EMİNİŞ AMBALAJ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR VE SINIRLI DENETİM RAPORU

(1)

EMİNİŞ AMBALAJ

SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

30 HAZİRAN 2016 TARİHİNDE

SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR

VE SINIRLI DENETİM RAPORU

(2)

ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Eminiş Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş.

Yönetim Kuruluna Giriş

Eminiş Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin (“Şirket”) 30 Haziran 2016 tarihli ilişikteki özet finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait ilgili özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özet özkaynaklar değişim tablosunun ve özet nakit akış tablosunun sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” Standardı’na (“TMS 34”) uygun olarak hazırlanmasından ve sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 “Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi”ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur.

Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları’na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

(3)

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle TMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” Standardı’na uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Dikkat Çekilecek Hususlar:

Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 376. Maddesine göre, bilançodan özkaynaklar toplamının sermaye ile kanuni yedek akçeler toplamının üçte birinden düşük olduğunun anlaşılması durumunda, genel kurul gerekli önlemleri almak üzere TTK’nın 376. Maddesi uyarınca toplantıya çağrılmalıdır. 30 Haziran 2016 tarihli finansal tablolarda Şirket’in özkaynaklar toplamının sermaye ve yasal yedekler toplamının üçte birinden düşük olduğu anlaşıldığından, Şirket Genel Kurulu TTK. 376. Madde uyarınca konuyu değerlendirmek ve gerekli aksiyonları almak üzere toplantıya çağırmalıdır. Bu rapor tarihi itibariyle TTK 376'ya göre söz konusu yapılması gereken çalışmalar devam etmektedir ve Şirketin ilk genel kurulunda karara bağlamayı planlamaktadır. Bu husus görüşümüzü etkilememektedir.

30 Haziran tarihi itibariyle ekli finansal tablolar, işletmenin sürekliliği ilkesi gereği, Şirket’in faaliyetlerinin devam edeceği varsayımına göre hazırlanmıştır. Şirket 30 Haziran tarihinde sona eren yıl içerisinde 7.384.944 Türk lirası tutarında esas faaliyet zararı gerçekleşmiştir ve aynı tarih itibarıyle kısa vadeli yabancı yükümlülükler dönen varlıklarını 21.177.881 Türk lirası tutarı kadar aşmıştır. Bu koşullar, Not 18’de belirtilen diğer hususlarla beraber, Şirket’in operasyonlarını sürdürebilme kabiliyeti konusunda önemli derecede belirsizlik yaratmaktadır. Bu husus görüşümüzü etkilememektedir.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Yaman Polat, SMMM Sorumlu Denetçi

İstanbul, 9 Ağustos 2016

(4)

İÇİNDEKİLER

Not 1 ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU 6

Not 2 ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 7

Not 3 YENİ VE REVİZE EDİLMİŞ TÜRKİYE MUHASEBE STANDARTLARI 8-11

Not 4 İŞLETME BİRLEŞMELERİ 12

Not 5 DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR 13-14

Not 6 FİNANSAL BORÇLAR 14-16

Not 7 TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR 16-17

Not 8 STOKLAR 17

Not 9 DİĞER ALACAKLAR 17

Not 10 MADDİ DURAN VARLIKLAR 18-19

Not 11 TAAHHÜTLER 20-21

Not 12 ÖZKAYNAKLAR 21

Not 13 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ 22

Not 14 PAY BAŞINA KAR / (ZARAR) 23

Not 15 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 23-24

Not 16 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ DÜZEYİ 25-27

Not 17 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR 27

Not 18 İŞLETMENİN SÜREKLİLİĞİ 28

(5)

EMİNİŞ AMBALAJ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

30 HAZİRAN 2016 TARİHLİ ÖZET BİLANÇO

(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)

1

Cari dönem (Bağımsız sınırlı denetimden geçmemiş)

Geçmiş dönem (Bağımsız denetimden geçmiş)

Not 30 Haziran 31 Aralık

VARLIKLAR Referansları 2016 2015

Dönen Varlıklar

Nakit ve Nakit Benzerleri 1.737.605 49.618

Ticari Alacaklar 7 5.948.061 9.039.050

İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 7,15 114.164 817.790

İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 5.833.897 8.221.260

Diğer Alacaklar 9 29.635 4.635

İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 29.635 4.635

Stoklar 8 6.002.203 5.159.998

Peşin Ödenmiş Giderler 294.250 405.393

Diğer Dönen Varlıklar 33.695 15.837

ARA TOPLAM 14.045.449 14.674.531

Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar 6.472.000 4.541.000

TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 14.045.449 14.674.531

Duran Varlıklar

Finansal Yatırımlar 147 147

Diğer Alacaklar 4.830 4.830

İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 4.830 4.830

Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 5 5.379.623 5.879.030

Maddi Duran Varlıklar 10 20.665.843 24.114.102

Maddi Olmayan Duran Duran Varlıklar 4.454 6.767

Peşin Ödenmiş Giderler 296.446 150.213

TOPLAM DURAN VARLIKLAR 26.351.343 30.155.089

TOPLAM VARLIKLAR 46.868.792 49.370.620

(6)

30 HAZİRAN 2016 TARİHLİ ÖZET BİLANÇO

2

Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır Cari dönem (Bağımsız sınırlı denetimden geçmemiş)

Geçmiş dönem (Bağımsız denetimden geçmiş)

Not 30 Haziran 31 Aralık

KAYNAKLAR Referansları 2016 2015

Kısa Vadeli Yükümlülükler

Kısa Vadeli Borçlanmalar 6 11.292.975 10.770.842

Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 6 3.209.340 2.740.019

Diğer Finansal Yükümlülükler 6 211.862 90.849

Ticari Borçlar 7 18.126.462 16.589.614

İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 7 18.126.462 16.589.614

Çalışanlara Sağlanan Faydalar

Kapsamında Borçlar 149.674 93.223

Diğer Borçlar 817.888 180.814

İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 15 630.000 -

İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 187.888 180.814

Ertelenmiş Gelirler 74.869 220.821

Kısa Vadeli Karşılıklar 1.340.260 165.899

Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin

Kısa Vadeli Karşılıklar 1.340.260 81.899

Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar - 84.000

TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 35.223.330 30.852.081 Uzun Vadeli Yükümlülükler

