ERZİNCAN BİNALİ YILDIRIM ÜNİVERSİTESİ DÖNER SERMAYE İŞLETME MÜDÜRLÜĞÜ 2019 YILI FAALİYET RAPORU

(1)

ERZİNCAN

BİNALİ YILDIRIM ÜNİVERSİTESİ

DÖNER SERMAYE İŞLETME MÜDÜRLÜĞÜ

2019 YILI

FAALİYET RAPORU

Ocak – 2020

(2)

İÇİNDEKİLER

ÜST YÖNETİCİ SUNUŞU ... 2

I- GENEL BİLGİLER ... 3

A. Misyon ve Vizyon ... 3

B. Yetki, Görev ve Sorumluluklar ... 4

C. İdareye İlişkin Bilgiler ... 4

1- Fiziksel Yapı ... 7

2- Örgüt Yapısı ... 7

3- Bilgi ve Teknolojik Kaynaklar ... 8

4- İnsan Kaynakları ... 8

5- Sunulan Hizmetler ... 9

6- Yönetim ve İç Kontrol Sistemi ... 9

II- AMAÇ ve HEDEFLER ... 10

A. İdarenin Amaç ve Hedefleri ... 10

B. Temel Politikalar ve Öncelikler………...11

III- FAALİYETLERE İLİŞKİN BİLGİ VE DEĞERLENDİRMELER ... 11

A. Mali Bilgiler ... 11

1. Bütçe Uygulama Sonuçları ... 12

2- Temel Mali Tablolara İlişkin Açıklamalar ... 13

3- Mali Denetim Sonuçları ... 14

B- Performans Bilgileri ... 14

IV- KURUMSAL KABİLİYET ve KAPASİTENİN DEĞERLENDİRİLMESİ... 15

A- Üstünlükler ... 15

B- Zayıflıklar... 15

C- Değerlendirme ... 15

V- ÖNERİ VE TEDBİRLER ... 15

1. İÇ KONTROL GÜVENCE BEYANI ... 16

2. MALİ HİZMETLER BİRİM YETKİLİSİNİN BEYANI... 17

(3)

2

ÜST YÖNETİCİ SUNUŞU

29.07.2010 Tarihinde Resmi Gazetede yayımlanarak kuruluş izni alan Döner Sermaye İşletme Müdürlüğü, 2011 yılı Eylül ayında yasal izin ve yükümlülüklerini yerine getirerek faaliyetlerine başlamıştır.

Döner Sermaye İşletme Müdürlüğümüze bağlı, faaliyet alanları kapsamında Sürekli Eğitim Uygulama ve Araştırma Merkezi Müdürlüğü ve Eğitim Fakültesi Döner Sermaye İşletme Müdürlüğü olarak 3 adet gelir getirici birim faaliyet göstermektedir. Işletmelerimizin temel amacı temel amacı; atıl kapasitenin değerlendirilmesi, belirli bir talebin karşılanması ve bu doğrultuda üniversitemizin ek gelir elde etmesidir.

Yükseköğretim Kurumlarında Döner Sermaye Gelirlerinden Yapılacak Ek Ödemenin Dağıtılmasında Uygulanacak Usul ve Esaslara İlişkin Yönetmelik gereği katkıya dayalı ek ödeme, Maliye Bakanlığınca belirlenen oranda % 1 Hazine Payı, % 5 Bilimsel Araştırma Proje Payı ile hazine gelirlerine ve Üniversitemiz projelerine katkı sunulmaktadır.

Döner Sermaye İşletme Müdürlüğünün Muhasebe Hizmetleri Erzincan Defterdarlığı Muhasebe Müdürlüğü görevlilerince yerine getirilmekte ve muhasebeleştirilmesinde tahakkuk esaslı muhasebe sistemi ve Maliye Bakanlığınca hazırlanan DMİS (Döner Sermaye Mali Yönetim Sistemi) muhasebe yazılım programı kullanılmaktadır.

5018 sayılı “Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununun 41 inci maddesi gereğince hesap verme sorumluluğu çerçevesinde, Müdürlüğümüzce 2019 yılında gerçekleştirilen hizmetler ve sürdürülen faaliyetlere ilişkin olarak hazırlanan “2019 Mali Yılı Birim Faaliyet Raporu” kamuoyuna sunulmaktadır.

Prof. Dr. Akın LEVENT Rektör

(4)

I- GENEL BİLGİLER

A. Misyon ve Vizyon Misyon

Üniversitemiz misyonu ışığında, Döner Sermaye İşletmesinin idari, malî ve teknik işlerini, kaynakları etkin ve verimli bir şekilde kullanıp, yasal mevzuat ve işletmecilik ilkelerine uygun bir biçimde yürüterek, faaliyet alanlarımız kapsamında tüm birimlerimizce yapılacak döner sermaye işlerinden elde edilecek gelirlerin uygun ve verimli bir şekilde değerlendirilmesini sağlamaktır.

