Kamu Hastaneleri Birliği Finansal Değerlendirme Toplantısı

(1)

………..

Kamu Hastaneleri Birliği

Finansal Değerlendirme Toplantısı

(2)

1. Giriş (4)

2. Finansal Risk Analizi (14) 3. Gelir - Gider Analizi (25)

4. Karşılaştırmalı Risk Analizi (38) 5. Bütçe Analizi (99)

6. Stok Analizi (113)

7. Tıbbi Hizmet Durumu (130) 8. Sonuç (162)

9. Ekler (166)

TOPLANTI PROGRAMI

(3)

1. Analizlerimize genel bütçe verileri dahil edilmemiştir.

2. Analizlerde kullanılan verilerin ilgili sistemlere doğru girildiği ve hata olmadığı varsayılmıştır.

3. Değerlendirmeler, ilgili tarihleri yansıttığından, anlık değişimler mümkün olabilmektedir.

4. Slayt sayısının fazla olması; sunumumuzun tablo ve grafik sunumundan ziyade Kurumlara rehberlik amaçlı olmasından kaynaklanmaktadır.

5. Karnedeki mali kriterler, kurum mali politikalarımız çerçevesinde revize edildiğinden mukayesede farklılıklar olabilmektedir.

ANALİZLERİMİZİN SINIRLILIKLARI

(4)

(5)

….. K.H.B Genel Sekreteri Tıbbi Hizmetler Başkanı İdari Hizmetler Başkanı Mali Hizmetler Başkanı

…….. KAMU HASTANELERİ BİRLİĞİ YÖNETİCİLERİ

Hastane Yöneticisi

İdari ve Mali işler Müdürü

…… Eğitim ve Araştırma Hastanesi

(6)

HİZMET VERİLEN BİNA SAYISI

SEMT POLİKLİNİĞİ SAYISI

POLİKLİNİK ODA SAYISI

……… EAH

Birlik Toplamı

………. KHB

……….EAH FİZİKİ HİZMET BİRİMLERİ

• …… Kamu Hastaneleri Birliği Genel Sekreterliği’nden alınmıştır.

(7)

SIRA NO ADI SOYADI UNVANI DAHİLİ TELEFONU

1 SELİM BENER DAİRE BAŞKANI 2251

2 DEVRİM YALÇINKAYA SAĞLIK MEMURU 1747

3 DİLEK SÜNER TIBBİ SEKRETER 1355

4 TUĞBA ERKOÇ SAĞLIK MEMURU 1361

5 ÖZLEM BARIŞ ENDÜSTRİ MÜHENDİSİ 1353

6 ERMAN AYDIN UZMAN YARDIMCISI 1885

7 ASUMAN KUZU ENDÜSTRİ MÜHENDİSİ 1393

FİNANSAL ANALİZ DEĞERLENDİRME EKİBİ

(8)

Finansal Analiz

Daire Başkanlığı

Ek Ödeme Daire Başkanlığı

İşlem Performans

Puanı Hazine Hissesi

İnsan Kaynakları İzleme ve

İstihdam Geliştirme Daire

Başkanlığı PDC

Strateji Geliştirme Daire

Başkanlığı Hedefler

Verimlilik ve Kalite Geliştirme

Daire Başkanlığı Mali Göstergeler

Hizmet Alımları ve Tedarik Yönetimi Daire

Başkanlığı İşçi Takip Sistemi Stok Takip ve

Analiz Daire Başkanlığı

MKYS İstatistik, Analiz

ve Raporlama Daire Başkanlığı

TSİM Döner Sermaye

Bütçe ve Muhasebe Uygulamaları Daire Başkanlığı

TDMS

Tıbbi Cihaz, Planlama ve Yatırımlar Daire

Başkanlığı

Finansal Analiz Toplantısına Katılım Sağlayan Birimler

Teşekkür ederiz…

(9)

Yıllık Finansal Erken Uyarı Raporunun Hazırlanması Aylık Finansal Risk Analizi Raporunun Hazırlanması

Kurumda Finansal Değerlendirme Toplantıları Yerinde Finansal Değerlendirme Toplantıları

Finansal Projeksiyonların Yapılması Hazine Hissesi Uygulaması

Hastane Birleşmelerine Yönelik Analiz Çalışması

Finansal Analiz Faaliyetleri

(10)

2013 ve 2014 Yılları Bütçe Faaliyetleri

 2013 yılında gider esaslı bir bütçeleme yapılmış olup, sağlık tesislerinin giderleri doğrultusunda ödenek planlaması yapılmıştır.

 2014 yılında Kurum tarafından en az % 10 büyüme hedefi belirlenmiştir.

Birliklere tahakkuklarının en az %95’inin tahsilat olarak gönderileceği ve

Döner Sermaye kaynaklı maaş ödeme yükünün ayrıca gönderilecek

tutara ilave edileceği kurum tarafından taahhüt edilmiştir.

(11)

 Sağlık tesislerinin toplam tahakkuklarının asgari %90’nı kadar global bütçe kaynaklarından birliklere her ay ödenek planlanarak aktarılır.

 Dal hastanelerine, her ay tahakkuklarının %2’si kadar ayrıca ödenek aktarılır.

 Maaşlarını döner sermaye kaynaklarından alan personellerin yıllık maaş toplamı tahsis edilen bütçenin %3- 4’ü (700 milyon lira) arasında olmalıdır. Bu şekilde personel istihdamı yapan sağlık tesislerine ayrıca her ay ödenek planlanarak personel maaşları ilgili birliğe aktarılır.

 Stajyer öğrenci çalıştırılması ile ilgili mevzuat hükümleri gereği bu öğrencilere ödenmesi gereken toplam maaş tutarları tahsis edilen toplam bütçenin %0,3’ü (60 milyon lira) kadar olmalıdır. Stajyer öğrenci çalıştıran sağlık tesislerine ayrıca her ay ilave ödenek planlanarak öğrenci maaşları ilgili birliğe aktarılır.

 TİG ödeneği tahsis edilen toplam bütçenin %4’ü (750 milyon lira) kadar olmalıdır. Ülke genelinde bu uygulamanın yaygınlaştırılması amacıyla, 2015 yılında bu konuda kademeli ödenek kullanımına geçilecektir. İlk 6 ayda %3, ikinci 6 ayda ise bu oran %5’e çıkarılır. Sağlık tesislerine TİG için ayrıca her ay ilave ödenek planlanarak ilgili birliğe aktarılır.

 Hizmet genişlemesi (ÇİM, AMATEM, yanık ünitesi, yeni açılan sağlık tesisi, yoğun bakım vs.) için kullanılacak ödenek tahsis edilen toplam bütçenin %1’i (190 milyon lira) kadar olmalıdır. Sağlık tesislerine her ay ilave ödenek planlanarak ilgili birliğe aktarılır.

