İçerik. Birinci Bölüm. İkinci Bölüm

(1)

(2)

İçerik

Birinci Bölüm

 e-Dönüşüm Tarihçesi ve İlgili Tebliğler

 Mali Mühür Başvuru ve İşlem Süreci

 e-Fatura

o Mevzuat Bilgisi o Başvuru İşlemleri o e-Fatura Uygulama

o e-Fatura Özel Entegratör Avantajları o TÜRMOB – İşNet Güçbirliği

o Sektörel Fiyat Politikaları

İkinci Bölüm

 e-Arşiv

o Mevzuat Bilgisi o Başvuru İşlemleri

 e-Defter

o e-Defter Tanımlar ve Mevzuat Bilgisi o e-Defter Süreçleri

o e-Defter Güncel Değişiklikler o e-Defter Başvuru Süreçleri o Berat Gönderim Uygulaması o Zaman Damgası

 Akıllı Yazar Kasa

(3)

Yasal Dayanaklar

(4)

Eylem Planları

(5)

e-Dönüşüm

DÜN

• Fatura

• Defter

• Beyanname

BUGÜN

• E-Fatura

• E-Defter

• E- Arşiv

• E-Beyanname

• BA/BS

• EFKS

• Akıllı Yazarkasa

• E Tebligat

YARIN

• Önceden Hazırlanmış Beyannameler

• E-İrsaliye

• E-Ödeme Vergi Dairesinin Yol Haritası

(6)

EFKS 2008

(7)

E FATURA 2010

Kayıtlı Kullanıcı Sayısı 20.666

(8)

E DEFTER 2013

OCAK DEFTER BERATI 20.000 Firma

ŞUBAT BERAT BİLDİRİM

MART BERAT BİLDİRİM

(9)

E ARŞİV

2. E FATURA PLATFORMU 119 FİRMA

EFKS 8 FİRMA

MALİYET AVANTAJI SAĞLAYAN FİRMALAR

(10)

İSTATİSTİKİ BİLGİLER

(11)

Genişleme Tebliği VUK 454

a-2014 veya müteakip hesap dönemleri brüt satış hasılatı 10 Milyon TL ve üzeri olan mükellefler

-2014 hesap döneminde sağlayan mükellefler 1/1/2016, -2015 hesap döneminde sağlayan mükellefler 1/1/2017, -2016 hesap döneminde sağlayan mükellefler 1/1/2018, tarihinden itibaren e fatura ve e defter uygulamasına zorunlu olarak geçeceklerdir

b-Özel Tüketim Vergisi Kanununa ekli I sayılı listedeki malların (petrol, petrol ürünleri, doğalgaz, benzol, solvent, madeni yağlar v.s.) imali, ithali, teslimi vb. faaliyetleri nedeniyle Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu (EPDK)’ndan lisans alan mükellefler. (Bayilik lisansı olanlar, münhasıran bu lisansa sahip olmaları nedeniyle bu kapsamda değerlendirilmeyecektir.)

Bu Tebliğin yayım tarihinden önce lisans alan veya mükellefiyet tesis ettirenler 1/1/2016 tarihinden itibaren, bu Tebliğin yayım tarihinden sonra lisans alanlar, lisans aldıkları tarihi izleyen hesap döneminin başından itibaren elektronik fatura ve elektronik defter uygulamasına geçmek zorundadır.

c- Özel Tüketim Vergisi Kanununa ekli III sayılı listedeki malları (Kolalı gazoz, bira, şarap ve alkollü içki vs). imal, inşa ve ithal eden mükellefler.

Bu Tebliğin yayım tarihinden önce mükellefiyet tesis ettirenler 1/1/2016 tarihinden itibaren, bu Tebliğin yayım tarihinden sonra mükellefiyet tesis ettirenler ise, mükellefiyet tesis ettirdikleri tarihi izleyen hesap döneminin başından itibaren elektronik fatura ve elektronik defter uygulamasına geçmek zorundadır.

d-İhracat işlemlerine e fatura uygulaması

e-Fatura uygulamasına kayıtlı olan mükelleflerden, Katma Değer Vergisi Kanununun 11 inci maddesi kapsamındaki mal ihracı ve yolcu beraberi eşya ihracı (Türkiye’de ikamet etmeyenlere KDV hesaplanarak yapılan satışlar) kapsamında fatura düzenleyecek olanlar, bahsi geçen faturalarını da 1/1/2016 tarihinden itibaren e-fatura olarak düzenleyeceklerdir.

