Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
19 Ağustos 2014
Bu rapor 2 sayfa sınırlı denetim raporu ve 72 sayfa ara dönem özet konsolide finansal bilgiler ve ara dönem özet konsolide finansal bilgilere ilişkin açıklayıcı dipnotları ve ek bilgileri içermektedir.
Global Yatırım Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
30 Haziran 2014 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet
Konsolide Finansal Bilgiler ve
Sınırlı Denetim Raporu
Global Yatırım Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları
İçindekiler
Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Bilgilere İlişkin Sınırlı Denetim Raporu Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Durum Tablosu (Bilanço)
Ara Dönem Özet Konsolide Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Ara Dönem Özet Konsolide Özkaynaklar Değişim Tablosu
Ara Dönem Özet Konsolide Nakit Akış Tablosu
Ara Dönem Özet Konsolide Finansal Bilgilere İlişkin Dipnotlar
Global Yatırım Holding Anonim Şirketi Yönetim Kurulu’na,
Giriş
Global Yatırım Holding Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları’nın (“Grup”) 30 Haziran 2014 tarihli ilişikteki özet konsolide finansal durum tablosunun, aynı tarihte sona eren altı aylık ara hesap dönemine ait özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynak değişim tablosunun ve nakit akış tablosu ile diğer açıklayıcı dipnotlarının ("ara dönem özet konsolide finansal bilgiler") sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standard'ı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama"
Standardı'na ("TMS 34") uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet konsolide finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Sınırlı Denetimin Kapsamı
Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur.
Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sonuç
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin, Grup'un tüm önemli yönleriyle, TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" Standardı'na uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
dava 26 Şubat 2013 tarihinde OGG aleyhine sonuçlanmıştır. Grup, mahkemenin gerekçeli kararının tarafına ulaşmasıyla bu ilk derece mahkeme kararının temyizine ilişkin süreci başlatmış olmakla birlikte söz konusu karar sonucu doğan yükümlülüklerini 31 Aralık 2012 tarihli konsolide finansal tablolarına yansıtmıştır. Grup, raporlama tarihi itibarıyla söz konusu karar sonucuna uygun olarak 50 milyon ABD Doları tutarındaki teminat mektubunun bedelini nakden ödemiş olup OGG'nin diğer ortaklarının paylarına düşen ve ticari olmayan faaliyetlerden diğer alacak olarak muhasebeleştirilen tutarın tahsili için hukuki girişimlerini başlatmıştır. Öte yandan Belediye, teminat mektubunun nakde çevrilmesinin önlenmesine ilişkin alınan ihtiyati tedbirden kaynaklanan uğranılan zararın tazmini talebi ile Ankara 4'üncü Asliye Ticaret Mahkemesi'nde dava açmış olup bu davaya ilişkin dava dilekçesi ve ara karar Grup tarafından tebliğ alınmıştır. Grup, esasa ait dava dosyalarının üst mahkemelerce kesinleşmesinin beklenmesi, davacının somut zararını ispat etmesi, Borçlar Kanunu madde 51 gereği hakimin tazminatın kapsamını belirlemesi gibi hukuki nedenlerin dikkate alınmasını ve davanın reddini talep etmiştir. Ankara 4'üncü Asliye Ticaret Mahkemesi'nde gerçekleşen 21 Kasım 2013 tarihli ön inceleme duruşmasında teminat mektubunun iadesine yönelik Yargıtay 11'inci Hukuk Dairesi'ndeki temyiz sürecinin somut uyuşmazlık açısından bekletici unsur olarak kabul edilmesine karar verilmiştir.
19.2 no.lu dipnotta detaylı açıklandığı üzere, Grup'un Hidroelektrik Enerjisi Santrali yatırımları ile iştigal etmekte olan bir bağlı ortaklığının, Devlet Su İşleri ("DSİ") ile imza aşamasına gelinen Su Kullanım Hakkı Anlaşması, DSİ'nin projeyi iptal etmesi sebebiyle imzalanamamıştır. Grup hukuk müşavirleri, Ankara 16'ncı İdare Mahkemesi'nde DSİ'nin kararının iptali istemiyle dava açmıştır.
Mahkeme davayı reddetmiştir. Grup hukuk müşavirleri bu karara karşı Danıştay nezdinde temyiz başvurusunda bulunmuştur.
Ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin yayımlanmak için onaylandığı tarih itibarıyla yukarıda bahsi geçen davaların yargılama süreci devam etmekte olup söz konusu davaların nihai sonucu üzerinde belirsizlik bulunmaktadır. Grup yönetimi, hukuk müşavirlerinin görüşü doğrultusunda bu davalarla ilgili oluşabilecek yükümlülüklere ilişkin olarak ilişikteki ara dönem özet konsolide finansal bilgilerde herhangi bir karşılık ayırmamıştır.