Vizyon

Üniversitemizin vizyonu ve ilgili yasalar doğrultusunda, yenilikçi, çağdaş, bilimsel ve teknolojik gelişmeleri çalışmalarına yansıtan, topluma ve etik değerlere saygılı, çalışkanlık, doğruluk ve kaliteyi ilke edinmiş personeli ile döner sermaye gelirlerini artırıcı çalışmalar üreten ve elde edilen kaynakları en verimli şekilde kullanan bir Döner Sermaye İşletme Müdürlüğü olmaktır.

(5)

4

B. Yetki, Görev ve Sorumluluklar

2547 Sayılı Yükseköğretim Kanunu’nun 58. Maddesine göre Döner Sermaye İşletmelerinin Kurulmasında Uyulacak Esaslara İlişkin Yönetmeliğin 1 Maddesi doğrultusunda Erzincan Binali Yıldırım Üniversitesi Döner Sermaye İşletmesi Yönetmeliği 29.07.2009 tarih ve 27656 sayılı Resmî Gazetede yayımlanarak yürürlüğe girmiş ve Üniversitemiz Döner Sermaye İşletmesi Müdürlüğü faaliyetlerine başlamıştır.

Döner Sermaye İşletmeleri çalışmaları sırasında eğitim ve öğretim ile bunlara katkıda bulunan uygulamayı ön planda tutmak ve Üniversitenin esas faaliyetlerini aksatmamak kaydıyla gelir getirici faaliyetlerde bulunurlar. Kamu Kurum ve Kuruluşlarının birçoğunun bünyesinde kurulmuş olup ürettikleri mal ve hizmetler ile kamu kaynağının etkin ve verimli kullanılması noktasında Ülkemize kazanımları yüksek olmakta, ayrıca 5947 Sayılı Kanuna Ait Yükseköğretim Kurumlarında Döner Sermaye Gelirlerinden Yapılacak Ek Ödemenin Dağıtılmasında Uygulanacak Usul ve Esaslara İlişkin Yönetmelik ile Döner Sermaye İşletmesi faaliyetlerinden elde edilen gelirlerin, gelirleri elde eden kurum bünyesinde çalışan personele Yönetmelikte uygun görülen esaslar çerçevesinde dağıtımı yapılarak Kamu çalışanlarının ekonomik gelir düzeyi artırılmaktadır.

-Yönetim

Erzincan Binali Yıldırım Üniversitesi Döner Sermaye İşletmesinin yönetim kurulu, Üniversite Yönetim Kuruludur. Harcama yetkilisi Rektördür. Rektör, bu yetkisini Merkez birim dışındaki birimler için yardımcılarına, Fakülte Dekanları ve Merkez Müdürlerine devretmiştir.

Üniversite Yönetim Kurulu, yetkilerini uygun gördüğü ölçüde, kuracakları yürütme kuruluna devredebilir. Yürütme kurulu, Üniversite Yönetim Kurulunca seçilecek bir rektör yardımcısı, üç öğretim elemanı (dekan ve yüksekokul müdürü de olabilir) ve bir sayman olmak üzere beş kişiden oluşur.

Döner sermaye işletmesinin hizmetleri, yönetim kurulu, ita amiri, işletme müdürü, sayman, tahakkuk memuru, veznedar, ayniyat memuru, ambar memuru, memurlar ve işçiler tarafından, saymanlık hizmetleri ise Maliye Bakanlığınca kurulan saymanlıklarca yürütülür.

-İşletme Müdürü

Döner Sermaye İşletme Müdürünün başlıca görevleri şunlardır;

1)İşletmenin idari, malî ve teknik işlerini, kanun, tüzük, yönetmelik, yönerge, çalışma programları, bütçe esasları ve işletmecilik ilkelerine uygun biçimde yürütmek.

2)Döner sermaye kadrolarına atanan veya görevlendirilen memurlar ile işletmeye alınan işçilerin görevlerini iş bölümü esasları dahilinde düzenlemek, izlemek ve denetlemek.

3)Döner sermaye memurlarının atamalarını teklif etmek ve işletmeye işçi alınması, çıkarılması ve işçilerin özlük haklarına ilişkin işleri yapmak.

4)İşletmenin çalışma programlarının ve bütçe tasarılarının zamanında hazırlanmasını sağlamak.

5)Canlı ve cansız demirbaşları ile malzemelerin iyi bir şekilde kullanılmasını, saklanmasını, korunmasını sağlamak için gerekli tedbirleri almak.

6)Taşınır iş ve işlemlerinin usulüne göre yürütülmesini sağlamak, gerekli denetimi yapmak.

(6)

-Harcama Yetkilisi

Bütçe ile ödenek tahsis edilen her bir işletmenin en üst yöneticisini veya anılan görevi yürütmekle görevlendirilen kişidir.