(12)

e-Fatura , e-Defter ve e-Arşiv Başvuru Süreci

www.kamusm.gov.tr den Mali Mühür Başvurusu Yapılır

6 – 10 Gün Sonra Mali Mühür Teslim Edilir

www.kamusm.gov.tr den Mali Mühür Aktiflenir ve Şifre Alınır

www.efatura.gov.tr den e-Fatura Başvurusu Yapılır Kullanım Yöntemi Seçilir

GİB Portal

GİB Entegrasyon Özel Entegratör 01.01.2016 dan itibaren

e-Fatura Gönderim / Alım Başlar

www.edefter.gov.tr den e-Defter Başvurusu Yapılır e-Defter Programı

Seçilir

Kullanım Yöntemi Seçilir

Bilgi İşlem Sistemi Özel Entegratör

e-Arşiv Faturaları Oluşturulur

e-Arşiv Raporu Gönderilir

(13)

Mali Mühür

(14)

Mali Mühür

Kanuni Dayanak

(15)

Mali Mühür

Mali Mühür Nedir

(16)

Mali Mühür

Gelir idaresi Başkanlığında Mali Mührün Kullanım Alanları

e- Fatura Uygulaması e-Defter Uygulaması e-Bilet Uygulaması e-Arşiv Uygulaması

(17)

Mali Mühür Başvuru

(18)

Mali Mühür

Mali Mühür Sertifikası Başvurusu:

https://mportal.kamusm.gov.tr/bp/edf.go

(19)

Mali Mühür

Başvuru İşlemleri

4 Telefon Doğrulama

(20)

Mali Mühür

Başvuru İşlemleri

5 SMS

Doğrulama Kodu

(21)

Mali Mühür

Teslimat

Zarf

• Sertifikanın bulunduğu akıllı kart zarflanır

Talimat

• Zarf içerisine kullanım talimatları yerleştirilir.

Paketleme

• Akıllı Kart Okuyucu ve fatura ile birlikte paketlenir

(22)

Mali Mühür

Sertifika Alındıktan Sonra Yapılması Gerekenler

Kurye tarafından teslim edilen Mali Mühür Elektronik Sertifikasının yüklü olduğu AKİS Akıllı Kart alınır. ACS 38T USB Masaüstü tipi kart okuyucuya aşağıdaki şekilde görüldüğü gibi yerleştir

(23)

Mali Mühür

Pin İşlemleri

2013 Ağustos tarihinden itibaren üretilen Elektronik Mali mühür Sertifikalarında firmalar, Sertifika PİN işlemleri için www.kamusm.gov.tr web sayfası üzerinden Online İşlemler – Mali Mühür Elektronik Sertifika İşlemleri menüsünden giriş yaparak, PİN/PUK bilgisi butonuna tıklar.

2013 Ağustos tarihinden önce üretilen Elektronik Mali mühür Sertifikalarında PİN/PUK bilgisi, ilgili firmaya Parola Zarfı ile gönderilmiştir. Parola zarfının sorumluluğu tamamen ilgili firmaya aittir. Kayıp olması ya da PIN kodunun değiştirilmesi ve hatırlanmaması gibi durumlarda Kamu SM sorumlu tutulamaz

(24)

Mali Mühür

(25)

Mali Mühür

(26)

Mali Mühür

Mali Mühür Özellikli Konular

(27)

Mali Mühür

1-Sertifika geçerliliği = vkn+firma tam ünvanı

2-Sertifika Süreçleri A-Sertifika başvurusu B-Sertifika yenileme C-Sertifika iptal etme

A-Başvuru ile ilgili geçerli tüm belgelerin Kamu SM’nin eline geçmesinin ardından en fazla 10 (on) gün içinde sertifika başvurusu işleme alınır ve sonuçlandırılır.

Yukarıdakilerden birisi değiştiğinde 1 ay içinde yeniden alınmalı yeniden başvurulacak

Bilgi Güncelleme Süreci

Mali mühür sertifikası almış olan kurum ve mükelleflerin, telefon ve eposta gibi bilgileri www.kamusm.gov.tr web sayfası üzerinden Online İşlemler- Mali Mühür İşlemleri

menüsünden giriş yapılarak, bilgi güncelleme butonu ile güncellenebilir.