Uzun Vadeli Borçlanmalar 6 3.756.621 5.195.015

Diğer Finansal Yükümlülükler 6 767.877 1.033.497

Diğer Borçlar - 4.091.200

İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 15 - 4.091.200

Uzun Vadeli Karşılıklar 2.652.272 2.823.393

Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin

Uzun Vadeli Karşılıklar 2.652.272 2.823.393

Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 3.029.490 3.051.287

TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER

10.206.260 16.194.392 ÖZKAYNAKLAR

Ödenmiş Sermaye 12 5.000.000 14.573.031

Sermaye Düzeltme Farkları 11.884.379 11.884.379

Paylara İlişkin Primler 1.793.759 1.793.759

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak

Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 8.896.843 10.144.019 Yeniden Değerleme ve Ölçüm

Kazanç/Kayıpları 8.896.843 10.144.019

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak

Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler (704.282) (704.282)

Diğer Kazanç/Kayıplar (704.282) (704.282)

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 31.348 31.348

Geçmiş Yıllar Zararları (18.077.901) (26.264.296)

Net Dönem Zararı (7.384.944) (9.133.812)

TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 1.439.202 2.324.146

TOPLAM KAYNAKLAR 46.868.792 49.370.620

(7)

1 OCAK- 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU

3

Cari dönem Cari dönem Geçmiş dönem Geçmiş dönem

(Bağımsız sınırlı denetimden geçmiş)

(Bağımsız sınırlı denetimden geçmemiş)

(Bağımsız sınırlı denetimden geçmiş)

(Bağımsız sınırlı denetimden geçmemiş)

1 Ocak- 1 Nisan- 1 Ocak- 1 Nisan-

Not 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran 30 Haziran

KAR VEYA ZARAR KISMI Referansları 2016 2016 2015 2015

Hasılat 13 19.386.596 12.086.864 22.613.715 13.107.575

Satışların Maliyeti (-) 13 (21.200.624) (13.343.529) (21.733.842) (12.424.634)

Ticari Faaliyetlerden (Zarar) / Brüt Kar (1.814.028) (1.256.665) 879.873 682.941

Genel Yönetim Giderleri (-) (1.100.957) (702.512) (1.573.345) (761.184)

Pazarlama Giderleri (-) (1.049.823) (590.512) (1.110.463) (664.840)

Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 356.718 547.296 1.157.444 1.016.258

Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) (264.787) - (287.136) (135.471)

ESAS FAALİYET ZARARI (3.872.877) (2.002.393) (933.627) 137.704

Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler / Giderler, net 8.281 76.924 - (139.026)

Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların

Karlarından/Zararlarından Paylar 5 (1.219.407) (806.334) (254.980) (254.980)

FİNANSMAN GİDERİ

ÖNCESİ FAALİYET ZARARI (5.084.003) (2.731.803) (1.188.607) (256.302)

Finansman Geliri - - 1.168.150 1.168.150

Finansman Giderleri (-) (1.972.441) (1.241.171) (3.750.023) (1.606.759)

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER

VERGİ ÖNCESİ ZARARI (7.056.444) (3.972.974) (3.770.480) (694.911)

Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri (328.500) 39.349 (49.369) (124.515)

Dönem Vergi Gideri (499.091) - - -

Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) 170.591 39.349 (49.369) (124.515)

SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER

DÖNEM ZARARI (7.384.944) (3.933.625) (3.819.849) (819.426)

Pay Başına (Kayıp) 14 (0,1477) (0,0887) (0,1144) (0,0245)

Sulandırılmış Pay Başına (Kayıp) (0,1477) (0,0887) (0,1144) (0,0245)

TOPLAM KAPSAMLI GİDER (7.384.944) (3.933.625) (3.819.849) (819.426)

(8)

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

4

Ekteki dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler

Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler

Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm

Kazançları/Kayıpları Dönem Zararı

1 Ocak 2015 itibarıyla bakiye 12.773.031 11.884.379 29.759 17.780.657 158.745 31.348 (30.114.562) (7.536.372) 5.006.985 Sermaye artışı 1.800.000 - - - - - - - 1.800.000 Hisse senedi primlerinde meydana

gelen artış - - 1.764.000 - - - - - 1.764.000 Geçmiş yıl zararlarına transfer - - - (6.408.444) - - (1.127.928) 7.536.372 - Döneme ait toplam kapsamlı gelir - - - - - - (3.819.849) (3.819.849)

30 Haziran 2015 itibarıyla bakiye 14.573.031 11.884.379 1.793.759 11.372.213 158.745 31.348 (31.242.490) (3.819.849) 4.751.136

1 Ocak 2016 itibarıyla bakiye 14.573.031 11.884.379 1.793.759 10.144.019 (704.282) 31.348 (26.264.296) (9.133.812) 2.324.146

Sermaye azaltımı (9.573.031) - - - - - 9.573.031 - -

Ortaklar tarafından

sağlanan kaynak girişleri - - - - - - 6.500.000 - 6.500.000

Geçmiş yıl zararlarına transfer - - - (1.247.176) - - (7.886.636) 9.133.812 -

Döneme ait toplam kapsamlı gelir - - - - - - - (7.384.944) (7.384.944)

30 Haziran 2016 itibarıyla bakiye 5.000.000 11.884.379 1.793.759 8.896.843 (704.282) 31.348 (18.077.901) (7.384.944) 1.439.202

Hisse Senetleri İhraç Primleri

Toplam Özkaynaklar Kardan

Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler

Geçmiş Yıl Zararları Maddi Duran Varlık

Yeniden Değerleme Fonu Sermaye

Sermaye Düzeltme Farkları

(9)

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU

Geçmiş dönem (Bağımsız sınırlı denetimden geçmemiş)

Dipnot 1 Ocak - 1 Ocak -

Referansları 30 Haziran 2016 30 Haziran 2015

A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN ELDE EDİLEN NAKİT AKIŞLARI

Dönem Zararı (7.384.944) (3.819.849)

Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Zararı (7.384.944) (3.819.849)

Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler

Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 1.193.348 1.296.164

Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler 19.240 (235.733)

Alacaklarda Değer (İptali) Düşüklüğü ile İlgili Düzeltmeler 7 (42.296) (125.843)

Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 8 61.536 (109.890)

Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler 38.245 230.195

Çalışanlara Sağlanan Faydalara

İlişkin Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler 38.245 230.195

Faiz Giderleri İle İlgili Düzeltmeler 1.767.460 1.292.638

Vergi Gideri İle İlgili Düzeltmeler 328.500 49.369

Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından

Kaynaklanan Kazançlar İle İlgili Düzeltmeler (406.196) (400)

Yatırım ya da Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit

Akışlarına Neden Olan Diğer Kalemlere İlişkin Düzeltmeler 1.673.768 330.962

İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler

Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler 7 3.029.453 (3.698.017) Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış ile İlgili Düzeltmeler (77.948) (283.450)

Stoklardaki Artışlar İle İlgili Düzeltmeler 8 (903.741) (1.838.894)

Ticari Borçlardaki Artış ile İlgili Düzeltmeler 7 1.536.848 5.575.997

Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Azalış ile İlgili Düzeltmeler

(3.543.627) (801.724)

Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları (2.729.594) (1.902.742)

Ödenen Faiz (1.775.741) (1.314.849)

Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar

Kapsamında Yapılan Ödemeler (209.366) (34.485)

(4.714.701) (3.252.076)

(10)

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU

6

Geçmiş dönem (Bağımsız sınırlı denetimden geçmemiş) 1 Ocak - 1 Ocak - 30 Haziran 2016 30 Haziran 2015 B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN

NAKİT AKIŞLARI

Sermaye Artırımı Sebebiyle Oluşan Nakit Çıkışları - 3.564.000

Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların

Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 750.942 -

Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların

Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 10 (204.829) (781.657)

Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlık

Alımlarından Nakit Çıkışları - 538.000

Alınan Faiz 8.281 22.211

Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) 6.500.000 -

7.054.394 3.342.554 C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN

NAKİT AKIŞLARI

Kredilerden Nakit Girişleri 11.312.223 6.741.865

Diğer Finansal Borçlanmalardan Nakit Girişleri 2.541.095 -

Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları (14.360.417) (6.509.215)

Diğer Finansal Borç Ödemelerinden Nakit Çıkışları (144.607) (133.691)

(651.706) 98.959

YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ

NET ARTIŞ (A+B+C) 1.687.987 189.437

NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ

NET ARTIŞ (A+B+C) 1.687.987 189.437

D. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 49.618 12.762

DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT

BENZERLERİ (A+B+C+D) 1.737.605 202.199

(11)

1 OCAK - 30 HAZİRAN 2016 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR

1. ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Eminiş Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Şirket”) 1970 yılında kurulmuştur. Gebze’de bulunan fabrikasında teneke ve plastik boya, kimya ve gıda ambalaj ve kutuları üretmektedir. 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla Şirket’te çalışan personel sayısı 83 kişidir (31 Aralık 2015: 91 kişi).

Şirket’in ticari sicile kayıtlı adresi aşağıdaki gibidir:

Dilovası Organize Sanayi Bölgesi 1. Kısım D-1003 Sokak No:4 41455 Dilovası-Gebze-KOCAELİ

2. ÖZET FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

Şirket ve Türkiye’de yerleşik bağlı ortaklıkları, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını faaliyette bulundukları ülkelerin para birimleri cinsinden ve o ülkelerin mevzuatına uygun olarak hazırlamaktadırlar.

İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) esas alınmıştır.

Ayrıca finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuştur.

SPK, halka açık şirketlerin TMS 34 “Ara Dönem Finansal Tablolar” standardı uyarınca ara dönem mali tablolarının sunumunda tam set veya özet sunumun uygulanabilmesine izin vermiştir. Buna bağlı olarak Şirket, 31 Mart 2015 tarihi itibari ile hazırlanan ara dönem finansal tablolarını özet sunumu tercih ederek hazırlamıştır.

TMS’ye uygun finansal tabloların “Genişletilebilir İşletme Raporlama Dili” formatında analize uygun şekilde kullanıcılarla paylaşılmasını sağlamak üzere 660 sayılı KHK’nın 9’uncu maddesinin (b) bendine dayanılarak geliştirilen 2016 TMS Taksonomisi 2 Haziran 2016 tarihli ve 30 sayılı Kurul kararıyla onaylanmıştır. Ekli finansal tablolarda bu TMS taksonomisi dikkate alınmıştır.

Bu Tebliğ’e istinaden TMS/UFRS’ye uygun olarak hazırlanan yıllık finansal tabloların içermesi gerekli açıklama ve notlar TMS 34 uyarınca özetlenmiş veya yer verilmemiştir. Ekteki özet finansal tablolar, 30 Haziran 2016 tarihli bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar ve ekli notları ile birlikte okunmalıdır. Ara dönem finansal sonuçları tek başına yılsonu sonuçlarının bir göstergesi olmazlar.

Şirket özet finansal tablolarında 31 Aralık 2015 tarihli finansal tablolarında belirtilen muhasebe politikalarının ve muhasebe tahminlerinin aynılarını uygulamaya devam etmiştir.

30 Haziran 2016 tarihi itibariyle sırasında kullanılan kurlar: 1 ABD Doları= 2,8936 TL, 1 Avro=

3,2044 TL (31 Aralık 2015 tarihi itibariyle kurlar: 1 ABD Doları= 2,9076 TL, 1 Avro= 3,1776 TL).

Şirket’in ilişikteki finansal tabloları, 9 Ağustos 2016 tarihinde Şirket yönetim kurulu tarafından onaylanmıştır. İlişikteki finansal tabloları değiştirme yetkisine, Şirket’in genel kurulu ve/veya yasal otoriteler sahiptir.

(12)

8

3.

Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları

a) Finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TMS’de yapılan değişiklikler Bulunmamaktadır.

b) 2016 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar

TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler) Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin Açıklanması ¹

TMS 16 ve TMS 41 (Değişiklikler) ile TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 (Değişiklikler)

Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler ¹

TFRS 11 ve TFRS 1 (Değişiklikler) Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi ¹

2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık

İyileştirmeler TFRS 1 ²

TMS 1 (Değişiklikler) Açıklama Hükümleri ² 2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık

İyileştirmeler TFRS 5, TFRS 7, TMS 34, TMS 19 ²

TMS 27 (Değişiklikler) Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi ²

TFRS 10 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırımcı ile İştirak veya İş Ortaklığı Arasındaki Varlık Satışları veya Ayni Sermaye Katkıları ²

TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28 (Değişiklikler)

Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon İstisnalarının Uygulanması ²

TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları ²

1 31 Aralık 2015 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.

2 1 Ocak 2016 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden itibaren geçerlidir.

TMS 16 ve TMS 38 (Değişiklikler) Amortisman ve İtfa Payları İçin Uygulanabilir Olan Yöntemlerin Açıklanması

Bu değişiklik, maddi duran varlıklar için bir varlığın kullanımı sonucunda oluşan faaliyetlerden elde edilen gelire dayalı amortisman yönteminin kullanılmasının uygun olmadığına açıklık getirirken, aksi ispat edilene kadar hukuken geçerli öngörü olan ve yalnızca maddi olmayan duran bir varlığın gelir ölçümü olarak ifade edildiği nadir durumlarda ya da maddi olmayan duran varlıktan elde edilen gelir ile ekonomik faydaların birbiriyle yakından ilişkili olduğunun kanıtlandığı durumlarda maddi olmayan duran varlıklar için bir varlığın kullanımı sonucunda oluşan faaliyetlerden elde edilen gelire dayalı itfa yönteminin kullanılmasının uygun olmadığı görüşünü de ileri sürmüştür. Bu değişiklik ayrıca bir varlığın kullanılması sonucunda üretilen bir kalemin gelecek dönemlerde satış fiyatında beklenen düşüşlerin bir varlığın, teknolojik ya da ticari bakımdan eskime beklentisini işaret edebileceği ve sonrasında varlığa ilişkin gelecekteki ekonomik faydalarda düşüşün göstergesi olabileceği konusuna değinen açıklamalara da yer verir.

(13)

3. Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Muhasebe Standartları (devamı)

b) 2016 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı)

TMS 16 ve TMS 41 (Değişiklikler) ile TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 (Değişiklikler) Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler

Bu standart, ‘taşıyıcı bitkilerin’, TMS 41 standardı yerine, maddi duran varlıklar sınıflandırması altında, ilk muhasebeleştirme kaydı sonrasında maliyet ya da yeniden değerleme esasına göre ölçülmesine imkan sağlayacak şekilde TMS 16 standardı kapsamında ele alınmasını belirtir. Bu standartta ayrıca ‘taşıyıcı bitki’ tarımsal ürünlerin üretimi veya temini için kullanılan, bir dönemden fazla ürün vermesi beklenen ve önemsiz kalıntı satışları dışında tarımsal ürün olarak satılma olasılığının çok düşük olduğu yaşayan bir bitki olarak tanımlanmıştır. Bu standartta taşıyıcı bitkilerden yetiştirilen ürünlerin TMS 41 standardının kapsamında olduğu da belirtilmektedir.

TMS 16 ve TMS 41’de yapılan bu değişiklikler sırasıyla TMS 1, TMS 17, TMS 23, TMS 36 ve TMS 40 standartlarının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır.

TFRS 11 ve TFRS 1 (Değişiklikler) Müşterek Faaliyetlerde Edinilen Payların Muhasebeleştirilmesi

Bu standart, işletme teşkil eden müşterek bir faaliyette pay edinen işletmenin:

 TFRS 11’de belirtilen kurallara aykırı olanlar haricinde, TFRS 3 ve diğer TMS’lerde yer alan işletme birleşmeleriyle ilgili tüm muhasebeleştirme işlemlerinin uygulaması, ve

 TFRS 3 ve diğer TMS’ler uyarınca işletme birleşmelerine ilişkin açıklanması gereken bilgileri açıklamasını öngörür.

TFRS 11’de yapılan bu değişiklik TFRS 1 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır.

2011-2013 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler

TFRS 1: Bu değişiklik işletmenin TMS’yi ilk defa uygulaması durumunda TMS’lerin hangi versiyonlarının kullanılacağı konusuna açıklık getirir.

TMS 1 (Değişiklikler) Açıklama Hükümleri

Bu değişiklikler; finansal tablo hazırlayıcılarının finansal raporlarını sunmalarına ilişkin olarak farkında olunan zorunluluk alanlarında dar odaklı iyileştirmeler içermektedir.

2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler

TFRS 5: Satış amaçlı elde tutulan bir duran varlığın ortaklara dağıtım amacıyla elde tutulan duran varlığa sınıflandığı ya da tam tersinin olduğu durumlara ve bir varlığın ortaklara dağıtım amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılmasına son verildiği durumlara ilişkin ilave açıklamalar getirmektedir.

TFRS 7: Bir hizmet sözleşmesinin devredilen bir varlığın devamı olup olmadığı ve ara dönem finansal tablo açıklamalarındaki mahsuplaştırma işlemi konusuna netlik getirmek amacıyla ilave bilgi verir.

TMS 34: Bilginin ‘ara dönem finansal raporda başka bir bölümde’ açıklanmasına açıklık getirmektedir.

2012-2014 Dönemine İlişkin Yıllık İyileştirmeler TMS 19 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır.

(14)

10

b) 2016 yılından itibaren geçerli olup, Şirket’in finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı)

TMS 27 (Değişiklikler) Bireysel Finansal Tablolarda Özkaynak Yöntemi

Bu değişiklik işletmelerin bireysel finansal tablolarında bağlı ortaklıklar ve iştiraklerdeki yatırımların muhasebeleştirilmesinde özkaynak yönteminin kullanılması seçeneğine izin vermektedir.

