisayar sistemlerinde meydana gelebilecek arızalar gibi olağanüstü olayların ortaya çıkması durumlarında, Sermaye Piyasası Kurulu’nun izni ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri çerçevesinde tasarruf sahiplerine bilgi verilmesi suretiyle katılma payı alım satımları durdurulabilir.
XI. TASFİYE SONUCUNA İŞTİRAK:
Fon, aşağıda belirtilen nedenlerle sona erer ;
1. Fon içtüzüğünde bir süre öngörülmüş ise bunun sona ermesi,
2. Fon süresiz ise kurucunun Kurulun uygun görüşünü aldıktan sonra 6 ay öncesinden feshi ihbar etmesi,
3. Kurucunun fon kurma koşullarını kaybetmesi,
4. Kurucunun mali durumunun zayıflaması, fonun kendi maliyetlerini karşılayamaz durumda olması ve benzer nedenlerle fonun devamının yatırımcıların yararına olmayacağının Kurulca tespit edilmiş olması.
Fonun sona ermesi durumunda fon portföyündeki varlıklar kurucu tarafından borsada satılır. Bu şekilde satışı mümkün olmayan fon mevcudu, açık artırma veya pazarlık veya her iki usulün uygulanması suretiyle satılarak paraya çevrilebilir. Bu yolla nakde dönüşen Fon varlığı, katılma payı sahiplerine payları oranında dağıtılır. Fesih anından itibaren hiçbir katılma payı ihraç edilemez ve geri alınamaz.
Kurucunun iflası veya tasfiyesi halinde Kurul, fonu uygun göreceği başka bir kuruluşa tasfiye amacıyla devreder. Saklayıcı kurumun iflası halinde kurucu, fon varlığını Kurul'ca uygun görülecek başka bir kuruluşa devreder.
XII. HALKA ARZLA İLGİLİ BİLGİLER:
1. Satış Başlangıç Tarihi: Katılma payları, 26/04/2013 tarihinden itibaren bedelleri tam ve nakden tahsil edilmek suretiyle satış günündeki değerleri üzerinden satılacaktır.
2. Fon tutarını temsil eden katılma payları Tebliğ’in halka arza ilişkin hükümleri çerçevesinde ilk etapta enpara.com müşterilerinin ileri fiyat prensibi uygulanan fonlar için ilettikleri katılma payı alış talimatları için bloke tutulan tutarları nemalandırmak amacı ile satılmaya başlanacaktır. Fon tutarını temsil eden katılma paylarının satışı daha sonra uygun görülmesi halinde KAP’ta ve Kurucunun internet sitesinde yapılacak ilanlarla bilgilendirme yapılması sureti ile Finansbank A.Ş. müşterilerine de aynı amaç doğrultusunda yapılabilecektir.
3. Fon İçtüzüğü ve İzahnamenin Temin Edilebileceği ve Pay Değerinin İlan Edileceği Yerler :
UNVAN ADRES TELEFON NO
Finansbank A.Ş.
Finansbank A.Ş.’nin tüm şubeleri
Büyükdere Cad. No: 129
34394 Mecidiyeköy İstanbul (212) 318 50 00 Finans Yatırım Menkul Değerler
A.Ş.
Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin tüm şubeleri
Nispetiye Cad. Akmerkez B Kulesi Kat: 2-3
34340 Etiler İst. (212) 282 17 00
4. Katılma Payı Alım Satımının Yapılacağı Yerler :
UNVAN ADRES TELEFON NO
Finansbank A.Ş.
Finansbank A.Ş.’nin tüm şubeleri www.finansbank.enpara.com
Büyükdere Cad. No: 129
34394 Mecidiyeköy İstanbul (212) 318 50 00
Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin tüm şubeleri
Nispetiye Cad. Akmerkez B Kulesi Kat: 2-3
34340 Etiler İst. (212) 282 17 00
5. Kurucunun ve Yöneticinin Merkezinin Adres ve Telefon Numaraları:
KURUCUNUN UNVANI ADRES TELEFON NO
Finansbank A.Ş. Büyükdere Cad. No: 129
34394 Mecidiyeköy İstanbul (212) 318 50 00
YÖNETİCİNİN UNVANI ADRES TELEFON NO
Finans Portföy Yönetimi A.Ş. Nispetiye Cad. Akmerkez B Kulesi Kat: 7 34340
Etiler İstanbul (212) 336 71 71
İzahnamede yer alan bilgilerin doğruluğunu kanuni yetki ve sorumluluklarımız çerçevesinde onaylarız. 05.03.2013
Fırat SELLİ Murat İNCE
Fon Kurulu Üyesi Fon Kurulu Üyesi
YENİ ŞEKİL
BU İZAHNAME KATILMA PAYLARININ SATIŞININ YAPILDIĞI YERLERDE FON İÇTÜZÜĞÜ VE HER AY İTİBARİYLE HAZIRLANAN, FONA İLİŞKİN MALİ BİLGİLERİN YER ALDIĞI AYLIK RAPORLARLA BİRLİKTE TASARRUF SAHİPLERİNİN İNCELEMESİNE SUNULMAK VE ÜCRETSİZ OLARAK KENDİLERİNE VERİLMEK ÜZERE YETERLİ SAYIDA HAZIR BULUNDURULUR.