(28)

Mali Mühür

B-Sertifikanın Yenilenmesi

Kamu SM, sertifika yenileme işlemini, yeni anahtar çifti üretmek ve yeni bir başvuru olarak ele almak sureti ile yerine getirir.

Sertifikanın Yenileme Koşulları Sertifika yenileme işlemi:

Elektronik mali mühür imza oluşturma aracının kayıp edilmesi veya çalınması durumunda,

Elektronik mali mühür imza oluşturma aracının arızalanması durumunda,

Elektronik mali mühür imza oluşturma aracının erişim verisinin kayıp edilmesi, çalınması veya unutulması durumunda,

Elektronik sertifikaların iptal edilmesi ve yenisinin talep edilmesi durumunda, Elektronik sertifikaların geçerlilik süresinin sona ermesi durumunda,

Elektronik sertifikada bilgi değişikliği gerekmesi durumunda

(29)

Mali Mühür

Sertifikanın İptal Edildiği Durumlar

Elektronik sertifikaların, kullanım süresi dolmadan geçerliliğini yitirdiği durumlarda, sertifika iptal edilir. İptal edilen sertifika ile bir daha işlem yapılmaz. Sertifika, aşağıda belirtilen;

Sertifika sorumlusunun talebi, GİB’in talebi,

Sertifika içeriğindeki bilgilerin sahteliğinin veya yanlışlığının ortaya çıkması veya bilgilerin değişmesi,

Sertifika sahibinin iflasının öğrenilmesi,

Elektronik mali mühür imza oluşturma verisinin içinde bulunduğu elektronik mali mühür oluşturma aracının kaybolması, çalınması veya bozulması,

Elektronik mali mühür oluşturma aracının erişim verisinin unutulması veya kayıp edilmesi,

İlgili mevzuata, Elektronik Mali Mühür Sertifika Sahibi Taahhütnamesi ve Sİ/SUE dokümanında belirtilen şartlara aykırı kullanımının tespit edilmesi,

Kamu SM’nin MÜS’ü ve GÜS’ü imzalamak için kullandığı imza oluşturma verisinin bütünlüğünün bozulması veya gizliliğinin ortadan kalkması, durumunda iptal edilir.

(30)

Mali Mühür

Mali Mühür Özellikli Konular Sertifika Sahipliğinin Sona Ermesi

Sertifikanın kullanım süresinin dolması, iptal edilmesi ve Kamu SM’nin sertifika hizmetlerini sonlandırmasıyla sertifika sahipliği sona erer. Kamu SM sertifikasının iptal edilmesi ve

Kamu SM tarafından sertifika hizmetlerinin sonlandırılması durumunda; sertifika sorumlusu ve GİB bilgilendirir. Kullanım süresinin dolması durumunda, Kamu SM sertifika sorumlusu bilgilendirmez; sertifika sorumlusu sertifikasının kullanım süresinin dolduğu zamanı kendisi takip etmekle yükümlüdür.

Mali mührün kullanıcısı olarak belirlediğiniz sertifika sorumlusunun şirketiniz

içerisinde değişmesi durumunda söz konusu durumu yazı ile Başkanlığa bildirmelisiniz.

Mali mühür alındıktan sonra mükellef yetkilisinin ya da şirket unvanının değişmesi durumun da ne yapılacaktır?

Mali Mühürün, kurumun bildirilen yetkili veya yetkililerinin kontrolü altında kullanılması, yetkili kişi veya kişilerin değişmesi halinde de yeni yetkili veya yetkililerin derhal belirlenmesi ve bunlara ait bilgilerin Başkanlıkça belirlenecek yöntemlerle bildirilmesi zorunludur.

Tüzel kişilerin ve diğer kurumların herhangi bir nedenle unvanlarının değişmesi halinde, eski unvanı barındıran sertifikaları geçerliliğini kaybedeceğinden, unvan değişikliğini izleyen 15 gün içerisinde yeni unvanına uygun sertifika başvurusu yapması gerekmektedir.

(31)

Mali Mühür

Yabancı ortaklık, kollektif ve adi şirketler.

