ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş.
ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
1 OCAK – 30 HAZİRAN 2012 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE
BAĞIMSIZ DENETÇİ İNCELEME RAPORU
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
27 Ağustos 2012
Bu rapor 1 sayfa bağımsız denetçi inceleme raporu ve 32 sayfa özet konsolide finansal tablolar
ve dipnotlardan oluşmaktadır.
İÇİNDEKİLER SAYFA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU ... 1-2
ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU ... 3
ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU ... 4
ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞLARI TABLOSU ... 5
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR 6-32 NOT 1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ... 6
NOT 2 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI ... 7-9 NOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ... 10-11 NOT 4 OPERASYONLARDAKİ MEVSİMSELLİK ... 12
NOT 5 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ... 12
NOT 6 FİNANSAL BORÇLAR ... 13
NOT 7 STOKLAR ... 14
NOT 8 MADDİ DURAN VARLIKLAR ... 14-16 NOT 9 ŞEREFİYE ... 16
NOT 10 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ... 17-19 NOT 11 ÖZKAYNAKLAR ... 20-21 NOT 12 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ ... 22
NOT 13 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER ... 22
NOT 14 FİNANSAL GELİRLER ... 22
NOT 15 FİNANSAL GİDERLER ... 22
NOT 16 HİSSE BAŞINA KAR / (ZARAR) ... 23
NOT 17 KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 23-27 NOT 18 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ... 27-29 NOT 19 YABANCI PARA POZİSYONU ... 30-32 NOT 20 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ... 32
ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“bin TL”) olarak gösterilmiştir.
İlişikteki notlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır.
1 Dipnot Referansları
İncelemeden Geçmiş 30 Haziran 2012
Bağımsız Denetimden
Geçmiş 31 Aralık 2011
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar 340.606 345.056
Nakit ve Nakit Benzerleri 5 90.897 120.850
Ticari Alacaklar 141.496 123.638
İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 18 518 205
Diğer Ticari Alacaklar 140.978 123.433
Diğer Alacaklar 3.820 4.065
İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 18 3.542 2.564
Diğer Alacaklar 278 1.501
Stoklar 7 89.750 86.269
Diğer Dönen Varlıklar 14.643 10.234
Duran Varlıklar 884.723 852.604
Diğer Alacaklar 1.202 1.158
Şerefiye 9 175.249 175.249
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 157.867 157.867
Maddi Duran Varlıklar 8 488.902 464.917
Maddi Olmayan Duran Varlıklar 39.403 39.430
Ertelenmiş Vergi Varlığı 10 2.161 1.891
Diğer Duran Varlıklar 19.939 12.092
TOPLAM VARLIKLAR 1.225.329 1.197.660
ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2012 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“bin TL”) olarak gösterilmiştir.
İlişikteki notlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır.
2 Dipnot Referansları
İncelemeden Geçmiş 30 Haziran 2012
Bağımsız Denetimden
Geçmiş 31 Aralık 2011
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler 192.994 176.682
Finansal Borçlar 6 71.815 68.343
Ticari Borçlar 83.321 71.893
İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 18 3.505 2.269
Diğer Ticari Borçlar 79.816 69.624
Diğer Borçlar 12.752 13.558
İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 18 76 38
Diğer Borçlar 12.676 13.520
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 10 3.384 1.330
Borç Karşılıkları 5.295 9.387
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 16.427 12.171
Uzun Vadeli Yükümlülükler 133.645 132.238
Finansal Borçlar 6 72.260 75.556
Diğer Borçlar 35 37
Kıdem Tazminatı Karşılığı 12.607 10.987
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 10 28.701 28.147
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 20.042 17.511
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 326.639 308.920
ÖZKAYNAKLAR 898.690 888.740
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 746.901 740.461
Ödenmiş Sermaye 11 87.112 87.112
Sermaye Düzeltmesi Farkları 11 20.069 20.069
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi 11 (3.381) (3.381)
Hisse Senetleri İhraç Primleri 11 161.554 161.554
Yabancı Para Çevrim Farkları (33) (54)
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 11 22.016 7.706
Değer Artış Fonu 96.723 96.723
Geçmiş Yıllar Karları 356.422 349.548
Net Dönem Karı 6.419 21.184
Kontrol Gücü Olmayan Paylar 151.789 148.279
TOPLAM KAYNAKLAR 1.225.329 1.197.660
ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“bin TL”) olarak gösterilmiştir.
İlişikteki notlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır.
3
İncelemeden
Geçmiş Geçmemiş Geçmiş Geçmemiş 1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan- Dipnot 30 Haziran
2012
30 Haziran 2012
30 Haziran 2011
30 Haziran 2011 Referansı
Satış Gelirleri 12 272.131 168.542 269.302 158.916
Satışların Maliyeti (-) 12 (230.649) (136.959) (228.301) (130.837)
BRÜT KAR 41.482 31.583 41.001 28.079
Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri (-) (5.651) (2.818) (6.375) (3.685)
Genel Yönetim Giderleri (-) (29.234) (14.404) (26.471) (13.196)
Diğer Faaliyet Gelirleri 4.019 1.051 2.187 1.728
Diğer Faaliyet Giderleri (-) (1.974) (1.325) (699) (321)
FAALİYET KARI 8.642 14.087 9.643 12.605
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen
Yatırımların Kar / Zararlarındaki Paylar (928) (510) -- --
Finansal Gelirler 14 22.365 8.130 23.458 13.396
Finansal Giderler (-) 15 (16.251) (9.358) (22.861) (14.245)
VERGİ ÖNCESİ KAR 13.828 12.349 10.240 11.756
Dönem Vergi Gideri 10 (3.619) (3.513) (17.463) (16.611)
Ertelenmiş Vergi (Gideri) / Geliri 10 (280) 1.912 2.378 2.765
NET DÖNEM KARI / (ZARARI) 9.929 10.748 (4.845) (2.090)
Diğer Kapsamlı Gelir
Yabancı Para Çevirim Farkları 21 (22) -- --
DİĞER KAPSAMLI GELİR (VERGİ SONRASI) 21 (22) -- --
TOPLAM KAPSAMLI GELİR 9.950 10.726 (4.845) (2.090) Net Dönem Karının / (Zararının) Dağılımı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar 3.510 5.651 10.456 5.967
Ana Ortaklık Payları 6.419 5.097 (15.301) (8.057)
Net Dönem Karı / (Zararı) 9.929 10.748 (4.845) (2.090)
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar 3.510 5.651 10.456 5.967
Ana Ortaklık Payları 6.440 5.075 (15.301) (8.057)
Toplam Kapsamlı Gelir 9.950 10.726 (4.845) (2.090)
Adi ve Seyreltilmiş Hisse Başına
Kazanç / (Kayıp) (TL) 16 0,0742 0,0589 (0,1767) (0,0930)
ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“bin TL”) olarak gösterilmiştir.
