Asya Varlık Kiralama A.Ş Yılı Faaliyet Raporu

(1)

Asya Varlık Kiralama A.Ş.

2014 Yılı Faaliyet Raporu

(2)

İÇİNDEKİLER

 Asya VKŞ Hakkında 1

 Kurucu Hakkında Genel Bilgiler 1

 Yönetim Kurulu 2

 Genel Kurul Toplantıları 3

 2014 Yılı Faaliyetleri 3

 Finansal Tablolar 5

(3)

1

(4)

2 ASYA VARLIK KİRALAMA A.Ş. HAKKINDA GENEL BİLGİ

Şirketin Unvanı : Asya Varlık Kiralama A.Ş.

Kuruluş Tarihi : 10.12.2012

Şirketin Adresi : Saray Mah. Dr.Adnan Büyükdeniz Cad. No:10 Kat:4 34768 Ümraniye/İstanbul

Ödenmiş Sermayesi : 50.000 TL – Nakit sermaye İnternet Adresi : www.asyavks.com.tr

Şirket Hakkında :Asya Varlık Kiralama A.Ş. mevzuat ve şartlara uygun olarak 10.12.2012 tarihinde, kaynak kuruluşlardan devraldığı varlıkları tekrar kaynak kuruluşa kiralamak suretiyle kira geliri elde etmek, söz konusu kira gelirine dayalı olarak kira sertifikası ihraç etmek ve kira süresi sonunda ilgili varlığı kaynak kuruluşa devretmek amacıyla Asya Katılım Bankası A.Ş. tarafından kurulmuştur. Şirket, ilgili mevzuat çerçevesinde belirlenen ihraç yöntemleriyle sahipliğe, yönetim sözleşmesine, alım-satıma, ortaklığa, eser sözleşmesine veya Sermaye Piyasası Kurulunca izin verilecek diğer türlere dayalı kira sertifikası ihracına yönelik faaliyetlerde bulunur.

Kurucu ve Ortaklık Yapısı

Ortağın Unvanı Pay Tutarı (TL) Oranı (%)

Asya Katılım Bankası A.Ş. 50.000 100,00

KURUCU HAKKINDA GENEL BİLGİ

Asya Katılım Bankası A.Ş. Hakkında Genel Bilgi

Merkez Adresi : Saray Mahallesi Dr. Adnan Büyükdeniz Caddesi No:10 34768 Ümraniye / İstanbul

Ticaret Sicil Numarası : 353195 Ticaret Siciline Tescil Tarihi : 20.09.1996

Telefon ve Faks Numaraları : 0 216 633 50 00 / 0 216 633 69 89

İnternet Adresi :

www.bankasya.com.tr

(5)

3 Asya Katılım Bankası A.Ş. özel finans kurumu olarak 24 Ekim 1996 tarihinde, İstanbul Altunizade' deki Merkez Şubesi ile faaliyetlerine başlamış ve 20.12.2005 tarihinde "Asya Finans Kurumu A.Ş.” olan şirket unvanını "Asya Katılım Bankası A.Ş." olarak değiştirmiştir.

Bank Asya’nın ana faaliyet alanı faizsiz bankacılık olup, özel cari hesap ve katılma hesapları şeklinde fon toplayıp, kurumsal ve bireysel finansman, finansal kiralama ve kar/zarar ortaklığı, mal karşılığı vesaikin finansmanı ve ortak yatırımlar yoluyla müşterilerine fon kullandırmaktadır. Bank Asya bireysel, ticari ve kurumsal bankacılık alanlarında müşterilerinin her türlü ihtiyaç ve beklentilerini karşılayacak ürün yelpazesi ve yapılanması ile faaliyet göstermektedir. 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla, Şirket’in personeli bulunmamaktadır.

YÖNETİM KURULU Asya Katılım Bankası A.Ş.