İstanbul, 19 Ağustos 2014
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
Orhan Akova, SMMM Sorumlu Ortak Başdenetçi İstanbul, Türkiye
3
ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ... 4
ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU ... 5
ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN DİPNOTLAR ... 6-72 NOT 1 ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ... 6
NOT 2 FİNANSAL BİLGİLERİN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI ... 11
NOT 3 İŞLETME BİRLEŞMELERİ ... 20
NOT 4 DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR ... 21
NOT 5 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ... 21
NOT 6 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI... ... 24
NOT 7 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ... 27
NOT 8 FİNANSAL YATIRIMLAR ... 28
NOT 9 FİNANSAL BORÇLANMALAR ... 30
NOT 10 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR... 36
NOT 11 DİĞER ALACAK VE BORÇLAR... 37
NOT 12 FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAK VE BORÇLAR ... 39
NOT 13 STOKLAR ... 40
NOT 14 PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER ... 41
NOT 15 YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER ... 42
NOT 16 MADDİ DURAN VARLIKLAR ... 42
NOT 17 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR VE ŞEREFİYE ... 43
NOT 18 ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR ... 44
NOT 19 KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 45
NOT 20 TAAHHÜTLER ... 50
NOT 21 ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR ... 53
NOT 22 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ... 54
NOT 23 SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ ... 55
NOT 24 HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ ... 59
NOT 25 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ VE PAZARLAMA GİDERLERİ ... 60
NOT 26 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER ... 61
NOT 27 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER ... 61
NOT 28 YATIRIM FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER ... 62
NOT 29 FİNANSMAN GELİRLERİ ... 63
NOT 30 FİNANSMAN GİDERLERİ ... 63
NOT 31 PAY BAŞINA KAZANÇ / (ZARAR) ... 64
NOT 32 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ... 65
NOT 33 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ... 69
NOT 34 SATIŞ AMACI İLE ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER ... ... 70
NOT 35 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ... 72
NOT 36 FİNANSAL BİLGİLERİ ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL BİLGİLERİN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR ... 72
1
30 Haziran 31 Aralık
Notlar 2014 2013
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar 441.905.248 386.385.802
Nakit ve Nakit Benzerleri 7 88.817.954 74.333.643
Finansal Yatırımlar 8 11.430.019 23.028.330
Ticari Alacaklar 50.262.043 36.873.195
- Diğer Ticari Alacaklar 10 50.262.043 36.873.195
Diğer Alacaklar 31.622.379 31.593.215
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 6 26.962.405 26.513.110
- Diğer Alacaklar 11 4.659.974 5.080.105
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar 94.601.863 44.663.535
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar - İlişkili Taraflar 6 14.476.732 11.074.620
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar - Diğer 12 80.125.131 33.588.915
Stoklar 13 30.369.152 27.760.220
Peşin Ödenmiş Giderler 14 19.303.780 16.259.454
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 22 1.149.172 2.141.787
Diğer Dönen Varlıklar 22 22.238.588 18.687.002
(Ara Toplam) 349.794.950 275.340.381
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar 34 92.110.298 111.045.421
Duran Varlıklar 1.639.902.755 1.606.905.381
Diğer Alacaklar 64.455.644 63.510.338
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 6 5.029.659 5.029.659
- Diğer Alacaklar 11 59.425.985 58.480.679
Finansal Yatırımlar 8 6.051.333 5.164.987
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 18 48.000.526 46.870.242
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 15 223.650.093 223.510.000
Maddi Duran Varlıklar 16 359.190.380 317.369.431
Maddi Olmayan Duran Varlıklar 850.096.453 877.242.268
- Şerefiye 17 44.038.814 44.178.992
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 17 806.057.639 833.063.276
Peşin Ödenmiş Giderler 14 29.083.183 17.241.027
Ertelenen Vergi Varlıkları 33 43.361.990 34.967.122
Diğer Duran Varlıklar 22 16.013.153 21.029.966
TOPLAM VARLIKLAR 2.081.808.003 1.993.291.183
(*) Yeniden düzenleme için Not 2.4’e bakınız.
İlişikteki notlar bu ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin tamamlayıcı parçasıdır.