TFRS 10 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırımcı ile İştirak veya İş Ortaklığı Arasındaki Varlık Satışları veya Ayni Sermaye Katkıları

Bu değişiklik ile bir yatırımcı ile iştirak veya iş ortaklığı arasındaki varlık satışları veya ayni sermaye katkılarından kaynaklanan kazanç veya kayıpların tamamının yatırımcı tarafından muhasebeleştirilmesi gerektiği açıklığa kavuşturulmuştur.

TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28 (Değişiklikler) Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon İstisnalarının Uygulanması

Bu değişiklik, yatırım işletmelerinin konsolidasyon istisnasını uygulamaları sırasında ortaya çıkan sorunlara aşağıdaki şekilde açıklık getirir:

 Ara şirket için konsolide finansal tablo hazırlanmasına ilişkin istisnai durum, bir yatırım işletmesinin tüm bağlı ortaklıklarını gerçeğe uygun değer üzerinden değerlediği hallerde dahi, yatırım işletmesinin bağlı ortaklığı olan ana şirket için geçerlidir.

 Ana şirketin yatırım faaliyetleri ile ilgili olarak hizmet sunan bir bağlı ortaklığın yatırım işletmesi olması halinde, bu bağlı ortaklık konsolidasyona dahil edilmemelidir.

 Bir iştirakin ya da iş ortaklığının özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirildiği hallerde, yatırım işletmesinde yatırım işletmesi amacı gütmeyen bir yatırımcı iştirakteki ya da iş ortaklığındaki payları için uyguladığı gerçeğe uygun değer ölçümünü kullanmaya devam edebilir.

 Tüm iştiraklerini gerçeğe uygun değerden ölçen bir yatırım işletmesi, yatırım işletmelerine ilişkin olarak TFRS 12 standardında belirtilen açıklamaları sunar.

TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları

TFRS 14 Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları standardı uyarınca Türkiye Finansal Raporlama Standartlarını ilk defa uygulayacak bir işletmenin, belirli değişiklikler dahilinde, ‘düzenlemeye dayalı erteleme hesaplarını’ hem TFRS’lere göre hazırlayacağı ilk finansal tablolarında hem de sonraki dönem finansal tablolarında önceki dönemde uyguladığı genel kabul görmüş muhasebe standartlarına göre muhasebeleştirmeye devam etmesine izin verilir.

TFRS 14, TFRS 1 standardının da ilgili yerlerinde değişikliklere yol açmıştır.

(15)

c) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar

Şirket henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:

TFRS 9 Finansal Araçlar

TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi

TFRS 9 Finansal Araçlar

Kasım 2009’da yayınlanan TFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir. Ekim 2010’da değişiklik yapılan TFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir.

TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi TFRS 9’un zorunlu uygulama tarihi 1 Ocak 2018 tarihinden önce olmamak kaydıyla ertelenmiştir.

Söz konusu standart, değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerindeki muhtemel etkileri değerlendirilmektedir.

(16)

12 4. İŞLETME BİRLEŞMELERİ

Şirket, 1 Haziran 2015 tarihi itibariyle Tulipack Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin (“Tulipack”) %30’una sahip olmuştur. Şirket, 1 Haziran 2015 tarihinde Tülipack’ın sahibi Bell Holding ile yaptığı ortaklık sözleşmesi çerçevesinde Tulipack şirketinin %30 hissesine bağımsız bir değerleme şirketine 6.774.654 Türk Lirası olarak değerlettiği sabit kıymetlerini Tulipack’a devrederek sahip olmuştur. Şirket, Tulipack, 1 Haziran 2015 tarihinden itibaren bir iştiraki olarak ilişikteki finansal tablolarda 1 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2015 arasındaki dönemi için özkaynaktan pay alma yöntemine göre kayıtlara almıştır. Satın alma tarihi itibariyle mali tablolarının özeti aşağıdaki gibidir.

Tulipack

Transfer edilen bedel 6.774.654

Ödenecek Tutar -

Eksi: Alınan şirketlerin net varlıklarının gerçeğe uygun değeri 6.774.654

Ayrılan Karşılık -

Net Şerefiye -

Tulipack

Dönen Varlıklar 10.101.305

Duran Varlıklar 33.375.946

Kısa vadeli yükümlülükler 6.974.893

Uzun vadeli yükümlülükler 13.920.178

22.582.180

Satın alım oranı 30%

6.774.654 (*) Ortaklık görüşmeleri, Eminiş sabit kıymetlerinin ve Tulipack hisselerinin bağımsız değerleme

kuruluşlarının hesapladığı rayiç değerleri baz alınarak ortaklar arasındaki pazarlığa göre sonuçlanmış ve buna göre devredilen sabit kıymetler ve Tulipack ortaklarından alınan hisse oranları saptanmıştır.

Tulipack şirketi 2014 yılında kurulmuş olup, Tulipack’ın şirket rayiç değer ile bilançosunun kayıtlı değeri arasındaki fark TFRS 3 Şirket Birleşmesi standardına göre maddi olmayan duran varlık (“müşteri portföyü”) olarak değerlendirilmiş ve özsermayeden pay alma yöntemine göre yukarda sunulan mali tablosuna yansıtılmıştır.

(17)

5. DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR a) İştirakler

Önemli iş ortaklıklarının detayı:

İştirakler Kuruluş ve faaliyet yeri

Geçerli para birimi

30 Haziran

2016 31 Aralık 2015 Tulipack Ambalaj

Sanayi ve Ticaret A.Ş. Türkiye - Istanbul Türk Lirası 30% 30%

Sermayedeki pay oranı (%)

30 Haziran 31 Aralık

2016 2015

Tulipack Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş.

Dönen varlıklar 14.394.025 10.531.152

Duran varlıklar 29.232.357 31.033.186

Kısa vadeli yükümlülükler (15.854.702) (12.748.946)

Uzun vadeli yükümlülükler (9.839.605) (9.218.625)

Net varlıklar 17.932.075 19.596.767

Hasılat 12.132.298 9.371.181

Dönem karı/zararı (4.064.691) (2.985.415)

Diğer kapsamlı gelir - (22.460)

Toplam kapsamlı gelir (4.064.691) (3.007.875)

Yukarıdaki özet finansal bilgilerin iştiraklerin finansal tablolardaki defter değeri ile mutabakatı:

30 Haziran 31 Aralık

2016 2015

Tulipack Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş.