İlişikteki notlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır.
4
Dipnot Referansları
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Düzeltmesi Farkları
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi
Hisse Senetleri İhraç Pirimleri
Değer Artış Fonu
Yabancı Para Çevrim Farkları
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Geçmiş Yıllar Karları
Net Dönem Karı/
(Zararı) Toplam Kontrol
Gücü Olmayan Paylar
Toplam Özkaynaklar 1 Ocak 2012 tarihi itibarıyla 87.112 20.069 (3.381) 161.554 96.723 (54) 7.706 349.548 21.184 740.461 148.279 888.740 Toplam kapsamlı gelir
Dönem karı -- -- -- -- -- -- -- -- 6.419 6.419 3.510 9.929 Diğer kapsamlı gelir
Yabancı para çevrim farkları -- -- -- -- -- 21 -- -- -- 21 -- 21
Toplam diğer kapsamlı gelir -- -- -- -- -- 21 -- -- -- 21 -- 21
Toplam kapsamlı gelir -- -- -- -- -- 21 -- -- 6.419 6.440 3.510 9.950 Özkaynaklara kaydedilen ortaklarla
yapılan işlemler
Transferler 11 -- -- -- -- -- -- 14.310 6.874 (21.184) -- -- --
Ortaklarla yapılan toplam işlemler -- -- -- -- -- -- 14.310 6.874 (21.184) -- -- --
30 Haziran 20112 tarihi itibarıyla 87.112 20.069 (3.381) 161.554 96.723 (33) 22.016 356.422 6.419 746.901 151.789 898.690
1 Ocak 2011 tarihi itibarıyla 87.112 20.069 (3.381) 161.554 97.300 (5) 6.392 313.420 20.379 702.840 123.791 826.631 Toplam kapsamlı gelir
Dönem zararı -- -- -- -- -- -- -- -- (15.301) (15.301) 10.456 (4.845) Diğer kapsamlı gelir
Yabancı para çevrim farkları -- -- -- -- -- 6 -- -- -- 6 -- 6 Toplam diğer kapsamlı gelir -- -- -- -- -- 6 -- -- -- 6 -- 6 Toplam kapsamlı gelir -- -- -- -- -- 6 -- -- (15.301) (15.295) 10.456 (4.839) Özkaynaklara kaydedilen ortaklarla
yapılan işlemler
Transferler -- -- -- -- -- -- 1.314 19.065 (20.379) -- -- -- Bağlı ortaklık hisselerinin satışı -- -- -- -- -- -- -- 16.948 -- 16.948 8.399 25.347
Ortaklarla yapılan toplam işlemler -- -- -- -- -- -- 1.314 36.013 (20.379) 16.948 8.399 25.347
30 Haziran 2011 tarihi itibarıyla 87.112 20.069 (3.381) 161.554 97.300 1 7.706 349.433 (15.301) 704.493 142.646 847.139
ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞLARI TABLOSU
Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“bin TL”) olarak gösterilmiştir.
İlişikteki notlar bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır.
5
İncelemeden Geçmiş Dipnot
Referansları 30 Haziran 2012 30 Haziran 2011 Esas faaliyetlerinden sağlanan nakit akımı
Net dönem karı / (zararı) 9.929 (4.845)
Düzeltmeler:
Amortisman ve itfa payları 13 21.952 20.981
Vergi gideri 10 3.899 15.085
Kıdem tazminatı karşılıklarındaki değişim 2.579 1.653
Faiz geliri (3.756) (4.041)
Faiz gideri 2.479 2.157
Maddi duran varlık satış karı (49) (904)
Borç karşılıkları (170) 685
Finansal borcun gerçekleşmeyen kur farkı (geliri) / gideri (5.579) 6.718
31.284 37.489 Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler:
Ticari alacaklardaki artış (16.479) (34.952)
Stoklardaki artış (3.173) (2.884)
İlişkili kuruluşlardan ticari alacaklardaki artış (313) (161) Diğer kısa vadeli alacaklar ve dönen varlıklardaki artış (4.201) (3.135)
Diğer uzun vadeli alacaklar ve duran varlıklardaki (artış) / azalış (7.891) 823
Ticari borçlardaki artış 10.464 9.462
İlişkili kuruluşlara ticari borçlardaki artış / (azalış) 1.236 (4.717) Diğer kısa vadeli borç ve yükümlülüklerdeki artış 3.412 22.749
Borç karşılıklarındaki azalış (3.922) (2.412)
Diğer uzun vadeli borç ve yükümlülüklerdeki artış / (azalış) 2.070 (1.189)
Ödenen vergi cezası -- (12.970)
Ödenen vergiler 10 (1.499) (3.880)
Ödenen kıdem tazminatı (959) (898)
İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit 10.029 3.325
Yatırım faaliyetleri
Tahsil edilen faiz geliri 2.996 4.398
Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları (46.392) (31.261) Maddi duran varlık satışından sağlanan nakit 374 2.891
Bağlı ortaklık hissesi satışından elde edilen nakit -- 25.347 İlişkili kuruluşlardan diğer alacaklardaki artış (978) (40) Yatırım faaliyetlerinde (kullanılan) / sağlanan net nakit (44.000) 1.335 Finansman faaliyetleri
İlişkili kuruluşlara diğer borçlardaki artış / (azalış) 38 (63)
Finansal borç kullanımı 14.263 963
Finansal borçlardaki geri ödeme (9.242) (7.814)
Ödenen faiz (1.817) (2.320)
Finansman faaliyetlerinden sağlanan/(kullanılan) net nakit 3.242 (9.234) Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net değişim (30.729) (4.574) Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi 5 118.464 139.795 Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi 5 87.735 135.221
ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“bin TL”) olarak gösterilmiştir.)
6
1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Çimentaş İzmir Çimento Fabrikası Türk A.Ş. (“Çimentaş” veya “Şirket”), ana ortaklık, 7 Ağustos 1950 tarihinde kurulmuştur. Şirket’in fiili faaliyet konusu dökme ve torbalı çimento üretimi, ticareti, satışı ve naklidir. Şirket’in ana ortağı İtalya’da yerleşik Cementir Holding Grubu’dur.