Yönetim Kurulu Başkanı Ersel BARLAK

Yönetim Kurulu Başkan Vekili

Asya Yatırım'da Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmakta olan Ersel Barlak bu göreve Aralık 2012'de atanmıştır. 1998 ile 2012 yılları arasında sırasıyla PriceWaterhouseCoopers, Garanti Bankası, Yıldız Holding ve Finans Yatırım'da çeşitli görevlerde bulunan Ersel Barlak, Asya Yatırım'daki görevine başlamadan önce beş yıl süreyle Ernst&Young Kurumsal Finansman biriminde Şirket Birleşme ve Satın Almalar'dan sorumlu Direktör olarak görev yapmıştır. Halka Arz, M&A, Değerleme ve Danışmanlık konularında birçok uluslararası ve lokal şirkete danışmanlık hizmeti vermiş ve anılan konularda geniş bir tecrübesi bulunmaktadır. Lisans eğitimini Boğaziçi Üniversitesi İİBF İşletme ve Siyaset Bilimi & Uluslararası İlişkiler Bölümleri'nde tamamlayan Ersel Barlak, Boston CollegeCarroll School of Management'dan MSF (Master of Science in Finance) alanında yüksek lisans derecesine ve SPK İleri Düzey Lisans'ına sahiptir.

Önder ERDEM

Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi

1999 yılında Ortadoğu Teknik Üniversitesi Fen Edebiyat Fakültesi Fizik Bölümü ve 2008 yılında Anadolu Üniversitesi İİBF İşletme Bölümlerinden mezun olan Önder Erdem, iş hayatına 1999 yılında Banka Asya Fon Yönetimi Müdürlüğünde başladı. Bank Asya Fon Yönetimi Müdürlüğü ve Hazine Müdürlüğünde çeşitli görevlerde bulunan Önder Erdem, şuan Hazine Müdürlüğü Pazarlama servisinde yönetmen olarak görevini sürdürmektedir.

Önder Erdem SPK İleri Düzey ve Türev İşlemler Lisans belgelerine sahiptir.

(6)

4 GENEL KURUL TOPLANTILARI

Şirket’in 21.03.2014 tarihli olağan genel kurul toplantısında, 2013 yılı finansal tablolarının kabulüne, gerekli yasal yükümlülükler ayrıldıktan sonra karın tamamının olağanüstü yedek akçe olarak Şirket bünyesinde bırakılmasına, yönetim kurulu üyelerine ücret ve huzur hakkı verilmemesine, boşalan yönetim kurulu üyeliğine seçilen Asya Katılım Bankası A.Ş.’nin yönetim kurulu üyeliğinin tasvibine, yönetim kurulu üyelerinin 2013 yılı faaliyetlerinden dolayı ibrasına ve Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.’nin 2014 yılında Şirketin bağımsız denetimini yapmak üzere atanmasına karar verilmiştir.

2014 yılı içerisinde olağanüstü genel kurul toplantısı yapılmamıştır.

Şirket kar dağıtımı yapmayacaktır.

2014 YILI FAALİYETLERİ

Asya VKŞ, 2014 yılı içerisinde nitelikli yatırımcılara satış yöntemiyle 4 tertip kira sertifikası ihracında bulunmuştur. Söz konusu kira sertifikaları ile önceki yılda ihraç edilmiş olan 5 adet kira sertifikasının tümü,675 milyon TL anapara ve 14.535.146 TL kira ödemesiyle birlikte, 2014 yılı içerisinde itfa edilerek tüm yükümlülükler yerine getirilmiştir.

İtfa Tablosu

ISIN KODU NOMİNAL İHRAÇ TARİHİ İTFA TARİHİ KİRA (TL)

TRDASVK31417 125.000.000 05.03.2013 04.03.2014 2.218.747

TRDASVK21418 75.000.000 05.11.2013 11.02.2014 1.735.425

TRDASVK21426 50.000.000 26.11.2013 25.02.2014 1.061.494

TRDASVK41416 50.000.000 10.12.2013 08.04.2014 1.553.600

TRDASVK41424 70.000.000 17.12.2013 01.04.2014 1.861.982

TRDASVK41432 80.000.000 06.01.2014 07.04.2014 1.598.781

TRDASVK51415 50.000.000 18.02.2014 20.05.2014 1.341.814

TRDASVK51423 75.000.000 11.03.2014 27.05.2014 1.470.512

TRDASVK61414 100.000.000 10.04.2014 12.06.2014 1.692.791

(7)

5 2014 Yılı Menkul Kıymet İhraçları

Asya VKŞ’nin başvurusu sonrasında SPK’nın 13.09.2013 tarih ve 31/1030 sayılı kararıyla bir yıl içerisinde, nitelikli yatırımcılara ihraç edilmek üzere 1.250.000 TL ihraç limiti onaylanmıştır.