 Yasal mevzuatları gereği kişilere ücretsiz sunulması gereken ve bedelleri tahsil edilemeyen (erlerin ilk yoklamaları, sağlık taramaları, özürlü raporları vb..) sağlık hizmeti sunumu karşılığında ilgili sağlık tesislerine global bütçe ödeneklerine ilave olarak ödenek planlanır.

2015-2016 Yılları Bütçe Faaliyetleri

(12)

 Ödenek planlamasına göre Birliklere tahsis edilen tutar her ay kısımlar halinde gönderilmektedir.

 Sabit giderler (ödeme önceliğine sahip olan giderler) için her ayın 7. ile 15. günleri arasında gönderilecek olan aylık ödeneğin ortalama %70-75’lik kısmına tekabül eden kısmı birliklere aktarılır.

 Değişken giderler (ödeme önceliğine sahip olmayan giderler) için ayın 16. ile 25.

günleri arasında gönderilecek olan aylık ödeneğin ortalama %20-25’lik kısmına tekabül eden kısmı birliklere aktarılır.

 TİG işlemleri için ise ayın 26. ile 30. günleri arasında gönderilecek olan aylık ödeneğin maksimum %5’lik kısmına tekabül eden kısmı birliklere aktarılır.

Ödenek Gönderme Zamanları

(13)

(14)

YENİ RİSK DERECESİ

Ortalama tahakkuk tutarının ortalama gidere bölümüyle elde edilen yeni risk oranının ne anlama geldiği aşağıdaki yeni risk dereceleri ile ifade edilmektedir.

B- : Yeni risk oranı < 1 ve borcu artan

B : Yeni risk oranı < 1 ve borcu değişmeyen

B+ : Yeni risk oranı < 1 ve borcu azalan

B++ : Yeni risk oranı < 1 ve borcu olmayan

A- : Yeni risk oranı ≥ 1 ve borcu artan

A : Yeni risk oranı ≥ 1 ve borcu değişmeyen

A+ : Yeni risk oranı ≥ 1 ve borcu azalan

A++ : Yeni risk oranı ≥ 1 ve borcu olmayan

(15)

BİRLİK DÜZEYİ FİNANSAL RİSK DURUMU .../.../2016

DEĞERLENDİRME KRİTERİ 2014 YIL SONU

2015 YIL SONU

2016

ŞUBAT SONU RİSK Net Borç Tutarı / Ortalama Tahakkuk Tutarı 2 ve üzeri 1. DERECE Net Borç Tutarı / Ortalama Tahakkuk Tutarı 1,5 ile 2 arası 2. DERECE Net Borç Tutarı / Ortalama Tahakkuk Tutarı 1 ile 1,5 arası 3. DERECE Net Borç Tutarı / Ortalama Tahakkuk Tutarı 0,5 ile 1 arası 4. DERECE

Net Borç Tutarı / Ortalama Tahakkuk Tutarı 0,5 ve altı 5. DERECE

TOPLAM BİRLİK SAYISI

15

30

24

16 3 39

29

15

5 1 BİRLİK DÜZEYİ FİNANSAL RİSK GRAFİĞİ

2014 YIL SONU

2015 YILSONU

(16)

BİRLİK DÜZEYİ FİNANSAL RİSK ANALİZİ RAPORU .../.../2016

• Tahakkuk, Tahsilat ve Gider ortalamaları 2016 yılı 2 aylık ortalamalarını yansıtmaktadır.

YENİ RİSK SIRASI

BİRLİK ADI NET BORÇ (31.01.2016)

NET BORÇ (29.02.2016)

ORTALAMA TAHAKKUK

ORTALAMA TAHSİLAT

TAHSİLAT ORANI (Tahsilat/

Tahakkuk)

ORTALAMA GİDER

YENİ RİSK ORANI (Tahakkuk/

Gider)

BORÇ

EĞİLİMİ ^DERECE^RİSK RİSK ORANI (Borç/

Tahakkuk)

FİNANSAL RİSK DERECESİ

RİSK SIRASI

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

(17)

SAĞLIK TESİSİ DÜZEYİ FİNANSAL RİSK DURUMU .../.../2016

DEĞERLENDİRME KRİTERİ 2014 YIL SONU

2015 YIL SONU

2016

ŞUBAT SONU RİSK Net Borç Tutarı / Ortalama Tahakkuk Tutarı 2 ve üzeri 1. DERECE Net Borç Tutarı / Ortalama Tahakkuk Tutarı 1,5 ile 2 arası 2. DERECE Net Borç Tutarı / Ortalama Tahakkuk Tutarı 1 ile 1,5 arası 3. DERECE Net Borç Tutarı / Ortalama Tahakkuk Tutarı 0,5 ile 1 arası 4. DERECE

Net Borç Tutarı / Ortalama Tahakkuk Tutarı 0,5 ve altı 5. DERECE

TOPLAM SAĞLIK TESİSİ SAYISI

103

147 232 219

115 164

193

239

168 56 SAĞLIK TESİSİ DÜZEYİ FİNANSAL RİSK GRAFİĞİ

2014 YIL SONU

2015 YILSONU

(18)

…. HİZMET ROLÜNE GÖRE FİNANSAL RİSK DURUMU .../.../2016

DEĞERLENDİRME KRİTERİ 2014 YIL SONU

2015 YIL SONU

2016

ŞUBAT SONU RİSK Net Borç Tutarı / Ortalama Tahakkuk Tutarı 2 ve üzeri 1. DERECE Net Borç Tutarı / Ortalama Tahakkuk Tutarı 1,5 ile 2 arası 2. DERECE Net Borç Tutarı / Ortalama Tahakkuk Tutarı 1 ile 1,5 arası 3. DERECE Net Borç Tutarı / Ortalama Tahakkuk Tutarı 0,5 ile 1 arası 4. DERECE

Net Borç Tutarı / Ortalama Tahakkuk Tutarı 0,5 ve altı 5. DERECE

TOPLAM SAĞLIK TESİSİ SAYISI

1. DERECE 2. DERECE 3. DERECE 4. DERECE 5. DERECE

15 16

8 8

1 31

11

6 0 1

A1 GRUBU FİNANSAL RİSK GRAFİĞİ

2014 YIL SONU

2015 YILSONU

(19)

….. HİZMET ROLÜNE GÖRE FİNANSAL RİSK ANALİZ RAPORU .../.../2016

HASTANE ADI NET BORÇ (31.01.2016)

NET BORÇ (29.02.2016)

Tahakkuk)

YENİ RİSK ORANI (Tahakkuk/

Gider)

BORÇ

Tahakkuk)

FİNS.

(20)

………EAH İLE BENZER HASTANELER (….) FİNANSAL RİSK ANALİZ RAPORU .../.../2016

• Tahakkuk, Tahsilat ve Gider ortalamaları 2016 yılı 2 aylık ortalamalarını yansıtmaktadır.

BİRLİK ADI NET BORÇ (31.01.2016)

NET BORÇ (29.02.2016)

Tahakkuk)

YENİ RİSK ORANI (Tahakkuk/

Gider)

BORÇ

Tahakkuk)

FİNS.