(1) İşletme bütçelerinden harcama yapılabilmesi, harcama yetkilisinin harcama talimatı vermesiyle mümkündür. Harcama talimatlarında; hizmet gerekçesi, yapılacak işin konusu ve tutarı, süresi, kullanılabilir ödeneği, gerçekleştirme usulü ile gerçekleştirmeyle görevli olanlara ilişkin bilgiler yer alır.

(2) Harcama yetkilileri harcama yetkisini; yardımcılarına, yardımcısı olmayanlar ise hiyerarşik olarak bir alt kademedeki yöneticilere, kısmen veya tamamen devredebilirler.

(3) Harcama yetkisi aşağıdaki şartlara uygun olarak devredilir:

a) Yetki devri yazılı olmak zorundadır.

b) Devredilen yetkinin sınırları açıkça belirlenmiş olmalıdır.

c) Muhasebe yetkilisine yazılı olarak bildirilmelidir.

(4) Harcama yetkilileri, harcama talimatlarının bütçe ilke ve esaslarına, kanun, tüzük ve yönetmelikler ile diğer mevzuata uygun olmasından, ödeneklerin etkili, ekonomik ve verimli kullanılmasından ve ilgili mevzuata göre yapmaları gereken diğer işlemlerden sorumludur.

(5) Kanunların verdiği yetkiye istinaden yönetim kurulu, komisyon ve benzeri kurul veya komisyon kararıyla yapılan harcamalarda, harcama yetkisinden doğan sorumluluk kurul veya komisyona ait olur.

(6) Harcama yetkilisinin kanunî izin, hastalık, geçici görev, disiplin cezası uygulaması, görevden uzaklaştırma ve benzeri nedenlerle geçici olarak görevinden ayrılması hâlinde, ilgili harcama biriminin harcama yetkilisi, anılan görevi yürütmekle görevlendirilen kişidir.

-Gerçekleştirme Görevlisi

(1) Gider gerçekleştirme görevlileri, harcama talimatı üzerine; işin yaptırılması, mal veya hizmetin alınması, teslim almaya ilişkin işlemlerin yapılması, belgelendirilmesi ve ödeme için gerekli belgelerin hazırlanması görevlerini yürütürler.

(2) Harcama yetkilisi, kendisine en yakın üst kademe yöneticilerinden birisini veya birkaçını ödeme emri belgesini düzenlemek üzere görevlendirir. Görevlendirilen kişiler de gerçekleştirme görevlisi olup, harcama birimindeki ön malî kontrol görevini yaparlar.

(3) Gelir gerçekleştirme görevlileri; işletme gelirlerinin tahakkuk ve takip işlemlerini yürütürler.

(4) Gider ve gelir gerçekleştirme görevlileri, kendilerine verilen görevlerin mevzuatına ve usulüne uygun olarak yürütülmesinden, düzenledikleri belgelerin doğruluğundan ve diğer gerçekleştirme görevlileri tarafından düzenlenen belgeler üzerinde yapmaları gereken kontrollerden sorumludurlar.

-Muhasebe Yetkilisi (Sayman)

Üniversitemiz Döner Sermaye İşletmesinin saymanlık hizmetleri Maliye Bakanlığının görevlendirmesi ile Erzincan Defterdarlığı Muhasebe Müdürlüğünce yürütülmektedir.

Muhasebe yetkilisinin başlıca görevleri şunlardır;

1) Malî işlemleri mevzuatta belirtilen usullere uygun biçimde yapmak ve yaptırmak, 2) Tekdüzen Hesap Çerçevesi ve hesap planına göre muhasebe ve defter kayıtlarını tutmak.

(7)

6

3) Usulüne uygun olarak tahakkuk ettirilen istihkakları sahiplerine ödemek, gelirleri tahsil ettirmek.

4) Gelir ve gidere ilişkin her türlü belgeleri, defterleri ve makbuzları saklamak.

5) Taşınır ve vezne işlerinin usulüne uygun biçimde yürütülmesini sağlamak.

6) Demirbaş ve ambar kayıtlarının esas deftere uygunluğunu sağlamak.

7) Banka ve kasada bulunan para ve bu mahiyetteki kıymetli evrakın kontrolünü yapmak.

8) İşletmenin bütün alacak ve borçlarının zamanında tahsil edilmesini veya ödenmesini sağlamak, bu yönde gerekli takibatı yapmak.

9) Aylık mizanları izleyen ayın 10'una kadar düzenlemek.

10) Malî yılın bitimini izleyen 2 ay içinde işletmenin envanterini, kesin mizanını ve bilançosunu düzenlemek ve asılları ile birlikte gelir gider belgelerini Sayıştay’a, bilanço ve eklerinin onaylı birer örneğini Maliye Bakanlığı’na istenildiğinde göndermek üzere hazırlamak.

11) Veznedar ve taşınır kayıt kontrol yetkililerini kefalet kanunu esasları dâhilinde kontrol etmek.

