ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOLAR ... 1-3 ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI
GELİR TABLOLARI ... 4-5 ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI ... 6 ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI ... 7-8 ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR .. 9-51
DİPNOT 1 ŞİRKETİN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ... 9-14 DİPNOT 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ... 15-26 DİPNOT 3 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ... 26-28 DİPNOT 4 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ... 28 DİPNOT 5 FİNANSAL BORÇLANMALAR ... 29-31 DİPNOT 6 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 32-34 DİPNOT 7 TÜREV ARAÇLAR ... 35-36 DİPNOT 8 ÖZKAYNAKLAR ... 36-37 DİPNOT 9 ÇEŞİT ESASINA GÖRE SINIFLANDIRILMIŞ GİDERLER ... 38 DİPNOT 10 FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ ... 38 DİPNOT 11 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ... 39-44 DİPNOT 12 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ... 44-50 DİPNOT 13 BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ... 51
Sınırlı
denetimden Yeniden Yeniden
geçmiş düzenlenmiş (*) düzenlenmiş (*) Dipnot 30 Haziran 31 Aralık 31 Aralık
referansları 2016 2015 2014
VARLIKLAR
DÖNEN VARLIKLAR
Nakit ve Nakit Benzerleri 4 117.402 158.546 108.632
Finansal Yatırımlar 100 - 5.940
- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 100 - 5.940
Ticari Alacaklar 146.218 106.581 102.209
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 11 21.423 4.712 45.829
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 124.795 101.869 56.380
Diğer Alacaklar 569.822 495.851 327.357
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 11 562.455 489.814 316.620
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 7.367 6.037 10.737
Peşin Ödenmiş Giderler 25.161 23.853 7.183
- İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 25.161 23.853 7.183
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 1.080 2.080 2.420
Diğer Dönen Varlıklar 41.919 18.837 39.911
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar 41.919 18.837 39.911
Toplam Dönen Varlıklar 901.702 805.748 593.652
DURAN VARLIKLAR
Finansal Yatırımlar 246 246 246
- Diğer Finansal Yatırımlar 246 246 246
Diğer Alacaklar 600.285 576.992 1.020.119
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 11 600.285 576.992 1.020.119
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 153.738 183.409 111.999
Maddi Duran Varlıklar 4.041.923 4.023.061 3.160.710
- Arazi ve Arsalar 44.985 42.409 15.337
- Yeraltı ve Yerüstü Düzenlemeleri 120.232 124.081 47.690
- Binalar 29.254 29.617 46.178
- Tesis, Makine ve Cihazlar 3.328.964 3.419.239 2.810.394
- Taşıtlar 694 794 452
- Mobilya ve Demirbaşlar 11.690 9.944 7.110
- Yapılmakta Olan Yatırımlar 506.104 396.977 233.549
Maddi Olmayan Duran Varlıklar 22.536 19.507 16.264
- Diğer Haklar 21.117 18.036 15.164
- Lisanslar 1.419 1.471 1.100
Peşin Ödenmiş Giderler 55.409 26.922 44.329
- İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 55.409 26.922 44.329
Ertelenmiş Vergi Varlığı 1.020 869 2.208
Diğer Duran Varlıklar 40.252 41.342 13.254
- İlişkili Olmayan Taraflara İlişkin Diğer Duran Varlıklar 40.252 41.342 13.254
Toplam Duran Varlıklar 4.915.409 4.872.348 4.369.129
TOPLAM VARLIKLAR 5.817.111 5.678.096 4.962.781
1 Ocak - 30 Haziran 2016 tarihli ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar, 12 Ağustos 2016 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıştır.
(*) Bakınız Dipnot 2.6
Takip eden dipnotlar özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturur.
denetimden Yeniden Yeniden geçmiş düzenlenmiş (*) düzenlenmiş (*)
Dipnot 30 Haziran 31 Aralık 31 Aralık
referansları 2016 2015 2014
KAYNAKLAR
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER
Kısa Vadeli Borçlanmalar 657.076 362.338 380.293
İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar 657.076 362.338 380.293
- Banka Kredileri 5 657.076 332.434 273.377
- Diğer Kısa Vadeli Borçlanmalar 5 - 29.904 105.888
- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 5 - - 1.028
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 1.143.429 1.150.299 1.327.318 İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli
Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 1.143.429 1.150.299 1.327.318
- Banka Kredileri 5 906.097 1.018.100 1.061.002
- İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları 5 237.332 132.199 266.316
Ticari Borçlar 162.716 281.468 119.230
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 11 72.259 165.603 50.046
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 90.457 115.865 69.184
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 362 273 193
Diğer Borçlar 74.615 177.814 70.620
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 11 74.615 177.814 70.620
Türev araçlar 51.856 56.185 35.637
- Riskten Korunma Amaçlı Türev Araçlar 7 51.856 56.185 35.637
Ertelenmiş Gelirler 1.599 4.161 276
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler 1.599 4.161 276
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 334 585 183
Kısa Vadeli Karşılıklar 516 449 495
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 516 449 495
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 19.050 10.917 2.159
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 19.050 10.917 2.159
Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler 2.111.553 2.044.489 1.936.404
Uzun Vadeli Borçlanmalar 2.637.677 2.636.422 1.510.095
İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun
Vadeli Borçlanmalar 2.637.677 2.636.422 1.510.095
- Banka Kredileri 5 2.430.627 2.377.663 1.415.629
- İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları 5 107.050 158.759 94.466
- Diğer Uzun Vadeli Borçlanmalar 5 100.000 100.000 -
Ticari Borçlar 7.683 326 -
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 11 - 326 -
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 7.683 - -
Diğer Borçlar 277.014 128.777 851.477
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 11 276.936 128.699 851.469
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 78 78 8
Türev Araçlar 23.688 16.559 39.295
- Riskten Korunma Amaçlı Türev Araçlar 7 23.688 16.559 39.295
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 103.312 98.719 99.924
Uzun Vadeli Karşılıklar 1.170 826 636
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin
Uzun Vadeli Karşılıklar 1.170 826 636
Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler 3.050.544 2.881.629 2.501.427
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 5.162.097 4.926.118 4.437.831
(*) Bakınız Dipnot 2.6
Sınırlı
denetimden Yeniden Yeniden
geçmiş düzenlenmiş (*) düzenlenmiş (*)
Dipnot 30 Haziran 31 Aralık 31 Aralık
referansları 2016 2015 2014
ÖZKAYNAKLAR
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 655.683 752.589 525.182
Ödenmiş Sermaye 8 750.000 750.000 500.000
Sermaye Düzeltme Farkları 8 102.575 102.575 102.575
Paylara İlişkin Primler (İskontolar) 8 273 273 67
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak
Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) 1.016.957 1.044.090 835.955
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) 1.016.957 1.044.090 835.955 Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) 1.018.109 1.044.857 835.611 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm
Kazançları (Kayıpları) (1.152) (767) 344
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak
Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) (38.507) (2.456) 5.537
- Yabancı Para Çevrim Farkları 82.220 105.010 32.510
- Riskten Korunma Kazançları (Kayıpları) (120.727) (107.466) (26.973)
Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları) (120.727) (107.466) (26.973)
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 7.897 7.897 7.897
- Yasal Yedekler 8 7.897 7.897 7.897
Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları (1.124.042) (886.383) (702.609)
Net Dönem Karı veya Zararı (59.470) (263.407) (224.240)
Kontrol Gücü Olmayan Paylar (669) (611) (232)
TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 655.014 751.978 524.950
TOPLAM KAYNAKLAR 5.817.111 5.678.096 4.962.781
(*) Bakınız Dipnot 2.6
Takip eden dipnotlar özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturur.