Söz konusu limit dahilinde 2014 yılı içerisinde 4 tertip menkul ihracı gerçekleştirilmiştir. Gelir dağıtımı ile itfa tarihleri aynı gün olan menkul kıymetlere ilişkin bilgiler aşağıdaki tabloda belirtilmiştir.

İhraç Tablosu

ISIN KODU NOMİNAL İHRAÇ TARİHİ GETİRİ VADE İTFA TARİHİ KİRA (TL)

TRDASVK41432 80.000.000TL 06.01.2014 10,10% 91 gün 07.04.2014 1.598.781

TRDASVK51415 50.000.000 TL 18.02.2014 11,50% 91 gün 20.05.2014 1.341.814

TRDASVK51423 75.000.000 TL 11.03.2014 12,00% 77 gün 27.05.2014 1.470.512

TRDASVK61414 100.000.000 TL 10.04.2014 12,00% 63 gün 12.06.2014 1.692.791

(8)

6 1 OCAK- 31 ARALIK 2014 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ FİNANSAL TABLOLAR

Asya Varlık Kiralama Anonim Şirketi Bağımsız denetimden geçmiş

31 Aralık 2014 tarihli finansal durum tablosu

(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.)

Cari dönem Geçmiş dönem

Varlıklar Notlar 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

Dönen varlıklar

Nakit ve nakit benzerleri 1 48.633 30.312

Ticari alacaklar 2 - 372.609.327

- İlişkili taraflardan ticari alacaklar - 372.609.327

Diğer Dönen Varlıklar 3 4.157 69

Toplam varlıklar 52.790 372.639.708

Kaynaklar

Kısa vadeli yükümlülükler 935 372.576.511

Kısa vadeli borçlanmalar 4 - 372.547.188

Ticari borçlar 2 769 8.753

- İlişkili taraflara ticari borçlar - 3.852

- İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 769 4.901

Dönem karı vergi yükümlülüğü 5 - 3.424

Diğer kısa vadeli yükümlülükler 3 166 17.146

Özkaynaklar 51.855 63.197

Özkaynaklar

Ödenmiş sermaye 6 50.000 50.000

Geçmiş yıllar kar/zararı 13.197 (6.001)

Net dönem karı/zararı (11.342) 19.198

Toplam kaynaklar 52.790 372.639.708

(9)

7 Asya Varlık Kiralama Anonim Şirketi

Bağımsız denetimden geçmiş

31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu

Cari Dönem Geçmiş Dönem

1 Ocak - 1 Ocak -

Notlar 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

Kar veya zarar kısmı

- -

Hasılat - -

Satışların maliyeti (-) - -

Ticari faaliyetlerden brüt kar/zarar - -

Finans sektörü faaliyetleri hasılatı 8 12.533.105 9.399.356

Finans sektörü faaliyetleri maliyeti (-) 9 (12.148.545) (9.095.416)

Finans sektörü faaliyetlerinden brüt kâr/zarar 384.560 303.940

Brüt kar/zarar 384.560 303.940

Genel yönetim giderleri (-) 10 (60.920) (51.915)

Pazarlama giderleri (-) 11 (332.091) (230.158)

Esas faaliyetlerden diğer gelirler 277 -

Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) (159) (525)

Esas faaliyet karı/zararı (8.333) 21.342

Yatırım faaliyetlerinden gelirler 12 530 1.506

Finansman gideri öncesi faaliyet karı/zararı (7.803) 22.848

Finansman giderleri - -

Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı/zararı (7.803) 22.848

Sürdürülen faaliyetler vergi gideri

Dönem vergi gideri 5 (3.539) (3.650)

Sürdürülen faaliyetler dönem karı/zararı (11.342) 19.198

Diğer kapsamlı gelir - -

Toplam kapsamlı gelir (11.342) 19.198

(10)

8 Asya Varlık Kiralama Anonim Şirketi

Bağımsız denetimden geçmiş

31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait özkaynaklar değişim tablosu

Önceki Dönem

Ödenmiş sermaye

Geçmiş yıllar kar/(zararları)

Net dönem karı/

(zararı)