12) Muhasebe yetkilisi mutemetleri ile harcama yetkilisi mutemetlerinin hesaplarını kontrol etmek, ilgili yönetmeliklere uymalarını sağlamak.

13) Muhasebe ile ilgili diğer işleri yapmak.

-Muhasebe Yetkilisi Mutemedi

Muhasebe yetkilisi adına ve hesabına para ve parayla ifade edilebilen değerleri geçici olarak almaya, vermeye ve göndermeye yetkili olanlar muhasebe yetkilisi mutemedidir.

Muhasebe yetkilisi mutemetleri, bu işlemlerle ilgili olarak doğrudan muhasebe yetkilisine karşı sorumludur. Muhasebe yetkilisinin muvafakatı alınarak seçilecek personel, harcama yetkilisi tarafından muhasebe yetkilisi mutemedi olarak görevlendirilir. Muhasebe yetkilisi mutemetleri hakkında, 31/12/2005 tarihli ve 26040 mükerrer sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Muhasebe Yetkilisi Mutemetlerinin Görevlendirilmeleri, Yetkileri, Denetimi ve Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik hükümleri uygulanır.

-Taşınır Kayıt Yetkilisi

Her bir Döner Sermaye Biriminde taşınırları teslim alan, sorumluluğundaki ambarlarda muhafaza eden, kullanıcılarına ve kullanım yerlerine teslim eden, Taşınır Mal Yönetmeliğinde belirtilen esas ve usullere göre kayıtları tutan, bunlara ilişkin belge ve cetvelleri düzenleyen ve bu hususlarda hesap verme sorumluluğu çerçevesinde taşınır kontrol yetkilisi ve harcama yetkilisine karşı sorumlu olan Taşınır Kayıt Yetkilileri görev yapmaktadır.

-Taşınır Kontrol Yetkilisi

Her bir Döner Sermaye Biriminde taşınır kayıt yetkilisinin yapmış olduğu kayıt ve işlemler ile düzenlediği belge ve cetvellerin mevzuata ve mali tablolara uygunluğunu kontrol eden, Harcama Birimi Taşınır Mal Yönetim Hesabı Cetvelini imzalayan ve bu konularda harcama yetkilisine karşı sorumlu olan Taşınır Kontrol Yetkilileri görev yapmaktadır.

(8)

C. İdareye İlişkin Bilgiler 1- Fiziksel Yapı

Sayısı (Adet)

Alanı (m2)

Kullanan Sayısı

Çalışma Odası 3 90 3

Toplam 3 90 3

- Ambar Alanları

Ambar Sayısı: 1 Adet - Arşiv Alanları

Arşiv Sayısı: 1 Adet Arşiv Alanı: 30 m2 2- Örgüt Yapısı

REKTÖR

Üniversite Yönetim Kurulu

Evrak Kayıt ve Yazı İşleri

Birimi

Harcama Yetkilisi

Gerçekleştirme Görevlisi

Satın Alma ve Tahakkuk

Birimi

Bütçe ve Muhasebe

Birimi

Döner Sermaye Yürütme Kurulu

Taşınır Kayıt ve Kontrol

Birimi

(9)

8

3- Bilgi ve Teknolojik Kaynaklar 3.1- Yazılımlar

Bilişim Kaynakları

Sistem/Yazılım/Program Adı Kullanım Amacı

DMİS: Döner Sermaye Mali Yönetim Sistemi

Maliye Bakanlığı Muhasebat Genel Müdürlüğü tarafından geliştirilen ve internet üzerinden “Muhasebe” “Taşınır” “Bütçe” ve “ Personel”

vb. işlemleri gerçekleştirmek ve bu işlemlere ilişkin belgeleri hazırlamak.

EBYS: Üniversite Bilgi Yönetim

Sistemi Evrak kayıt, taşınır ve satın alma vb. işlemleri gerçekleştirmek ve bu işlemlere ilişkin belgeleri hazırlamak.

E-Beyanname Vergi işlemlerini gerçekleştirmek ve bu işlemlere ilişkin belgeleri hazırlamak.

EKAP: Elektronik Kamu Alımları Platformu

Satın alma işlemlerini gerçekleştirmek ve bu işlemlere ilişkin belgeleri hazırlamak.