BU İZAHNAME YENİ BİR TUTAR ARTIRIMINA KADAR GEÇERLİ OLUP, İZAHNAME KAPSAMINDAKİ BİLGİLERDEKİ DEĞİŞİKLİKLER TİCARET SİCİLİNE TESCİL VE TÜRKİYE TİCARET SİCİLİ GAZETESİ’NDE İLANINI MÜTEAKİP BU İZAHNAMENİN EKİ HALİNE GETİRİLİR. HER YILIN OCAK AYI İTİBARİYLE İZAHNAME DEĞİŞİKLİKLERİ TEKRAR TESCİL ETTİRİLMEKSİZİN TEK BİR METİN HALİNE GETİRİLEREK TASARRUF SAHİPLERİNE SUNULMAK ÜZERE TEKRAR BASTIRILIR.
FİNANSBANK A.Ş.'NİN GEÇİŞ B TİPİ LİKİT FONU 50.000.000.000 ADET 1. TERTİP
KATILMA PAYLARININ HALKA ARZINA İLİŞKİN İZAHNAMEDİR.
Finansbank A.Ş. tarafından Sermaye Piyasası Kanunu’na dayanılarak, 13.03.2013 tarihinde İstanbul ili Ticaret Sicili Memurluğuna 237525 sicil numarası altında kaydedilerek 18/03/2013 tarih ve 8280 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ilan edilen fon içtüzüğü hükümlerine göre yönetilmek üzere, halktan katılma payları karşılığında toplanacak paralarla, katılma payı sahipleri hesabına, riskin dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre sermaye piyasası araçlarından oluşan portföyü işletmek amacıyla Sermaye Piyasası Kurulu'nun 07/03/2013 tarih ve 12233903- 305.01.01-205/2287 sayılı izni ile kurulmuş Finansbank A.Ş. Geçiş B Tipi Kısa Vadeli Tahvil ve Bono Fonu kurulmuştur.
Fona iştirak sağlayan ve fon varlığına katılım oranını gösteren 1. tertip 50.000.000.000 adet katılma paylarının halka arz edilmek suretiyle ihracına ilişkin bu izahname, Sermaye Piyasası Kurulu'nca 08.04.2013 tarih ve 325 sayılı yazı ile onaylanmıştır. Ancak bu onay, Fon'un ve katılma paylarının, Kurul veya kamuca tekeffülü anlamına gelmez.
Sermaye Piyasası Kurulu’ndan alınan ………….. tarih ve 12233903-305…………. sayılı izni doğrultusunda “Finansbank A.Ş Geçiş B Tipi Kısa Vadeli Tahvil ve Bono Fonu ” “Finansbank A.Ş. Geçiş B Tipi Likit Fonu”na dönüştürülmüş olup, söz konusu değişiklik sebebiyle bu izahname düzenlenmiştir.
I. FON HAKKINDA BİLGİLER:
1.Fonun Türü : Likit Fon (Fon, devamlı olarak portföyünde vadesine en fazla 180 gün kalmış likiditesi yüksek sermaye piyasası araçları yer alan ve portföyünün ağırlıklı ortalama vadesi en fazla 45 gün olan Likit Fon’dur.)
Fon’un unvanında “Geçiş” ifadesinin yer almasının gerekçesi, bu fonun Finansbank A.Ş.’nin ileri fiyat prensibi uygulanan fonlarının katılma paylarının alış talimatının verilmesi ile alış talimatının gerçekleşmesi arasındaki süre boyunca bloke tutulan tutarların nemalandırılması amacıyla
kullanılacak olmasıdır.