2
30 Haziran 31 Aralık
Notlar 2014 2013
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler 517.530.497 423.279.577
Kısa Vadeli Borçlanmalar 9 64.218.792 114.317.515
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 9 237.861.702 133.714.789
Ticari Borçlar 39.190.148 28.725.646
- Diğer Ticari Borçlar 10 39.190.148 28.725.646
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 21 5.292.432 3.903.294
Diğer Borçlar 35.401.696 39.285.206
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 6 164.679 122.653
- Diğer Borçlar 11 35.237.017 39.162.553
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar 85.427.349 39.489.658
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar - İlişkili Taraflar 6 252.746 302.770
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar - Diğer 12 85.174.603 39.186.888
Ertelenmiş Gelirler 14 13.180.834 7.437.721
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 4.460.078 5.016.673
Kısa Vadeli Karşılıklar 3.173.649 3.301.130
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 21 1.265.642 1.127.571
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 19 1.908.007 2.173.559
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 22 9.555.612 9.671.609
(Ara Toplam) 497.762.292 384.863.241
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlık Yükümlülükleri 34 19.768.205 38.416.336
Uzun Vadeli Yükümlülükler 875.337.889 844.109.017
Uzun Vadeli Borçlanmalar 9 646.807.551 607.948.170
Ticari Borçlar 5.386.453 767.976
- Diğer Ticari Borçlar 10 5.386.453 767.976
Diğer Borçlar 45.264.820 46.471.920
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 6 16.220 16.220
- Diğer Borçlar 11 45.248.600 46.455.700
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlara İlişkin Yükümlülükler 18 1.030.179 735.735
Ertelenmiş Gelirler 14 402.983 863.325
Uzun Vadeli Karşılıklar 13.343.653 21.229.746
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 21 5.408.719 5.541.781
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar 19 7.934.934 15.687.965
Ertelenen Vergi Yükümlülüğü 33 163.102.250 166.092.145
ÖZKAYNAKLAR 23 688.939.617 725.902.589
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 482.297.101 515.252.194
Ödenmiş Sermaye 225.003.687 225.003.687
Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları 34.659.630 34.659.630
Geri Alınmış Paylar (-) (29.985.681) (29.985.681)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) (51.807.589) (53.731.622)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar 4.893.906 4.893.906
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 13.730.119 13.726.331
- Özel Fon 14.497.128 14.497.128
- Çalışanlara sağlanan faydalardaki aktueryal
kayıplar (767.009) (770.797)
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 101.276.860 104.423.733
- Yabancı Para Çevrim Farkları 109.631.776 116.923.599
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları 6.584 281.339
- Riskten Korunma Kazançları/Kayıpları (8.361.500) (12.781.205)
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 112.087.672 109.692.507
Geçmiş Yıllar Karları 105.491.893 77.458.110
Net Dönem Karı/Zararı (33.053.396) 29.111.593
Kontrol Gücü Olmayan Paylar 206.642.516 210.650.395
TOPLAM KAYNAKLAR 2.081.808.003 1.993.291.183
(*) Yeniden düzenleme için Not 2.4’e bakınız.
İlişikteki notlar bu ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin tamamlayıcı parçasıdır.
3
Notlar 30 Haziran 2014 30 Haziran 2014 30 Haziran 2013 30 Haziran 2013
KAR VEYA ZARAR KISMI
Hasılat 24 148.628.558 87.069.726 93.236.546 57.186.494
Satışların Maliyeti (-) 24 (107.544.531) (57.757.170) (62.992.957) (34.739.387)
Ticari faaliyetlerden brüt kar(zarar) 41.084.027 29.312.556 30.243.589 22.447.107
Finans Sektörü Faaliyetleri Hasılatı 24 9.854.169 4.910.427 13.787.791 6.659.759
Finans Sektörü Faaliyetleri Maliyeti (-) 24 (1.572.269) (823.664) (1.643.968) (862.119)
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Brüt Kâr/Zarar 8.281.900 4.086.763 12.143.823 5.797.640
BRÜT KAR/ZARAR 49.365.927 33.399.319 42.387.412 28.244.747
Pazarlama Giderleri (-) 25 (10.916.554) (6.751.670) (8.655.680) (5.042.328)
Genel Yönetim Giderleri (-) 25 (45.832.008) (23.102.753) (39.769.478) (18.422.675)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 27 7.176.868 3.390.809 57.112.971 52.928.010
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 27 (6.196.206) (1.708.052) (4.793.604) (3.516.740)