Sınırlı Sınırlı denetimden denetimden
Sınırlı Sınırlı geçmiş geçmemiş
Denetimden denetimden Yeniden Yeniden
geçmiş geçmemiş düzenlenmiş (*) düzenlenmiş (*)
Dipnot 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan -
referansları 30 Haziran 2016 30 Haziran 2016 30 Haziran 2015 30 Haziran 2015 KAR VEYA ZARAR KISMI
Hasılat 555.029 310.508 308.360 168.501
Satışların maliyeti (-) 9 (427.401) (234.177) (225.186) (111.084)
Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar (Zarar) 127.628 76.331 83.174 57.417
BRÜT KAR (ZARAR) 127.628 76.331 83.174 57.417
Genel Yönetim Giderleri (-) 9 (19.146) (11.154) (18.135) (10.767)
Pazarlama Giderleri (-) 9 (4.995) (2.897) (1.952) (1.010)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 18.822 18.331 10.295 3.343
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) (704) (138) (5.091) (1.940)
ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 121.605 80.473 68.291 47.043
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 379 248 69 8
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların
Karlarından (Zararlarından) Paylar (7.173) (14.123) 2.160 (8.548)
FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ
FAALİYET KARI (ZARARI) 114.811 66.598 70.520 38.503
Finansman Gelirleri 10 93.521 6.137 234.700 34.652
Finansman Giderleri (-) 10 (258.707) (111.181) (535.287) (150.752)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ
ÖNCESİ KARI (ZARARI) (50.375) (38.446) (230.067) (77.597)
Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri (9.153) (7.209) 22.437 6.659
-Dönem Vergi (Gideri) Geliri (1.346) 53 (1.205) (801)
-Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri (7.807) (7.262) 23.642 7.460
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
DÖNEM KARI (ZARARI) (59.528) (45.655) (207.630) (70.938)
DÖNEM KARI (ZARARI) (59.528) (45.655) (207.630) (70.938)
Dönem Karının (Zararının) Dağılımı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar (58) (64) (217) (62)
Ana Ortaklık Payları (59.470) (45.591) (207.413) (70.876)
Pay Başına Kazanç (Zarar) (0,0008) (0,0009) (0,0042) (0,0014)
-Sürdürülen Faaliyetlerden Pay
Başına Kazanç (Zarar) (0,0008) (0,0009) (0,0042) (0,0014)
Sınırlı Sınırlı denetimden denetimden
Sınırlı Sınırlı geçmiş geçmemiş
Denetimden denetimden Yeniden Yeniden
geçmiş geçmemiş düzenlenmiş (*) düzenlenmiş (*) 1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan - 30 Haziran 2016 30 Haziran 2016 30 Haziran 2015 30 Haziran 2015 DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI
Kar veya Zararda Yeniden
Sınıflandırılmayacaklar (385) 17 86.907 106.483
- Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
Artışları (Azalışları) - - 85.324 109.651
- Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm
Kazançları (Kayıpları) (481) 22 (534) (391)
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak
Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler 96 (5) 2.117 (2.777)
- Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme
Artışları (Azalışları), Vergi Etkisi - - 2.010 (2.855)
- Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm
Kazançları (Kayıpları), Vergi Etkisi 96 (5) 107 78
Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar (36.051) (22.174) 3.985 4.147
- Yabancı Para Çevrim Farkları (22.790) 1.797 34.315 14.779
Yabancı Para Çevrim Farklarından
Kazançlar (Kayıplar) (22.790) 1.797 34.315 14.779
- Nakit Akış Riskinden Korunmaya İlişkin Diğer
Kapsamlı Gelir (Gider) (16.576) (29.963) (37.912) (13.290)
Nakit Akış Riskinden Korunma
Kazançları (Kayıpları) (16.576) (29.963) (37.912) (13.290)
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak
Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler 3.315 5.992 7.582 2.658
- Nakit Akış Riskinden Korunmaya İlişkin Diğer
Kapsamlı Gelir, Vergi Etkisi 3.315 5.992 7.582 2.658
DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) (36.436) (22.157) 90.892 110.630
TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) (95.964) (67.812) (116.738) 39.692 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı
Kontrol Gücü Olmayan Paylar (58) (64) (217) (62)
Ana Ortaklık Payları (95.906) (67.748) (116.521) 39.754
(*) Bakınız Dipnot 2.6
Takip eden dipnotlar özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturur.