2.Fonun Tipi : B Tipi (Fon içtüzüklerinde belirtilmek suretiyle, portföy değerinin aylık ağırlıklı ortalama bazda en az %25’ini, devamlı olarak mevzuata göre özelleştirme kapsamına alınan Kamu İktisadi Teşebbüsleri dahil Türkiye’de kurulmuş ortaklıkların hisse senetlerine yatırmış fonlar A tipi, diğerleri B tipi olarak adlandırılır.)
3.Fon Tutarı : 500.000.000 TL 4.Pay Sayısı : 50.000.000.000 Adet 5.Süresi : Süresiz
II. FON PORTFÖY STRATEJİSİ:
Fon portföyündeki varlıklar Sermaye Piyasası Kurulu'nun düzenlemelerine ve fon içtüzüğüne uygun olarak seçilir ve fon portföyü yönetici tarafından içtüzüğün 5. md. ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri:VII, No:10 sayılı Tebliği’nin 41. md. ne uygun olarak yönetilir.
Fon, portföy sınırlamaları itibariyle Tebliğ’in 5. md’nde tanımlanan fon türlerinden, devamlı olarak portföyünde vadesine en fazla 180 gün kalmış likiditesi yüksek sermaye piyasası araçları yer alan ve portföyünün ağırlıklı ortalama vadesi en fazla 45 gün "LİKİT FON"
niteliğindedir. Fon yönetiminde yatırım yapılacak sermaye piyasası araçlarının seçiminde nakde dönüşümü kolay ve riski az olanları tercih eder.
III. FON PORTFÖYÜNÜN YÖNETİMİ VE SAKLANMASI:
1. Kurucu: Fon kurucusu olarak Finansbank A.Ş. riskin dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre, fonun pay sahiplerinin haklarını koruyacak şekilde yönetim ve temsilinden sorumludur.
2. Yönetici: Fon portföyü Finans Portföy Yönetimi A.Ş. tarafından kurucu ile yapılan bir portföy yönetim sözleşmesi çerçevesinde Sermaye Piyasası Kanunu, ilgili Tebliğler ve fon içtüzüğü hükümlerine uygun olarak yönetilir.
3. Saklama Kuruluşu: Kurucunun fon varlığının korunması ve saklanmasına ilişkin sorumluluğu devam etmek üzere, fon portföyündeki varlıklar İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. nezdinde muhafaza edilecektir.
IV. FON YÖNETİMİ HAKKINDA BİLGİLER:
Fon’da görev alan kişilere ilişkin bilgiler aşağıda verilmektedir:
Adı Soyadı Görevi Öğrenim Durumu Hakkında
Ayrıntılı Açıklamalar
İş Tecrübesi İrtibat Adresi Telefon No
Atanmasına İlişkin Yönetim Kurulu Kararı
Tarihi ve Sayısı Celalettin
Özgür Güneri Fon Kurulu
Başkanı
1990-1995–Marmara Üniversitesi, İngilizce İşletme
1983-1990-Gaziantep Anadolu Lisesi
Şubat2013-…Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş-Genel Müdür
Temmuz 2007-Şubat2013 Finans Portföy Yönetimi A.Ş.- Genel Müdür
Genel Müdür Yardımcısı
Nispetiye Caddesi.
Akmerkez B Kulesi, Kat:3 34340 Etiler- İSTANBUL (212) 336 71 71 ozgur.guneri@finans portfoy.com
15/11/2012 tarih ve 277 no’lu karar
Fırat Selli Fon Kurulu Üyesi 1991-1992 San Diego State University – İşletme Yüksek Lisansı
1987-1991 İstanbul Teknik Üniversitesi,
Elektr. Ve Haberleşme
Mühendisliği
Şubat 2000-….. Finans Portföy Yönetimi A.Ş.- Pazarlama, Grup Müdürü, Grup Yöneticisi
Nispetiye Caddesi.
Akmerkez B Kulesi, Kat:3 34340 Etiler- İSTANBUL (212) 336 71 71 firat.selli@finansport foy.com
15/11/2012 tarih ve 277 no’lu karar
Murat İnce Fon Kurulu Üyesi-
Portföy Yöneticisi 1989-1995 Marmara Üniversitesi, İkitisat Bölümü 1987-1989 Eskişehir Anadolu Lisesi
Temmuz 2000-… Finans Portföy Yönetimi A.Ş.- Kıdemli Portföy Yöneticisi
Nispetiye Caddesi.