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından/Zararlarından Paylar 18 856.465 (264.268) (767.208) (512.920)
ESAS FAALİYET KARI/ZARARI (5.545.508) 4.963.385 45.514.413 53.678.094
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 28 4.464.216 3.256.471 1.368.396 211.078
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) 28 (894.718) (771.111) (131.652) (131.652)
FİNANSMAN GELİRLER/(GİDERLERİ) ÖNCESİ FAALİYET KÂRI/ZARARI (1.976.010) 7.448.745 46.751.157 53.757.520
Finansman Gelirleri 29 12.317.866 5.630.182 28.012.980 17.875.228
Finansman Giderleri (-) 30 (51.099.351) (23.239.959) (68.687.566) (50.878.135)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI (40.757.495) (10.161.032) 6.076.571 20.754.613
Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/gideri 6.571.834 4.681.974 (4.304.488) 1.605.466
- Dönem vergi gelir/gideri 33 (6.156.206) (3.782.759) (5.789.288) (2.765.960)
- Ertelenen vergi gelir/gideri 33 12.728.040 8.464.733 1.484.800 4.371.426
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI (34.185.661) (5.479.058) 1.772.083 22.360.079
Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı/Zararı - - -
DÖNEM KARI/ZARARI (34.185.661) (5.479.058) 1.772.083 22.360.079
Dönem Karı/Zararının Dağılımı (34.185.661) (5.479.058) 1.772.083 22.360.079
-Kontrol Gücü Olmayan Paylar (1.132.265) 1.018.600 (1.708.767) (905.560)
-Ana Ortaklık Payları 31 (33.053.396) (6.497.658) 3.480.850 23.265.639
Pay Başına Kazanç / Kayıp
-Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç 31 (0,2052) (0,0403) 0,0216 0,1444
Sulandırılmış Pay Başına Kazanç / Kayıp
-Sürdürülen Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç 31 (0,2052) (0,0403) 0,0216 0,1444
DİĞER KAPSAMLI GELİR
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 3.788 (1.396) (194.332) (17.721)
Çalışanlara sağlanan faydalardaki aktüeryal kayıplar, net 3.788 (1.396) (194.332) (17.721)
Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar (2.704.720) (14.521.105) 40.570.998 29.248.245
Finansal varlıklar değer artış fonundaki değişim 33.084 33.084 (461.371) (461.275)
Yabancı para çevrim farklarındaki değişim (7.150.892) (26.669.330) 40.940.095 29.617.265
Riskten Korunma Kazançları/Kayıpları 30 4.419.705 12.121.758 - -
Finansal varlıklar değer artış fonuna ilişkin vergi gelir/(giderleri) (6.617) (6.617) 92.274 92.255
DİĞER KAPSAMLI GELİR/GİDER (2.700.932) (14.522.501) 40.376.666 29.230.524
TOPLAM KAPSAMLI GELİR/GİDER (36.886.593) (20.001.559) 42.148.749 51.590.603
Toplam Kapsamlı Gelirin/Giderin Dağılımı (36.886.593) (20.001.559) 42.148.749 51.590.603
Kontrol gücü olmayan paylar (991.334) 970.949 9.308.993 5.819.929
Ana ortaklık payları (35.895.259) (20.972.508) 32.839.756 45.770.674
İlişikteki notlar bu ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin tamamlayıcı parçasıdır.
4
Ödenmiş Sermaye
Enflasyon Düzeltme Farkları
Geri Alınmış Paylar İştirak Sermaye
Düzeltmesi
Paylara İlişkin
Primler/İskontolar faydalardaki aktueryal kayıplar
Özel Fon Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
Riskten Korunma Kazançları/Kayıpları
Yabancı Para Çevrim Farkları
Ayrılan Kısıtlanmış
Yedekler Net Dönem Karı/Zararı Karları/
Zararları Ana Ortaklık
Payları
Kontrol Gücü Olmayan Paylar Toplam
Dönem başı (1 Ocak 2013) 225.003.687 34.659.630 (10.237.242) (59.783.630) 4.893.906 - 14.497.128 613.745 - 41.798.476 86.393.932 108.074.628 71.010.400 516.924.660 220.406.800 737.331.460
Muhasebe standartlarındaki değişiklik (Not 2.1.e) - - - - (611.820) - - - - 263.669 348.151 - - -
Dönem başı (1 Ocak 2013)-yeniden düzenlenmiş 225.003.687 34.659.630 (10.237.242) (59.783.630) 4.893.906 (611.820) 14.497.128 613.745 41.798.476 86.393.932 108.338.297 71.358.551 516.924.660 220.406.800 737.331.460
Toplam kapsamlı gelir - - - - - - - - - - - - - - - -
Değer artış fonlarındaki değişim, ertelenmiş vergi etkisi netlenmiş - - - - - - - (369.097) - - - - - (369.097) - (369.097)
Çalışanlara sağlanan faydalardaki aktüeryal kayıplar - - - - - (194.332) - - - - - - - (194.332) - (194.332)
Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - 29.922.335 - - - 29.922.335 11.017.760 40.940.095
Net dönem karı/zararı - - - - - - - - - - - 3.480.850 - 3.480.850 (1.708.767) 1.772.083
Toplam kapsamlı gelir - - - - - (194.332) - (369.097) - 29.922.335 - 3.480.850 - 32.839.756 9.308.993 42.148.749