Çimentaş’ın bağlı ortaklıkları (“bağlı ortaklıklar”) ve başlıca faaliyet konuları aşağıda belirtilmiştir:
Faaliyet
Bağlı Ortaklıklar gösterdiği ülke Başlıca faaliyet konusu - Çimbeton Hazır Beton ve Prefabrik Yapı
Elemanları San. ve Tic. A.Ş. (“Çimbeton”) (*) Türkiye Hazırbeton üretimi
- Kars Çimento Sanayi ve Tic. A.Ş. (“Kars Çimento”) Türkiye Çimento üretimi - Destek Organizasyon Temizlik, Akaryakıt,
Tabldot Servis San. ve Tic. A.Ş. (“Destek”) Türkiye Hizmet - Elazığ Altınova Çimento Sanayi ve Tic. A.Ş. Türkiye Çimento ve hazırbeton
(“Elazığ Çimento”) üretimi
- Bakırçay Çimento San. ve Tic. A.Ş. (“Bakırçay”) Türkiye Faaliyet dışı - Yapıtek Yapı Teknoloji San. ve Tic. A.Ş. (“Yapıtek”) Türkiye Faaliyet dışı - İlion Çimento İnşaat San. ve Tic. Ltd. Şti. (“İlion Çimento”) Türkiye Uçucu kül üretimi
- Cemit LLC. (“Cemit”) Rusya Federasyonu Çimento
üretimi ve ticareti - Recydia Atık Yönetimi Yenilenebilir Enerji Üretimi ve
Lojistik Hizmetleri San. ve Tic. A.Ş. (“Recydia”) Türkiye Atık yönetimi - Süreko Atık Yönetimi Nakliye Lojistik Sanayi ve
Ticaret A.Ş. (“Süreko”) Türkiye Atık yönetimi
- Hereko İstanbul 1 Atık Yönetimi Nakliye Lojistik
Elektrik Üretim San. ve Tic. A.Ş. (“Hereko”) (**) Türkiye Atık yönetimi
Faaliyet Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar gösterdiği ülke Başlıca faaliyet konusu
Environmental Power International (UK R&D) Limited (***) İngiltere Araştırma ve geliştirme (*) 2011 yılı ilk çeyrek dönemi içerisinde, Grup’un ana ortaklığı olan Çimentaş elindeki Çimbeton hisselerinin nominal pay tutarı 459.050 TL olan kısmını İstanbul Menkul Kıymetler borsasında satmıştır.
(**) Grup, 2011 yılı içerisinde atık bertarafı ve elektrik üretimi faaliyetlerinde bulunmak amacıyla Hereko İstanbul 1 Atık Yönetimi Nakliye Lojistik Elektrik Üretim San. Ve Tic. A.Ş.’yi kurmuştur.
(***) Grup, 2011 yılı içerisinde proliz makinesi geliştirme faaliyetinde bulunmak amacıyla Environmental Power International Limited ile müşterek olarak Environmental Power International (UK R&D) Limited Şirketi’ni (“EPI”) kurmuştur.
Çimentaş ve bağlı ortaklığı Çimbeton, halka açık şirketler olup Çimentaş sermayesinin %2,20’sine (2011: %2,20), Çimbeton sermayesinin %49,65’ine (2011: %49,65) karşılık gelen hisse senetleri İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”) işlem görmektedir.
Şirket’in kayıtlı adresi Kemalpaşa Caddesi No:4 35070 Işıkkent/İzmir’dir.
Şirket ve bağlı ortaklıkları için bu raporda “Grup” ibaresi kullanılacaktır.
ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“bin TL”) olarak gösterilmiştir.)
7
2 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar 2.1.1 Uygunluk beyanı
Grup, muhasebe kayıtlarını Tek Düzen Hesap Planı, Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Kanunları’na uygun olarak tutmakta ve yasal finansal tablolarını da buna uygun olarak TL bazında hazırlamaktadır.
Grup’un ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal tabloları Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 9 Nisan 2008 tarih ve 26842 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri XI, 29 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır.
SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler Tebliğin 5. Maddesine göre Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Muhasebe Standartları’nı/ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’nı (“UMS/UFRS”) uygularlar.
Ancak Tebliğ’de yer alan Geçici Madde 2’ye göre Tebliğ’in 5. maddesinin uygulanmasında Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlanan UMS/UFRS’den farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanır. Bu kapsamda Grup, 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla düzenlenmiş ara dönem özet konsolide finansal tablolarını UMS / UFRS’lere uygun olarak hazırlamıştır.
2 Kasım 2011 tarihinde resmi gazetede yayımlanan ve yürürlüğe giren 660 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile TMSK kuruluş maddesi olan 2499 sayılı kanunun ek 1. Maddesi iptal edilmiş ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu’nun (“Kurum”) kurulması Bakanlar Kurulu’nca kararlaştırılmıştır. Bu Kanun Hükmünde Kararname’nin geçici 1. maddesi uyarınca, Kurum tarafından yayımlanacak standart ve düzenlemeler yürürlüğe girinceye kadar, bu hususlara ilişkin mevcut düzenlemelerin uygulanmasına devam edilecektir. Bu durum raporlama dönemi itibarıyla, Sunuma İlişkin Temel Esaslar’da herhangi bir değişikliğe yol açmamaktadır.
2.1.2 Finansal tabloların hazırlanış şekli
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablo ve dipnotların hazırlanmasında, SPK’nın 17 Nisan 2008 tarih ve 11/467 sayılı karar ile açıklanan “SPK Seri: XI, No:29 Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği Uyarınca Düzenlenecek Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru”da belirtilen esaslar kullanılmıştır.
Ara dönem özet konsolide finansal tabloların onaylanması
Grup’un ara dönem özet konsolide finansal tabloları, 27 Ağustos 2012 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul finansal tabloların yayımı sonrası finansal tabloları değiştirme gücüne sahiptir.
2.1.3 Geçerli ve raporlama para birimi
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar Grup’un fonksiyonel para birimi olan TL cinsinden TL olarak sunulmuştur. Tüm finansal bilgiler aksi belirtilmedikçe bin TL olarak gösterilmiştir. TL dışındaki para birimleri ile ilgili bilgiler aksi belirtilmedikçe tam olarak belirtilmiştir.
2.1.4 Konsolidasyon esasları
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar Şirket’in ve Şirket tarafından kontrol edilen bağlı ortaklıkların ve müştereken kontrol edilen ortaklıkların finansal tablolarını içermektedir. Kontrol, bir işletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla mali ve operasyonel politikaları üzerinde gücünün olması ile sağlanır.
ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“bin TL”) olarak gösterilmiştir.)