Akmerkez B Kulesi, Kat:7 34340 Etiler- İSTANBUL (212) 336 71 71 murat.ince@finansp ortfoy.com
15/11/2012 tarih ve 277 no’lu karar
Tolga Kotan Fon Kurulu Üyesi 1996-1997 Ottawa
Üniversitesi,MBA 1990-1995 Boğaziçi Üniversitesi, İşletme Bölümü
Şubat 2013-…Finans Portföy Yönetimi A.Ş Genel Müdür
Aralık 2010-Ocak 2013 Finans Portföy Yönetimi A.Ş Genel Müdür Yrd.
Ağustos 2006-Aralık 2010 Finans Portföy Yönetimi A.Ş.-Grup Müdürü
Nispetiye Caddesi.
Akmerkez B Kulesi, Kat:7 34340 Etiler- İSTANBUL (212) 2821700 tolga.kotan@finansp ortfoy.com
15/11/2012 tarih ve 277 no’lu karar
Muazzez Kor Fon Denetçisi
1997-2002 Marmara Üniversitesi Uluslar arası İlişkiler
2011-…. Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş İç Denetim ve Yasal Uyum Birim Yöneticisi
2002-2011 Finansbank Müfettiş
Nispetiye Caddesi.
Akmerkez B Kulesi, Kat:7 34340 Etiler- İSTANBUL Muazzez.kor@finansi nvest.com
20/06/2013 tarih ve 180 no’lu karar
Mansur
Çelepkolu Fon Müdürü 1992-1996 Siyasal Bilgiler Fakültesi Kamu Yönetimi
2009-2011 Marmara Üniversitesi Bankacılık Yüksek Lisansı
Aralık 2008-….Finans yatırım menkul Değerler A.Ş Operasyon Grup Yöneticisi
Kasım 2006- Aralık 2008 Raymond James Menkul Değerler A.Ş Muhasebe/
Operasyon Direktörü
Nispetiye Caddesi.
Akmerkez B Kulesi, Kat:2-3 34340 Etiler-İSTANBUL (212) 2821700 mansur.celepkolu@fi nansinvest.com
15/11/2012 tarih ve 277 no’lu karar
Seda Ekmen Fon Hizmet Birimi
Birim Yöneticisi 1995-1999 Marmara Üniversitesi İİBF Maliye
2000-2003 Marmara Üniversitesi İİBF Maliye Teorisi Ana Bilim Dalı
Ocak 2011-………. Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş. - Fon Hizmet Birimi Yönetmen.
Ocak 2009 - ... Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş. - Fon Hizmet Birimi Yetkili
Haziran 2006/Aralık 2008 - Finans Portföy Yönetimi A.Ş. - Fon Hizmet Birimi Yönetmen Yrd.
Nispetiye Caddesi.
Akmerkez B Kulesi, Kat:2-3 34340 Etiler-İSTANBUL (212) 2821700 Seda.ekmen@finans invest.com
Doruk Ergun Portföy Yöneticisi 1996-1998 Hartford Üniversitesi, USA, MBA 1991-1995 İstanbul Teknik Üniversitesi Makina Mühendisliği
06/2006–...
Finans Portföy Yönetimi A.Ş., Sabit Getirili Piyasalar Grup Yöneticisi 08/2000–06/2006 Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Hazine, Müdür
Nispetiye Caddesi.
Akmerkez B Kulesi, Kat:7 34340 Etiler- İSTANBUL (212) 2821700 Doruk.ergun@finans portfoy.com
Ziya Çakmak Portföy Yöneticisi 2006-2008 Boğaziçi Üniversitesi – Ekonomi - Finans M.A.
2002-2006 Sabancı Üniversitesi – Ekonomi
2012-...Finans Portföy Yönetimi A.Ş- Portföy Yöneticisi
2009-2012 Finans Portföy Yönetimi A.Ş- Portföy Yöneticisi Yardımcısı
2007-2008 Millennium Bank – İş Geliştirme Uzmanı
Nispetiye Caddesi.
Akmerkez B Kulesi, Kat:7 34340 Etiler- İSTANBUL (212) 2821700 Ziya.cakmak@finans portfoy.com
V. FON PORTFÖY SINIRLAMALARI HAKKINDA BİLGİLER:
Portföyde yer alabilecek varlıklar için belirlenmiş içtüzük sınırlamaları portföyün en az ve en çok yüzdesi olarak aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu konu ile ilgili detaylı bilgiler katılma payı alım satımının yapılacağı adreslerden temin edilecek Fon İçtüzüğü’nden sağlanabilir.
