Kamu Maliyesinde Karar Alma ve
Performans Yönetimi
EuropeAid/129067/D/SER/TR
Projenin Künyesi
• Genel Amaç: Türkiye’de mali karar alma ve performans
yönetimi konusunda kamu kurumlarının idari kapasitesinin güçlendirilmesi için teknik destek sağlanması
• Projenin Hedefi: Türkiye’de kamu kurumlarında mali karar
alma ve performans yönetimi kapasitesini arttırmak amacıyla Karar Destek Sistemi geliştirmek
• Geliştirme: 26/04/2012 – 25/01/2014
• Garanti: 26/01/2014 – 15/01/2015
• Projenin Ortakları: Ecorys, Diadikasia, Stratek
• Projenin Çıktıları
– Karar Destek Sistemi
– Performans Yönetim Modeli – Karar Destek Sistem Teknolojisi
Projenin Paydaşları
SGB, Maliye Bakanlığı
SGB, Başbakanlık
SGB, KSYD, Kalkınma Bakanlığı
SGB, Hazine Müsteşarlığı
SGB, TBMM Ankara Ünv.,
Hacettepe Ünv., ODTÜ, Bilkent Ünv.
ECD MFİB
AB Bakanlığı
Projenin Aşamaları
Mevcut Durum
Analizi Fark Analizi
Karar Destek ve Performans Yönetim Modeli
Uygulama Yazılımı
Projenin Faaliyetleri
• Analiz
– Eşleştirme bileşeni bulguları ile kamu maliyesi mevzuat ve araçlarının incelenmesi
– 22 ülkenin incelenmesi
– Kamu ve özel sektör örnekleri: Hollanda, İngiltere, İstanbul
• Model geliştirme
• Pilot uygulama, revizyon
– Çalıştaylar ve yararlanıcılarla ortak çalışmalar – Eğitimler: FMA, Bütçe
– Uygulama yazılımı geliştirme
– Veri ambarı ve raporlama modeli geliştirme
Projenin Çıktıları
• Toplam 29 rapor
– Durum Analizi – Fark Analizi
– Bütünleşik Karar Verme ve Performans Yönetim Modeli
• Uygulama yazılımı
• Önemli başlıklar
– Kamu Mali Yönetim Ontolojisi – Göstergeler Kataloğu
– Performans Yönetim Modeli
– Çıktı, Sonuç ve Gösterge Belirleme Klavuzu – Pilot Kurumlardaki Program Yapısı
– Proje Yaşam Döngüsü Yönetim Modeli – Maliyet-Fayda Analiz Kılavuzu
– Veri Zarflama Analiz Kılavuzu
Karar Verme Çerçevesi
• “Yeni” işlerin önceliklendirilmesi (politikalar ve yatırım projeleri) (allocative efficiency)
• Politika/program seviyesinde değişiklik (re- allocation)
• Operasyonel seviyede karar verme ve
ödeneklendirme
Performans Yönetim Çerçevesi
İdare Performansı
İş Performansı
Kişi Performansı
Hizmet Performansı
Süreç Performansı
Program Performansı
Faaliyet Esaslı İş Yönetim Modeli FEYS
• Bütçe/Muhasebe odağından İş odağına yönelik bir bütçeleme anlayışı
• İlişkisellik
• İzlenebilirlik
• Ölçme Değerlendirme yaklaşımı
• İş sonuçlarının ve mali sonuçların bütünleştirilerek hesap verilmesi
• Dil birliği
Program Yapısı
Programlar
Hizmet Programı 1 Hizmet Programı 2 Genel Yönetim Hizmetleri Programı
Üst Yönetim Altprogramı
Danışma ve Denetim Hizmetleri Altprogramı
Destek Hizmetleri Altprogramı
Hizmet Programlarına Dağıtılamayan Giderler Programı
Ortak Hizmet Giderleri Altprogramı
Kurum Dışına Yönelik Transferler Altprogramı
Planlama, Programlama, Bütçeleme
Makro Düzey – İdare Düzeyi
TBMM Örneği
• 2014 garanti süreci
– Geliştirilen model ve yazılımın uygulamasına devam – Kurumsal sistemlerle entegrasyon
• Yeni çalışmalar (?)
– Bütçe uygulama süreci, formlar – Maliyet muhasebesi modeli
– Mevcut pilotlarda uygulamaya devam – Yeni pilotlarda uygulama
– Mevzuat ve prosedür çalışması
Sürdürülebilirlik
KARAR DESTEK SİSTEMİ
KDS.Net
KDS.Net
Makro Planlama ve Programlama Düzeyi
• Program
• Alt Program
Bütçe ve Muhasebe Düzeyi
• Faaliyet
• Projeler
İdarenin Yönetim Sorumluluk Alanı
• Faaliyet
• Projeler
KDS.Net
KDS.Net
Yıllık Planlama
Gösterge Hedefleri
Bütçeleme
Gösterge Gerçekleşmeleri
KDS.Net
KDS.Net
Veri Zarflama
Göstergelerin Belirlenmesi
Girdi – Çıktı Değişkenleri
Birimlerin Kıyaslanması
KDS.Net
KARAR DESTEK SİSTEMİ
Oracle BI
KDS.Net
Veri Ambarı
Bilgilerin Tesbiti
İlişkilerin Kurulması
Oluşturulması
KDS.Net
KDS.Net
Karar Destek Sistemi
Veri Ambarının Modelleme
Analiz
Raporlama