Yeniden Yeniden Sınıflandırılmayacak Sınıflandırılacak
Birikmiş Diğer Birikmiş Diğer
Kapsamlı Gelirler Kapsamlı Gelirler Tanımlanmış
Maddi duran Fayda Planları Yabancı Riskten Kardan Geçmiş Net Ana Kontrol
Sermaye Pay İhraç varlık yeniden Yeniden Ölçüm Para Korunma Ayrılan Yıllar Dönem Ortaklığa Gücü
Önceki Dönem Ödenmiş Düzeltme Primleri/ değerleme Kazançları/ Çevrim Kazanç/ Kısıtlanmış Kar/ Karı Ait Olmayan
1 Ocak – 30 Haziran 2015 Sermaye Farkları İskontoları artışları Kayıpları Farkları Kayıpları Yedekler Zararları Zararı Özkaynaklar Paylar Özkaynaklar
Dönem Başı Bakiyeler 500.000 102.575 67 835.611 191 24.510 (26.973) 7.897 (689.697) (224.240) 529.941 (232) 529.709
Muhasebe Politikalarındaki
Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler - - - - - 8.000 - - (8.000) - - - -
-Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu
Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler (*) - - - - - 8.000 - - (8.000) - - - -
Transferler - - - (19.628) - - - - (204.612) 224.240 - - -
Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) - - - 87.334 (427) 34.315 (30.330) - - (207.413) (116.521) (217) (116.738)
-Dönem Karı (Zararı) - - - - - - - - - (207.413) (207.413) - (207.413)
-Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) - - - 87.334 (427) 34.315 (30.330) - - - 90.892 (217) 90.675
Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya
İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi - - - - 153 - - - (4.912) - (4.759) - (4.759)
Dönem Sonu Bakiyeler 500.000 102.575 67 903.317 (83) 66.825 (57.303) 7.897 (907.221) (207.413) 408.661 (449) 408.212
Cari Dönem
1 Ocak – 30 Haziran 2016
Dönem Başı Bakiyeler 750.000 102.575 273 1.044.857 (951) 105.010 (107.466) 7.897 (881.471) (267.376) 753.348 (611) 752.737
Transferler (**) - - - (26.748) - - - - (236.659) 263.407 - - -
Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) - - - (385) (22.790) (13.261) - - (59.470) (95.906) (58) (95.964)
-Dönem Karı (Zararı) - - - - - - - - - (59.470) (59.470) - (59.470)
-Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) - - - - (385) (22.790) (13.261) - - - (36.436) (58) (36.494)
Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya
İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi - - - - 184 - - - (5.912) 3.969 (1.759) - (1.759)
Dönem Sonu Bakiyeler 750.000 102.575 273 1.018.109 (1.152) 82.220 (120.727) 7.897 (1.124.042) (59.470) 655.683 (669) 655.014
(*) Bakınız Dipnot 2.6.
(**) 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla, yeniden değerlenen varlıkların taşınan değerleri üzerinden hesaplanan amortisman ve itfa payları ile bu varlıkların elde etme maliyetleri üzerinden hesaplanan amortisman ve
Sınırlı denetimden
Sınırlı geçmiş
denetimden Yeniden
geçmiş düzenlenmiş (*)
Dipnot 1 Ocak - 1 Ocak -
referansları 30 Haziran 2016 30 Haziran 2015
İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI (71.434) 115.833
Dönem Karı (Zararı) (59.528) (207.630)
-Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) (59.528) (207.630)
Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler 212.333 298.198
Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 9 97.172 67.641
Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler 411 89
-Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile
İlgili Düzeltmeler 344 110
-Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler 67 (21)
Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler 175.339 153.640
-Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler 10 (33.942) (47.953)
-Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 10 209.021 201.500
-Vadeli Alımlardan Kaynaklanan Ertelenmiş Finansman Gideri 10 396 369
-Vadeli Satışlardan Kaynaklanan Kazanılmamış Finansman Geliri 10 (136) (276)
Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili Düzeltmeler (88.672) 100.791
Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler 12.136 703
-Türev Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları
(Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler 10 12.136 703
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Dağıtılmamış
Karları ile İlgili Düzeltmeler 7.173 (2.160)
-İştiraklerin Dağıtılmamış Karları İle İlgili Düzeltmeler 7.173 (2.160)
Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler 9.153 (22.437)
Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar
(Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler (379) (69)
-Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan
Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler (379) (69)
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler (223.881) 26.631
Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) (100) 5.940
Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler (40.033) (3.402)
-İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) (16.711) 33.332
-İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) (23.322) (36.734) Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler (1.330) (2.911) -İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) (1.330) (2.911)
Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler (111.260) 29.347
-İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) (93.344) 20.462
-İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) (17.916) 8.885
Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler - 69 -İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) - 69
Türev Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) (25.912) (10.554)
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler (45.246) 8.142
-Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) 5.661 4.041
-Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) (50.907) 4.101
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları (71.076) 117.199
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler (358) (444)
Vergi İadeleri (Ödemeleri) - (922)
Takip eden dipnotlar özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluşturur.
denetimden
Sınırlı geçmiş
denetimden Yeniden
geçmiş düzenlenmiş (*)
Dipnot 1 Ocak - 1 Ocak -
referansları 30 Haziran 2016 30 Haziran 2015
YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI (120.469) (166.136) Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Elde Edilmesine Yönelik
Alışlara İlişkin Nakit Çıkışları (1.000) -
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 1.153 2.907
-Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 1.153 2.156
-Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri - 751
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları (120.742) (178.887)
-Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları (117.234) (178.231)
-Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları (3.508) (656)
Verilen Nakit Avans ve Borçlar 120 9.844
-Verilen Diğer Nakit Avans ve Borçlar 120 9.844
FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 127.905 26.810
Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri 617.255 499.110
-Kredilerden Nakit Girişleri 563.255 391.525
-Faktoring İşlemlerinden Nakit Girişleri - 7.585
-Diğer Finansal Borçlanmalardan Nakit Girişleri 54.000 100.000
Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları (293.002) (593.975)
-Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları (262.820) (558.503)
-Faktoring İşlemlerinden Nakit Çıkışları (30.182) (35.000)
-Diğer Finansal Borç Ödemelerinden Nakit Çıkışları - (472)
İlişkili Taraflardan Alınan Diğer Borçlardaki Artış 34.133 (336.111)
İlişkili Taraflardan Alınan Diğer Borçlardaki Azalış (71.796) 564.537
Ödenen Faiz (139.932) (132.098)
Alınan Faiz 4.101 5
Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) (22.854) 25.342
YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) (63.998) (23.493)
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) (63.998) (23.493)
DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 4 153.958 82.554
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 4 89.960 59.061
(*) Bakınız Dipnot 2.6
DİPNOT 1 - ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Zorlu Enerji Elektrik Üretim Anonim Şirketi (“Zorlu Enerji” veya “Şirket”), bağlı ortaklıkları ve iştiraklerinin (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır) ana faaliyet konusu elektrik ve buhar üretimi ve satışı ile elektrik ticaretidir. Zorlu Enerji, 1993 yılında Zorlu Holding AŞ (“Zorlu Holding”) ve Korteks Mensucat Sanayi ve Ticaret AŞ (“Korteks”) tarafından kurulmuştur.