3.2- Bilgisayarlar ve Ofis Ekipmanları Bilgi ve Teknoloji Araçları

Cinsi İdari Amaçlı Eğitim Amaçlı Araştırma Amaçlı Toplam (Adet)

Masaüstü Bilgisayarlar 3 - - 3

Taşınabilir Bilgisayarlar 1 - - 1

Fotokopi Makinesi 2 - - 2

Yazıcı 3 - - 3

Telefon 3 - - 3

4- İnsan Kaynakları

4.1- İdari Personel

İdari Personel (Kadroların Doluluk Oranına Göre)

Dolu Boş Toplam

Genel İdari Hizmetler (2547 – 13/B/4 Görevlendirme)

3 0 3

Toplam 3 0 3

(10)

4.2- İdari Personelin Eğitim Durumu

İdari Personelin Eğitim Durumu

İlköğretim Lise Ön Lisans Lisans Y.L. ve Doktora

Kişi Sayısı 0 0 0 2 1

Yüzde % 0 % 0 % 0 %

66,67

% 33,33 4.3- İdari Personelin Hizmet Süreleri

İdari Personelin Hizmet Süresi

1 – 3 Yıl 4 – 6 Yıl 7 – 10 Yıl 11 – 15 Yıl 16 – 20 Yıl 21 - Üzeri

Kişi Sayısı 0 0 2 0 1 0

Yüzde % 0 % 0 % 66,67 % 0 % 33,33 % 0

4.4- İdari Personelin Yaş İtibariyle Dağılımı İdari Personelin Yaş İtibariyle Dağılımı

21-25 Yaş 26-30 Yaş 31-35 Yaş 36-40 Yaş 41-50 Yaş 51- Üzeri

Kişi Sayısı 0 0 2 1 0 0

Yüzde % 0 % 0 % 66,67 % 33,33 % 0 % 0

5- İdari Hizmetler

Erzincan Binali Yıldırım Üniversitesi Döner Sermaye İşletmesi, akademik personelin eğitim ve öğretim faaliyetlerinden arta kalan zamanlarında, ortaya çıkan atıl kapasitenin değerlendirilmesi amacıyla döner sermaye faaliyetlerinin gerçekleştirilmesi ve bu faaliyetler sonucu gelir elde edilmesi aşamalarında, faaliyetlerin mevzuata uygunluğu, gelirlerin ve giderlerin takibi, birimlerin ihtiyaç duyacakları mal, hizmet ve yapım işlerinin alım işlemleri, tahakkuk işlemleri, ek ödeme işlemleri ve diğer faaliyet kapsamına giren hizmetleri yürütür.

6- Yönetim ve İç Kontrol Sistemi

Döner Sermaye Yürütme Kurulunda mali ve idari işlemlere ilişkin alınan kararlar Üniversite Yönetim Kurulu, Döner sermaye İşletme Müdürlüğü ve Döner Sermaye Saymanlığı tarafından uygulanmakta ve iç kontrol de aynı mekanizma ile sağlanmaktadır.

5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununun “İç Kontrol Sistemi” başlıklı beşinci kısmının 55–67 maddeleri arasındaki başlıklar itibariyle, iç kontrolün tanımı ve amacı, iç kontrolün yapısı ve işleyişi, ön mali kontrol, mali hizmetler birimi, muhasebe hizmeti ve muhasebe yetkilisinin yetki ve sorumlulukları, muhasebe yetkilisinin nitelikleri ve atanması, iç denetim, iç denetçinin görevleri, iç denetçilerin nitelikleri ve atanması, iç denetim koordinasyon kurulu ve iç denetim koordinasyon kurulunun görevleri gibi hususlara yer verilmiştir.

(11)

10

5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununun değişik 55’inci maddesi, iç kontrolü; “…idarenin amaçlarına, belirlenmiş politikalara ve mevzuata uygun olarak faaliyetlerin etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde yürütülmesini, varlık ve kaynakların korunmasını, muhasebe kayıtlarının doğru ve tam olarak tutulmasını, mali bilgi ve yönetim bilgisinin zamanında ve güvenilir olarak üretilmesini sağlamak üzere idare tarafından oluşturulan organizasyon, yöntem ve süreçle iç denetimi kapsayan mali ve diğer kontroller bütünü” şeklinde tanımlanmıştır. Buna göre mali yönetim ve iç kontrol süreçlerine ilişkin standartlar ve yöntemlerin Maliye Bakanlığınca, iç denetime ilişkin standartlar ve yöntemlerin ise İç Denetim Koordinasyon Kurulu tarafından belirlenip geliştirileceği ve uyumlaştırılacağını, ayrıca Maliye Bakanlığı ve İç Denetim Koordinasyon Kurulunun da sistemlerin koordinasyonunu sağlayarak kamu idarelerine rehberlik hizmeti vereceğini düzenlemiştir.

Maliye Bakanlığı tarafından hazırlanan ve 26.12.2007 tarihli ve 26738 sayılı Resmi Gazete ’de yayımlanan Kamu İç Kontrol Standartları Tebliği ile kamu idarelerinde iç kontrol sisteminin oluşturulması, uygulanması, izlenmesi ve geliştirilmesi amacıyla standartlar ve gerekli genel şartlar belirlenmiştir. Kamu İç Kontrol Standartları uluslararası standartlar ve iyi uygulama örnekleri çerçevesinde, iç kontrolün; kontrol ortamı, risk değerlendirme, kontrol faaliyetleri, bilgi ve iletişim ile izleme bileşenleri esas alınarak tüm kamu idarelerinde uygulanabilir düzeyde olmasını sağlamak üzere genel nitelikte belirlenmiştir. Tebliğde, kamu idarelerinin gerek görmeleri halinde, idare ayrıntılı iç kontrol standartları da belirleyebilecekleri öngörülmüştür.