VARLIK TÜRÜ
EN AZ % EN ÇOK %
Kamu Borçlanma Araçları 0 100
Özel Sektör Borçlanma Araçları 0 100
Kamu ve Özel Sektör Borçlanma Araçları (Toplam) 0 100
Repo 0 10
Ters Repo 0 100
Takasbank Para Piyasası İşlemleri 0 20
VI. KATILMA PAYLARININ DEĞERİNİN TESPİTİ:
Katılma paylarının değeri, fon içtüzüğü ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri:VII, No:10 Tebliği’nin 45. maddesi çerçevesinde; portföydeki varlıklardan borçlanma araçları ve ters repolar için en son tarihli borsada gerçekleşen ortalama oranlar dikkate alınarak her işgünü sonu itibariyle hesaplanır (Şu kadar ki, işlem gördüğü borsada kapanış seansı uygulaması bulunan varlıkların değerlemesinde kapanış seansı fiyatı kullanılır) ve müteakip işgünü katılma paylarının alım satım yerlerinde açıkça görülebilecek şekilde asılan ilanlarla duyurulur. İlan gününde yapılan alım satımlarda bu fiyat geçerli olur. Savaş, ekonomik kriz, iletişim sistemlerinin çökmesi, menkul kıymetlerin ilgili olduğu piyasanın kapanması, bilgisayar sistemlerinde meydana gelebilecek arızalar gibi olağanüstü olayların ortaya çıkması durumlarında, Sermaye Piyasası Kurulu’nca uygun görülmesi halinde, katılma paylarının birim pay değerleri hesaplanmayabilir ve alım satımlar durdurulabilir.
VII. FONDAN TAHSİL EDİLECEK HARCAMALAR:
1. Kurucuya ve/veya Fon Portföy Yöneticisine Ödenecek Yönetim Ücretinin Tespit Esası ve Oranı: Fon’un toplam giderleri kapsamında, Fon'un yönetim ve temsili ile Fon'a tahsis ettiği donanım ve personel ile muhasebe hizmetleri karşılığı ile sınırlı olarak, Kurucu’ya, fon toplam değerinin günlük % 0,003'ünden (yüzbindeüç) [yıllık yaklaşık %1,10 (yüzdebirvirgülon)] oluşan bir yönetim ücreti tahakkuk ettirilir ve bu ücret her ay sonunu izleyen bir hafta içinde Kurucu’ya ödenir. Söz konusu ücret kurucu ve yönetici arasında paylaştırılır.
2. Sabit Menkul Kıymet Kurtajı: Fon adına Borsa İstanbul Borçlanma Araçları Piyasası’nda ve Takasbank Borsa Para Piyasası’nda gerçekleştirilen işlemler üzerinden, Borsa İstanbul ve Takasbank tarifesi uygulanır.
3. Karşılık Ayrılan Giderler ve Tutarları:Yoktur
a) Fon’dan karşılanan toplam giderlerin (yönetim ücreti dahil) üst sınırı fon toplam değerinin yıllık % 1,28’i (yüzdebirivirgülyirmisekiz) olarak uygulanacak olup söz konusu Fon Toplam Gider Oranı limiti içinde kalınsa dahi, yukarıda belirtilen harcamalardan bağımsız olarak fona gider tahakkuk ettirilemez.
b) 3, 6, 9 ve 12 aylık dönemlerin son işgünü itibarıyla, içtüzükte belirlenen yıllık fon toplam gider oranının ilgili döneme denk gelen kısmının aşılıp aşılmadığı, ilgili dönem için hesaplanan günlük ortalama fon toplam değeri esas alınarak, Kurucu tarafından kontrol edilir. Yapılan kontrolde içtüzükte belirlenen oranın aşıldığının tespiti halinde aşan tutar ilgili dönemi takip eden 5 iş günü içinde Kurucu tarafından fona iade edilir. İade edilen tutar, ilgili yıl içinde takip eden dönemlerin fon toplam gider oranı hesaplamasında toplam giderlerden düşülür. 3, 6, 9 ve 12 aylık dönemlerin bitiminde hesaplanan fon toplam gider oranı ve varsa iade tutarı ilgili dönemin bitimini takip eden 6 iş günü içinde KAP’ta ilan edilir.
VIII. KURUCUNUN KARŞILADIĞI GİDERLER:
Aşağıda tahmini tutarları gösterilen giderler kurucu tarafından karşılanacaktır.