Toplam özkaynak

31 Aralık 2012 tarihi itibariyle bakiye 50.000 - (6.001) 43.999

Önceki yıl zararının geçmiş yıllar

kar (zarar) larına aktarımı - (6.001) 6.001 -

Yasal yedeklere aktarım - - - -

Temettü ödemesi - - - -

Net dönem karı - - 19.198 19.198

50.000 (6.001) 19.198 63.197

Cari Dönem Ödenmiş

sermaye

Geçmiş yıllar kar/(zararları)

Net dönem karı/

(zararı)

Toplam özkaynak 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle bakiye 50.000 (6.001) 19.198 63.197 Önceki yıl zararının geçmiş yıllar

kar (zarar) larına aktarımı - 19.198 (19.198) -

Yasal yedeklere aktarım - - - -

Temettü ödemesi - - - -

Net dönem karı - - (11.342) (11.342)

50.000 13.197 (11.342) 51.855

(11)

9 Asya Varlık Kiralama Anonim Şirketi

Bağımsız denetimden geçmiş

31 Aralık 2014 tarihinde sona eren yıla ait nakit akış tablosu

Notlar

1 Ocak- 31 Aralık 2014

1 Ocak- 31 Aralık 2013

A. İşletme Faaliyetlerden Nakit Akışları 17.769 (15.029)

Dönem Karı/Zararı (11.342) 19.198

Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler:

Kar payı gelirleri ile ilgili düzeltmeler - (1.516)

İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler: -

Ticari borçlardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler 2 (7.984) 7.135 Ticari alacaklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler 2 372.609.327 (372.609.327) Finanssektörüfaaliyetlerindenborçlardakiartiş 5 (372.547.718) 372.547.188

Diğer 3, 5 (24.514) 22.293

Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları

Alınan katılım payı 8 12.533.105 6.656.238

Ödenen katılım payı 9 (12.533.105) (6.656.238)

B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları - -

Alınan kar payı 12 530 1.506

C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları (*) - -

Yabancı para çevirim farklarının etkisinden önce nakit ve

nakit benzerlerindeki net artış/azalış (A+B+C) 18.299 (13.523)

Yabancı para çevrim farklarının nakit ve nakit benzerleri

üzerindeki etkisi - -

D. Nakit ve nakit benzerinde meydana gelen net azalış 18.299 (13.523) E. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 1 30.302 43.825 F. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 1 48.601 30.302

(12)

10 Asya Varlık Kiralama Anonim Şirketi

31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla finansal tablolara ilişkin dipnotlar

1. Nakit ve nakit benzerleri

31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

Banka 48.633 30.312

-özel cari hesap 8.321 28.485

-katılma hesabı 40.312 1.827

Toplam 48.633 30.312

Nakde eşdeğer varlıklar döneme isabet eden işletmenin banka hesaplarındaki katılım hesabı ve özel cari hesaplardan oluşmaktadır. 31 Aralık 2014 tarihinde nakit ve nakit benzerleri tutarı 48.633TL (31 Aralık 2013: 30.312 TL) olup tamamı Türk Lirasından oluşmaktadır (31 Aralık 2013 tamamı Türk Lirası).

31 Aralık 2014 tarihi itibariyle, katılım hesabı ve özel cari hesapların tamamı (31 Aralık 2013: Tamamı) ilişkili kuruluş olan bankada bulunmaktadır.

Nakit akım tablosu açısından 31 Aralık 2014 tarihinde nakde eşdeğer varlıkların kırılımı aşağıdaki gibidir.

31 Aralık 2014

31 Aralık 2013

Banka 48.601 30.312

-özel cari hesap 8.321 28.485

-katılma hesabı 40.280 1.817

Toplam 48.601 30.302

Katılma hesaplarının vadesi 3 aydan kısadır.

(13)

11 Asya Varlık Kiralama Anonim Şirketi

31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla finansal tablolara ilişkin dipnotlar

2. Ticari alacak ve borçlar a) Kısa vadeli ticari alacaklar

31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 İhraç edilen menkul kıymetlere istinaden ana ortaklıktan

alınacak tutarlar - 372.547.188

Diğer alacaklar - 62.139

Toplam - 372.609.327

İhraç edilen menkul kıymetlere istinaden ana ortaklıktan (Asya Katılım Bankası A.Ş.) alınacak tutarlar SUKUK (kira sertifikası) ihraçları ile fonlanan gayrimenkul satım- geri kiralama (finansal kiralama) ve bireysel/kurumsal finansal destek faaliyetleri ile ilişkilidir.