(21)

………… KHB

AYLAR İTİBARİYLE FİNANSAL RİSK ORANLARI (2013-2015 AYLIK)

1,11

0,60 0,57 0,47 0,65 0,66

0,65

0,50 0,54

0,32 0,30

1,09

0,18

0,10 0,13 0,16

0,04

-0,04 0,08 0,11 0,19 0,21 0,24

1,26

0,65

0,57 0,55 0,58 0,64

0,98 1,10 1,24

1,54

1,74

1,94

2,90

0,00 0,50 1,00 1,50 2,00 2,50 3,00 3,50

2013 2014 2015

(22)

………… EAH İLE BENZER HASTANELERİN

AYLAR İTİBARİYLE FİNANSAL RİSK ORANLARI (2014-2015 AYLIK)

-0,50 0,00 0,50 1,00 1,50 2,00 2,50 3,00 3,50 4,00

OCAK ŞUBAT MART NİSAN MAYIS HAZİRAN TEMMUZ AĞUSTOS EYLÜL EKİM KASIM ARALIK OCAK ŞUBAT MART NİSAN MAYIS HAZİRAN TEMMUZ AĞUSTOS EYLÜL EKİM KASIM ARALIK

2014 2015

(23)

BİRLİK DÜZEYİ MEVCUT FİNANSAL DURUM HARİTASI .../.../2016

(24)

(25)

HASTANE ADI 2015

BORÇ (TL) % .../.../2016

BORÇ (TL) %

Birlik Toplamı

……….. KHB BORÇ DURUMU

(26)

HASTANE ADI 2015 BORÇ (TL)

.../.../2016 BORÇ (TL) BENZER HASTANELERİN BORÇ DURUMLARI

• TDMS’de yer alan A1-Kurumun Mali Karnesi raporundaki borç ve ödeme sonrası banka sütunundaki değer baz alınmıştır.

• .../.../2016 borç durumuna göre sıralama yapılmıştır.

(27)

BENZER HASTANELERİN BORÇ DURUMLARI

27.241.556 34.491.462 22.524.271

25.542.339 22.390.251

17.697.997 17.586.316 14.480.635 14.268.175 12.666.617

.../.../2016 BORÇ (TL)

2015 BORÇ (TL)

(28)

…………. KHB 2014-2015 YILI AYLIK ORTALAMA TAHAKKUK, TAHSİLAT VE GİDER ÖZET TABLOSU

2014 ORT TAHAKKUK

(TL)

ARTIŞ AZALIŞ

(%)

2014 ORT TAHSİLAT

(TL)

(%)

2014 ORT GİDER

(TL)

2015 ORT GİDER

(TL)

(%)

Birlik Toplamı

• TDMS’de yer alan A4- Kurumun Aylık Tahakkuk ve Tahsilat Tablosu verilerinden düzenlenmiştir.

• 2015 ortalama tahakkuk verisine göre büyükten küçüğe sıralanmıştır.

• A4 -Tahakkuk hesabı SGK da dahil olmak üzere tüm kurumlardan alacakları içermektedir. Ancak peşin satışlar, faiz, kira gelirleri vb elde edilen gelirleri içermemektedir (A4 raporundaki tahakkuk tutarı < G2 raporundaki tahakkuk tutarı)

(29)

………. EAH İLE BENZER HASTANELERİN

2014-2015 YILI AYLIK ORT. TAHAKKUK, TAHSİLAT VE GİDER ÖZET TABLOSU

(TL)

(%)

(TL)

(%)

2014 ORT GİDER

(TL)

2015 ORT GİDER

(TL)

(%)

• TDMS’de yer alan A4- Kurumun Aylık Tahakkuk ve Tahsilat Tablosu verilerinden düzenlenmiştir.

• 2015 ortalama tahakkuk verisine göre büyükten küçüğe sıralanmıştır.

• A4 -Tahakkuk hesabı SGK da dahil olmak üzere tüm kurumlardan alacakları içermektedir. Ancak peşin satışlar, faiz, kira gelirleri vb elde edilen gelirleri içermemektedir (A4 raporundaki tahakkuk tutarı < G2 raporundaki tahakkuk tutarı)

(30)

……….. E.A.H. İLE BENZER HASTANELERİN

2015 YILI ORTALAMA TAHAKKUK, TAHSİLAT VE GİDER GRAFİĞİ

12.500.758 10.358.620

9.734.524 9.714.520 9.157.001

12.351.420 9.731.387

9.901.347 9.162.672

9.531.340 12.619.806 11.185.563

11.703.540 9.618.430

10.214.220

0 5.000.000 10.000.000 15.000.000

2015 ORT GİDER (TL) 2015 ORT TAHSİLAT (TL) 2015 ORT TAHAKKUK (TL)

(31)

……… KHB

TOPLAM GİDER İÇİNDEKİ SABİT VE DEĞİŞKEN GİDER ÖZET TABLOSU

SAĞLIK TESİSLERİ SABİT

GİDER

ORAN (%)

DEĞİŞKEN GİDER

ORAN (%)

TOPLAM GİDER

Birlik Toplamı

• TDMS’de yer alan G3-Gider Gerçekleşme Raporu Sabit Değişken verilerinden düzenlenmiştir. 2015 yılı 12 aylık gider verileri kullanılmıştır.

(32)

……… E.A.H. İLE BENZER HASTANELERİN

TOPLAM GİDER İÇİNDEKİ SABİT VE DEĞİŞKEN GİDER ÖZET TABLOSU

SAĞLIK TESİSLERİ SABİT

GİDER

ORAN (%)

DEĞİŞKEN GİDER

ORAN (%)

TOPLAM GİDER

• TDMS’de yer alan G3-Gider Gerçekleşme Raporu Sabit Değişken verilerinden düzenlenmiştir. 2015 yılı 12 aylık gider verileri kullanılmıştır.

• Sabit Gider Oranı Türkiye 2015 ortalaması %75’tir.

• Sabit gider oranına göre sıralama yapılmıştır.

(33)

KARŞILAŞTIRMALI

RİSK ANALİZİ

(34)

Hizmet

Rolü KURUM ADI Net Borç

(TL)

Hizmet Tahakkuk Geliri/12

(TL)

Kurum Değeri

Rol Ort.

Birlik Toplamı

1-FİNANSAL RİSK ORANI (2015)

(Net Borcun Aylık Ortalama Hizmet Tahakkuk Gelirine Oranı)

• TDMS’de yer alan U1 raporundan hesap kodlarıyla çekilen veriler ile düzenlenmiştir..

• Net borç ve hizmet tahakkuk geliri 2015 yılına aittir.

• Kurum değerine göre sıralama yapılmıştır.