GİDER TÜRÜ TUTARI (TL)
Tescil ve İlan Giderleri 30.000 Gazete İlan Giderleri 5.000
Diğer Giderler 5,000
TOPLAM 40,000
IX. YATIRIM FONUNUN VERGİLENDİRİLMESİ:
2. Fon Portföy İşletmeciliği Kazançlarının Vergilendirilmesi
a) Kurumlar Vergisi Düzenlemesi Açısından: 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5'inci maddesinin 1 no’lu bendinin (d) alt bendi uyarınca, menkul kıymet yatırım fonlarının portföy işletmeciliğinden doğan kazançları kurumlar vergisinden istisnadır.
b) Gelir Vergisi Düzenlemesi Açısından: Fonların portföy işletmeciliği kazançları, Gelir Vergisi Kanunu’nun geçici 67. maddesinin (8) numaralı bendi uyarınca, A ve B Tipi ayrımı olmaksızın % 02oranında gelir vergisi tevfikatına tabidir.
2. Katılma Payı Satın Alanların Vergilendirilmesi
Gelir Vergisi Kanunu’nun geçici 67. maddesi uyarınca Sermaye Piyasası Kanununa göre kurulan menkul kıymetler yatırım fonlarının katılma paylarının ilgili olduğu fona iadesi %10 oranında gelir vergisi tevkifatına tabidir. Ancak anonim, sermayesi paylara bölünmüş komandit ve limited şirketlerce elde edilenler ile anonim, sermayesi paylara bölünmüş komandit ve limited şirket niteliğindeki yabancı kurumlar ile Sermaye Piyasası Kanunu göre kurulan yatırım fonu ve yatırım ortaklıklarıyla benzer nitelikte olduğu Maliye Bakanlığınca belirlenen yabancı kurumlarca elde edilenler % 0 oranında gelir vergisi tevfikatına tabidir.[1]
Gelir Vergisi Kanunu’nun geçici 67. maddesinin (8) numaralı bendi uyarınca fon katılma paylarının fona iadesinden elde edilen gelirler için yıllık beyanname verilmez. Diğer gelirler nedeniyle beyanname verilmesi halinde de bu gelirler beyannameye dahil edilmez. Ticarî işletmeye dahil olan bu nitelikteki gelirler, bu fıkra kapsamı dışındadır.
Kurumlar Vergisi Kanunu Geçici Madde 1 uyarınca dar mükellef kurumların Türkiye'deki iş yerlerine atfedilmeyen veya daimî temsilcilerinin aracılığı olmaksızın elde edilen ve Gelir Vergisi
2Bkz. 2006/10371 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı.
[1]Ayrıntılı bilgi için bkz. www.gib.gov.tr
Kanununun geçici 67 nci maddesi kapsamında kesinti yapılmış kazançları ile bu kurumların tam mükellef kurumlara ait olup İstanbul Menkul Kıymetler Borsasında işlem gören ve bir yıldan fazla süreyle elde tutulan hisse senetlerinin elden çıkarılmasından sağlanan ve geçici 67 nci maddenin (1) numaralı fıkrasının altıncı paragrafı kapsamında vergi kesintisine tâbi tutulmayan kazançları ve bu kurumların daimî temsilcileri aracılığıyla elde ettikleri tamamı geçici 67 nci madde kapsamında vergi kesintisine tâbi tutulmuş kazançları için yıllık veya özel beyanname verilmez.
X- KATILMA PAYI SAHİPLERİNİN HAKLARI:
1. Fon'da oluşan kar, katılma paylarının fon içtüzüğünde belirtilen esaslara ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerine göre tespit edilen günlük fiyatlarına yansır. Katılma payı sahipleri, paylarını herhangi bir işgünü Fon'a geri sattıklarında, ellerinde tuttukları süre için Fon'da oluşan kardan paylarını almış olurlar. Hesap dönemi sonunda ayrıca temettü dağıtımı söz konusu değildir.
2. Kurucu her hesap döneminin bitimini takip eden 3 ay içinde bir önceki yılla karşılaştırmalı olarak hazırlanmış ve bağımsız denetimden geçmiş fon bilanço ve gelir tabloları ile fon portföy ve toplam değeri tablolarını bağımsız denetim raporu sonucu ile beraber KAP’ta ilan ettirir, katılma paylarının alınıp satıldığı yerlerde müşterilerine açıklar ve ilanı takiben 6 işgünü içinde Kurul’a gönderilir.