Diğer alacaklar Şirket’in kira sertifikalarının ihracına ilişkin Asya Katılım Bankası A.Ş.’ye vermiş olduğu aracılık hizmetleri ile ilgili komisyonlardan oluşmaktadır.

b) Kısa vadeli ticari borçlar

31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

Satıcılara borçlar

- İlişkili taraflara ticari borçlar - 3.852

- İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar 769 4.901

Toplam 769 8.753

3. Diğer dönen varlıklar ve yükümlülükler a) Diğer dönen varlıklar

31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

Kısa vadeli diğer alacaklar 4.157 69

Toplam 4.157 69

(14)

12 Asya Varlık Kiralama Anonim Şirketi

31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla finansal tablolara ilişkin dipnotlar

3. Diğer dönen varlıklar ve yükümlülükler (devamı) b) Diğer kısa vadeli yükümlülükler

31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

Ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler 166 16.683

Ödenecek giderler - 463

Toplam 166 17.146

4. Kısa vadeli borçlanmalar

31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

İhraç edilen menkul kıymete ilişkin borç - 372.547.188

Toplam - 372.547.188

İhraç edilen menkul kıymetlere istinaden ana ortaklıktan (Asya Katılım Bankası A.Ş.) alınacak tutarlar SUKUK (kira sertifikası) ihraçları ile fonlanan gayrimenkul satım- geri kiralama (finansal kiralama) ve bireysel/kurumsal finansal destek faaliyetleri ile ilişkilidir.

Diğer alacaklar Şirketin’in kira sertifikalarının ihracına ilişkin Asya Katılım Bankası A.Ş.’ye vermiş olduğu aracılık hizmetleri ile ilgili komisyonlardan oluşmaktadır.

31 Mart 2014 Kira sertifikası ISIN kod Satış değeri Kira sertifikası

ISIN kod Satış değeri

TRDASVK31417 125.000.000 TRDASVK31417 125.000.000

TRDASVK21418 75.000.000 TRDASVK21418 75.000.000

TRDASVK21426 50.075.212 TRDASVK21426 50.075.212

TRDASVK41416 50.000.000 TRDASVK41416 50.000.000

TRDASVK41424 70.036.768 TRDASVK41424 70.036.768

Toplam 370.111.980 Toplam 370.111.980

(15)

13 Asya Varlık Kiralama Anonim Şirketi

31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla finansal tablolara ilişkin dipnotlar

5. Vergi varlık ve yükümlülükleri

a) Genel

Şirket, Türkiye’de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir.

1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere kurumlar vergisi oranı %20’dir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluşan kazançlar üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir.

Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir.

31 Aralık 2014 tarihi itibariyle Şirket’in taşınabilir vergi zararı bulunmamaktadır (31 Aralık 2013:

bulunmamaktadır).

31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihlerinde sona eren dönemlere ilişkin bilançoda yansıtılan dönem karı vergi yükümlülüğünün kırılımı aşağıda sunulmuştur:

31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

Cari yıl kurumlar vergisi (3.539) (3.650)

Dönem içinde peşin ödenen vergiler 3.539 226

Toplam - (3.424)

(*) Şirket 2014 yılında vergi incelemesinden geçmiştir. Vergi incelemesi sonucunda herhangi bir yaptırım ya da vergi cezası gelmemiştir.

(16)

14 Asya Varlık Kiralama Anonim Şirketi

31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla finansal tablolara ilişkin dipnotlar

6. Özkaynaklar a) Ödenmiş sermaye

Şirket’in 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle ödenmiş sermaye tutarı 50. 000 TL olup her biri 1 TL tutarında 50.000 adet hisseden oluşmaktadır. Şirket’in 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle imtiyazlı hisse senetleri bulunmamaktadır.