İç kontrol sisteminin oluşturulmasında; görev, yetki ve sorumlulukların belirlenmesi, riskli alanların belirlenmesi, önleyici, tespit edici ve düzeltici kontrol faaliyetlerinin belirlenmesi, bilginin kaydedilmesi, tasnifi, ulaşılabilirliği, sistem ve faaliyetin izlenmesi, gözden geçirilmesi ve değerlendirilmesi konularında yapılan çalışmalara yer verilecektir.

5018 sayılı Kanun ve ilgili diğer mevzuat uyarınca, kamu idaresinde iç kontrol sisteminin oluşturulması, uygulanması, izlenmesi ve geliştirilmesi çalışmaları ilgili kamu idaresinin yönetim sorumluluğu kapsamındadır.

Bu bağlamda katılımcılık ve ortak akıl esas alınarak Üniversitemizin “İç Kontrol Standartları Eylem Planı” oluşturulmuş olup harcama birimlerimizin bu eylem planı çerçevesinde iç kontrol sistemine ilişkin çalışmaları devam etmektedir.

II- AMAÇ ve HEDEFLER

Stratejik Amaç 1: Eğitim ve Öğretim hedefleri doğrultusunda gelir getirici faaliyetlerde bulunmak.

Stratejik Amaç 2: Faaliyetlerin kanun, tüzük ve yönetmeliklere uygun şekilde gerçekleşmesini sağlamak.

Stratejik Amaç 3: Kamu zararı oluşmasına fırsat vermeden, kurum kaynaklarının etkin, ekonomik ve verimli kullanılarak kurum gelirlerini artırmak.

A. İdarenin Amaç ve Hedefleri

AMAÇ: İlgili kanunlar çerçevesinde gelir getirici faaliyetlerde bulunmak.

Hedef 1: İşletmenin mali gücünü artırmak.

Hedef 2: Elde edilen gelirler doğrultusunda katkısı olan personellere katkı payı ödemeleri yapmak.

Hedef 3: Kurum bütçesine destek olmak amacıyla kurum kârlarını artırmak.

Hedef 4: Yapılacak olan prole, deney, eğitim gibi konuların değerlendirme kriterlerinin belirlenmesi ve uygulanmasını sağlamak.

(12)

B. Temel Politikalar ve Öncelikler

Politikalar

Döner sermayeye doğrudan veya dolaylı olarak gelir getirecek faaliyetlerin artırılması konusunda Akademik Personelle daha yakın ilişkiler kurmak ve üniversitemizin ihtiyaçlarına katkı sağlayacak faaliyetleri belirleyip bu alanda çalışmalar yapmak, Uluslararası gelişmeleri ve toplumsal gereksinimleri göz önüne alarak yeni projelere Akademik Personeli teşvik etmek ve organizasyonunu sağlamak. Özel sektör ile ilişkiler kurarak üniversitemiz bünyesinde ortak çalışmalar yapmaları konusunda özel sektörü teşvik etmek.

Öncelikler

Döner Sermaye işletme Müdürlüğü bünyesindeki birimlerin aktif bir şekilde Döner Sermaye İşletmelerine gelir getirici faaliyetlerde bulunmalarını sağlamak.

III- FAALİYETLERE İLİŞKİN BİLGİ VE DEĞERLENDİRMELER 1. Eğitim Fakültesi: Üniversitemiz Eğitim Fakültesi tarafından açılan Pedagojik Formasyon

Sertifika Programları devam etmektedir.

2. Sürekli Eğitim Uygulama ve Araştırma Merkezi: Eğitim, kurs ve danışmanlık işleri yapılmaktadır. Bu kapsamda KPDS-ÜDS-YDS-YÖKDİL-KPSS-ALES-Genel İngilizce-Konuşmaya ve Çeviriye Yönelik İngilizce- Fotografçılık eğitimleri düzenlenmektedir. Ayrıca TÖMER bünyesinde verilen dil kursları Sürekli Eğitim Uygulama ve Araştırma Merkezi Müdürlüğünce yürütülmektedir.

3. Döner Sermaye İşletmesi: Proje ve Danışmanlık hizmetleri gerçekleştirilmiştir.

Döner Sermaye İşletmemiz bünyesinde; Meslek Yüksekokulumuz Otomotiv Bölümü tarafından motor şase numarası vurma hizmetleri, Merkezi Araştırma Laboratuvarında analiz hizmetleri gerçekleştirilmektedir. Ayrıca Mühendislik Fakültemiz de Proje ve Danışmanlık Hizmetleriyle gelir getirici faaliyetler ve yapı denetim, ölçüm analiz işleri yapılmış olup Hukuk Fakültesi Dekanlığınca Hukuki Mütalaa vb. işlemler gerçekleştirilmektedir.