Şirket, Türkiye’de kayıtlı olup merkez adresi:
Bursa Organize Sanayi Bölgesi, Pembe Caddesi, No:13 Bursa, Türkiye’dir.
Zorlu Enerji, Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri 2000 yılından beri Borsa İstanbul’da (“BİST”) işlem görmektedir. 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla, Şirket hisselerinin %32’si halka açıktır (31 Aralık 2015: %32).
1 Ocak - 30 Haziran 2016 ara hesap dönemine ait özet konsolide finansal tablolar Yönetim Kurulu tarafından 12 Ağustos 2016 tarihinde onaylanmıştır.
Şirket’in bağlı ortaklıkları ve iştirakleri aşağıdaki gibidir:
Temel faaliyet
Bağlı ortaklıklar konusu Ülke
Rotor Elektrik Üretim AŞ (“Rotor”) Elektrik üretimi Türkiye
Zorlu Hidroelektrik
Enerji Üretim AŞ (“Zorlu Hidroelektrik”) Elektrik üretimi Türkiye Zorlu Jeotermal Enerji
Elektrik Üretimi AŞ (“Zorlu Jeotermal”) Elektrik üretimi Türkiye Zorlu Enerji Pakistan Ltd. (“Zorlu Enerji Pakistan”) Elektrik üretimi Pakistan Zorlu Wind Pakistan (Private) Ltd. (“Zorlu Wind Pakistan”) Elektrik üretimi Pakistan Zorlu Rüzgar Enerjisi
Elektrik Üretimi AŞ (“Zorlu Rüzgar”) Elektrik üretimi Türkiye
Zorlu Doğal Elektrik Üretimi AŞ (“Zorlu Doğal”) Elektrik üretimi Türkiye Nemrut Jeotermal Elektrik Üretimi AŞ (“Nemrut”) Elektrik üretimi Türkiye Zorlu Solar Enerji Tedarik ve Ticaret AŞ (“Zorlu Solar”) Elektrik üretimi Türkiye Zorlu Elektrik Enerjisi İthalat İhracat ve Toptan
Ticaret AŞ (“Zorlu Elektrik”) Elektrik ticareti Türkiye
Temel faaliyet
İştirakler konusu Ülke
Solad Energy Ltd. Elektrik üretimi İsrail
Dorad Energy Ltd. Elektrik üretimi İsrail
Ezotech Ltd. Elektrik ticareti İsrail
30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla Grup bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 158’dir.
(31 Aralık 2015: 147).
Zorlu Enerji Elektrik Üretim AŞ (Zorlu Enerji):
Zorlu Enerji, 1993 yılında Zorlu Holding ve Korteks tarafından kurulmuştur. Şirket’in ana faaliyet konusu elektrik ve buhar üretimi ve satışıdır.
Zorlu Enerji’nin 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla Bursa, Kırklareli ve Yalova’da faaliyette olan 3 doğal gaz santrali bulunmakta olup, santrallerin toplam elektrik ve buhar üretim kapasiteleri sırasıyla 231,9 MW ve 219,5 ton/saat’tir. Şirketin 50,3 MW kurulu güce sahip Doğal Gaz Yakıtlı Ankara OSB Santrali’nin üretim lisansı 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla, Kayseri İli, Melikgazi İlçesi'nde bulunan 163,2 MW kurulu gücündeki Doğal Gaz Yakıtlı Kombine Çevrim Santrali’nin (Kayseri Santrali) üretim lisansı ise 1 Ekim 2015 tarihi itibarıyla sona erdirilmiştir.
Zorlu Enerji’ye Şubat 2015’te Yozgat İl Özel İdaresi tarafından Yozgat İli, Şefaatli İlçesi'nde 3 ayrı bölgede arama yapmak üzere 10 Şubat 2018 tarihine kadar geçerli olacak 3 adet "Jeotermal Kaynaklar ve Doğal Mineralli Sular Arama Ruhsatı" verilmiştir.
Zorlu Enerji, rüzgar enerjisine dayalı önlisans başvuruları kapsamında, beş bölgede yer alan altı projede toplamda 523,5 MW kapasite için 49 yıl süreyle üretim lisansı almak üzere 27 Nisan 2015 tarihinde Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu’na (“EPDK”) önlisans başvurusunda bulunmuştur.
18 Ağustos 2015 tarihli özel durum açıklamasına istinaden, Kırklareli İli Vize İlçesi Kıyıköy Mevkii'nde kurulması planlanan doğal gaz kombine çevrim santral yatırımının, düşen doğal gaz fiyatları ve yeni nesil doğal gaz santrallerinin eski santrallere göre daha verimli olması nedeniyle orta vade de yatırım yapılabilir seviyeye gelebileceği düşünülerek, Zorlu Enerji aynı bölgede üretim lisansına dönüştürmek üzere 1.200 MW'lık doğal gaz kombine çevrim santral projesi için EPDK’ya önlisans başvurusunda bulunmuş olup, başvuru EPDK tarafından uygun bulunmuştur. Önlisans şartı olarak projeye ilişkin Çevresel Etki Değerlendirmesi (ÇED) sürecinin iki yıl içerisinde tamamlanması gerekmektedir.