Bu durumdaki (yabancı kimlik numarası bulunmadığı için "online mali mühür başvurusu"

yapamayan %100 yabancı ortaklı) kurumlar (veya Adi ortaklık, Kooperatifler, Fonlar gibi) aşağıda yer alan belgeleri Başkanlığımıza (Gelir İdaresi Başkanlığı Denetim ve Uyum Yönetimi Daire Başkanlığı (33.Müdürlük) Yeni Ziraat Mahallesi Etlik Cad. No: 16 06110

Dışkapı/ANKARA adresine) (adresin doğruluğu teyit etmeniz gerekmektedir) göndererek yazılı olarak "mali mühür başvurusu"nda bulunmalıdırlar.

- Mali Mühür talebinize dair bir dilekçe,

- Mali Mühür Başvuru Formu ve Taahhütnamesinin doldurulmuş hali (imzalı, kaşeli), ( http://www.efatura.gov.tr/dosyalar/efaturabasvuru/MaliMuhurBasvuruFormuVeTa[..] [ ^ ]) - “Elektronik Mali Mühür Sertifika Sahibi Taahhütnamesi” nin imzalı aslı, (

http://www.efatura.gov.tr/dosyalar/efaturabasvuru/ElektronikMaliMuhurSertif[..] [ ^ ]) - Şirket kuruluş sözleşmesinin yer aldığı ticaret sicil gazetesinin noter onaylı örneği (Sonradan unvan değişikliği yapılması halinde en son unvanın ilan edildiği ticaret sicil gazetesinin noter onaylı örneğinin de eklenmesi gerekmektedir.)

- Başvuru formuna şirket adına imza atan kişi veya kişilerin yetkili olduğunu gösteren şirket imza sirkülerinin noter onaylı örneği.

Ayrıca "Sertifika Sorumlusu" olarak bildireceğiniz kişinin TC vatandaşı bir personelinize ait bilgilerin olması Kamu SM tarafında bir sorunla karşılaşmamanızı sağlayacaktır.

Sertifika Sorumlusunun sorumluluğu; sadece mali mühür sertifikasının tesliminde muhatap alınacak kişi olmasıdır. Devamını gerektirecek başkaca bir sorumluluk bulunmamaktadır.

(32)

e-Fatura

(33)

e-Fatura

(34)

e-Fatura

Kağıt faturanın elektronik halidir.

Mükellefler Gelir İdaresi Başkanlığı’na başvuruda bulunarak sisteme girmekteler.

Böylece;

*Sistemde kayıtlı kullanıcılara e-Fatura gönderebilir

*Sistemde kayıtlı kullanıcılardan e-Fatura alabilir,

*e-Faturalarını elektronik ortamda saklayabilir, rapor alabilir,

*İstendiğinde yetkili mercilere ibraz edebilirler.

Kaynağının doğruluğu, içeriğinin bütünlüğü, değişmezliği mali mühür ile sağlanır

(35)

e-Fatura

(36)

e-Fatura

İş Akışı

(37)

e-Fatura

(38)

e-Fatura

E – Fatura Kullanım Yöntemleri

1.Yöntem E-Fatura

Portalı

2.Yöntem Entegrasyon

3.Yöntem Özel Entegratör

Yöntem

VUK 397

VUK 421

Yasal Düzenleme Kimler Kullanabilir

Web Uygulaması Temel Fonksiyonlar E-imza/mali mühür Gönderme/Alma Arşivleme

KOBI ler İçin Uygun

Gelişmiş bilgi işlem sistemi

Doğrudan bağlantı E-imza/mali mühür Arşivleme

Başkanlıktan onay almış 3.taraflar (entegratörler) E-imza/mali mühür Tüm mükellefler için uygun

GIB’e Yazılı Başvuru ile portal kullanıcı hesabı ve

mali mühür temini

Klavuzlarda anlatılan yapı ve belge standartlarına uygun teknik hazırlıkların

tamamlanması GIB’e yazılı başvuru ve onay

GIB tarafından onay almış entegratör firmalara

başvuru ve teknik gereklilikler

İzlenecek Adımlar

Üç Yöntemden yalnızca birisi seçilmelidir. Aynı anda birden fazla yöntem kullanılamaz

(39)

LUCA’da e-Fatura çözümleri

• GİB Portal uygulaması

• İşNet ile Entegrasyon

(40)