(35)

2015 YILI FİNANSAL RİSK ORANI

(Net Borcun Aylık Ortalama Hizmet Tahakkuk Gelirine Oranı)

3,52 2,08

2,05 1,98 1,90 1,76 1,29

2,35 1,65

1,65 1,25

1,41 1,53 0,85

Rol Ortalaması

Kurum Değeri

(36)

KURUM ADI Net Borç (TL)

Hizmet Tahakkuk Geliri/12

(TL)

Kurum Değeri

Rol Ortalaması BENZER HASTANE FİNANSAL RİSK ORANI (2015)

(Net Borcun Aylık Ortalama Hizmet Tahakkuk Gelirine Oranı)

• TDMS’de yer alan U1 raporundan hesap kodlarıyla çekilen veriler ile düzenlenmiştir.

• Net borç ve hizmet tahakkuk geliri 2015 yılına aittir.

(37)

……….. KAMU HASTANELER BİRLİĞİ

FİNANSAL RİSK ORANI GRAFİĞİ (2014-2015 AYLIK)

0,18 0,10 0,13 0,16

0,04

-0,04 0,08 0,11 0,19 0,21 0,24

1,26

0,65

0,57 0,55 0,58 0,64

0,98 1,10 1,24

1,54

1,74

1,94

2,90

-0,50 0,00 0,50 1,00 1,50 2,00 2,50 3,00 3,50 4,00

2014 2015

(38)

………EAH

FİNANSAL RİSK ORANI GRAFİĞİ (2014-2015 AYLIK)

0,82

0,37 0,37 0,44 0,43 0,51 0,56 0,58 0,60 0,51 0,58

1,52

0,75

0,88 0,88 0,90 0,86

1,23

1,44

1,67

2,13

2,37

2,62

3,54

-0,50 0,00 0,50 1,00 1,50 2,00 2,50 3,00 3,50 4,00

2014 2015

(39)

………. KHB BORÇLULUK GÜN SÜRESİ

Borçluluk Gün

Süresi

150 Gün Üstü Borç %

150 Gün Altı Borç %

• Kabul edilebilir değer 150 gündür.

• TDMS’de yer alan Yönetici Raporları A9 Kurumun Aylık Borç Dağılımı Raporundan .../.../2016 tarihi itibari ile ilgili ay sonuna kadar olan borçlar üzerinden düzenlenmiştir.

• 150 gün üzeri borçlar için Kurum tarafından 2015 yılında ……….aylında ………. TL ödenek gönderilmiştir.

• Borçluluk gün süresine göre sıralama yapılmıştır.

(40)

……….. KHB

BORÇLULUK SÜRESİ GRAFİĞİ

300 240

240 210 210 180 150 60

0 100 200 300 400

Borçluluk Gün Süresi

(41)

……….E.A.H. İLE BENZER HASTANELER BORÇLULUK GÜN SÜRESİ

Borçluluk Gün

Süresi

150 Gün Üstü Borç %

150 Gün Altı Borç %

• TDMS’de yer alan Yönetici Raporları A9 Kurumun Aylık Borç Dağılımı Raporundan .../.../2016 tarihi itibari ile ilgili ay sonuna kadar olan borçlar üzerinden düzenlenmiştir.

• Borçluluk gün süresine göre sıralama yapılmıştır.

(42)

……….. E.A.H İLE BENZER HASTANELER BORÇLULUK GÜN SÜRESİ

300 270 240 240 240

0 100 200 300 400

Borçluluk Gün Süresi

(43)

……….. KHB

MUHASEBELEŞTİRME GÜN SÜRESİ

• TDMS’de yer alan Taşınır ve Hizmet Muhasebeleştirme Gün Süresi Raporundan .../.../2016 tarihi itibari ile düzenlenmiştir.

• Ortalama verilerine göre sıralama yapılmıştır.

Kuruluş Adı Taşınır

Ortalama

Hizmet

Ortalama Ortalama

(44)

……….. KHB

MUHASEBELEŞTİRME GÜN SÜRESİ GRAFİĞİ

5,7 5,7 5,0 2,1

3,5 3,65

4,2

6,2

3,1 1,5

2,9

7,3 1,5

1,5 2,2

2,3

5,2 5,0 4,6 3,5

3,2 3,1 3,0 2,9

0,0 2,0 4,0 6,0 8,0

Ortalama

Hizmet Ortalama

Taşınır Ortalama

(45)

Kuruluş Adı Taşınır Ortalama Hizmet Ortalama Ortalama

………..E.A.H. İLE BENZER HASTANELER MUHASEBELEŞTİRME GÜN SÜRESİ

• TDMS’de yer alan Taşınır ve Hizmet Muhasebeleştirme Gün Süresi Raporundan .../.../2016 tarihi itibari ile düzenlenmiştir.

• Ortalama verilerine göre sıralama yapılmıştır.

(46)

……….E.A.H. İLE BENZER HASTANELER MUHASEBELEŞTİRME GÜN SÜRESİ GRAFİĞİ

13,1 9,6

7,7 7,3 5,7

3,3 4,3

6,3 3,4

1,5

11,4 8,8

7,4 6,7 5,0

0,0 5,0 10,0 15,0

Ortalama

Hizmet Ortalama

Taşınır Ortalama

(47)

2- TAHAKKUK-TAHSİLAT ORANLARI (2015)

• 2015 yılı 12 aylık verileri kullanılmıştır.

Hizmet

Rolü KURUM ADI Tahakkuk

(TL)

Tahsilat (TL)

Kurum Değeri

Rol Ort.

Birlik Toplamı

(48)

TAHAKKUK-TAHSİLAT ORANLARI GRAFİĞİ

101 101 100 100 97 96 91

102 100 98

101 89

105 98

80 90 100 110

Rol Ortalaması (%)

Kurum Değeri (%)

(49)

BENZER HASTANELERİN TAHAKKUK-TAHSİLAT ORANLARI (2015)

Tahakkuk

(TL)

Tahsilat (TL)

Kurum Değeri

(%)

Rol Ortalaması

(%)

(50)

BENZER HASTANELERİN TAHAKKUK-TAHSİLAT ORANLARI GRAFİĞİ

103 101 98

94 92

100 100 100 100 100

85 90 95 100 105

Rol Ortalaması (%)

Kurum Değeri (%)

(51)

3-HİZMET TAHAKKUK GELİRİNİN GİDERİ KARŞILAMA ORANI (2015)

Hizmet

Rolü KURUM ADI

Hizmet Tahakkuk Geliri

(TL)

Toplam Gider (TL)

Kurum Değeri

Rol Ort.

Birlik Toplamı

(52)

HİZMET TAHAKKUK GELİRİNİN GİDERİ KARŞILAMA ORANI GRAFİĞİ

108 101 92 90 89 87 80

113 97

96 96 94 92 92

0 50 100 150

Rol Ortalaması (%)

Kurum Değeri (%)

(53)

4-TAHSİLATIN GİDERİ KARŞILAMA ORANI (2015)

Hizmet

Rolü KURUM ADI Tahsilat

(TL)

Toplam Gider (TL)

Kurum Değeri

Rol Ort.