Zorlu Enerji, TEİAŞ'ın "Güneş Enerjisine Dayalı Elektrik Üretim Tesisi Kurmak Üzere Yapılan Önlisans Başvurularına İlişkin Yarışma Paket 3" kapsamında 46 MW bağlantı kapasitesine sahip Konya 1 Bölgesi için 30 Ocak 2015 tarihinde açtığı ihaleye katılmış olup, başvurduğu 18 MW kapasitenin tamamını alarak ihaleyi kazanmıştır. 5 Nisan 2016 tarihli özel durum açıklamasına istinaden, EPDK, kazanılan ihale kapsamında Konya İli, Çumra İlçesinde kurmayı planladığımız Alibeyhöyüğü Güneş Enerji Santrali Projesi için Zorlu Enerji’ye 30 ay süreyle geçerli olacak önlisans vermiştir.
Rotor Elektrik Üretim AŞ (Rotor):
Rotor, rüzgar enerjisi santralleri kurmak amacıyla 2007 yılında Zorlu Enerji bünyesinde kurulmuştur.
Rotor, Osmaniye ilinde 135 MW kapasiteli bir rüzgar santrali kurmak üzere 19 Aralık 2003 tarihinde EPDK’dan 30 yıl süreli üretim lisansı almıştır. 2008 yılının Temmuz ayında inşaatına başlanmış olan Gökçedağ Rüzgar Enerji Santrali (Rotor I RES), 15 Ekim 2010 tarihinden itibaren tam kapasiteyle üretime geçmiş olup, faaliyetlerine devam etmektedir.
DİPNOT 1 - ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)
Gökçedağ rüzgar santralinin 2016 takvim yılında Yenilenebilir Enerji Kaynakları Destekleme Mekanizması’ndan (“YEKDEM”) faydalanabilmesi için EPDK’ya yapılan başvuru Aralık 2015’te kabul edilmiştir. Bu kapsamda santral bu yıl ürettiği tüm elektriği YEKDEM kapsamında, rüzgar enerjisine dayalı üretim tesislerine verilen kaynak bazında destek fiyatı olan 7,3 ABD Doları cent/kWh’ten satmaktadır.
Zorlu Doğal Elektrik Üretimi AŞ (Zorlu Doğal):
Zorlu Doğal, enerji, buhar ve ısı ihtiyacını karşılamak üzere proje geliştirmek, hidroelektrik ve jeotermal santraller başta olmak üzere her türlü yenilenebilir enerji kaynaklarına dayalı elektrik enerjisi üretim tesisleri için fizibilite çalışmaları yaparak bu tesisleri kurmak ve üretilen enerjiyi satmak amacıyla 2008 yılında kurulmuştur.
Şirket, 5 Mart 2008 tarihinde gerçekleştirilen Ankara Doğal Elektrik Üretim ve Ticaret AŞ (“ADÜAŞ”) özelleştirme ihalesi sonucunda ADÜAŞ bünyesindeki 7 hidroelektrik, 1 jeotermal ve 1 motorin santralini devralarak 1 Eylül 2008 tarihinden itibaren bu santralleri işletmeye başlamıştır.
Zorlu Doğal’ın ekonomik gerekçelerle 15 MW'lık Van Engil motorin santralinin üretim lisansının sonlandırılması için EPDK'ya yaptığı başvuru 5 Mart 2014 tarihinde Kurul tarafından onaylanmıştır.
Akabinde 10 Kasım 2015 tarihinde pazarlık usulü yapılan satış görüşmeleri neticesinde santralin arazisi ile birlikte satışı gerçekleştirilmiştir.
Zorlu Doğal, Tokat, Eskişehir, Kars, Rize, Erzurum, Erzincan ve Tunceli’de bulunan hidroelektrik santralleri ile Denizli’de faaliyet gösteren Türkiye’nin ilk jeotermal enerji santralinin ve Türkiye’nin jeotermal enerji potansiyeli en yüksek sahasının 30 yıllık işletme hakkına sahiptir.
Zorlu Doğal tarafından Denizli'nin Sarayköy mevkiinde kurulan 80 MW kurulu güce sahip Kızıldere II jeotermal enerji santralinin 60 MW'lık ilk fazı 31 Ağustos 2013 tarihi itibarıyla ticari elektrik satışına başlamış, 20 MW’lık ikinci ve son fazı ise 31 Ekim 2013 tarihinde devreye alınmış ve santral bu tarih itibarıyla tam kapasite çalışmaya başlamıştır. Kızıldere II santralinin tam kapasite devreye girmesiyle birlikte Zorlu Doğal’ın 7 hidroelektrik ve 2 jeotermal santralindeki toplam kurulu gücü 207,6 MW’a ulaşmıştır.
Kızıldere II santrali YEKDEM’den yararlanmakta olup santral, 2014 ve 2015 yıllarında ürettiği tüm elektriği YEKDEM kapsamında satmıştır. Santralin 2016 takvim yılında da YEKDEM’den faydalanabilmesi için EPDK’ya yapılan başvuru Aralık 2015’te kabul edilmiştir. Bu kapsamda santral bu yıl da ürettiği tüm elektriği jeotermal enerjisine dayalı üretim tesislerine verilen 10,5 ABD Doları cent/kWh’lik destek fiyatına ek olarak yerli aksam kullanımdan dolayı verilen 0,7 ABD Doları cent/kWh’lik katkı payından da faydalanarak toplamda 11,2 ABD Doları cent/kWh’ten satmaktadır.
Zorlu Doğal, Denizli ve Aydın il sınırlarında yer alan Karataş mevkiinde geliştirilmesi planlanan Kızıldere III jeotermal enerji santrali projesi için EPDK’dan 2037 yıl sonuna kadar geçerli olacak üretim lisansı almıştır. Zorlu Doğal ayrıca, Aydın ili, Buharkent İlçesi Karataş mevkiinde kurmayı planladığı 24,9 MW kurulu güce sahip olacak Kızıldere IV jeotermal enerji santrali (“JES”) projesi için 22 Haziran 2015 tarihinde EPDK'dan önlisans almıştır.