Özkaynaklarda kaydedilen ortaklarla yapılan işlemler - - - - - - - - - - -
Payların geri alım işlemleri nedeniyle meydana gelen artış/azalış - - (15.260.891) 4.703.409 - - - - - - - - 2.062.006 (8.495.476) (105.474) (8.600.950)
Transfer - - - - - - - - - - (9.709.875) (108.338.297) 118.048.172 - - -
Temettü ödemesi - - - - - - - - - - - - (12.364.690) (12.364.690) - (12.364.690)
İşletme birleşmesi yoluyla alım - - - - - - - - - - - - 5.280.233 5.280.233 10.944.335 16.224.568
Bağlı ortaklık paylarındaki değişim - - - - 210.059 - - 104.549 - (5.447) (219.614) - (67.463.320) (67.373.773) (80.286.141) (147.659.914)
Dönem sonu (30 Haziran 2013) 225.003.687 34.659.630 (25.498.133) (55.080.221) 5.103.965 (806.152) 14.497.128 349.197 - 71.715.364 76.464.443 3.480.850 116.920.952 466.810.710 160.268.513 627.079.223
Dönem başı (1 Ocak 2014) 225.003.687 34.659.630 (29.985.681) (53.731.622) 4.893.906 (770.797) 14.497.128 281.339 (12.781.205) 116.923.599 109.692.507 29.111.593 77.458.110 515.252.194 210.650.395 725.902.589
Toplam kapsamlı gelir
Değer artış fonlarındaki değişim, ertelenmiş vergi etkisi netlenmiş - - - - - - - (274.755) - - 301.222 - - 26.467 - 26.467
Çalışanlara sağlanan faydalardaki aktüeryal kayıplar - - - - - 3.788 - - - - - - - 3.788 - 3.788
Riskten Korunma Kayıpları - - - - - - - - 4.419.705 - - - - 4.419.705 - 4.419.705
Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - (7.291.823) - - - (7.291.823) 140.930 (7.150.893)
Net dönem karı/zararı - - - - - - - - - - - (33.053.396) - (33.053.396) (1.132.264) (34.185.660)
Toplam kapsamlı gelir - - - - - 3.788 - (274.755) 4.419.705 (7.291.823) 301.222 (33.053.396) - (35.895.259) (991.334) (36.886.593)
Özkaynaklarda kaydedilen ortaklarla yapılan işlemler
Payların geri alım işlemleri nedeniyle meydana gelen artış/azalış - - - 1.924.033 - - - - - - - - 1.016.133 2.940.166 91.210 3.031.376
Bağlı ortaklık kar payı dağıtımı - - - - - - - - - - 2.093.943 - (2.093.943) - (3.107.755) (3.107.755)
Transfer - - - - - - - - - - - (29.111.593) 29.111.593 - - -
Dönem sonu (30 Haziran 2014) 225.003.687 34.659.630 (29.985.681) (51.807.589) 4.893.906 (767.009) 14.497.128 6.584 (8.361.500) 109.631.776 112.087.672 (33.053.396) 105.491.893 482.297.101 206.642.516 688.939.617
Özkaynak kalemlerine ve hareketlerine ilişkin detaylı açıklamalar Not 23'te sunulmuştur.
İlişikteki notlar bu ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin tamamlayıcı parçasıdır.
5
Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları
Net dönem karı/(zararı) (34.185.661) 1.772.083
Esas faaliyetlerden sağlanan net nakit ile vergi öncesi kar /zararın mutabakatı
Amortisman ve itfa payları 26 42.649.352 24.988.458
Vergi (gelir)/gideri (6.571.834) 4.304.488
Pazarlıklı satın alım kazancı 27 - (54.546.060)
Kıdem tazminatı karşılığındaki değişim (129.274) 460.317
Duran varlık satış (karları)/zararları, net 1.483.500 59.222
Türev finansal araçlar değerleme farkları - (47.835)
Finans sektörü faaliyetlerinden faiz gelirleri 24 (3.028.131) (3.933.647)
Krediler üzerindeki kur farkı 11.386.997 20.353.958
Diğer kısa vadeli karşılıklar (265.552) 65.394
Esas faaliyet dışı faiz gelirleri 29 (2.615.504) (3.246.998)
Müşterilere kullandırılan kredilerin faiz giderleri (Finans sektörü) 24 1.343.786 1.005.566
Teminat mektubu komisyon giderleri ve diğer finansal giderler 350.000 1.953.342
Esas faaliyet dışı kredi faiz giderleri 30 39.815.544 23.770.139
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlardaki değişim (856.465) 767.208
Bloke mevduattaki değişim 7 (590.770) 1.039.233
Şüpheli alacak karşılık giderleri (303.347) (929.771)
Temettü gelirleri (1.004.254) (1.021.583)
İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı 47.478.387 16.813.514
Ödenen vergi (6.712.801) (7.827.732)
Alınan temettü 1.004.254 -
Finans sektörü faaliyetlerinden alınan faiz 3.028.131 3.933.647
Müşterilere kullandırılan kredilere ilişkin olarak ödenen faiz (1.343.786) (1.005.566)
Ticari ve finans sektörü faaliyetlerindeki alacaklardaki değişim (8.042.717) (1.788.156)
İlişkili taraflardan ticari ve finans sektörü faaliyetlerinden alacak ve borçlardaki değişim (3.452.136) 758.667
Diğer alacaklardaki değişim (1.442.240) 26.786.228
Diğer cari/dönen varlıklar ve peşin ödenmiş giderlerdeki değişim (5.318.226) 5.814.443
Diğer duran varlıklardaki değişim 4.601.108 (13.434.248)