Birlik Toplamı

(54)

TAHSİLATIN GİDERİ KARŞILAMA ORANI GRAFİĞİ

105 101 92 91 88 82 77

101 98 94

96 92

94 97

0 50 100 150

Rol Ortalaması (%)

Kurum Değeri (%)

(55)

5-EK ÖDEME GİDERİNİN GELİRE ORANI (2015)

Hizmet

Rolü KURUM ADI Ek Ödeme Gideri

(TL)

Hizmet Tahakkuk Geliri

(TL)

Kurum Değeri

Rol Ort.

Birlik Toplamı

(56)

EK ÖDEME GİDERİNİN GELİRE ORANI GRAFİĞİ

48 42 41 38 36 35 24

42 39 36 36 35

36 37

0 20 40 60

Rol Ortalaması (%)

Kurum Değeri (%)

(57)

……… KAMU HASTANELERİ BİRLİĞİ EK ÖDEME DAĞITIM ORANI (2015)

• TDMS’de yer alan Yönetici Raporları A2-Kurumun Aylık Ek Ödeme Raporundan düzenlenmiştir.

• 2015 yılı 12 aylık toplam verileri kullanılmıştır.

• Net Dağıtım Oranına göre sıralama yapılmıştır.

Hizmet

Rolü KURUM ADI

Ek Ödemeye Esas Gelirler

(TL)

Hesaplanan Brüt Tutar

(TL)

Dağıtılan Net Tutar

(TL)

Brüt Dağıtım

Oranı

Net Dağıtım

Oranı

Birlik Toplamı

(58)

• TDMS’de yer alan Yönetici Raporları A2-Kurumun Aylık Ek Ödeme Raporundan düzenlenmiştir.

• 2015 yılı 12 aylık toplam verileri kullanılmıştır.

• Net Dağıtım Oranına göre sıralama yapılmıştır.

Hizmet

Rolü KURUM ADI

Ek Ödemeye Esas Gelirler

(TL)

Hesaplanan Brüt Tutar

(TL)

Dağıtılan Net Tutar

(TL)

Brüt Dağıtım

Oranı

Net Dağıtım

Oranı BENZER HASTANELER

EK ÖDEME DAĞITIM ORANI (2015)

(59)

6- SÖZLEŞMELİ PERSONEL MAAŞ GİDERİNİN HİZMET TAHAKKUK GELİRİNE ORANI (2015)

Hizmet

Rolü KURUM ADI

Sözleşmeli Personel Maaş

Gideri (TL)

Hizmet Tahakkuk Geliri

(TL)

Kurum Değeri

Rol Ort.

Birlik Toplamı

(60)

SÖZLEŞMELİ PERSONEL MAAŞ GİDERİNİN HİZMET TAHAKKUK GELİRİNE ORANI GRAFİĞİ

6,0 5,4 3,9

3,6 2,6 1,7 1,1

3,2 3,4

3,7 3,5 3,2

3,5 3,5

0,0 2,0 4,0 6,0 8,0

Rol Ortalaması (%)

Kurum Değeri (%)

(61)

7- MEDİKAL MALZEME GİDERİNİN (TÜKETİMİNİN) HİZMET GELİRİNE ORANI (2015)

Hizmet

Rolü KURUM ADI

Medikal Malzeme Gideri

(TL)

Hizmet Tahakkuk Geliri

(TL)

Kurum Değeri

Rol Ort.

Birlik Toplamı

(62)

MEDİKAL MALZEME GİDERİNİN (TÜKETİMİNİN) HİZMET GELİRİNE ORANI GRAFİĞİ

12,6 9,9

7,1 5,4 4,4 4,2 0,4

13,3 9,8

9,8 4,1

5,3

7,3 5,3

0,0 5,0 10,0 15,0

Rol Ortalaması (%)

Kurum Değeri (%)

(63)

8-İLAÇ GİDERİNİN (TÜKETİMİNİN) HİZMET GELİRİNE ORANI (2015)

Hizmet

Rolü KURUM ADI İlaç Gideri

(TL)

Hizmet Tahakkuk Geliri

(TL)

Kurum Değeri

Rol Ort.

Birlik Toplamı

(64)

İLAÇ GİDERİNİN (TÜKETİMİNİN) HİZMET GELİRİNE ORANI GRAFİĞİ

7,5 3,9

3,9 3,6 3,0 0,6

0,4

7,9 3,6

3,6 3,0 2,7

5,2 0,3

0,0 2,0 4,0 6,0 8,0 10,0

Rol Ortalaması (%)

Kurum Değeri (%)

(65)

9- TOPLAM LABORATUAR HARCAMALARININ (HİZMET ALIMI DAHİL) HİZMET GELİRİNE ORANI (2015)

Hizmet

Rolü KURUM ADI

Toplam Lab.

Harcamaları (hizmet alımı dahil)

(TL)

Hizmet Tahakkuk Geliri

(TL)

Kurum Değeri

Rol Ort.

Birlik Toplamı

(66)

TOPLAM LABORATUAR HARCAMALARININ (HİZMET ALIMI DAHİL) HİZMET GELİRİNE ORANI GRAFİĞİ

8,0 7,5 6,5 6,1 6,1

4,7

6,4 5,1 4,9

5,1

0,0 2,0 4,0 6,0 8,0 10,0

Rol Ortalaması (%)

Kurum Değeri (%)

(67)

……… KHB LABORATUVAR GİDER ANALİZİ

2013 2014 DEĞİŞİM (%)

Laboratuvar Hizmet Alımı Gideri (TL) Laboratuvar Malzemesi Tüketimi Gideri (TL) Laboratuvar Gideri (Hizmet+Malzeme) (TL) Laboratuvar Geliri (TL)

Toplam Gider

Toplam Hizmet Geliri

Laboratuvar Gelirinin, Giderini Karşılama Oranı Laboratuvar Giderinin Toplam Gider İçindeki Oranı Laboratuvar Giderinin Toplam Hizmet Geliri İçindeki Oranı Uzman Doktor Sayıları*

Laboratuvar Teknikeri ve Teknisyeni Poliklinik Sayısı (Acil Dahil)

Yatan Hasta Sayısı A+B+C Ameliyat Sayıları Laboratuvar Tetkik Sayısı

Laboratuvar Tetkik Puanları Toplamı Tetkik Başı Gider (TL)

Puan Başı Gider (TL)

(68)

• Enfeksiyon Hastalıkları ve Klinik Mikrobiyoloji, Tıbbi Biyokimya, Tıbbi Mikrobiyoloji, Tıbbi Patoloji, Tıbbi Genetik, Hematol oji, İmmünoloji ve Alerji Hastalıkları, Temel İmmünoloji, Çocuk İmmünolojisi, Çocuk İmmünolojisi ve Alerji Hastalıkları, Sitopatoloji Uzmanla rı fiili