Şirket’in %100 bağlı ortaklığı Zorlu Doğal’ın Denizli ve Aydın il sınırlarındaki Sarayköy ve Buharkent ilçelerinde kurmayı planladığı 60 MW kurulu güce sahip olacak Kızıldere VI jeotermal enerji santrali yatırımı için EPDK'ya yaptığı önlisans başvurusu 8 Haziran 2016 tarihli özel durum açıklamasına istinaden geri çekilmiş olup, Kızıldere VI JES projesinin yine aynı sahada yatırımı devam etmekte olan Kızıldere III JES projesi altında yürütülmesine karar verilmiştir. Bu kapsamda, söz konusu iki proje Kızıldere III JES yatırımı altında sürdürüleceği için, Kızıldere III JES projesinin mevcut üretim lisansında yer alan 95,2 MW kurulu gücün 69,8 MW kurulu gücünde ikinci bir ünite eklenerek toplamda 165 MW'a tadil edilmesi için EPDK'ya başvurulmuştur.
21 Nisan 2015 tarihli özel durum açıklamamıza istinaden, Zorlu Doğal'ın sahip olduğu Tercan hidroelektrik santralinin mevcut üretim lisansında yer alan 15 MW’lık kurulu gücün 17,04 MWm / 16,90 MWe olarak tadil edilmesi konusunda EPDK'ya yaptığı başvuru, Kurul tarafından uygun bulunmuştur.
Ayrıca, İkizdere Regülatör ve HES santralinin lisans tadili için EPDK'ya yapılan başvuru uygun bulunmuş olup, tesisin lisansa derç edilen kurulu gücü yapılması planlanan kapasite artışı paralelinde 18,6 MW'tan 26,05 MW'a yükseltilmiştir. Santralin kapasite artışı için yapılacak rehabilitasyon çalışmalarına Temmuz 2016’da başlanmıştır.
Zorlu Hidroelektrik Enerji Üretim AŞ (Zorlu Hidroelektrik):
Zorlu Hidroelektrik, hidroelektrik santralleri ve her türlü yenilenebilir enerji kaynaklarına dayalı elektrik enerjisi üretim tesisleri kurmak ve bu tesislerde üretilen enerjiyi satmak üzere 2007 yılında kurulmuştur.
EPDK'nın 7 Haziran 2012 tarih ve 3870/3 sayılı kararı ile Zorlu Enerji’nin Denizli ilinde kurmayı planladığı 127,8 MWm / 124 MWe kapasiteli Sami Soydam Sandalcık Barajı ve HES projesine ilişkin üretim lisansı, 4628 sayılı Elektrik Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat uyarınca, 7 Haziran 2012 tarihinden itibaren Zorlu Hidroelektrik'e devredilmiştir.
25 Ocak 2016 tarihli özel durum açıklamasına istinaden, Sami Soydam Sandalcık Barajı ve HES projesine ilişkin üretim lisansı tadil edilerek lisansa derç edilen kurulu güç 127,8 MWm/124 MWe'den 130,801 MWm/125,866 MWe'ye yükseltilmiştir.
Zorlu Jeotermal Elektrik Üretimi AŞ (Zorlu Jeotermal):
Zorlu Jeotermal 30 Haziran 2008 tarihinde kurulmuş olup faaliyet konusu her türlü enerji, buhar ve ısı ihtiyacını karşılamak üzere proje geliştirmek, fizibilite hazırlayarak her türlü yenilenebilir enerji kaynaklarına dayalı elektrik enerjisi üretim tesisleri kurmak ve bu tesislerde üretilen enerjiyi satmaktır.
Zorlu Jeotermal, 30 Temmuz 2009 tarihinde Zorlu Petrogas Petrol, Gaz ve Petrokimya Ürünleri İnşaat Sanayi ve Ticaret AŞ’nin sahibi olduğu Alaşehir jeotermal ruhsatını devralmıştır.
Zorlu Jeotermal tarafından Manisa'nın Alaşehir ilçesinde kurulan 45 MW’lık Alaşehir I jeotermal enerji santrali tam kapasite çalışmaktadır. Alaşehir I JES’in 2016 takvim yılında YEKDEM’den faydalanabilmesi için EPDK’ya yapılan başvuru Aralık 2015’te kabul edilmiştir. Bu kapsamda santral bu yıl ürettiği tüm elektriği YEKDEM kapsamında jeotermal enerjisine dayalı üretim tesislerine verilen 10,5 ABD Doları cent/kWh’lik destek fiyatına ek olarak yerli aksam kullanımdan dolayı verilen 0,7 ABD Doları cent/kWh’lik katkı payından da faydalanarak toplamda 11,2 ABD Doları cent/kWh fiyatından satmaktadır.
DİPNOT 1 - ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)
Ayrıca yine aynı sahada gerçekleştirilmesi ve 24,9 MW kurulu güce sahip olması planlanan Alaşehir II jeotermal enerji santral projesi için 8 Eylül 2014 tarihinde EPDK'dan önlisans alınmıştır.
Alaşehir III jeotermal enerji santral projesi içinse 10 Aralık 2014 tarihinde EPDK’dan 30 MW’lık kurulu güç için önlisans alınmış olup, 4 Aralık 2015 tarihli özel durum açıklamasına istinaden, önlisansta yer alan kurulu gücün, yapılan kaynak aramaları ve değerlendirmeleri neticesinde 50 MW olarak tadil edilmesi için EPDK'ya başvuru yapılmıştır. 4 Nisan 2016 tarihli özel durum açıklamasına istinaden, başvurumuz kabul edilmiş olup, Kurul, Zorlu Jeotermal'e karar tarihinde yürürlüğe giren ve 30 ay süreyle geçerli olacak önlisans verilmesine karar vermiştir.
Zorlu Rüzgar Enerjisi Elektrik Üretimi AŞ (Zorlu Rüzgar):
Zorlu Rüzgar, rüzgar enerjisi santralleri ve her türlü yenilenebilir enerji kaynaklarına dayalı elektrik enerjisi üretim tesislerini kurmak ve bu tesislerde üretilen elektrik enerjisinin satışını yapmak üzere 2009 yılında kurulmuştur.