İştirakin net varlıkları 17.932.075 19.596.767

Grup'un iştirakteki payı %30 %30

Grup'un iştirak paylarının defter değeri 5.379.623 5.879.030

(18)

14 5. DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR (devamı)

a) İştirakler (devamı)

Önemli iş ortaklıklarının detayı: (devamı)

30 Haziran 30 Haziran

2016 2015

Tulipack Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş.

Dönem karı / (zararı) (1 Ocak - 30 Haziran) (4.064.691) (849.934)

Grup'un iştirakteki payı %30 %30

Grup'un payına düşen net dönem zararı (1.219.407) (254.980)

2016 2015

Dönem başı (1 Ocak) 5.879.030 -

Konsolidasyon kapsamında giren iştirakler

(1 Haziran itibariyle) (Not 4) - 6.774.654

Net dönem zararındaki paylar (1 Ocak - 30 Haziran) (1.219.407) (254.980)

İştirakteki sermaye artışından kaynaklı artış 720.000 -

Dönem sonu 5.379.623 6.519.674

6. FİNANSAL BORÇLAR Finansal kredilerden borçlar:

30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla finansal borçların dökümü ve detayları aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2016 31 Aralık 2015

Kısa vadeli banka kredileri 11.292.975 10.112.242

Uzun vadeli banka kredilerin kısa vadeli kısmı 3.209.340 2.740.019

Diğer finansal yükümlülükler 211.862 749.449

Finansal kiralama işlemlerinden borçlar 211.862 90.849

Diğer finansal yükümlülükler (*) - 658.600

Toplam kısa vadeli finansal borçlar 14.714.177 13.601.710

Uzun vadeli banka kredileri 3.756.621 5.195.015

Uzun vadeli finansal kiralama işlemlerinden borçlar 767.877 1.033.497

Toplam finansal borçlar 19.238.675 19.830.222

(19)

6. FİNANSAL BORÇLAR (devamı) Finansal kredilerden borçlar (devamı)

(*) 31 Aralık 2015 tarihi itibari ile diğer mali borçların içinde 658.800 TL tutarında ithalat faktoringi bulunmaktadır. 30 Haziran 2016 tarihi itibari ile diğer borçlar içerisinde ithalat faktoringi bulunmamaktadır.

Finansal borçların vadeleri aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2016 31 Aralık 2015

1 yıl içerisinde ödenecek 14.714.177 13.601.710

1 - 2 yıl içerisinde ödenecek 743.430 1.271.054

2 - 3 yıl içerisinde ödenecek 2.450.397 2.370.699

3 - 4 yıl içerisinde ödenecek 1.330.671 2.586.759

19.238.675 19.830.222

30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla kredilerin detayı aşağıdaki gibidir:

Ağırlıklı ortalama

Para birimi etkin faiz oranı % Kısa vadeli Uzun vadeli

TL 15,21% 13.766.818 3.756.621

Avro 5,20% 735.497 -

14.502.315 3.756.621 30 Haziran 2016

Ağırlıklı ortalama

Para birimi etkin faiz oranı % Kısa vadeli Uzun vadeli

TL 14,28% 10.551.062 4.848.367

ABD Doları 4,00% 1.163.040 -

Avro 5,20% 1.138.159 346.648

12.852.261 5.195.015 31 Aralık 2015

(20)

16 6. FİNANSAL BORÇLAR (devamı)

Finansal kiralama işlemlerinden borçlar (devamı)

30 Haziran 31 Aralık 30 Haziran 31 Aralık

Finansal kiralama borçları 2016 2015 2016 2015

Bir yıl içinde 408.080 191.089 211.862 90.849

İki ile beş yıl arasındakiler 831.193 1.120.405 767.877 1.033.497 Eksi: geleceğe ait finansal giderler (259.534) (187.148) - - Kiralama yükümlülüğünün

bugünkü değeri 979.739 1.124.346 979.739 1.124.346 Eksi: 12 ay içerisinde ödenecek

borçlar (kısa vadeli) 211.862 90.849

12 aydan sonra ödenecek

borçlar (uzun vadeli) 767.877 1.033.497

979.739 1.124.346 Asgari kira ödemelerinin Asgari kira ödemeleri bugünkü değeri

7. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR

30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, ticari alacaklar aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2016 31 Aralık 2015

Ticari alacaklar 4.038.044 5.297.006

İlişkili taraflardan alacaklar 114.164 817.790

Vadeli çekler 2.045.408 3.013.681

Şüpheli alacaklar 463.855 506.151

Ticari alacaklar (brüt) 6.661.471 9.634.628

Eksi: şüpheli alacak karşılığı (463.855) (506.151)

Eksi: ticari alacaklar iskontosu (249.555) (89.427)

Ticari alacaklar (net) 5.948.061 9.039.050

1 Ocak- 1 Ocak-

Şüpheli alacak hareket tablosu 30 Haziran 2016 30 Haziran 2015

Açılış bakiyesi 506.151 451.927

Dönem içerisindeki silinen (42.296) -

Dönem içerisindeki artış - 54.224

463.855 506.151

(21)

17 7. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR (devamı)

30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla, ticari borçlar aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2016 31 Aralık 2015

Kısa vadeli ticari borçlar 11.984.523 12.585.002

Borç Senetleri 6.141.939 4.004.612

18.126.462 16.589.614 8. STOKLAR

30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla stoklar aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır:

30 Haziran 2016 31 Aralık 2015

Hammadde stokları 1.946.943 1.358.901

Yarımamul stokları 1.946.333 2.160.145

Mamul stokları 1.984.062 1.429.123

Yedek parçalar 506.131 520.504

Ticari mal stokları 21.429 32.484

6.404.898 5.501.157

Eksi: Stok değer düşüklüğü karşılığı (402.695) (341.159)

Toplam stoklar 6.002.203 5.159.998

30 Haziran 2016 ve 30 Haziran 2015 tarihinde sona eren dönemlere ilişkin stok değer düşüş karşılığında hareketleri aşağıdaki gibidir:

1 Ocak- 1 Ocak-

30 Haziran 2016 30 Haziran 2015

Açılış bakiyesi 341.159 348.121

Dönem gideri 61.536 -

İptal edilen karşılık - (109.890)

Kapanış bakiyesi 402.695 238.231

9. DİĞER ALACAKLAR

Kısa Vadeli Diğer Alacaklar 30 Haziran 2016 31 Aralık 2015

Verilen depozito teminatlar 4.635 4.635

Personelden alacaklar 25.000 -

29.635 4.635

(22)

18 10. MADDİ DURAN VARLIKLAR

30 Haziran 2016 ve 30 Haziran 2015 tarihlerinde sona eren dönemlere ait maddi duran varlıkların hareketleri aşağıdaki gibidir:

Maliyet 1 Ocak 2016 Alımlar Çıkışlar 30 Haziran 2016

Tesis, makine ve cihazlar 77.344.916 198.570 (2.722.000) 74.821.486

Demirbaşlar 2.478.739 6.259 (84.799) 2.400.199

Taşıtlar 181.626 - - 181.626 -

Toplam 80.005.281 204.829 (2.806.799) 77.403.311

Birikmiş amortisman 1 Ocak 2016

Cari dönem amortismanı

Çıkışların

amortismanı 30 Haziran 2016

Tesis, makine ve cihazlar (53.613.715) (1.150.698) 298.258 (54.466.155)

Demirbaşlar (2.096.606) (40.197) 46.488 (2.090.315)

Taşıtlar (180.858) (140) (180.998)

Toplam (55.891.179) (1.191.035) 344.746 (56.737.468)

Net Defter Değeri 24.114.102 (986.206) (2.462.053) 20.665.843

(23)

19 10. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı)

Maliyet 1 Ocak 2015 Alımlar Çıkışlar

30 Haziran 2015

Tesis, makine ve cihazlar 75.384.666 768.446 - 76.153.112

Demirbaşlar 2.445.308 13.211 - 2.458.519

Taşıtlar 181.626 - - 181.626

Toplam 78.011.600 781.657 - 78.793.257

Birikmiş amortisman 1 Ocak 2015

Cari dönem amortismanı

Çıkışların

amortismanı 30 Haziran 2015

Binalar, yeraltı ve yerüstü düzenleri -

Tesis, makine ve cihazlar (51.044.320) (1.219.986) - (52.264.306)

Demirbaşlar (2.065.440) (48.005) - (2.113.445)

Taşıtlar (169.410) (11.378) - (180.788)

Toplam (53.279.170) (1.279.369) - (54.558.539)

Net Defter Değeri 24.732.430 (497.712) - 24.234.718

(24)

20 11. TAAHHÜTLER

Şirket’in 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla vermiş olduğu TRİ’ler aşağıdaki gibidir:

TL Karşılığı A Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'ler 21.600 1.240.000 1.302.502 B Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar

lehine vermiş olduğu TRİ'ler - - -

C Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3.

kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'ler - - -

D Diğer verilen TRİ'ler - - -

- Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'ler - - -

- B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri

Toplam 21.600 1.240.000 1.302.502

TL Karşılığı A Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'ler 21.600 1.231.500 1.294.304 B Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar

C Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3.

kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'ler - - -

D Diğer verilen TRİ'ler - - -

- Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'ler - - -

- B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri

Toplam 21.600 1.231.500 1.294.304

31 Aralık 2015 USD TL

30 Haziran 2016 USD TL

Şirket’in vermiş olduğu diğer TRİ’lerin Şirket’in özkaynaklarına oranı 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla %0’dır (31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla %0).

Ayrıca, TRİ’lerden, bankalardan alınan teminat mektupları, Palgaz Doğalgaz Dağ. Tic’ne, Enerjisa A.Ş’ye, Tricon Ltd. Şti. müşterilere ve satıcılara verilmiştir. Diğer krediler için Uzunyol Yatırım İş Gel. Tur. Nak. ve İnş. San. ve Tiç. A.Ş.’nin kefaleti bulunmaktadır.

(25)

21 11. TAAHHÜTLER (devamı)

Kiracı durumunda Şirket Kiralama sözleşmeleri:

Kiralama sözleşmesinin süresi 7 yıl olup, fabrika ve idari binalarıyla ilgilidir. Şirket’in kiralama dönemi sonunda kiraladığı varlığı satın alma hakkı yoktur. Söz konusu kira anlaşması 11 Ağustos 2015 tarihinden itibaren geçerlidir. Yıllık kira ödemeleri Avro cinsinden yapılacak olup yıllık kira tutarı 716.294 Avro olacaktır. (31 Aralık 2015: 1 Temmuz 2011 tarihinden itibaren geçerlir. Yıllık kira ödemeleri ABD Doları cinsinden yapılacak olup yıllık kira tutarı 1.186.824 ABD Doları olacaktır.) Kira sözleşme çerçevesinde Şirket’in ileri dönemlerde ödemekle yükümlü olduğu tutar aşağıdaki gibidir:

Gider olarak muhasebeleştirilen ödemeler 30 Haziran 2016 31 Aralık 2015

Asgari kiralama ödemeleri 1.433.546 3.093.279

İptal edilemez faaliyet kiralamalarına ilişkin taahhütler 30 Haziran 2016 31 Aralık 2015

Bir yıl içinde 1.147.647 2.445.004

Bir ile beş yıl arasında 11.476.475 8.302.382

Beş yıldan sonra 1.147.647 10.377.978

12. ÖZKAYNAKLAR

Şirket’in 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 31 Aralık

Ortaklar % 2016 % 2015

41,68 2.083.785 41,68 6.073.412

İsmet Uzunyol 40,17 2.008.660 40,17 5.848.113

Halka Açık 12,31 622.734 12,31 1.743.050

Feridun Uzunyol 4,22 203.870 4,22 672.366

Füsun Uzunyol Kutlu 1,58 79.208 1,58 230.860

Necla Uzunyol 0,03 1.743 0,03 5.080

Berna Uzunyol <0 - <0 150

Nominal sermaye 100 5.000.000 100 14.573.031

Enflasyon düzeltmesi 11.884.379 11.884.379

Düzeltilmiş sermaye 16.884.379 26.457.410

Uzunyol Yatırım İş Gel. Tur. Nak. ve İnş. San. Ve Tic. A.Ş.