………E.A.H. LABORATUVAR GİDER ANALİZİ

2013 2014 DEĞİŞİM (%)

Laboratuvar Hizmet Alımı Gideri (TL) Laboratuvar Malzemesi Tüketimi Gideri (TL) Laboratuvar Gideri (Hizmet+Malzeme) (TL) Laboratuvar Geliri (TL)

Toplam Gider

Toplam Hizmet Geliri

Laboratuvar Gelirinin, Giderini Karşılama Oranı Laboratuvar Giderinin Toplam Gider İçindeki Oranı Laboratuvar Giderinin Toplam Hizmet Geliri İçindeki Oranı Uzman Doktor Sayıları*

Laboratuvar Teknikeri ve Teknisyeni Poliklinik Sayısı (Acil Dahil)

Yatan Hasta Sayısı A+B+C Ameliyat Sayıları Laboratuvar Tetkik Sayısı

Laboratuvar Tetkik Puanları Toplamı Tetkik Başı Gider (TL)

Puan Başı Gider (TL)

(69)

10- GÖRÜNTÜLEME HİZMET ALIMININ HİZMET GELİRİNE ORANI (2015)

Hizmet

Rolü KURUM ADI

Görüntüleme Hizmet Alımı

(TL)

Hizmet Tahakkuk Geliri

(TL)

Kurum Değeri

Rol Ort.

Birlik Toplamı

(70)

GÖRÜNTÜLEME HİZMET ALIMININ HİZMET GELİRİNE ORANI GRAFİĞİ

3,4 3,1 1,2

0,6

2,4 0,5

3,0 2,4

0,0 1,0 2,0 3,0 4,0

Rol Ortalaması (%)

Kurum Değeri (%)

(71)

11- TIBBİ CİHAZ ONARIM GİDERLERİNİN HİZMET GELİRİNE ORANI (2015)

Hizmet

Rolü KURUM ADI

Tıbbi Cihaz Onarım Gideri

(TL)

Hizmet Tahakkuk Geliri

(TL)

Kurum Değeri

Rol Ort.

Birlik Toplamı

(72)

TIBBİ CİHAZ ONARIM GİDERLERİNİN HİZMET GELİRİNE ORANI GRAFİĞİ

2,2 1,7

1,6 1,5 1,0

0,9 0,6

1,7 1,5

1,8 1,6

1,7 1,6 1,4

0,0 0,5 1,0 1,5 2,0 2,5

Rol Ortalaması (%)

Kurum Değeri (%)

(73)

12 -DÖNER SERMAYE KAYNAKLI TOPLAM YATIRIM GİDERLERİNİN HİZMET GELİRİNE ORANI (2015)

Hizmet

Rolü KURUM ADI

Döner Sermaye Kaynaklı Toplam Yatırım Gideri

(TL)

Hizmet Tahakkuk Geliri

(TL)

Kurum Değeri

Rol Ort.

Birlik Toplamı

(74)

DÖNER SERMAYE KAYNAKLI TOPLAM YATIRIM GİDERLERİNİN HİZMET GELİRİNE ORANI GRAFİĞİ

8,4 6,2

4,9 4,5 3,7 2,8 1,7

4,6 4,6 4,3 4,1 4,1 4,3

4,3

0,0 2,0 4,0 6,0 8,0 10,0

Rol Ortalaması (%)

Kurum Değeri (%)

(75)

13-HİZMET ALIM GİDERLERİNİN HİZMET GELİRİNE ORANI (2015) (GÖRÜNTÜLEME VE LABORATUVAR HİZMET ALIMI HARİÇ)

Hizmet

Rolü KURUM ADI

Hizmet Alım Gideri

(TL)

Hizmet Tahakkuk Geliri

(TL)

Kurum Değeri

Rol Ort.

Birlik Toplamı

(76)

HİZMET ALIM (GÖRÜNTÜLEME VE LABORATUAR HİZMET ALIMI HARİÇ) GİDERLERİNİN HİZMET GELİRİNE ORANI GRAFİĞİ

53,5 31,8

29,0 25,0 22,4 21,5 21,2

25,3 26,1 25,1 22,7 20,9 20,9 18,4

0,0 20,0 40,0 60,0

Rol Ortalaması (%)

Kurum Değeri (%)

(77)

………….. KHB GENEL SEKRETERLİĞİ İŞÇİ SAYILARI KARŞILAŞTIRMA TABLOSU

• İşçi Sayısı Takip Sisteminde yer alan Personel Fark Raporu-Birlik Bazlı raporundan düzenlenmiştir.

• 2016 yılı Mevcut Çalışan İşçi Sayısına göre sıralama yapılmıştır.

SAĞLIK TESİSİ

2015 2016

Maksimum Çalışabilecek

İşçi Sayısı

Mevcut Çalışan İşçi Sayısı

FARK

Maksimum Çalışabilecek

İşçi Sayısı

Mevcut Çalışan İşçi Sayısı

FARK

Birlik Toplamı

(78)

İŞÇİ SAYILARI KARŞILAŞTIRMA GRAFİĞİ

685 194

116 97 83 74 30 15

707 192

122 97 82 71 29 15

0 200 400 600 800

2016 Mevcut İşçi

2015 Mevcut İşçi

(79)

14-M

²

BAŞINA ELEKTRİK TÜKETİMİ (2015) (Genel Bütçe Desteği Hariç)

Hizmet

Rolü KURUM ADI Elektrik Tüketimi

(TL)

Kapalı Alan (M2)

Kurum Değeri(TL)

Rol Ort.(TL)

Birlik Toplamı

GENEL BÜTÇE ÖDENEK DURUMU (2014)

Tahsis Edilen Kullanılmayan

ELEKTRİK - SU

(80)

M

²

BAŞINA ELEKTRİK TÜKETİMİ GRAFİĞİ

34,5 22,1

20,2 19,7 18,8 12,8 9,5

35,7 26,7

18,4

35,7 38,2 32,4 20,4

0,0 10,0 20,0 30,0 40,0 50,0

Rol Ortalaması (TL)

Kurum Değeri (TL)

(81)

15-M

²

BAŞINA SU TÜKETİMİ (2015) (Genel Bütçe Desteği Hariç)

Hizmet

Rolü KURUM ADI Su Tüketimi

(TL)

Kapalı Alan (M2)

Kurum Değeri(TL)

Rol Ort.(TL)

Birlik Toplamı

ELEKTRİK - SU

(82)

M

²

BAŞINA SU TÜKETİMİ GRAFİĞİ

11,5 10,1 8,3

7,5 2,9

2,7 1,6

6,3

12,7 7,9

10,4 5,4

7,9 6,1

0,0 5,0 10,0 15,0

Rol Ortalaması (TL)

Kurum Değeri (TL)

(83)

16-M

²

BAŞINA YAKACAK TÜKETİMİ (2015) (Genel Bütçe Desteği Hariç)

DOĞALGAZ

Tahsis Edilen

ELEKTRİK - SU

Hizmet

Rolü KURUM ADI Yakacak Tüketimi

(TL)

Kapalı Alan (M2)

Kurum Değeri(TL)

Rol Ort.(TL)

Birlik Toplamı

JEOTERMAL KÖMÜR

(84)

M

²

BAŞINA YAKACAK TÜKETİMİ GRAFİĞİ

25,5 25,5 18,8

18,0 15,3 8,1

6,2

19,3 19,1 18,1

19,3 19,5 17,2 7,4

0,0 10,0 20,0 30,0

Rol Ortalaması (TL)

Kurum Değeri (TL)

(85)

17-M

²

BAŞINA TEMİZLİK HARCAMASI (2015)

• Kapalı alan İşçi Sayısı Takip Sisteminde yer alan Rapor 15- Karşılaştırmalı Genel Rapordan düzenlenmiştir.