A. Mali Bilgiler

a- Kullanılan Kaynaklar: Döner Sermaye İşletmesi öz gelirleri.

b- Bütçe Hedefleri ve Sapmalar: Hedeflerden sapmadan 2019 yılı idari ve mali yönden tamamlanmıştır.

c- Yardım: İşletmemiz 2019 yılı içerisinde her hangi bir kurum ve kuruluştan yardım ve ya bağış almamıştır. İşletmemiz her hangi bir kurum ya da kuruluşa yardımda bulunmamıştır.

(13)

12

1. Bütçe Uygulama Sonuçları

AÇIKLAMA

DÖNER SERMAYE İŞLETME MÜDÜRLÜĞÜ (MERKEZ)

BÜTÇESİ Gerçekleşen Gider Gerçekleşme Oranı

%

01. Personel Giderleri 172.335,74 31.636,45 18

02. Sosyal Güvenlik Kurumlarına 12.046,18 4.366,13 36

03. Mal ve Hizmet Alım Giderleri 300.104,62 132.150,01 44

05. Cari Transferler 42.001,00 30.620,42 73

06. Sermaye Giderleri 217.085,74 42.350,00 19

08. Borç verme ve Geri Ödeme 1,00 0,00 -

10. Ek Ödeme 173.616,28 50.228,90 29

AÇIKLAMA

DÖNER SERMAYE İŞLETME MÜDÜRLÜĞÜ (MERKEZ)

BÜTÇESİ Gerçekleşen Gelir Gerçekleşme Oranı

%

Bütçe Gelirleri Toplamı 917.190,56 175.345,51 19

AÇIKLAMA

EĞİTİM FAKÜLTESİ DÖNER SERMAYE İŞLETMESİ

%

06. Sermaye Giderleri 100.000,00 76.878,31 77

08. Borç verme ve Geri Ödeme 1,00 0,00 -

10. Ek Ödeme 320.000,00 371.567,70 116

AÇIKLAMA

EĞİTİM FAKÜLTESİ DÖNER SERMAYE İŞLETME MÜDÜRLÜĞÜ

%

AÇIKLAMA

SÜREKLİ EĞİTİM UYGULAMA VE ARAŞ. MERKEZİ DÖNER SERMAYE İŞLETMESİ

%

10. Ek Ödeme 90.000,00 50.669,96 56

AÇIKLAMA

SÜREKLİ EĞİTİM UYGULAMA VE ARAŞ. MERKEZİ DÖNER SERMAYE İŞLETMESİ

%

(14)

2. Temel Mali Tablolara İlişkin Açıklamalar

2.1 Döner Sermaye İşletme Müdürlüğü (Merkez) Bilançosu 2019

2.2 Eğitim Fakültesi Döner Sermaye İşletmesi (Merkez) Bilançosu 2019

(15)

14

2.3. Sürekli Eğitim Uygulama ve Araştırma Merkezi Döner Sermaye İşletmesi (Merkez) Bilançosu 2019

2019 yılı bilançolarına istinaden Eğitim Fakültesi Döner Sermaye İşletmesi ve Sürekli Eğitim Uygulama ve Araştırma Merkezi Döner Sermaye İşeltmeleri kar elde etmiş olup Merkez Döner Sermaye İşletmemiz 2019 yılına kadar “Maddi Duran Varlıkların Yıl Sonunda Üniversite Ayniyat Saymanlığına Devredilmemesi” nedeniyle 2019 yılı içerisinde devir işlemlerinin yapılması nedeniyler zarar etmiştir.

3- Mali Denetim Sonuçları

İşletmemiz 2019 mali yılı içerisinde Sayıştay denetiminden geçmiş Raporda, 2 adet izlemeye alınan bulguya da yer verilmiştir.

2019 yılında izlemeye alınan bulgu konuları;

1. Milli Eğitim Bakanlığı İzni Olmayan Özel Şirketlerden Eğitim Hizmeti Satın Alınması

2. Uzaktan Eğitim Uygulama ve Araştırma Merkezince İşbirliği Protokolü Yapılan Şirketin Milli Eğitim Bakanlığı İzninin Bulunmaması.

3-A- Performans Bilgileri

1. Yürütülen ve Yürütülmesi Planlanan Faaliyetler:

1.1 Eğitim ve Uygulama Alanları: Faaliyetler devam ediyor.

1.2 Proje ve Danışmanlık İşleri: Faaliyetler devam ediyor.

1.3 Sürekli Eğitim İşleri: Faaliyetler devam ediyor.

(16)

IV- KURUMSAL KABİLİYET ve KAPASİTENİN DEĞERLENDİRİLMESİ

İdari organizasyonumuzun en üstünde İta Amiri ve hiyerarşik olarak; Yönetim Kurulu, Döner Sermaye Yürütme Kurulu, Döner Sermaye İşletme Müdürlüğü ve Müdürlüğümüz Bünyesinde:

-Bütçe Şubesi -İhale Şubesi

-Tahakkuk ve Tahsilat Şubesi -Ayniyat Birimi

-Vezne ve Muhasebe Yetkilisi Mutemetleri -Evrak ve Ofis Birimi bulunmaktadır.