Şirket, 04 Mart 2016 tarihi itibariyle sermaye azaltım kararı almış olup nominal sermayesi 5.000.000 TL olarak belirlenmiştir. Sermaye azaltımından oluşan 9.573.031 TL tutarı geçmiş yıl kar zararlarına transfer edilmiştir.

(26)

22 13. SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ

30 Haziran 2016 ve 2015 tarihlerinde sona dönemlere ait satışlar ve satışların maliyeti aşağıdaki gibidir:

1 Ocak- 1 Ocak-

2016 2015

Yurtiçi satışlar 20.028.131 22.357.177

Yurtdışı satışlar 174.902 884.251

Brüt satışlar 20.203.033 23.241.428

İade ve iskontolar (816.437) (627.713)

Net satışlar 19.386.596 22.613.715

Satışların maliyeti (21.200.624) (21.733.842)

Brüt kar (1.814.028) 879.873

30 Haziran 2016 tarihinde sona eren döneme ait satışların yaklaşık olarak %55’i, Marshall Boya ve Vernik Sanayi A.Ş.’ye yapılmıştır. (31 Aralık 2015: %42).

1 Ocak- 1 Ocak-

Satışların maliyeti 2016 2015

Kullanılan hammadde ve malzemeler 12.121.659 14.303.008

Genel üretim giderleri 5.407.380 5.545.362

Personel giderleri 1.676.369 1.436.938

Amortisman giderleri 1.153.011 1.296.164

Stoklardaki değişim 842.205 (847.630)

21.200.624 21.733.842

(27)

23 14. PAY BAŞINA KAR / (ZARAR)

30 Haziran 2016 itibarıyla pay başına zarar miktarı 7.384.944 TL tutarındaki net dönem zararının (30 Haziran 2015: 3.564.869 TL Zarar) Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama hisse adedine (1.513.100.953 adet) bölünmesiyle hesaplanır. 30 Haziran tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla pay başına zarar hesaplaması aşağıdaki gibidir:

Hisse başına kayıp 30 Haziran 2016 30 Haziran 2015

Dönem boyunca mevcut olan hisselerin

ortalama sayısı (tam değeri) 5.000.000 3.339.227

Dönem net kaybı (7.384.944) (3.819.849)

Hisse başına kayıp (0,1477) (0,1144)

15. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI İlişkili taraflardan alacaklar

30 Haziran 2016 31 Aralık 2015

Tulipack Ambalaj Sanayi ve Tic. A.Ş. 114.164 817.790

İlişkili taraflara diğer borçlar

30 Haziran 2016 31 Aralık 2015

Ömer İsmet Uzunyol - 4.091.200

Tulipack Ambalaj Sanayi ve Tic. A.Ş. 630.000 -

630.000 4.091.200

(28)

24 15. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)

İlişkili taraflarla işlemler

1 Ocak - 1 Oçak -

Gelirler: 30 Haziran 2016 30 Haziran 2015

Tulipack Ambalaj Sanayi ve Tic. A.Ş 100.740 250.205

Mamul ve yarı mamul satış gelirleri - 168.193

Kira gelirleri 49.936 -

Hammadde (etiket) satış geliri - 49.602

Ticari Mal Satış Geliri 40.804 2.532

Diğer 10.000 29.878

Uzunyol Turizm Seracılık Yatırım Tic. A.Ş. 133.274 329.718

Personel Hizmet Bedeli 100.363 285.423

Yemek, Yol, İletişim Hizm. 32.911 44.295

1 Ocak - 1 Oçak -

Giderler: 30 Haziran 2016 30 Haziran 2015

Tulipack - 56.972

Hammadde alımı - 56.972

Uzunyol Turizm Seracılık Yatırım Tic. A.Ş. 1.433.546 1.520.302

Kira giderleri 1.433.546 1.520.302

Tulipack Ambalaj Sanayi ve Tic. A.Ş 58.146 -

Fiyat farkı ve iade giderleri 20.942 -

Diğer 37.204 -

Üst yönetim kadrosuna ait ücretler ve menfaatler toplamı:

30 Haziran 2016 tarihinde sona eren dönemde yönetim kurulu üyelerine yapılan huzur hakkı ödemeleri toplamı 60.925 TL’dir (30 Haziran 2015: 56.400 TL).

(29)

25

16. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Döviz kuru riski

TL Karşılığı (Fonksiyonel

para birimi) ABD Doları Avro

1. Ticari Alacak 795.366 34.862 216.730

2a. Parasal Finansal Varlıklar 97.848 - 30.535

2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - -

3. Diğer -

4. DÖNEN VARLIKLAR 893.214 34.862 247.265

5. Ticari Alacaklar - - -

6a. Parasal Finansal Varlıklar - - -

6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - -

7. Diğer 522.533 1.795 161.446

8. DURAN VARLIKLAR 522.533 1.795 161.446

9. TOPLAM VARLIKLAR 1.415.747 36.657 408.712

10. Ticari Borçlar -

11. Finansal Yükümlülükler 1.466.160 55.384 407.533

12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - - -

12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - - -

13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 1.466.160 55.384 407.533

14. Ticari Borçlar 9.216.332 3.168.675 14.809

15. Finansal Yükümlülükler 648.252 24.157 180.487

16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - - -

16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler - - -

17. UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 9.864.584 3.192.832 195.296

18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 11.330.744 3.248.216 602.829

19. Bilanço dışı türev araçların net varlık /

yükümlülük pozisyonu (19a-19b) - - -

19.a Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden

türev ürünlerin tutarı - - -

19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden

türev ürünlerin tutarı - - -

20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (9-18+19) (9.914.997) (3.211.559) (194.117) 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / yükümlülük

pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) (10.437.530) (3.213.354) (355.564)

22. Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların

toplam gerçeğe uygun değeri - - -

23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı - - -

24. Döviz yükümlülüklerin hedge edilen

kısmının tutarı - - -

23. İhracat - - -

24. İthalat - - -

30 Haziran 2016