Hizmet

Rolü KURUM ADI

Temizlik Harcaması

(TL)

Kapalı Alan (M2)

Kurum Değeri(TL)

Rol Ort.(TL)

Birlik Toplamı

(86)

M

²

BAŞINA TEMİZLİK HARCAMASI GRAFİĞİ

114 102 91 84 62

41 37

64 84

108 63

117 84

77 0 50 100 150

Rol Ortalaması (TL)

Kurum Değeri (TL)

(87)

………. KHB

2015 YILI HİZMET GELİRLERİNİN DAĞILIMI

• TDMS Hizmet kodlarından elde edilen veriler ile düzenlenmiştir.

• Diğer hizmet gelirleri; silah ruhsatı, sağlık kurulu raporları vb..

• Yatan hasta yüzde oranına göre sıralama yapılmıştır.

Ayakta % Yatan % Günübirlik % Diğer

Hizmet % İlaç

Gelirleri %

Tıbbi Sarf Malzemesi

Gelirleri

%

Birlik Toplamı

(88)

BENZER HASTANE 2015 YILI HİZMET GELİRLERİNİN DAĞILIMI

Ayakta % Yatan % Günübirlik % Diğer Hizmet % İlaç

Gelirleri %

Tıbbi Sarf Malzemesi

Gelirleri

%

• TDMS Hizmet kodlarından elde edilen veriler ile düzenlenmiştir.

• Diğer hizmet gelirleri; silah ruhsatı, sağlık kurulu raporları vb.

• Yatan hasta yüzde oranına göre sıralama yapılmıştır.

(89)

(90)

……….. KAMU HASTANELERİ BİRLİĞİ 2015 BÜTÇE GERÇEKLEŞME TABLOSU

• Analitik Bütçe verileri kullanılmıştır.

• Dengeleme payı Bütçe ve Muhasebe İşlemleri Daire Başkanlığınca belirlenen oranlara göre değişmektedir. (%5-10)

• Bütçe gerçekleşme rakamları ……tarihine aittir.

• Gider bütçesi gerçekleşme rakamı gün itibariyle olup, Gelir bütçesi gerçekleşmesi ise geçmiş ay sonu rakamlarını göstermektedir.

Bu nedenle gelir bütçesi gerçekleşme oranı, gider bütçesi gerçekleşme oranına göre düşük görünmektedir.

2015 YILI BÜTÇE GERÇEKLEŞEN GERÇEKLEŞME

ORANI (%) KALAN

Yatırım Giderleri

Tıbbi Malzeme İlaç Giderleri Hizmet Giderleri

Ek Ödeme

Personel Giderleri Kanuni Yükümlülükler Diğer İşletme Giderleri

Toplam Gider Bütçesi Gider Bütçesi Dengeleme Payı

Toplam Gelir Bütçesi

(91)

………….. KAMU HASTANELERİ BİRLİĞİ 2015 BÜTÇE GERÇEKLEŞME GRAFİĞİ

14.509.132

38.675.959 59.974.185 73.284.234 15.585.578

16.298.250 13.501.175

12.598.473

36.899.012 59.012.490 72.701.671 14.960.237

13.944.580 12.525.596

0 50.000.000 100.000.000

Yatırım Giderleri Tıbbi Malzeme İlaç Giderleri Hizmet Giderleri Ek Ödeme Personel Giderleri Kanuni Yükümlülükler Diğer İşletme Giderleri

GERÇEKLEŞEN

BÜTÇE

(92)

………EĞİTİM VE ARAŞTIRMA HASTANESİ 2015 BÜTÇE GERÇEKLEŞME TABLOSU

2015 YILI BÜTÇE GERÇEKLEŞEN

GERÇEKLEŞME

ORANI (%)

KALAN

Yatırım Giderleri

Tıbbi Malzeme İlaç Giderleri Hizmet Giderleri

Ek Ödeme

Personel Giderleri Kanuni Yükümlülükler Diğer İşletme Giderleri

Toplam Gider Bütçesi

Gider Bütçesi Dengeleme Payı Toplam Gelir Bütçesi

• Dengeleme payı Bütçe ve Muhasebe İşlemleri Daire Başkanlığınca belirlenen oranlara göre değişmektedir. (%5-10)

• Bütçe gerçekleşme rakamları …… tarihine aittir.

• Gider bütçesi gerçekleşme rakamı gün itibariyle olup, Gelir bütçesi gerçekleşmesi ise geçmiş ay sonu rakamlarını göstermektedir.

(93)

……….EĞİTİM VE ARAŞTIRMA HASTANESİ 2015 BÜTÇE GERÇEKLEŞME GRAFİĞİ

9.734.816 28.489.064 31.989.610

42.694.325 8.927.257

9.442.288 6.198.539

9.732.870 28.427.274 31.901.619

42.537.939 8.736.418

8.347.629 6.153.055

Yatırım Giderleri Tıbbi Malzeme İlaç Giderleri Hizmet Giderleri Ek Ödeme Personel Giderleri Kanuni Yükümlülükler Diğer İşletme Giderleri

GERÇEKLEŞEN

BÜTÇE

(94)

• TDMS G2 Gelir-Gider gerçekleşme raporu verileri kullanılmıştır.

• Analitik bütçe alım esaslı giderleri gösterirken, TDMS tüketim esaslı giderleri gösterir. Bu nedenle iki sistem arasındaki gi der toplamları farklıdır.

……… KAMU HASTANELERİ BİRLİĞİ GİDER ANALİZ TABLOSU

GİDER KALEMLERİ 2013 2014 Değişim

(%) 2015 Değişim

(%)

Yatırım Gideri

İlaç, Medikal ve Laboratuvar Malzeme Tüketimi

Hizmet Alım Gideri

Personel Gideri Kanuni Yükümlülükler

Diğer İşletme Giderleri

TOPLAM GİDER

(95)

• TDMS G2 Gelir-Gider gerçekleşme raporu verileri kullanılmıştır.

• Analitik bütçe alım esaslı giderleri gösterirken, TDMS tüketim esaslı giderleri gösterir. Bu nedenle iki sistem arasındaki gi der toplamları farklıdır.