8
2 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) 2.1.4 Konsolidasyon esasları (devamı)
i.Bağlı ortaklıklar
Bağlı ortaklıklar, Şirket’in doğrudan veya dolaylı olarak işlemleri üzerinde kontrol yetkisine sahip olduğu şirketlerdir. Şirket, bağlı ortaklık konumundaki şirketlerin finansal ve operasyonel politikalarını yürütme gücüne sahip olmasına bağlı olarak, bağlı ortaklığın faaliyet sonuçlarından pay alır. Kontrol gücünün belirlenmesinde, mevcut ve dönüştürülebilir oy hakları göz önünde bulundurulur. Bağlı ortaklıkların finansal tabloları, kontrol gücünün oluştuğu tarihten, sona erdiği tarihe kadar konsolide finansal tablolarda gösterilmektedir.
Aşağıdaki tablo, 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla Grup’un sahip olduğu pay oranı ile birlikte bağlı ortaklığını göstermektedir:
Çimentaş ve bağlı ortaklıklarının doğrudan ve dolaylı kontrol payları (%)
2012 2011
Cemit 100,00 100,00
Destek 99,97 99,97
Recydia 99,94 99,94
Hereko 99,74 99,73
Yapıtek 99,38 99,38
Süreko 69,78 69,78
Elazığ Çimento 60,95 60,95
Bakırçay 59,25 59,25
Kars Çimento 58,38 58,38
Çimbeton 50,35 50,35
Ilion Çimento 50,29 50,29
ii.Müşterek yönetime tabi ortaklıklar
Müştereken yönetime tabi ortaklıklar finansal ve stratejik kararlar için belirli kontrata bağlı anlaşmalar ve rızalarla kurulmuş olan işletmelerdir. İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolara, Grup’un başlangıçta elde etme maliyeti ile kaydettiği müşterek yönetime tabi ortaklıkların, net varlıklarından ilgili şirkete iştirak oranları doğrultusunda, özkaynak yöntemine göre, kar veya zarar yansıtılmaktadır.
İştirak edenin iştirakteki tüm payının zararlar sonucunda sıfıra inmesi halinde, iştirak eden ortaklık iştirak adına yükümlülükler üstlendiği veya ödemeler yaptığı ölçüde, bu tutarları bir yükümlülük ve zarar olarak finansal tablolarında izler.
Grup, 2011 yılı içerisinde proliz makinesi geliştirmek faaliyetinde bulunmak amacıyla Environmental Power International Limited ile müşterek olarak Environmental Power International (UK R&D) Limited Şirketi’ni (“EPI”) kurmuştur.
iii.Konsolidasyonda eliminasyon işlemleri
Ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanması aşamasında grup içi yapılan işlemler, grup içi bakiyeler ve grup içi işlemlerden dolayı oluşan gerçekleşmemiş gelirler ve giderler karşılıklı olarak silinmiştir. İştirakle ana ortaklık ve ana ortaklığın konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkları ve müştereken kontrol edilen ortaklıklar arasında gerçekleşen işlemler neticesinde oluşan karlar ve zararlar, ana ortaklığın iştirakteki payı oranında netleştirilmiştir. Gerçekleşmemiş zararlar değer düşüklüğüne dair kanıt olmadığı sürece gerçekleşmemiş kazançlarla aynı şekilde silinirler.
ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“bin TL”) olarak gösterilmiştir.)
9
2 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı)
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) 2.1.5 Karşılaştırmalı bilgiler
İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Grup’un finansal durumu, performansı ve nakit akımındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla, önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklar ilgili dipnotlarda açıklanır. 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla herhangi bir yeniden sınıflandırma yapılmamıştır.
2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler
Uygulanan değerleme ilkeleri ve muhasebe politikaları, sunumu yapılan tüm dönem bilgilerinde tutarlı bir şekilde uygulanmıştır. Grup benzer nitelikteki işlemleri, diğer olayları ve durumları tutarlı olarak ara dönem özet konsolide finansal tablolarına alır, değerler ve sunar. Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.
2.3 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklik ve Hatalar
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Grup’un muhasebe tahminlerinde herhangi bir değişiklik ve hata yoktur.
2.4 UFRS’deki Değişiklikler
2.4.1 2012 yılında yürürlükte olan ancak Grup’un finansal tabloları üzerinde etkisi olmayan standartlar ve yorumlar
Grup, 30 Haziran 2012 tarihinde geçerli ve uygulanması zorunlu olan UMSK tarafından çıkarılan tüm standartları ve UMSK’nın Uluslararası Finansal Raporlama Yorumlama Komitesi’nin (“UFRYK”) yayımladığı tüm yorumları uygulamıştır.
2.4.2 2012 yılında henüz yürürlükte olmayan standartlar ve yorumlar
Bazı yeni standartlar, standartlardaki değişiklikler ve yorumlar 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren dönemde henüz geçerli olmayıp bu ara dönem özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında uygulanmamıştır. Yeni standart ve yorumların, Grup’un ara dönem özet konsolide finansal tablolarında önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
30 Haziran 2012 tarihinde sona eren altı aylık ara döneme ait özet konsolide finansal tablolar, UFRS’nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik UMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca Grup’un 30 Haziran 2012’de sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları 31 Aralık 2011 tarihli konsolide finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arzetmektedir.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte okunmalıdır.
ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“bin TL”) olarak gösterilmiştir.)
10 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Grup yönetiminin performansı değerlendirdiği ve kaynak dağılımına karar vermek için kullandığı bilgileri içeren raporlanabilir üç faaliyet bölümü bulunmaktadır. Bu stratejik bölümler farklı ekonomik durumlardan ve farklı coğrafi konumlardan etkilendikleri için kaynak tahsisi ve performanslarına göre Grup’un faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirilmektedir.
Grup’un ana faaliyet bölümleri çimento, hazır beton ve atık yönetimidir. Atık yönetimi 2011 yılındaki yeni satın alım ile birlikte büyümüş olup, raporlanabilir bölüm kriterlerini karşılamaya başlamıştır ve bu bölümün faaliyetleri Grup Yönetimi tarafından izlenmektedir. Diğer grubu altında yemek sağlama hizmeti bulunmaktadır ve ayrıca raporlanabilir bölüm kriterlerini karşılamamaktadır. Bölümlerin performansının düzenli olarak değerlendirilmesinde temel olarak brüt kar dikkate alınmaktadır. Grup yönetimi, bölüm performanslarının değerlendirilmesinde brüt karı aynı sektörde yer alan şirketlerle karşılaştırılabilirliği açısından en uygun yöntem olarak görmektedir.
ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI
30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“bin TL”) olarak gösterilmiştir.)