LUCA e-Fatura İşNet İle Entegrasyon

(41)

LUCA e-Fatura İşNet ile Entegrasyon

(42)

e-Fatura

E Fatura Başvuru

(43)

e-Fatura

E Fatura Başvuru

(44)

e-Fatura

E Fatura Başvuru

(45)

e-Fatura

İŞLEMLER E FATURA PORTAL ÖZEL ENTEGRATÖR - LUCA KOZA / LUCA NET

İMZALAMA

MALİ MÜHÜR MALİ MÜHÜRSÜZ YAPILABİLİR

YÜKLEME

MANUEL YÜKLEME OTOMATİK YÜKLEME

GÖNDERİM

HER MÜŞTERİ İÇİN TEK TEK SEÇİLEREK GÖNDERİM YAPILIYOR TOPLU GÖNDERİM YAPILABİLİYOR

ARAMA

SADECE TARİH KRİTERİNE GÖRE ARAMA YAPILIYOR FATURA ÜZERİNDEKİ TÜM ARAMA KRİTERLERİNE GÖRE ARAMA YAPILABİLİYOR

TAKİP

BAŞARILI, ONAYLANMIŞ GİBİ STATÜLERE GÖRE ARAMA

YAPILAMIYOR YALNIZCA FATURA BAZINDA ARAMA YAPILIYOR

ALIM

ZARF BAZINDA ALINABİLİYOR TEK TEK SEÇİLEREK ALINMASI GEREKLİ

SİSTEME OTOMATİK DÜŞER VE TÜM ARAMA KRİTLERİNE GÖRE ÇEKİLEBİLİR

SAKLAMA

FİRMA SORUMLULUĞUNDA OTOMATİK VE ÜCRETSİZ YAPILMAKTADIR

ÜCRET

ÜCRETSİZ LUCA NET İLE ÜCRETSİZ

LUCA KOZA +270 TL

(46)

e-Fatura Özel Entegratör

16.000 1.000

1.500

Portal Kullanımı

Entegrasyon Kullanımı Özel Entegrasyon

2015 YILI ÖNCESİ

(47)

e-Fatura Özel Entegratör 2015 YILI

6.881

2.645

10.550 Portal Kullanımı

Entegrasyon Kullanımı Özel Entegrasyon

(48)

e-Fatura Özel Entegratör

 Firma mali mühürü kullanımına gerek kalmaz.

 Birden fazla fatura seri takibi imkanı sunulur.

 Gönderilen ve alınan faturalar yasal süreler boyunca kurallara uygun olarak saklanır.

 Sürekli teknik ve operasyonel destek hizmeti sağlanır.

 Yetkilendirme süreçleri tasarlanabilir.

 Düşük maliyetli ERP entegrasyonu imkanı sunulur.

 Portal yöntemi kullanımı için işlevsel portal hizmeti sunulur.

 e-Arşiv raporlarınız GİB tarafından belirlenen formatta ilgili zamanlarda GİB’e yüklemesi online olarak yapılır.

(49)

e-Fatura / e-Arşiv Özel Entegratör Başvuru

Mali Mühür Aktifleme ve Şifre Alımı

www.efatura.gov.tr

E-Fatura Başvuru Süreci Kullanım Yöntemi Seçilir

Özel Entegratör Özel Entegratör E-Fatura Sözleşmesi Yapılır

Mali Mühür Özel Entegratör Tarafından Tanımlanır

Sistemler Entegre Edilir Hesap Açılır

Özel Entegratör Sistemi

01.01.2016 e-Fatura Alım / Gönderim Özel Entegratör E-Arşiv Hizmeti

Sözleşmesi Yapılır

e-Arşiv Faturaları Özel Entegratör Sistemlerinde oluşturulur

e-Arşiv Raporu Özel Entegratör tarafından gönderilir E-Posta / PDF

(50)

TÜRMOB – İşNet Güçbirliği

TÜRMOB ve İŞNET arasında 19.03.2014 tarihinde iş birliği sözleşmesi imzalanmıştır.