……….EĞİTİM VE ARAŞTIRMA HASTANESİ GİDER ANALİZ TABLOSU

GİDER KALEMLERİ 2013 2014 Değişim

(%) 2015 Değişim

(%)

Yatırım Gideri

İlaç, Medikal ve Laboratuvar Malzeme Tüketimi

Hizmet Alım Gideri

Personel Gideri Kanuni Yükümlülükler

Diğer İşletme Giderleri

TOPLAM GİDER

(96)

………… KHB İLE ……….E.A.H 2016 YILI BÜTÇE TABLOSU

………….. KHB 2016 Yılı Bütçesi

………….EAH 2016 Yılı Bütçesi

………….. EAH’ın Birlik İçindeki

Dağılımı (%)

Yatırım Giderleri

Tıbbi Malzeme İlaç Giderleri Hizmet Giderleri

Ek Ödeme

Personel Giderleri Kanuni Yükümlülükler Diğer İşletme Giderleri

Toplam Gider Bütçesi

Gider Bütçesi Dengeleme Payı Toplam Gelir Bütçesi

(97)

………….EAH İLE BENZER HASTANELERİN 2016 YILI BÜTÇE TABLOSU

2016 YILI Gelir Bütçesi Gider Bütçesi Dengeleme Payı (Fark)

(98)

• TDMS’de yer alan Performans Mali Değerlendirme raporundaki verilerden alınmıştır. 2014 ve 2015 yılı için 12 aylık veriler kullanılmıştır.

• Sağlık hizmeti üretiminden kaynaklanan ve SGK kapsamı dışı (global dışı) tahakkukları göstermektedir. (AFAD, yabancı uyruklu ve ücretli hastalar,

• sağlık turizmi, banka sandıkları, hizmet satış gelirleri (görüntüleme, laboratuvar hiz. vb.)

• Saymanlıkların yanlış hesap kodlarına giriş yapması tahsilat oranlarını etkilemektedir.

• 2015 tahakkuka göre sıralama yapılmıştır.

SAĞLIK TESİSİ

2014 2015

Tahakkuk Tahsilat Oran (%) Tahakkuk Tahsilat Oran (%)

Birlik Toplam

…………. KHB

GLOBAL DIŞI BÜTÇE GELİRLERİ

(99)

• TDMS’de yer alan Performans Mali Değerlendirme raporundaki verilerden alınmıştır. 2014 ve 2015 yılı için 12 aylık veriler kullanılmıştır.

• Sağlık hizmeti üretiminden kaynaklanan ve SGK kapsamı dışı (global dışı) tahakkukları göstermektedir. (AFAD, yabancı uyruklu ve ücretli hastalar,

• sağlık turizmi, banka sandıkları, hizmet satış gelirleri (görüntüleme, laboratuvar hiz. vb.)

• Saymanlıkların yanlış hesap kodlarına giriş yapması tahsilat oranlarını etkilemektedir.

• 2015 tahakkuka göre sıralama yapılmıştır.

SAĞLIK TESİSİ

2014 2015

Tahakkuk Tahsilat Oran (%) Tahakkuk Tahsilat Oran (%)

…………EAH İLE BENZER HASTANELERİNİN

GLOBAL DIŞI BÜTÇE GELİRLERİ

(100)

………… KHB

KURUM TARAFINDAN TAAHHÜT EDİLEN

GENEL BÜTÇE VE DÖNER SERMAYE BÜTÇESİ DESTEĞİ

Genel Bütçe Taahhüdü

2015

Genel Bütçe Taahhüdü Gönderilen

2015

Döner Sermayeden

Gönderilen 2015

Genel Bütçe Taahhüdü

2016

2014-2015 Taahhüdünden

Gönderilen 2016

Mamul Mal Alımları (Tıbbi Cihaz)

Gayrimenkul Büyük Onarım Giderleri

Tüketime Yönelik Mal ve

Malzeme Alımları (Elektrik - Su)

Tutuklu Hükümlü ve Adli Vaka Tedavi Ödeneği

• Veriler Analitik Bütçe ile e-bütçe modüllerinden alınmıştır.

(101)

…………E.A.H İLE BENZER HASTANELERİN

BAĞLI OLDUKLARI BİRLİK DÜZEYİNDE TAAHHÜT EDİLEN GENEL BÜTÇE ÖDENEKLERİ (2015)

Tıbbi cihaz Bakım onarım Elektrik-su Tutuklu hükümlü

• Veriler Analitik Bütçe ile e-bütçe modüllerinden alınmıştır. Ödenek detayları ilgili modülden görülebilir.

• Elektrik-Su ve Tutuklu-Hükümlü kısmında yer alan değerler gönderilen tutarları içermektedir.

• Tıbbi cihaz taahhütlerine göre sıralama yapılmıştır.

(102)

KURUM TARAFINDAN 2015 YILINDA GÖNDERİLEN TIBBİ CİHAZ VE DEMİRBAŞ MİKTAR VE LİSTESİ

HASTANE CİHAZ ADET

(103)

STOK ANALİZİ

(104)

……….. KHB

2015 150 GRUBU MKYS-TDMS UYUM ANALİZİ

MKYS DEVIR

2014 TDMS DEVİR

2014

4.828.133 4.828.133

Aylar MKYS Giren MKYS Çıkan MKYS Kalan TDMS Giren TDMS Çıkan TDMS Kalan MKYS/TDMS Farkı

MKYS / TDMS Oranı (%)

Ocak

Şubat Mart Nisan Mayıs Haziran Temmuz Ağustos Eylül Ekim Kasım Aralık Toplam

• …/../2016 tarihinde KDS-İŞ ZEKASI - BİRLİK ANALİZ ekranından alınan 2015 yıl sonu verileri ile hazırlanmıştır.

• MKYS ve TDMS Giren Tutarına 2014 Devir Tutarları da eklendikten sonra Kalan Tutar hesaplanmaktadır.

• Başta tüketim işlemleri olmak üzere her türlü taşınır giriş ve çıkış işlemleri 3 gün içinde MKYS gönderilecek, bu amaçla HBYS-MKYS Entegrasyonu etkin bir şekilde

(105)

………. KHB

SAĞLIK TESİSLERİNİN YILLARA GÖRE FİİLİ STOK ANALİZİ

Hastaneler 2014 Yıl Sonu Stok Tutarı

2015 Yıl Sonu Stok Tutarı

2014/ 2015 Fiili Stok Artış Oranı

2016 Stok Tutarı

2016 Aylık Tüketim Tutarı

Stok Düzeyi Gün

22/f Hariç Stok Düzeyi

Gün

Birlik Toplam

• …/../2016 tarihinde KDS-İŞ ZEKASI-KURUM ANALİZ ekranından alınan veriler ile hazırlanmıştır.

• Sıralama 2016 yıl sonu stok tutarına göre yapılmıştır.