31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibariyle Şirket’in yasal sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 2014 31 Aralık 2013 Tutar (tarihi) % Tutar (tarihi) %

Asya Katılım Bankası A.Ş. 50.000 100 50.000 100

Toplam ödenmiş sermaye 50.000 100 50.000 100

7. Karşılıklar, şarta bağlı varlık ve yükümlülükler

Şirketin şarta bağlı varlık ve yükümlülükleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

8. Finans sektörü faaliyetleri hasılatı

1 Ocak - 1 Ocak -

31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

Kar payı gelirleri 12.533.105 6.656.238

Kira sertifikaları işlem komisyon gelirleri - 307.910

TRDASVK31417 gelir reeskontu - 702.841

TRDASVK41424 gelir reeskontu - 130.025

12.533.105 9.399.356

(17)

15 Asya Varlık Kiralama Anonim Şirketi

31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla finansal tablolara ilişkin dipnotlar

9. Finans sektörü faaliyetleri maliyeti

1 Ocak - 1 Ocak -

31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

Kar payı giderleri 12.148.545 6.656.238

Kira sertifikaları işlem komisyon giderleri - 3.970

TRDASVK31417 gider reeskontu - 702.841

TRDASVK41424 gider reeskontu - 130.025

12.148.545 9.095.416

10. Genel yönetim giderleri

1 Ocak - 1 Ocak -

31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

Danışmanlık ve denetim giderleri 46.268 34.478

Merkez personel giderleri 7.015 -

Kira giderleri 2.585 2.305

Vergi resim ve harçlar 1.082 -

Kayıt ücretleri - 10.338

Bilgi işlem giderleri - 191

Diğer 3.970 4.603

60.920 51.915

11. Pazarlama giderleri

1 Ocak - 1 Ocak -

31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

Kira sertifikası ihraç giderleri 332.091 230.049

İlan ve reklam giderleri - 109

Toplam 332.091 230.158 -

(18)

16 Asya Varlık Kiralama Anonim Şirketi

31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla finansal tablolara ilişkin dipnotlar

12. Finansal yatırım faaliyetlerinden gelirler

1 Ocak - 1 Ocak -

31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

Kar payı gelirleri 530 1.506

Toplam 530 1.506

13. İlişkili taraf açıklamaları

İlişkili taraflarla mevduat bakiyeleri 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

Asya Katılım Bankası A.Ş.

Özel cari hesap 8.321 28.485

Katılım hesabı 40.312 1.827

Toplam 48.633 30.312

İlişkili taraflarla ticari alacak bakiyeleri 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

Asya Katılım Bankası A.Ş. :

Kira sertifikaları - 372.547.188

- TRDASVK31417 - 125.702.841

- TRDASVK21418 - 75.986.803

- TRDASVK21426 - 50.420.027

- TRDASVK41416 - 50.270.724

- TRDASVK41424 - 70.166.793

- -

Diğer alacaklar - 62.139

Toplam - 372.609.327

(19)

17 Asya Varlık Kiralama Anonim Şirketi

31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla finansal tablolara ilişkin dipnotlar

13. İlişkili taraf açıklamaları (devamı)

Asya Katılım Bankası A.Ş. ile Asya Varlık Kiralama A.Ş. arasında imzalanan Garanti Sözleşmesi’ne gore; Asya Katılım Bankası A.Ş. mal ve hizmet alımları için kullandıracağı Kurumsal Finansman Desteği (KFD) kredileri kapsamındaki üçüncü şahıslardan olan alacakların muacceliyet tarihinde ilgili borçlular tarafından ödeneceğini kayıtsız şartsız ve gayrikabili rücu garanti eder. Asya Katılım Bankası A.Ş. ayrıca yukarıda belirtilen borçluların ilgili ödemeleri muacceliyet tarihinde gerçekleştirmemeleri halinde, Şirket’in söz konusu ödenmeyen tutarlardan kaynaklanan tüm zararını derhal tazmin edeceğini kabul ve taahhüt eder.

İlişkili taraflarla ticari borç bakiyeleri 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

Asya Katılım Bankası A.Ş. - 3.852

Toplam - 3.852

İlişkilitaraflardaneldeedilengelirler 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

AsyaKatılımBankası A.Ş.

Karpayıgeliri 530 1.506

1. İhraçkiralamabedelleri 12.533.105 6.656.238

Kirasertifikasıihracı ile ilgiligiderler - 307.911

Kuruluşgiderleri - 776.685

Toplam 12.533.635 7.742.340

İlişkilitaraflarayapılangiderler 31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

AsyaKatılımBankası A.Ş.