11 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (Devamı)
30 Haziran Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Dönem
Çimento Hazır beton Atık yönetimi Diğer Bölümlerarası düzeltme Toplam 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 Gelirler
Grup dışı satışlar 197.362 195.527 58.411 63.603 9.699 4.454 6.659 5.718 -- -- 272.131 269.302 Bölümlerarası satışlar 23.630 22.787 47 7 1.047 1.565 15.819 16.105 (40.543) (40.464) -- --
Net satışlar 220.992 218.314 58.458 63.610 10.746 6.019 22.478 21.823 272.131 269.302
Satışların maliyeti
(179.651)
(181.141)
(55.567)
(58.313)
(7.454)
(2.796)
(20.956)
(20.613) 32.979 34.562 (230.649)
(228.301)
Brüt Kar 41.341 37.173 2.891 5.297 3.292 3.223 1.522 1.210 41.482 41.001
30 Haziran Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Dönem
Çimento Hazır beton Atık yönetimi Diğer Bölümlerarası düzeltme Toplam 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 Gelirler
Grup dışı satışlar 130.169 119.168 29.378 34.063 5.675 2.240 3.320 3.445 -- -- 168.542 158.916 Bölümlerarası satışlar 11.834 12.652 13 6 370 1.005 7.968 7.978 (20.185) (21.641) -- --
Net satışlar 142.003 131.820 29.391 34.069 6.045 3.245 11.288 11.423 168.542 158.916
Satışların maliyeti
(111.020)
(106.152)
(28.004)
(31.303)
(3.936)
(1.526)
(10.544)
(10.835) 16.545 18.979 (136.959)
(130.837)
Brüt Kar 30.983 25.668 1.387 2.766 2.109 1.719 744 588 31.583 28.079
ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“bin TL”) olarak gösterilmiştir.)
12 4 OPERASYONLARDAKİ MEVSİMSELLİK
Grup’un faaliyetleri inşaat talebinin arttığı ve inşaat sektörünün canlandığı bahar ve yaz aylarında artmaktadır.
5 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
30 Haziran 2012 31 Aralık 2011
Kasa 79 89
Banka
Vadesiz mevduatlar 13.179 11.841
Yabancı para 6.450 7.640
Türk Lirası 6.729 4.201
Vadeli mevduat 76.458 108.195
Yabancı para 44.222 49.489
Türk Lirası 32.236 58.706
Diğer hazır varlıklar* 1.181 725
Nakit ve nakit benzerleri 90.897 120.850
Spot krediler (3.162) (2.386)
Nakit akım tablosundaki nakit ve nakit
benzerleri bakiyesi 87.735 118.464
Vadeli mevduatların vade tarihleri bir ay (31 Aralık 2011: bir ay) içerisindedir. 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla yabancı para mevduatlar 13.754 bin ABD Doları, 8.643 bin İngiliz Sterlini ve 541 bin Avro’dan oluşmaktadır (31 Aralık 2011: 29.803 bin ABD Doları ve 303 bin Avro). Vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama yıllık etkin faiz oranları ilgili para birimindeki mevduatlar için aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2012 31 Aralık 2011
TL vadeli mevduatlar 9,07% 10,85%
ABD Doları vadeli mevduatlar 3,75% 4,76%
İngiliz Sterlini vadeli mevduatlar 2,00% --
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Grup’un 14 Mart 2012 tarihinde Eximbank’tan almış olduğu 5.000 bin ABD Doları ve 3.000 bin ABD Doları tutarındaki iki krediye ilişkin 120 bin ABD Doları tutarında bloke mevduatı bulunmaktadır (31 Aralık 2011: Yoktur). Bloke mevduatlar vadesiz yabancı para mevduatlar içerisinde takip edilmektedir.
* 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla diğer hazır varlıklar kredi kartı alacaklarından oluşmaktadır.
ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“bin TL”) olarak gösterilmiştir.)
13 6 FİNANSAL BORÇLAR
30 Haziran 2012 31 Aralık 2011
Kısa vadeli finansal borçlar Bin TL
Ağırlıklı ortalama yıllık etkin faiz oranı
% Bin TL
Ağırlıklı ortalama yıllık etkin faiz oranı
%
ABD Dolar krediler 68.462 1,83% 65.800 2,91%
Diğer finansal yükümlülükler
(Spot Krediler) 3.162 -- 2.386 --
Uzun vadeli finansal borçların kısa
vadeli kısımları
ABD Dolar krediler 191 1,47% 157 1,44%
Toplam kısa vadeli finansal borçlar 71.815 68.343
Uzun vadeli finansal borçlar:
ABD Dolar krediler 72.260 1,47% 75.556 1,44%
Toplam uzun vadeli finansal borçlar 72.260 75.556
Grup’un, 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla 140.722 bin TL karşılığı 77.897 bin ABD Doları tutarındaki kredisi bulunmaktadır. Grup’un şirketlerinden Çimentaş Unicredit’ten 5 Ağustos 2010 tarihinde 3 yıl vadeli Libor+1 değişken faiz oranlı 40.000 bin ABD Doları, Banca Intesa’dan 30 Eylül 2011 tarihinde 1 yıl vadeli Libor+1.25 faiz oranlı 25.000 bin ABD Doları ve UBI Bank’ten 31 Aralık 2009 tarihinde 3 yıl vadeli 3 aylık libor+1.30 faiz oranlı 26.396 bin ABD Doları, Eximbank’tan 14 Mart 2012 tarihinde 4 ay vadeli Libor+0.75 faiz oranlı TCMB kaynaklı 5.000 bin ABD Doları ve 3.000 bin ABD Doları tutarlarında olmak üzere beş adet kredi kullanmıştır.
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Cementir Holding, Grup’un almış olduğu kredilere 80.897 bin ABD Doları karşılığı 146.140 bin TL tutarında garantör olmuştur (2011: 85.795 bin ABD Doları karşılığı 162.058 bin TL).
ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“bin TL”) olarak gösterilmiştir.)
14 7 STOKLAR
30 Haziran 2012 31 Aralık 2011
Hammaddeler 26.074 30.474
- Yakıt 15.559 18.944
- Ambalaj malzemeleri 2.251 2.172
- Diğer 8.264 9.358
Yarı mamuller 23.377 20.593
Mamuller 3.149 4.017
Yedek parçalar ve işletme malzemeleri 32.850 30.802
Diğer 4.300 383
Toplam 89.750 86.269
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla sona eren dönem içerisinde giderleştirilen ve satışların maliyeti ile ilişkilendirilen hammadde, yarı mamul ve mamullerin toplam tutarı 98.855 bin TL’dir (30 Haziran 2011: 102.702 bin TL) (Not 13).