3. Ticaret Siciline tescil olunarak TTSG’de ilan olunan hususlardan yatırımcının yatırım kararlarını etkileyebilecek ve önceden bilgi sahibi olmayı gerektirecek nitelikte olanlar kurucu tarafından KAP’ta ilan yoluyla duyurulur. Söz konusu hususlar ilandan en az 10 işgünü sonra yürürlüğe girer.
4. İzahnamede tescil edilen hususlarda bir değişiklik yapılacak olursa bunlar ticaret siciline tescil ettirilerek izahname eki haline getirilir. Yeni bir tutar artırımına kadar bu izahname geçerli olup, ekleri ile beraber her yılın Ocak ayında birleştirilerek tek bir metin haline getirilir. Ancak bu birleştirmeden dolayı yeni bir tescil yapılmaz. İzahname , içtüzük ve en son aylık rapor, katılma payı alım satımı yapılan yerlerden ücretsiz olarak temin edilir.
5. Her ayın 15 inden itibaren biten aya ilişkin fon portföy ve fon toplam değeri tabloları ile fonun mali bilgilerini içeren aylık rapor hazırlanır ve bunlar katılma payı alım satımı yapılan yerlerde tasarruf sahiplerinin incelemesine açık tutulur. Her gün itibariyle alım satıma esas fiyatlar buralarda ilan olunur. İlgili aya ait aylık rapor, ayı takip eden 6 işgünü içinde KAP’ta yayımlanır.
6. Fon içtüzüğünde belirlenmiş olan katılma payı alım satım esasları aşağıdaki gibidir:
Genel Esaslar
Finansbank A.Ş. Geçiş B Tipi Likit ’u enpara.com segmenti için çıkartılacak olan tüm ileri fiyat prensibi uygulanan fonların katılma paylarını satın almak isteyen müşterilerin nemalandırma işlemlerini yapmak amacı ile kurulmuştur. İleri fiyat prensibi uygulanan fonların katılma payları için alım talimatı veren müşterilerin bloke tutulan paraları ileri fiyat prensibi uygulanan fon alış işlemi gerçekleştirilene kadar sistem tarafından otomatik olarak bu Fon ile nemalandırılmaktadır. Her iş günü saat 13.30’a kadar verilen ileri fiyat prensibi uygulanan fon alım taleplerini nemalandırmak için bir önceki gün ilan edilen Fon fiyatı kullanılmaktadır. Saat 13.30’dan sonra verilen ileri fiyat prensibi uygulanan fon alım taleplerini nemalandırmak için ise, söz konusu talimat takip eden iş günü verilmiş kabul edilecek ve bu maddede belirlenen esaslar çerçevesinde fon katılma payı alımı gerçekleştirilecektir.
İçtüzükte belirtilmiş esaslar çerçevesinde bir iş günü sonrası için belirlenen katılma payı fiyatında artış olması durumunda yatırımcıya katılma payı satarken bu fiyat, geri alırken bir önceki iş günü geçerli olan katılma payı fiyatı üzerinden işlem yapılacaktır.
İçtüzükte belirtilmiş esaslar çerçevesinde bir iş günü sonrası için belirlenen katılma payı fiyatında azalış olması durumunda katılma payı alım satım işlemleri bir sonraki gün için belirlenen fiyat üzerinden yapılacaktır.
Saat 24:00’ten sonra ertesi iş günü için belirlenen alım-satım fiyatları geçerli olur. Fon'a katılmak veya ayrılmakta başka herhangi bir şart aranmaz. Kurucu’nun kendi adına yapacağı işlemler de dahil alınan tüm katılma payı alım satım talimatlarına alım ve satım talimatları için ayrı ayrı olmak üzere müteselsil sıra numarası verilir ve işlemler bu öncelik sırasına göre gerçekleştirilir.
7. Katılma payları müşteri bazında Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. nezdinde izlenmekte olup, tasarruf sahipleri kurucudan veya alım satıma aracılık eden kuruluşlardan hesap durumları hakkında her zaman bilgi talep edebilirler.
8. Savaş, ekonomik kriz, iletişim sistemlerinin çökmesi, menkul kıymetlerin ilgili olduğu piyasanın kapanması, bilgisayar sistemlerinde meydana gelebilecek arızalar gibi olağanüstü olayların ortaya çıkması durumlarında, Sermaye Piyasası Kurulu’nun izni ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri çerçevesinde tasarruf sahiplerine bilgi verilmesi suretiyle katılma payı alım satımları durdurulabilir.