Müdürlüğümüzün beklenen kapasiteye ulaşması için çalışmalar devam etmekte, faaliyetlerin gün geçtikçe değişik alanlarda genişlediği gözlenmektedir. Üniversitemiz imkanları ölçüsünde personel ve teknolojik yetersizliklere rağmen işletmelerimiz eksiksiz olarak faaliyetlerini sürdürmektedir.

A- Üstünlükler

-Katılımcı, şeffaf, yeniliklere ve gelişime açık, farklı olmayı ve en iyi hizmeti sunmayı hedefleyen, takım çalışmasını ve birimimizi destekleyen bir üst yönetimin olması.

-Çalışanlarımızın dinamik, araştırmacı, paylaşımcı ve özverili olması.

B- Zayıflıklar

-Personel ve teknolojik alt yapının yetersizliği.

-Muhasebe işlemlerinin kurum dışındaki saymanlık aracılığıyla yürütülmesi.

-Döner Sermaye ile ilgili mali mevzuatın güncellenmemesi.

C- Değerlendirme

2019 yılı mali yılı içerisinde İşletme Müdürlüğümüzün yeniden yapılandırma çalışmaları kapsamında Müdürlük personeli tamamıyla değişmiş olup bu doğrultuda ilgili yıl için tahmin edilen gelir ve gider bütçe tahminlerinde gereken tutarlılığı yakalayamamıştır. Deneyimli personel sıkıntısı, yapılan iş ve işlemlerde maddi ve manevi cezayi müeyyide ile karşılaşma durumları ve yeni bir üniversite olmanın vermiş olduğu çeşitli sıkıntı ve eksikliklere rağmen çalışanların azmi, özverisi, ikili ilişkileri ve kurum içi/dışı dayanışması sayesinde hedeflere emin adımlarla ilerlenmektedir. Döner Sermaye İşletme Müdürlüğü olarak amacımız, kaynakları etkin, verimli ve ekonomik bir şekilde kullanarak, üstünlüklerimizi akılcı, doğru, insan odaklı ve etkili kullanarak, zayıf yönlerimizi bertaraf edip daha kaliteli hizmet vermektir.

V- ÖNERİ VE TEDBİRLER

Müdürlüğümüz ve bağlı birimlerimizin örgütlenme ve organizasyonunu tamamlaması ve birim işlerinin gerektirdiği bilgi ve donanıma sahip yeterli sayıda personelin tahsis edilmesi, halinde daha verimli etkin ve kaliteli hizmet verilebileceği değerlendirilmektedir.

(17)

16

1. İÇ KONTROL GÜVENCE BEYANI

Üst yönetici olarak yetkim dahilinde;

Bu raporda yer alan bilgilerin güvenilir, tam ve doğru olduğunu beyan ederim.

Bu raporda açıklanan faaliyetler için bütçe ile tahsis edilmiş kaynakların, planlanmış amaçlar doğrultusunda ve iyi mali yönetim ilkelerine uygun olarak kullanıldığını ve iç kontrol sisteminin işlemlerin yasallık ve düzenliliğine ilişkin yeterli güvenceyi sağladığını bildiririm.

Bu güvence, üst yönetici olarak sahip olduğum bilgi ve değerlendirmeler bilgim dahilindeki hususlara dayanmaktadır.

Burada raporlanmayan, idarenin menfaatlerine zarar veren herhangi bir husus hakkında bilgim olmadığını beyan ederim. Erzincan 20/01/2020

Prof. Dr. Akın LEVENT Rektör

(18)

2. MALİ HİZMETLER BİRİM YETKİLİSİ BEYANI

Döner Sermaye İşletme Müdür V. olarak yetkim dahilinde;

Bu idarede, faaliyetlerin mali yönetim ve kontrol mevzuatı ile diğer mevzuata uygun olarak yürütüldüğünü, kamu kaynaklarının etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde kullanılmasını temin etmek üzere iç kontrol süreçlerinin işletildiğini, izlendiğini ve gerekli tedbirlerin alınması için düşünce ve önerilerimin zamanında üst yöneticiye raporlandığını beyan ederim.

İdaremizin 2019 yılı Faaliyet Raporunun “III/A- Mali Bilgiler” bölümünde yer alan bilgilerin Maliye Bakanlığı Muhasebat Genel Müdürlüğünün Döner Sermaye Birimleri için kullanıma sunduğu sistemden (DMİS) alınan verilerden oluşturulduğunu, güvenilir, tam ve doğru olduğunu teyit ederim.

Erzincan 20/01/2020

Tarık DEGİRMENCİOĞLU İşletme Müdür V.