Rotor, Osmaniye ilinin iki ayrı bölgesinde 50 MW ve 60 MW kurulu güce sahip olacak rüzgar enerjisine dayalı elektrik üretim tesisleri kurmak ve bu tesislerde 5 Ağustos 2008 tarihinden itibaren 25 yıl süre ile elektrik üretmek için sahibi olduğu üretim lisanslarını 16 Kasım 2009 tarih ve 2009/9 sayılı Yönetim Kurulu kararı ile Zorlu Rüzgar’a devretmiştir.
Zorlu Enerji’nin %100 hissedarı olduğu Zorlu Rüzgar’ın Osmaniye'de kurmayı planladığı 60 MW'lık Demirciler ve 50 MW’lık Sarıtepe Rüzgar enerjisi santrali projelerine ait üretim lisansları EPDK tarafından sırasıyla 23,3 MWm/23,3 MWe ve 57 MWm/50 MWe olarak tadil edilmiş olup, şirketin bu lisanslar kapsamında gerçekleştirdiği toplamda 80,3 MW kurulu güce sahip olacak Rotor II rüzgar enerji santrali projesinin 17 Haziran 2016 tarihi itibarıyla toplam 39,9 MWm/35MWe kapasiteli 14 türbininin geçici kabulleri, 23 Temmuz 2016 tarihi itibarıyla da toplamda 19,9 MWm/18,5 MWE kapasiteli 7 türbininin daha geçici kabulleri tamamlanarak ilgili türbinlerde sırasıyla 18 Haziran 2016 ve 23 Temmuz 2016 tarihleri itibarıyla ticari elektrik üretimine başlanmıştır. Santralin geri kalan 20,5 MWm/19,8 MWe'lık kapasitesinin ise 2016 yıl sonuna kadar işletmeye alınması hedeflenmektedir.
Zorlu Enerji Pakistan Ltd. (Zorlu Enerji Pakistan):
Zorlu Enerji Pakistan 13 Eylül 2007 tarihinde, rüzgar enerjisine dayalı elektrik enerjisi üretim tesisleri kurmak ve bu tesislerde üretilen enerjiyi satmak üzere kurulmuştur. Zorlu Enerji Pakistan’ın Jhimpir bölgesinde inşa ettiği 56,4 MW’lık rüzgar enerji santrali 26 Temmuz 2013 tarihi itibarıyla Pakistan Ulusal İletim ve Dağıtım Şirketi'ne (“NTDC”) ticari elektrik satışına başlamıştır.
Nemrut Jeotermal Elektrik Üretimi AŞ (Nemrut):
Nemrut, Bitlis ve çevresindeki jeotermal kaynakların enerji üretiminde değerlendirilmesi amacıyla Zorlu Enerji’nin %75 ve Rarik-Turkison Enerji İnşaat Maden Proje Ltd. Şti'nin %25 oranında kurucu ortaklığında kurulmuş ve 2 Ağustos 2013 tarihinde İstanbul Ticaret Sicili'ne 878732 sicil numarası ile kayıt ve tescil edilmiştir.
Bitlis İl Özel İdaresi tarafından, Nemrut'a 23 Eylül 2013 tarihinde yürürlüğe girmek ve Bitlis ili, Tatvan ilçesinde geçerli olmak üzere, 30 yıl süreli Jeotermal Kaynaklar ve Doğal Mineralli Sular İşletme Ruhsatı ve 3 Haziran 2014 tarihine kadar geçerli Jeotermal ve Doğal Kaynaklar Arama Ruhsatı verilmiştir. Arama ruhsatının süre uzatımı için Bitlis İl Özel İdaresi’ne başvurulmuş olup, süreç henüz neticelenmemiştir.
Zorlu Solar Enerji Tedarik ve Ticaret AŞ (Zorlu Solar):
Zorlu Solar, yurt içinde ve yurt dışında güneş enerjisinden elektrik üretmek, solar fotovoltaik (PV) panelleri kiralamak, satmak, satın almak, ihraç etmek, bunları çatılara yerleştirmek ve buna ilişkin her türlü kurulum hizmeti ve danışmanlık hizmeti vermek ve yurt içinde elektrik enerjisi ve/veya kapasite toptan alım ve satım faaliyetlerinde bulunmak amacıyla kurulmuştur. Şirket’in kuruluşuna ilişkin tescil işlemleri 28 Mart 2016 tarihi itibarıyla tamamlanmıştır.
Zorlu Elektrik Enerjisi İthalat İhracat ve Toptan Ticaret AŞ (Zorlu Elektrik):
Zorlu Elektrik Enerjisi İthalat İhracat ve Toptan Ticaret AŞ'nin paylarının tamamının Zorlu Enerji tarafından satın alınmasına ilişkin tescil işlemleri 7 Mart 2016 tarihi itibarıyla tamamlanmıştır. Zorlu Elektrik’in ana faaliyet konusu elektrik enerjisinin yurt içinden ve serbest bölgelerden satın alınarak, yurt içinde toptan veya doğrudan satışı ya da yurt dışı ülkelere ihraç edilmesidir.
Zorlu Wind Pakistan (Private) Ltd. (Zorlu Wind Pakistan):
5 Ocak 2015 tarihli özel durum açıklamasına istinaden Zorlu Enerji'nin %99,7 ortaklığında toplam 464 TL karşılığı 10.000 PKR sermayeye sahip ve ana faaliyet konusu rüzgar enerjisinden elektrik üretimi olan "Zorlu Wind Pakistan (Private) Limited" unvanlı bir şirket kurulmuş olup, söz konusu şirketin Pakistan'da kayıt ve tescil işlemleri tamamlanmıştır.
Dorad Energy Ltd. (Dorad):
Zorlu Enerji, İsrail'in Ashkelon kentinde 840 MW kapasiteli kombine çevrim doğal gaz santrali yatırımını gerçekleştirmek üzere 2003 yılında Dorad’a %25 oranında ortak olmuştur. Dorad’ın Ashkelon, İsrail'de inşa ettiği 840 MW’lık Dorad kombine çevrim doğal gaz santrali 19 Mayıs 2014 tarihi itibarıyla ticari faaliyete geçmiştir.