XI. TASFİYE SONUCUNA İŞTİRAK:
Fon, aşağıda belirtilen nedenlerle sona erer ;
1. Fon içtüzüğünde bir süre öngörülmüş ise bunun sona ermesi,
2. Fon süresiz ise kurucunun Kurulun uygun görüşünü aldıktan sonra 6 ay öncesinden feshi ihbar etmesi,
3. Kurucunun fon kurma koşullarını kaybetmesi,
4. Kurucunun mali durumunun zayıflaması, fonun kendi maliyetlerini karşılayamaz durumda olması ve benzer nedenlerle fonun devamının yatırımcıların yararına olmayacağının Kurulca tespit edilmiş olması.
Fonun sona ermesi durumunda fon portföyündeki varlıklar kurucu tarafından borsada satılır. Bu şekilde satışı mümkün olmayan fon mevcudu, açık artırma veya pazarlık veya her iki usulün uygulanması suretiyle satılarak paraya çevrilebilir. Bu yolla nakde dönüşen Fon varlığı, katılma payı sahiplerine payları oranında dağıtılır. Fesih anından itibaren hiçbir katılma payı ihraç edilemez ve geri alınamaz.
Kurucunun iflası veya tasfiyesi halinde Kurul, fonu uygun göreceği başka bir kuruluşa tasfiye amacıyla devreder. Saklayıcı kurumun iflası halinde kurucu, fon varlığını Kurul'ca uygun görülecek başka bir kuruluşa devreder.
XII. HALKA ARZLA İLGİLİ BİLGİLER:
1. Satış Başlangıç Tarihi: Katılma payları, 26/04/2013 tarihinden itibaren bedelleri tam ve nakden tahsil edilmek suretiyle satış günündeki değerleri üzerinden satılmakta olup, bu
izahnamenin tescil tarihinden itibaren Finansbank A.Ş. Geçiş B Tipi Kısa Vadeli Tahvil ve Bono Fonu’nun pay satışı devam edecektir.
2. Fon tutarını temsil eden katılma payları Tebliğ’in halka arza ilişkin hükümleri çerçevesinde ilk etapta enpara.com müşterilerinin ileri fiyat prensibi uygulanan fonlar için ilettikleri katılma payı alış talimatları için bloke tutulan tutarları nemalandırmak amacı ile satılmaya başlanacaktır. Fon tutarını temsil eden katılma paylarının satışı daha sonra uygun görülmesi halinde KAP’ta ve Kurucunun internet sitesinde yapılacak ilanlarla bilgilendirme yapılması sureti ile Finansbank A.Ş. müşterilerine de aynı amaç doğrultusunda yapılabilecektir.
3. Fon İçtüzüğü ve İzahnamenin Temin Edilebileceği ve Pay Değerinin İlan Edileceği Yerler :
UNVAN ADRES TELEFON NO
Finansbank A.Ş.
Finansbank A.Ş.’nin tüm şubeleri
Büyükdere Cad. No: 129
34394 Mecidiyeköy İstanbul (212) 318 50 00 Finans Yatırım Menkul Değerler
A.Ş.
Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin tüm şubeleri
Nispetiye Cad. Akmerkez B Kulesi Kat: 2-3
34340 Etiler İst. (212) 282 17 00
4. Katılma Payı Alım Satımının Yapılacağı Yerler :
UNVAN ADRES TELEFON NO
Finansbank A.Ş.
Finansbank A.Ş.’nin tüm şubeleri www.finansbank.enpara.com
Büyükdere Cad. No: 129
34394 Mecidiyeköy İstanbul (212) 318 50 00
Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Finans Yatırım Menkul Değerler A.Ş.’nin tüm şubeleri
Nispetiye Cad. Akmerkez B Kulesi Kat: 2-3
34340 Etiler İst. (212) 282 17 00
5. Kurucunun ve Yöneticinin Merkezinin Adres ve Telefon Numaraları:
KURUCUNUN UNVANI ADRES TELEFON NO
Finansbank A.Ş. Büyükdere Cad. No: 129
34394 Mecidiyeköy İstanbul (212) 318 50 00
YÖNETİCİNİN UNVANI ADRES TELEFON NO
Finans Portföy Yönetimi A.Ş. Nispetiye Cad. Akmerkez B Kulesi Kat: 7 34340
Etiler İstanbul (212) 336 71 71
İzahnamede yer alan bilgilerin doğruluğunu kanuni yetki ve sorumluluklarımız çerçevesinde onaylarız.
Tolga Kotan Murat İNCE
Fon Kurulu Üyesi Fon Kurulu Üyesi