Bu iş birliği ile;

o Yazılımı ve fikri hakları Türmob’a ait olan LucaNet Kobi Ticari Yazılım Paketinin tüm Türkiye’deki SATIŞ, PAZARLAMA, EĞİTİM ve SATIŞ SONRASI DESTEK hizmetleri İşNet A.Ş tarafından verilmeye başlanmıştır.

o LucaNet Kobi Ticari Paketinin tüm Türkiye’de tanıtım ve satışının yapılması amaçlanmıştır.

o LucaNet Kobi Ticari Paketinin satış sonrası desteğinin verilmesi için çalışmalar yapılmıştır.

o İşNet teknolojisinin ve hizmetlerinin TÜRMOB üyelerine uygun fiyatlar ve fırsatlar ile sunulması hedeflenmiştir.

o İşNet E-Dönüşüm hizmetlerinin uygun fiyat ve fırsatlar ile sunulması hedeflenmiştir.

(51)

TÜRMOB – İşNet Güçbirliği

İşNet - Türmob İş Birliği kapsamında

İşNet E-Fatura / E-Arşiv Sisteme Giriş Ücreti YOK

İşNet E-Fatura / E-Arşiv Sistem Kullanım Aidatı YOK

İşNet E-Fatura / E-Arşiv Fatura Saklama Ücreti YOK

Güç birliğimize özel kampanyalar ve fiyatlar.

İşNet E-Fatura öncesi sakladığınız faturalar için ücretsiz saklama.

•İşNet ile anlaşmadan önce kullandığınız GİB Portal veya Özel Entegratördeki E-

Faturalarınızı ÜCRETSİZ şekilde İşNet NetteFatura platformuna yükleyerek saklamaya devam edebilirsiniz.

E-Arşiv GİB bildirimleri İŞNET tarafından ücretsiz yapılacaktır.

•Kesilen E-Arşiv faturalarının raporunun takip eden ayın 15’ine kadar GİB’e

bildirilmesi ve bilgilendirlmesi İşNet tarafından ÜCRETSİZ şekilde online yapılacaktır.

(52)

TÜRMOB – İşNet Güçbirliği

Ürün Kalemi KDV Hariç Fiyat

LucaNet Kobi Ticari Yazılımı

( 1 Admin + 3 Kullanıcı E Fatura / E Arşiv Modülü Dahil ) 2000,00 TL

LucaNet Kobi Ticari Yazılımı Yıllık Yenileme 600,00 TL

LucaNet Kobi Ticari Yazılımı Ek Kullanıcı ( Kullanıcı Başına ) 150,00 TL

LucaNet Kobi Ticari Yazılımı Ek Kullanıcı Yıllık Yenileme ( Kullanıcı Başına ) 45,00 TL Ek kullanıcı sayısı admin hariç 6 adede kadar çıkarılabilir.

LucaNet Kobi ticari yazılımına özel İşNet E-Fatura Hizmeti Ocak 2016 ve Şubat 2016 dönemlerinde tamamen ücretsiz. Üstelik tüm yıl %20

indirimli..

(53)

Sektörel Fiyat Politikaları

Türmob - İşNet Güçbirliği

( LUCA / LUCANET / KOZA ) Program Z Program E Program M

e-Fatura Sisteme Giriş Ücreti YOK YOK Firma Başına 500 TL YOK

e-Fatura Konnektör Ücreti YOK Firma Başına

1150 TL

Firma Başına 6000 TL - 14000 TL

Firma Başına 2000 TL - 9000 TL

e-Fatura Aylık Aidat YOK YOK Firma Başına 75 TL YOK

e-Fatura 500 Adet Alım / Gönderim 240 TL 399 TL 275 TL 300 TL

e-Defter Program Sınırsız Firma 300 TL İlk Firma 1500 TL

Sonraki Her Firma İçin 500 TL Firma Başına 1000 TL Firma Başına 2000 TL e-Arşiv Konnektör Ücreti YOK Firma Başına 1150 TL Firma Başına 1000 TL Firma Başına 2000 TL

(54)

e-Arşiv

(55)

e-Arşiv

e-Arşiv Faturası, Vergi Usul Kanunu uyarınca kağıt ortamında düzenlenmek, muhafaza ve ibraz edilmek zorunluluğu bulunan faturanın; 433 sıra numaralı Vergi Usul Kanunu Genel

Tebliğinde yer alan şartlara uygun olarak elektronik ortamda düzenlenmesi ve ikinci nüshasının elektronik ortamda muhafaza ve ibraz edilmesine imkan sağlayan uygulamadır.