8 MADDİ DURAN VARLIKLAR
Grup’un maddi duran varlıkları, maden varlıkları ve diğer sabit kıymetlerden oluşmakta olup net defter değerleri aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2012 31 Aralık 2011
Maden varlıkları 11.588 11.828
Diğer sabit kıymetler 477.314 453.089
488.902 464.917
8.1 Maden varlıkları
Maden varlıkları maden sahalarının ıslahı, rehabilitasyonu ve kapanması ile ilgili indirgenmiş maliyetlerden oluşmaktadır. Söz konusu maden varlıklarının 2012 ve 2011 yılları içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak 2012 İlaveler 30 Haziran 2012 Maden sahalarının rehabilitasyon maliyetleri 14.018 151 14.169
Birikmiş amortisman (2.190) (391) (2.581)
Toplam 11.828 11.588
1 Ocak 2011 İlaveler 30 Haziran 2011 Maden sahalarının rehabilitasyon maliyetleri 11.330 406 11.736
Birikmiş amortisman (1.379) (602) (1.981)
Toplam 9.951 9.755
ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“bin TL”) olarak gösterilmiştir.)
15 8 MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
8.2 Diğer sabit kıymetler
1 Ocak -30 Haziran 2012 ara hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
Cari dönem amortisman ve itfa giderlerinin 18.573 bin TL’lik tutarı (30 Haziran 2011: 19.637 bin TL)
“satışların maliyeti” hesabına, 1.256 bin TL (30 Haziran 2011: 1.234 bin TL) tutarındaki kısmı “genel yönetim giderleri” hesabına, 106 bin TL tutarındaki kısmı (30 Haziran 2011: 110 bin TL) “satış ve pazarlama giderleri” hesabına ve 2.325 bin TL tutarındaki kısmı (30 Haziran 2011: 632 bin TL)
“stoklar” hesabına yansıtılmıştır.
30 Haziran 2012 tarihleri itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde ipotek veya rehin gibi herhangi bir kısıtlama yoktur.
Maliyet: 1 Ocak 2012 İlaveler Çıkışlar Transferler 30 Haziran 2012
Arazi 80.639 242 -- -- 80.881
Yerüstü düzenleri 68.426 664 -- -- 69.090
Binalar 134.458 370 -- -- 134.828
Makine, tesis ve cihazlar 742.580 3.239 (330) 1.040 746.529
Taşıt araçları 25.296 536 (536) 25.296
Döşeme ve demirbaşlar 24.324 284 -- -- 24.608
Diğer maddi duran varlıklar 3.394 -- -- -- 3.394
Yapılmakta olan yatırımlar 25.552 40.106 -- (1.040) 64.618
1.104.669 45.441 (866) -- 1.149.244
Birikmiş amortismanlar:
Yerüstü düzenleri (51.360) (665) -- -- (52.025)
Binalar (61.419) (1.494) -- -- (62.913)
Makine, tesis ve cihazlar (496.235) (17.469) 39 -- (513.665)
Taşıt araçları (19.347) (808) 502 -- (19.653)
Döşeme ve demirbaşlar (19.825) (455) -- -- (20.280)
Diğer maddi duran varlıklar (3.394) -- -- -- (3.394)
(651.580) (20.891) 541 -- (671.930)
Net defter değeri 453.089 477.314
ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“bin TL”) olarak gösterilmiştir.)
16 8 MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
8.2 Diğer sabit kıymetler (Devamı)
1 Ocak – 30 Haziran 2011 ara hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
*30 Haziran 2011’de sona eren altı aylık dönemde 92 bin TL’lik tutar yapılmakta olan yatırımlardan haklara transfer olmuştur.
9 ŞEREFİYE
30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla şerefiye aşağıdaki tutarlardan oluşmaktadır:
30 Haziran 2012 31 Aralık 2011
Lalapaşa satın alımından kaynaklanan şerefiye 138.665 138.665
Süreko satın alımından kaynaklanan şerefiye 21.691 21.691
Elazığ Çimento alımından kaynaklanan şerefiye 13.506 13.506
İlion Çimento alımından kaynaklanan şerefiye 1.387 1.387
175.249 175.249
UMS 36 kapsamındaki hükümler çerçevesinde Grup, şerefiyelerle ilgili en son değer düşüklüğü testlerini 31 Aralık 2011 tarihinde yapmış olup, 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla Lalapaşa, Süreko, Elazığ ve İlion Çimento satın alımlarından doğan şerefiyelerde değer düşüklüğü tespit edilmemiştir. 31 Aralık 2011 ve 30 Haziran 2012 tarihleri arasındaki ekonomik gelişmeler ve şirket faaliyetleri değerlendirildiğinde 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla herhangi bir değer düşüklüğü göstergesi bulunmamaktadır.
Maliyet: 1 Ocak 2011 İlaveler Çıkışlar Transferler 30 Haziran 2011
Arazi 78.875 201 -- -- 79.076
Yerüstü düzenleri 67.365 180 -- 1.545 69.090
Binalar 127.056 8.219 (2.195) 1.376 134.456
Makine, tesis ve cihazlar 723.516 9.291 (186) 3.909 736.530
Taşıt araçları 26.195 885 (2.234) 509 25.355
Döşeme ve demirbaşlar 23.269 370 -- 55 23.694
Diğer maddi duran varlıklar 3.394 -- -- -- 3.394
Yapılmakta olan yatırımlar* 9.517 11.664 -- (7.486) 13.695
1.059.187 30.810 (4.615) (92) 1.085.290
Birikmiş amortismanlar:
Yerüstü düzenleri (50.047) (669) -- -- (50.716)
Binalar (58.824) (1.449) 304 -- (59.969)
Makine, tesis ve cihazlar (461.371) (17.666) 100 -- (478.937)
Taşıt araçları (23.733) (452) 2.224 -- (21.961)
Döşeme ve demirbaşlar (18.956) (433) -- -- (19.389)
Diğer maddi duran varlıklar (3.381) (10) -- -- (3.391)
(616.312) (20.679) 2.628 -- (634.363)
Net defter değeri 442.875 450.927
ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“bin TL”) olarak gösterilmiştir.)