Kira giderleri 2.585 2.305

Bankacılıkişlemvekomisyongiderleri - 118

1. İhraçkirasertifikasıgelirlerininyansıtılması 12.533.105 6.656.238

AsyaYatırımMenkulDeğerler A.Ş.

Komisyongiderleri - 1.140

Toplam 12.535.690 6.659.801

(20)

18 Asya Varlık Kiralama Anonim Şirketi

31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla finansal tablolara ilişkin dipnotlar

16. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi

Kredi riski

Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır.

Ticari alacaklar Diğer alacaklar Bankalardaki mevduat ve ters repo

31 Aralık 2014 İlişkili

taraf

Diğer taraflar

İlişkii taraf

Diğer taraflar Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi

riski (A+B)

- Azami riskin teminat ile güvence altına alınmış kısmı - - - 4.157 48.633

A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne

uğramamış finansal varlıkların net defter değeri - - - - -

- - - 4.157 48.633

B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış

varlıkların net defter değeri - - - - -

Ticari alacaklar Diğer alacaklar Bankalardaki mevduat ve ters repo

31 Aralık 2013 İlişkili

taraf

Diğer taraf

İlişkii taraf

Diğer taraf Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi

riski (A+B) 372.609.327 - - 69 30.312

- Azami riskin teminat ile güvence altına alınmış kısmı 372.547.188 - - - -

A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne

uğramamış finansal varlıkların net defter değeri 372.609.327 - - 69 30.312

B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış

varlıkların net defter değeri - - - - -

(21)

19 Asya Varlık Kiralama Anonim Şirketi

31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla finansal tablolara ilişkin dipnotlar

14. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı) i. Likidite riski

Likidite riski, Şirket’in SUKUK (kira sertifikası) ihraçlarına ilişkin nitelikli yatırımcıya olan dolaylı yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir ve sığ piyasa yapısı ve piyasada oluşan engeller nedeniyle pozisyonlardan çıkılamaması durumunda ortaya çıkabilecek zarar riski olarak tanımlanmıştır. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların meydana gelmesi, SUKUK’ları ihraç eden finansal kurumun ve dolaylı olarakda Şirket’in ilişkili yükümlülükleri yerine getirememesi sonucu likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirket yönetimi, finansal kurumlarla garanti sözleşmeleri imzalayarak muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı elde etmek garantisi almak suretiyle likidite riskini yönetmektedir.

Likidite Riski

31 Aralık 2014

1 aya

kadar

1 ay - 1 yıl arası

1 yıl -

5 yıl arası Vadesiz Toplam

Nakit ve nakit benzerleri 48.633 - - - 48.633

Ticari alacaklar - - - - -

Diğer kısa vadeli alacaklar - - - - -

Diğer dönen varlıklar 4.157 - - - 4.157

Toplam varlıklar 52.790 - - - 52.790

İhraç edilen kira sertifikaları - - - - -

Ticari borçlar (net) 769 - - - 769

Diğer yükümlülükler 166 - - - 166

Toplam yükümlülükler 935 - - - 935

Likidite riski 51.855 - - - 51.855

31 Aralık 2013

1 aya

Kadar

1 ay -

1 yıl arası 1 yıl -

5 yıl arası Vadesiz Toplam

Nakit ve nakit benzerleri 30.312 - - - 30.312

Ticari alacaklar - 372.609.327 - - 372.609.327

Diğer kısa vadeli alacaklar - - - - -

Diğer dönen varlıklar 69 - - - 69

Toplam varlıklar 30.381 372.609.327 - - 372.639.708

İhraç edilen kira sertifikaları - 372.547.188 - - 372.547.188

Ticari borçlar (net) 8.753 - - - 8.753

Diğer yükümlülükler 20.570 - - - 20.570

Toplam yükümlülükler 29.323 372.547.188 - - 372.576.511

Likidite riski 1.058 62.139 - - 63.197

(22)

20 Asya Varlık Kiralama Anonim Şirketi

31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla finansal tablolara ilişkin dipnotlar

14. Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi (devamı)