E – Arşiv Nedir

E – Arşiv Kullanım Yöntemleri

Uygulamadan yararlanmak için mükelleflerin 397 sıra numaralı Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği ile getirilen e-Fatura Uygulamasına kayıtlı olmaları gerekmektedir.

Firma Kendi Bilgi İşlem Sistemi Başkanlıktan izin almış özel entegratör bilgi işlem sistemi

Doğrudan özel entegratöre başvuracak olup ayrıca Başkanlığa başvuruda bulunmazlar. fatura ve elektronik arşiv raporlarında özel entegratörün mali

mühürünün ve zaman damgasının kullanılmasını talep edebilirler Firma Başkanlığa başvurup tüm teknik alt yapı ve gereklilikleri

kendisi gerçekleştirmektedir.

-BİS (Bilgi İşlem Sistem) Raporu (e-Arşiv sürecini detaylı anlatan), -TS -ISO 27001 Bilgi Güvenliği Yönetim Sistemi Standardı Belgesi

-ISO 22301 İş Sürekliliği Yönetim Sistemi Standardı Belgesi -TS 13298 Elektronik Belge Yönetim Sistemi Belgesi -Tebliğde ve kılavuzlarda öngörülen usul ve esaslara uygun kağıt ve

elektronik ortamda düzenlenmiş fatura ve rapor örnekleri…

(56)

e-Arşiv

E – Arşiv Zorunluluğu (VUK 433)

İnternet üzerinden mal ve hizmet satışı yapan ve 2014 yılı gelir tablosu brüt satış hasılatı tutarı 5 milyon lira ve üzerinde olan mükellefler en geç 1/1/2016 tarihine kadar e-Arşiv uygulamasına geçmek zorundadır

Kapsam dışında kalan ve gönüllü olarak e-Arşiv kullanıcısı olmak isteyen bütün mükellefler e-Arşiv Uygulaması kapsamında faturalarını elektronik ortamda oluşturabilirler.

VERGİ USUL KANUNU GENEL TEBLİĞİ (SIRA NO: 464)’NDE

DEĞİŞİKLİK YAPILMASINA DAİR TEBLİĞ İLE Bu defa, internet üzerinden mal ve hizmet satışı yapan ve 2015 ve müteakip hesap dönemlerinde brüt satışhasılatları 5 Milyon TL ve üzerinde olan mükelleflere e-Arşiv Uygulamasına geçme zorunluluğu getirilmiştir. Söz konusu mükellefler, 433 sıra numaralı Vergi Usul Kanunu Genel Tebliğinde belirtilen usul ve esaslar çerçevesinde ilgili hesap dönemine ilişkin gelir veya kurumlar vergisi

beyannamesinin verileceği tarihi takip eden hesap döneminin başına kadar başvurularını ve fiili geçiş hazırlıklarını tamamlayarak e-Arşiv Uygulamasına geçmek zorundadırlar

Ö.K.C. Üzerinden gerçekleştirilen ve e fatura veya elektronik arşiv faturası ile Belgelendirilen satışlarda, ödeme kaydedici cihazlardan (yeni nesil dahil) dü- zenlenecek bilgi fişi, satış anında düzenlenmek ve satıcı veya yetkilisi tarafın- dan imzalanmak şartıyla irsaliye yerine geçer

(57)

e-Arşiv

E – Arşiv Kimleri İlgilendiriyor

(58)

e-Arşiv

e-Fatura – e –Arşiv Arasındaki Farklar

(59)

e-Arşiv

e –Arşiv Rapor

(60)

e-Arşiv

E – Arşivin Faydaları

E-Arşiv uygulaması çok sayıda fatura gönderen firmalar için zaman, işgücü, dağıtım Ve arşivlemede büyük tasarruf sağlamaktadır. E-Arşiv uygulaması ile firmalar kağıt Fatura gönderme maliyetini ortadan kaldırabilirler.

• Kolay ve hızlı entegrasyon,

• Kağıt tasarrufu

• Fiziksel arşivleme maliyetlerinin ortadan kaldırılması,

• Geriye dönük fatura sorgulama süreçlerinin kolaylaşması

• Gelen/Giden fatura kaybının önlenmesi