Ezotech Electric Ltd. (Ezotech):
Zorlu Enerji’nin %42,15 oranında ortağı olduğu Ezotech, İsrail’de Ashdod Energy Ltd. (“Ashdod”) ve Ramat Negev Energy Ltd. (“Ramat”) şirketlerinin %100’ünü elinde bulundurmak ve iştiraklerin faaliyet planına göre elektrik ticaretinde bulunmak amacıyla kurulmuştur. Ezotech’in diğer ortağı,
%57,85 hisse oranıyla İsrail’de enerji santrali projeleri geliştiren ve yatırımı yapan Edeltech Ltd.
Şirketi’dir. Ezotech tarafından yürütülen iki doğalgaz kojenerasyon santrali projesinden Ashdod santrali 20 Aralık 2015 tarihinde, Ramat Regev santrali ise 31 Aralık 2015 tarihinde devreye alınmıştır. Santrallerin devreye alınmasıyla piyasa düzenleyicisi "Israel Electric Corporation"
tarafından yapılan performans testlerinde daha yüksek üretim değerlerine ulaşılması neticesinde 2016 yılında santrallerin üretim lisansları tadil edilerek Ashdod santralinin kurulu gücü 55 MW'tan 64,54 MW'a, Ramat Negev santralinin kurulu gücü ise 120 MW'tan 126,4 MW'a yükseltilmiştir.
Solad Energy Ltd. (Solad) :
Zorlu Enerji’nin %42,15 oranında ortak olduğu Solad Energy Ltd., İsrail’de Ashdod ve Ashkelon’da faaliyet gösteren soya yağı üretim tesisleri ile yakın çevresinde faaliyet gösteren sanayi tesislerine enerji sağlamak amacıyla 2006 yılında yaklaşık 77 MW elektrik ve 70 ton/saat buhar kapasitesine sahip olacak ve doğal gaz ile çalışacak kojenerasyon santral yatırımını gerçekleştirmek üzere
DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Uygulanan Finansal Raporlama Standartları
İlişikteki özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan II–14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğ’in 5. maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları/ Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TMS/ TFRS”) esas alınmıştır. TMS’ler, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları içermektedir.
Grup, 30 Haziran 2016 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet konsolide finansal tablolarını SPK’nın II, 14.1 No’lu Tebliği ve bu Tebliğ’e açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir.
Grup’un ara dönem özet konsolide finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarının içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Grup’un 31 Aralık 2015 tarihli konsolide finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
Şirket ve Türkiye’de kayıtlı olan bağlı ortaklıkları, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır.
Konsolide finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen maddi duran varlık grubundan arsalar, yer altı ve yerüstü düzenleri, binalar, makine ve teçhizat ile yine, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Grup’un yurtdışında kayıtlı olan ve konsolide edilen bağlı ortaklıkları ise finansal tablolarını bulundukları ülkelerin standart, kanun ve düzenlemelerine göre hazırlamakta olup finansal tabloları TMS/TFRS’ye uygun olarak gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak yeniden düzenlenmiştir. Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
2.2 Konsolidasyon Esasları
a) Konsolide finansal tablolar, aşağıda (b)’den (c)’ye kadar olan paragraflarda yer alan hususlar kapsamında, ana şirket olan Zorlu Enerji ile bağlı ortaklıklarının hesaplarını içermektedir.
Konsolidasyon kapsamı içinde yer alan şirketlerin finansal tabloları, konsolide finansal tabloların tarihi itibarıyla ve yeknesak muhasebe ilke ve uygulamaları gözetilerek gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yapılarak TMS / TFRS’ye uygun olarak hazırlanmıştır. Bağlı ortaklıkların faaliyet sonuçları, satın alma veya elden çıkarma işlemlerine uygun olarak söz konusu işlemlerin geçerlilik tarihlerinde dahil edilmiş veya hariç bırakılmışlardır.
b) Bağlı ortaklıklar, Zorlu Enerji’nin doğrudan ve / veya dolaylı olarak kendisine ait olan hisseler neticesinde şirketlerdeki hisselerle ilgili oy kullanma hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisi kanalıyla mali ve işletme politikalarını Zorlu Enerji’nin menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder.
Aşağıda yer alan tabloda 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla bağlı ortaklıklar ve bağlı ortaklıklardaki ortaklık oranları gösterilmektedir. Etkinlik oranları, ortaklık oranları ile aynıdır ve bağlı ortaklıklara ait finansal tablolar, tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmektedir.
Zorlu Enerji ve bağlı ortaklıklarının doğrudan veya dolaylı olarak sahip olduğu sermaye payı (%)
Bağlı ortaklık 30 Haziran 2016 31 Aralık 2015
Rotor 100,00 100,00
Zorlu Hidroelektrik 100,00 100,00
Zorlu Jeotermal 100,00 100,00
Zorlu Enerji Pakistan 100,00 100,00
Zorlu Wind Pakistan 99,70 99,70
Zorlu Rüzgar 100,00 100,00
Zorlu Doğal 100,00 100,00
Nemrut 75,00 75,00
Zorlu Solar (*) 100,00 -
Zorlu Elektrik (**) 100,00 -
(*) Dipnot 1 (**) Dipnot 1, 2.6
Bağlı ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Grup’a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınır ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte de konsolidasyon kapsamından çıkartılır. Gerekli görüldüğünde, bağlı ortaklıklar için uygulanan muhasebe politikaları Grup tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlılığın sağlanması amacıyla değiştirilir.
Şirket’in bağlı ortaklıkları üzerinde sahip olduğu payların kayıtlı değeri, ilgili özkaynaklardan mahsup edilmektedir. Şirket ile bağlı ortaklıkları arasındaki işlemler ve bakiyeler konsolidasyon kapsamında karşılıklı olarak silinmiştir. Şirket’in ve bağlı ortaklıklarının, bağlı ortaklıklarda sahip olduğu hisselere ait temettüler, sırasıyla, ilgili dönem gelirinden ve özkaynaklardan çıkarılmıştır.