Stoklardaki değişim (2.719.599) (925.564)
Ticari ve finans sektörü faaliyetlerindeki borçlardaki değişim 9.491.694 782.340
Diğer borçlardaki değişim (5.657.416) (760.413)
Diğer kısa vadeli yükümlülük ve ertelenmiş gelirlerdeki değişim 5.166.774 4.742.311
Diğer uzun vadeli yükümlülüklerdeki değişim (7.753.031) (170.492)
Esas faaliyetlerden dolayı net nakit girişi 28.328.396 33.718.979
Yatırım faaliyetleri
Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilaveler 15 (140.093) (284.427)
Maddi duran varlık alımları 16 (62.382.188) (35.085.947)
Maddi olmayan duran varlık alımları 17 (2.398.441) (434.380)
Finansal yatırımlardaki değişim 10.711.965 (24.705.907)
Bağlı ortaklık hisse alımı için ödenen nakit - (165.643.043)
Yatırım faaliyetleri için ödenen avanslar (12.620.505) 231.957
Diğer faaliyetlerden alınan faiz 2.435.049 3.773.179
Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışından elde edilen nakit 1.806.093 1.586.500
Yatırım faaliyetlerinden dolayı net nakit girişi/çıkışı (62.588.120) (220.562.068)
Finansman faaliyetleri
Finansman amaçlı ödenen kredi faizi (37.374.310) (25.537.619)
İşletme tarafından geri alınan hisselerdeki değişim 1.016.133 (8.705.866)
Teminat mektubu komisyonu ve diğer finansman için ödenen nakit (350.000) 5.315.127
Başkent Doğalgaz teminat mektubu için ödenen nakit - (89.130.000)
Ödenen temettü - (12.364.690)
İlişkili taraflardan ve diğer ortaklardan diğer alacak ve borçlardaki değişim 2.741.318 (2.724.251)
Alınan finansal borçlar 246.386.878 647.608.292
Ödenen finansal borçlar (161.092.606) (351.579.838)
Finansman faaliyetlerinden dolayı net nakit girişi/çıkışı 51.327.413 162.881.155
Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki kur farkları (3.174.148) 2.350.095
Nakit ve benzeri değerlerdeki net artış/(azalış) 13.893.541 (21.611.839)
Satış amaçlı elde tutulan varlıklara sınıflanan - -
1 Ocak itibarıyla nakit ve nakit benzeri 7 61.647.207 35.906.936
Dönem sonu bakiyesi 7 75.540.748 14.295.097
İlişikteki notlar bu ara dönem özet konsolide finansal bilgilerin tamamlayıcı parçasıdır.
6
Siciline tescil, 6 Ekim 2004 tarihinde ise ilan edilmek suretiyle ticaret unvanını ve faaliyet alanını değiştirerek, mevcut tüzel kişiliğini Global Yatırım Holding A.Ş. (“Şirket” veya “Holding”) olarak bir holding şeklinde yeniden yapılandırmıştır. Bu çerçevede 2 Ekim 2004 tarihinde Türk Ticaret Kanunu hükümlerine uygun olarak kısmi bölünme suretiyle hisselerinin % 99,99’u Şirket’e ait Global Menkul Değerler A.Ş. adında yeni bir şirket kurularak tüm aracılık faaliyetleri bu yeni şirkete devredilmiştir.
Şirket’in fiili faaliyet konusu; finans, enerji, altyapı ve gayrimenkul alanında kurulmuş veya kurulacak olan şirketlerin sermaye ve yönetimine katılarak bunların yatırım, finansman ve organizasyon ve yönetim meselelerini toplu bir bünye içerisinde ekonomik dalgalanmalara karşı yatırım güvenilirliğini arttırmak ve böylece bu şirketlerin sağlıklı şekilde ve milli ekonominin gereklerine uygun olarak gelişmelerini ve devamlılıklarını teminat altına almak ve bu amaca uygun ticari, sınai ve mali girişimlerde bulunmaktır.
Ana Ortaklık “Global Yatırım Holding A.Ş.”, Bağlı Ortaklıkları ve İştirakleri (hepsi birlikte) bundan böyle
“Grup” olarak ifade edilecektir. 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla, Grup’un personel sayısı 1.382’dir (31 Aralık 2013: 1.415).
Global Yatırım Holding A.Ş., Sermaye Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlı olup, hisseleri Mayıs 1995 tarihinden itibaren Borsa İstanbul’da (“BİST”) işlem görmektedir (Mayıs 1995 tarihinden 1 Ekim 2004 tarihine kadar Global Menkul Değerler A.Ş. olarak işlem görmüştür).
Şirket’in kayıtlı adresi Rıhtım Caddesi No:51 Karaköy / İstanbul’dur.
Şirket’in hisselerinin %99,99’u BİST’te işlem görmektedir.
Şirket’in ortaklık yapısı Not 23’te sunulmuştur.
7
Bağlı Ortaklıklar Ülke Faaliyet Konusu
Global Menkul Değerler A.Ş. (Global Menkul) (1) Türkiye Aracılık Hizmeti
Global Financial Products Ltd. (GFP) Cayman Adaları Finansal Yatırımlar
Global Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. (Global Sigorta) Türkiye Sigorta Acenteliği Global Liman İşletmeleri A.Ş. (Global Liman) (15) Türkiye Altyapı Yatırımları Ege Global Madencilik San. ve Tic. A.Ş. (Ege Global) Türkiye Maden Yatırımları Mavi Bayrak Tehlikeli Atık İmha Sistemleri San. ve Tic. A.Ş.