17 10 VERGi VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla peşin ödenen kurumlar vergisi ve kurumlar vergisi karşılığı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2012 31 Aralık 2011
Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı 3.619 10.925
Tenzil: Peşin ödenen kurumlar vergisi (424) (9.850)
Cari dönem vergi karşılığı -net 3.195 1.075
Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. Buna göre:
30 Haziran 2012 31 Aralık 2011
Dönem karı vergi yükümlülüğü 3.384 1.330
Peşin ödenen gelir vergisi (189) (255)
3.195 1.075
30 Haziran 2012 ve 2011 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait gelir tablolarında yer alan vergi giderleri aşağıda özetlenmiştir:
1 Ocak- 30 Haziran 2012
1 Nisan- 30 Haziran 2012
1 Ocak- 30 Haziran
2011
1 Nisan- 30 Haziran 2011 Cari dönem kurumlar vergisi (3.619) (3.513) (17.463) (16.611) Ertelenen vergi (gideri) / geliri (280) 1.912 2.378 2.765 Toplam vergi gideri (3.899) (1.601) (15.085) (13.846)
Vergi giderinin mutabakatı aşağıdaki gibidir:
1 Ocak - 1 Ocak -
(%)
30 Haziran
2012 (%)
30 Haziran 2011
Net dönem karı / (zararı) 9.929 (4.845)
Toplam vergi gideri (3.899) (15.085)
Vergi öncesi kar 13.828 10.240
Vergi öncesi kar üzerinden ana ortaklık
vergi oranıyla hesaplanan vergi (20,00) (2.766) (20,00) (2.048)
Kanunen kabul edilmeyen giderler (1,14) (158) (0,91) (93)
Vergi istisnasına tabi gelir 0,11 15 6,62 1.083
Ödenen vergi cezası -- -- (126,66) (12.970)
Önceki yıllarda ertelenmiş vergiye konu olmayan mali zararların
muhasebeleştirilmesi
-- -- 13,26 1.358
Ertelenmiş vergiye dahil edilmeyen cari
dönem mali zararları (4,81) (665) (7,05) (722)
Konsolidasyon kayıtlarının vergi etkileri (2,76) (382) (15,84) (1.622)
Diğer 0,41 57 (0,69) (71)
Toplam vergi gideri (28,20) (3.899) (147,31) (15.085)
ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“bin TL”) olarak gösterilmiştir.)
18 10 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin bilanço tarihleri itibarıyla yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hesaplamalarının dökümü aşağıdaki gibidir:
Ertelenmiş Vergi Ertelenmiş Vergi Varlıkları Yükümlülükleri
30 Haziran 31 Aralık 30 Haziran 31 Aralık
2012 2011 2012 2011
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar -- -- (24.250) (26.506) Yasal kayıtlardaki şerefiyenin amortismanı -- -- (27.604) (27.604)
İndirilebilir mali zararlar 23.933 25.639 -- --
Madenlerin kapanması ve rehabilitasyon maliyeti
karşılığı 3.819 3.545 -- --
Kıdem tazminatı karşılığı 2.555 2.229 -- --
Şüpheli alacak gider karşılığı 371 1.136 -- --
Borç karşılıkları 846 1.398 -- --
Yatırım amaçlı gayrimenkuller -- -- (6.500) (6.500)
Diğer varlık ve yükümlülükler 290 407 -- --
Toplam ertelenmiş vergi
varlığı/(yükümlülüğü) 31.814 34.354 (58.354) (60.610)
Netleştirilen tutar (29.653) (32.463) 29.653 32.463
Toplam ertelenmiş
vergi varlığı / (yükümlülüğü) 2.161 1.891 (28.701) (28.147) 30 Haziran 2012 ve 2011 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait net ertelenmiş vergi yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıda belirtilmiştir:
2012 2011
1 Ocak (26.256) (26.237)
Cari dönem ertelenmiş vergi (gideri) / geliri (280) 2.378
Diğer (4) 3
30 Haziran (26.540) (23.856)
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla Grup, gelecek yıllar karları üzerinden mahsup etmesi kuvvetle muhtemel 119.666 bin TL (2011: 128.194 bin TL) tutarındaki geçmiş yıllar mali zararları üzerinden 23.933 bin TL (2011: 25.639 bin TL) tutarında ertelenmiş vergi varlığı hesaplamıştır. Üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanan mahsup edilebilecek mali zararların en son kullanım yıllarına göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
En son kullanım yılı 30 Haziran 2012 31 Aralık 2011
2013 65.404 78.736
2014 44.465 44.465
2015 4.993 4.993
2016 3.767 --
2017 1.037 --
119.666 128.194
ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“bin TL”) olarak gösterilmiştir.)
19 10 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
Çimentaş’ın 2005, 2006, 2007, 2008 ve 2009 yılları muhasebe kayıtları üzerinde Gelirler Kontrolörlüğü tarafından yürütülen vergi incelemesi tamamlanmış olup, ilgili yıllara ilişkin olarak;
2005 yılında alınıp, 2009 yılında Grup’un iştiraklerinden Alfacem S.R.L şirketine ait hisselerin alım ve satım işlemi eleştiri konusu yapılmış ve söz konusu yatırımın finansmanı için kullanılan yurt dışı kaynaklı krediyle ilgili olarak ödenen ve gider yazılan kur farkı ve faiz giderleri reddedilmiştir. Bu işlem sonucunda 21.359 bin TL’si vergi aslı, 46.538 bin TL’si vergi ziyaı cezası olmak üzere toplam 67.897 bin TL’si tutarındaki vergi / ceza ihbarnamesi İzmir Hasan Tahsin Vergi Dairesi’nce Şirket’e 23 Kasım 2010 tarihinde tebliğ edilmiştir. Yine aynı vergi incelemesi raporunda ve yine aynı nedenle, 2008 ve 2009 yıllarına ilişkin birikmiş mali zarar tutarında düzeltme yapılarak toplamda 60.059 bin TL tutarında azaltma yapılmıştır. Grup yönetimi 2008 ve 2009 yıllarına ilişkin 60.059 bin TL tutarındaki mali zararın azaltılması işlemine yönelik olarak İzmir Vergi Mahkemesi’ne söz konusu idari işlemin iptaline yönelik 22 Aralık 2010 tarihinde dava açmış ancak Grup yönetimi, 25 Şubat 2011 tarihinde yürülüğe giren “6111 Sayılı Vergi Affı” yasasından faydalanma kararı alarak açtığı davadan vazgeçmiş ve 29 Nisan 2011 tarihinde başvuruda bulunmuştur. Kanunun getirdiği imkanlar çerçevesinde uzlaşmaya gidilerek vergi dairesi tarafından belirlenen 67.897 bin TL’lik vergi aslı ve ceza tutarları 12.970 bin TL’ye indirilmiş, Grup bu tutarda tahakkuk eden ceza giderini finansal durum tablosunda diğer kısa vadeli yükümlülükler altında kayıtlarına almış ve 1 Temmuz 2011 tarihinde de ödemiştir.
ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“bin TL”) olarak gösterilmiştir.)
20 11 ÖZKAYNAKLAR
Ödenmiş sermaye ve sermaye düzeltmesi farkları
30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla, Grup’un çıkarılmış sermayesi 87.112 bin TL olup nominal lot değeri 1 TL olan 87.112.463 adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2011: Çıkarılmış sermaye 87.112 bin TL olup nominal lot değeri 1 TL olan 87.112.463 adet hisseden oluşmaktadır).
Grup’un ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2012 31 Aralık 2011 Pay Pay Tutarı Pay Pay Tutarı Oranı (%) Bin TL Oranı (%) Bin TL Cementir Cementerie del Tirreno S.p.A. 96,05 83.673 96,05 83.673
Simest S.p.A 1,75 1.525 1,75 1.525
Halka Arz 2,20 1.914 2,20 1.914
100 87.112 100 87.112
Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi (3.381) (3.381)
83.731 83.731
Sermaye düzeltmesi farkları (*) 20.069 20.069
Toplam düzeltilmiş sermaye 103.800 103.800
(*) Sermaye düzeltmesi farkları, 31 Aralık 2004 tarihindeki satın alma gücünde, nakit ve muadili sermaye artırımlarının endekslenmesinin etkisini temsil etmektedir.
Grup, 2011 yılında elinde bulundurduğu Çimbeton hisselerinin tam 459.050 adedini 25.347 bin TL karşılığında İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda satmıştır. Bu satış sonucu elde edilen nakitin makul değeri ile ana ortaklık dışı paylardaki değişim arasındaki fark olan 17.452 bin TL, UMS 27 kapsamında ortaklar ile yapılan işlemler olarak özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir.
Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi
3.381 bin TL tutarındaki karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi (31 Aralık 2011: 3.381 bin TL), üçüncü taraflardan alınan ve maliyet değeri konsolide finansal tablolara yansıtılan Çimentaş hisse senetlerinden oluşmaktadır. 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla toplam hazine hissesi adedi 520.256’dır (31 Aralık 2011: 520.256 adet).
Hisse senetleri ihraç primleri
161.554 bin TL tutarındaki hisse senetleri ihraç primi (31 Aralık 2011: 161.554 bin TL), hisse senetlerinin ilk satış fiyatı ile nominal değerleri arasındaki farkı temsil etmektedir.
Değer artış fonu
Kar veya zarar ile ilişkilendirilmeyerek diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilen duran varlıklar değer artışları yedeğinden oluşmaktadır.
Yabancı para çevrim farkları
Yabancı para çevrim farkları, yabancı para bazlı finansal tabloların çevriminden kaynaklanan bütün yabancı para kur farklarından oluşmaktadır.
ÇİMENTAŞ İZMİR ÇİMENTO FABRİKASI TÜRK A.Ş. ve BAĞLI ORTAKLIKLARI 30 HAZİRAN 2012 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“bin TL”) olarak gösterilmiştir.)
21 11 ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Yasal yedekler
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş/ çıkarılmış sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, yasal kayıtlara göre net dönem karından yine yasal kayıtlara göre geçmiş yıl zararları düşülerek bulunan matrahın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın 1/10’udur. Öte yandan, net dağıtılabilir dönem karının tamamının temettü olarak dağıtılmasına karar verilmesi durumunda, sadece bu durumda sınırlı olmak üzere; ikinci tertip yasal yedek akçe net dağıtılabilir dönem karından ödenmiş/ çıkarılmış sermayenin
%5’ini aşan kısım için 1/11 oranında ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre kurumların en az iki yıl tam süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisselerinin, gayrimenkullerinin, rüçhan hakkı, kurucu senedi ve intifa senetleri satışından doğan kazançlarının %75’i 21 Haziran 2006 tarihinden başlayarak kurumlar vergisinden istisnadır. İstisnadan yararlanmak için söz konusu kazancın pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl süre ile işletmeden çekilmemesi gerekmektedir. Bu doğrultuda Grup, 2011 yılında satmış olduğu Çimbeton hisselerinin satışlarından elde ettiği karın %75’i olan 14.310 bin TL’yi cari yılda kardan ayrılan kısıtlanmış yedek olarak yeniden sınıflandırmıştır.
Grup’un 30 Haziran 2012 tarihi itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin nominal tutarı 22.016 bin TL (31 Aralık 2011: 7.706 bin TL) olup özleri itibarıyla kısıtlanmamış olan nominal tutarı 9.178 bin TL olan “Olağanüstü Yedekler”, “Geçmiş Yıllar Karları” içerisinde gösterilmektedir (2011: 9.178 bin TL).
Temettü
Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nın öngördüğü şekilde aşağıdaki gibi yaparlar:
SPK’nın 27 Ocak 2010 tarih ve 02/51 sayılı kararı gereğince halka açık anonim ortaklıkların 2009 yılı faaliyetlerinden elde ettikleri karların dağıtım konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemiştir. Kar dağıtım yapmaya karar veren anonim ortaklıklar için ise bu dağıtımın Şirket’in genel kurulunda alacakları karara bağlı olarak nakit ya da temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak dağıtılmasına ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz pay dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilmesine; belirlenecek birinci temettü tutarının mevcut ödenmiş/çıkarılmış sermayenin yüzde 5’inden az olması durumunda, söz konusu tutarın dağıtılmasına ortaklık bünyesinde bırakılabilmesine imkan verilmiş ancak bir önceki döneme ilişkin temettü dağıtımını gerçekleştirmeden sermaye artırımı yapan ve bu nedenle payları “eski” ve “yeni” şeklinde ayrılan anonim ortaklıklardan, faaliyet sonucunda elde ettikleri dönem karından temettü dağıtacakları, hesaplayacakları birinci temettüyü nakden dağıtmaları zorunluluğu getirilmiştir.
6 Mart 2012 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile Şirket’in yasal kayıtlarındaki dönem karından geçmiş yıl zararlarının düşülmesi sonucunca dağıtıma konu edilebilecek tutar kalmaması nedeniyle kar dağıtımı yapmama kararı alınmıştır. Bu karar 17 Nisan 2012 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında onanmıştır.
Kontrol gücü olmayan paylar
Bağlı ortaklıklardan net varlıklarından ana ortaklığın doğrudan ve/veya dolaylı kontrolü dışında kalan paylara isabet eden kısımları ara dönem özet konsolide finansal durum tablosunda “Kontrol gücü olmayan paylar” kalemi içinde sınıflandırılmıştır.