31 Aralık 2014 tarihi itibariyle Şirket’in finansal yükümlülüklerinin vadelerine göre analizi aşağıdaki gibidir:

Sözleşme

Kayıtlı uyarınca 3 aydan 3-12 ay 1 yıl - 5 yıl

Toplam finansal yükümlülükler değeri nakit akışı kısa arası 5 yıl arası ve üzeri

Kısa vadeli borçlanmalar - - - - - -

Ticari borçlar – ilişkili taraflara - - - - - -

Ticari borçlar – ilişkili olmayan taraflara 769 769 769 - - -

Diğer kısa vadeli yükümlülükler 166 166 166 - - -

935 935 935 - - -

Piyasa riski

Döviz pozisyonu tablosu ve ilgili duyarlılık analizi

Şirket’in yabancı para cinsinden gösterilen varlıklar ve yükümlülükler ile alım satım taahhütleri bulunmamaktadır (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

15. Finansal araçlar

Finansal enstrümanlarıngerçeğe uygun değeri

Gerçeğe uygun değer, piyasa katılımcıları arasında ölçüm tarihinde olağan bir işlemde, bir varlığın satışından elde edilecek veya bir borcun devrinde ödenecek fiyattır.

Şirket, finansal enstrümanların tahmini gerçeğe uygun değerlerini halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Bununla birlikte, piyasa bilgilerini değerlendirip gerçeğe uygun değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir.

Sonuç olarak burada sunulan tahminler, Şirket’ in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği miktarların göstergesi olamaz.

Şirketin finansal tablolarında gerçeğe uygun değeri ile yansıtılan finansal varlık ve yükümlülükleri bulunmamaktadır.

Şirketin finansal tablolarında maliyet veya itfa edilmiş maliyet ile taşınan finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerine ilişkin açıklamalar aşağıdaki gibidir:

(23)

21 Asya Varlık Kiralama Anonim Şirketi

31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla finansal tablolara ilişkin dipnotlar

15. Finansal araçlar (devamı) i. Finansal varlıklar:

Nakit ve nakit benzerleri ile kısa vadeli diğer alacakların kısa vadeli olmaları sebebiyle gerçeğe uygun değerlerinin kayıtlı değerlerine yaklaştığı varsayılmaktadır.

Ticari alacakların (kira sertifikalarının ihracına ilişkin alacaklar) gerçeğe uygun değeri kalan vadelerine göre nakit girişlerinin, değişen ülke risk primi ve piyasa faiz oranı değişimleri göz önünde bulundurularak hesaplanan oranlarla indirgenmesi yoluyla hesaplanmaktadır.

ii. Finansal kaynaklar:

Kısa vadeli olmaları sebebiyle ticari borçların gerçeğe uygun değerlerinin kayıtlı değerlerine yaklaştığı varsayılmaktadır.

Kısa vadeli borçların (kira sertifikalarının ihracına ilişkin yükümlülükler) gerçeğe uygun değeri, kalan vadelerine göre nakit çıkışlarının, değişen ülke risk primi ve piyasa faiz oranı değişimleri göz önünde bulundurularak hesaplanan oranlarla indirgenmesi yoluyla hesaplanmaktadır.

Şirket’in finansal varlık ve yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerleri ve kayıtlı değerleri aşağıdaki gibidir:

31 Aralık 2014 31 Aralık 2013

Gerçeğe

uygundeğeri Kayıtlıdeğeri Gerçeğe

uygundeğeri Kayıtlıdeğeri

Nakitvenakitbenzerleri (Not 3) 48.633 48.633 30.312 30.312

Ticarialacaklar (Not 4) - - 372.037.736 372.609.327

Kısavadeliborçlanmalar (Not 6) - - 371.975.597 372.547.188

Ticariborçlar (Not 4) 769 769 8.753 8.753

Gerçeğe uygun değer ölçümleri hiyerarşi tablosu 31 Aralık 2014 itibariyle aşağıdaki gibidir:

Finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değerden

taşınan finansal varlıklar Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3

Ticari alacaklar (Not 4) - - -

Kısa vadeli borçlanmalar (Not 6) - - -

(24)

22 Asya Varlık Kiralama Anonim Şirketi

31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla finansal tablolara ilişkin dipnotlar

16. Bilanço sonrası hususlar

Yoktur (31 Aralık 2013: Bulunmamaktadır).

17. Finansal tabloların önemli ölçüde etkileyen ya da finansal tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gereken diğer hususlar

18. Taahhütler