(Mavi Bayrak) Türkiye Atık İmha Sistemleri
Salıpazarı İnşaat Taahhüt Bina Yönetim ve Servis
Hizmetleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Salıpazarı) (2) Türkiye İnşaat Yatırımları
Güney Madencilik İşletmeleri A.Ş. (Güney) Türkiye Maden İşletmeciliği
Neptune Denizcilik Yatırımları ve İşletmeciliği A.Ş. (Neptune) (3) Türkiye Denizcilik Yatırımları ve İşletmeciliği
Nesa Madencilik San. ve Tic. A.Ş. (Nesa) Türkiye Maden İşletmeciliği
Vespa Enterprises (Malta) Ltd. (Vespa) Malta Turizm Yatırımları
Pera Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (Pera) Türkiye Gayrimenkul Yatırımları
Tora Yayıncılık A.Ş. (Tora) Türkiye Yayıncılık
Global Enerji Hizmetleri ve İşletmeciliği A.Ş. (Global Enerji) Türkiye Elektrik Üretimi
Dağören Enerji A.Ş. (Dağören) (4) Türkiye Elektrik Üretimi
Global Securities (USA) Inc. (12)(5) ABD Aracılık Hizmeti
CJSC Global Securities Kazakhstan (12)(5) Kazakistan Aracılık Hizmeti
Ege Liman İşletmeleri A.Ş. (Ege Liman) (6) Türkiye Liman İşletmeciliği
Bodrum Yolcu Limanı İşletmeleri A.Ş. (Bodrum Liman) (6) Türkiye Liman İşletmeciliği Ortadoğu Antalya Liman İşletmeleri A.Ş.
(Ortadoğu Liman) (6) Türkiye Liman İşletmeciliği
Sem Yayıncılık A.Ş. (Sem) (7) Türkiye Yayıncılık
Maya Turizm Ltd. (Maya Turizm) (8) Kıbrıs Turizm Yatırımları
Galata Enerji Üretim San. ve Tic. A.Ş. (Galata Enerji) (4) (19) Türkiye Elektrik Üretimi Doğal Enerji Hizmetleri ve İşletmeciliği A.Ş. (Doğal Enerji) Türkiye Elektrik Üretimi
Global Depolama A.Ş. (6) Türkiye Depolama
Torba İnşaat ve Turistik A.Ş. (Torba) (9) Türkiye Gayrimenkul Yatırımları
GES Enerji A.Ş. Türkiye Elektrik Üretimi
Sümerpark Gıda İşletmeciliği A.Ş. (10) Türkiye Gıda İşletmeciliği
Randa Denizcilik San. ve Tic. Ltd. Şti. (Randa) (11) Türkiye Deniz Araç Gereci Ticareti
Ra Güneş Enerjisi Üretim San. ve Tic. A.Ş. (Ra Güneş) (4) (13) Türkiye Elektrik Üretimi Tres Enerji Hizmetleri Sanayi ve Ticaret A.Ş (Tres Enerji) (4) Türkiye Enerji Üretimi Straton Maden Yatırımları ve İşletmeciliği A.Ş. (Straton) (16) Türkiye Maden İşletmeciliği
Adonia Shipping Limited Malta Gemi İşletmeciliği
Naturelgaz Sanayi ve Tic. A.Ş. (Naturelgaz) (14)(4) Türkiye Sıkıştırılmış Doğalgaz Satışı Container Terminal and General Cargo – Bar (Bar Limanı) (17) (6) Karadağ Liman İşletmeciliği
Geliş Madencilik Enerji İnşaat Ticaret A.Ş. (Geliş Madencilik) (18) (19) Türkiye Maden İşletmeciliği Global Gemicilik ve Nakliyat Hizmetleri A.Ş. (Global Gemicilik) (20) Türkiye Denizcilik Yatırımları
ve İşletmeciliği
8
(1) Grup, 2011 yılı içerisinde bu şirketin hisselerini halka arz ve direkt satış yoluyla satarak ve halka açık hisselerin bir kısmını satın alarak söz konusu şirketteki etkin ortaklık oranını 31 Aralık 2011 itibarıyla %76,85’e, 31 Aralık 2012 itibarıyla da %75,67’ye düşürmüştür. 30 Haziran 2014 itibarıyla şirketteki etkin ortaklık oranı %67,43’tür (31 Aralık 2013 %67,43).
(2) Söz konusu şirketin “Salıpazarı İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş.” olan unvanı 25 Mayıs 2012 tarihi itibarıyla “Salıpazarı İnşaat Taahhüt Bina Yönetim ve Servis Hizmetleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.” olarak değiştirilmiş ve faaliyet alanı da “inşaatçılık, taahhüt, emlak komisyonculuğu, bina yönetimi, temizlik, güvenlik dahil her türlü servis hizmeti” olmuştur.
(3) Söz konusu şirketin “Doğu Maden İşletmeleri A.Ş.” olan unvanı 16 Temmuz 2012 tarihi itibarıyla “Neptune Denizcilik Yatırımları ve İşletmeciliği A.Ş.” olarak değiştirilmiş ve şirketin maden işletmeciliği olan faaliyet konusu denizcilik yatırımları ve işletmeciliği olmuştur.
(4) Bu şirket Global Enerji’ye konsolide olmaktadır.
(5) Bu şirketler, Global Menkul’e konsolide olmaktadır.
(6) Bu şirketler, Global Liman’a konsolide olmaktadır.
(7) Bu şirket, Tora’ya konsolide olmaktadır.
(8) Bu şirket, Pera ve Vespa’nın iş ortaklığı olup tüm kontrolü Grup’tadır ve Grup’a konsolide edilmektedir.
(9) Bu şirket, 4 Ocak 2008 tarihi itibarıyla kayyum atanması ve kontrolün Grup’tan çıkması nedeniyle bu tarihten başlayarak konsolidasyon kapsamı dışında bırakılmıştır (Not 2.1.f).
(10) Söz konusu şirketin Sancak Global Enerji Yatırımları A.Ş. olan unvanı önce Nisan 2011’de
“Sağlam Enerji Yatırımları A.Ş.” olarak daha sonra da Mayıs 2011’de “Sümerpark Gıda İşletmeciliği A.Ş.” olarak değiştirilmiştir. Şirketin enerji yatırımları olan faaliyet konusu gıda işletmeciliği olmuştur.
(11) Bu şirket, Grup’un bağlı ortaklıklarından Global Liman tarafından 17 Şubat 2011 tarihi itibarıyla 10.000 Avro bedel karşılığında satın alınmıştır. Şirket gayri faal olup 31 Aralık 2013 ve 30 Haziran 2014 tarihleri itibarıyla konsolide finansal tablolar açısından önemlilik arz etmemesi nedeniyle konsolidasyon kapsamına dahil edilmemiştir (Not 2.1.f).
(12) Bu şirketler tasfiye sürecindedir.
9
(14) 18 Ocak 2013 tarihinde Global Enerji Naturelgaz’ın STFA Yatırım Holding’e ait %25’lik payı satın alarak ortaklık oranını %80’e çıkarmıştır. Bu tarihten itibaren Grup Naturelgaz’ı tek başına kontrol etmeye ve bağlı ortaklık olarak konsolide etmeye başlamıştır.
(15) Grup, Global Liman’ın sermayesinin %22,114’üne karşılık gelen hisseleri 3 Şubat 2013 tarihi itibarıyla Savina Holding GmbH’tan 91.724.063 ABD Doları (temettü hariç) alış bedeli ile devralmıştır. Hisse devri sonrası Grup’un Global Liman'daki etkin ortaklık oranı %100 olmuştur.
(16) Hades Maden’in unvanı 8 Mayıs 2013 tarihinde Straton Maden Yatırımları ve İşletmeciliği A.Ş.
olarak değişmiştir. Şirket 1 Haziran 2013 tarihinden itibaren konsolidasyon kapsamına alınmıştır.
(17) Şirket’in %100 bağlı ortaklığı olan Global Liman; Karadağ Ulaştırma ve Denizcilik İşletmeleri Bakanlığı ile Karadağ Liman İdaresi tarafından düzenlenen Karadağ'ın Bar İli'nde bulunan Genel Yük ve Kargo Terminalinin Onarımı, Finansmanı, İşletilmesi, Bakımı ve Devri ile Devlet Hisselerinin Satışı’na ilişkin ihaleyi kazanması neticesinde, Bar Limanı'nın Genel Yük ve Kargo Terminalini işleten şirketin %62,09 hissesinin devrine ilişkin sözleşmeyi 15 Kasım 2013 tarihinde imzalamıştır. Gerekli onayların alınmasının ardından 30 Aralık 2013 tarihinde, Global Liman, 8.071.700 Avro bedel karşılığında Bar Limanı’nın %62,09 oranındaki hissesini devralmış ve 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla tam konsolidasyon yöntemiyle konsolide edilmeye başlanmıştır.
(18) Global Enerji, 3 Ekim 2013 tarihinde Şırnak IR-2505 no.lu ruhsat sahasına ilişkin işletme ruhsatı kapsamında faaliyet gösteren ve Şırnak'ta kain Geliş Madencilik’in %85 oranındaki hissesini mevcut hissedarlarından devralmıştır. Bu devralma neticesinde Grup’un Geliş Madencilik'teki hisse oranı %85 olmuş ve Grup’a konsolide edilmeye başlanmıştır.
(19) Grup, Not 34’de açıklandığı üzere Galata Enerji ve Geliş Madencilik’in hisselerinin satışı ile ilgili sürece devam etmekte olup 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla bu şirketler “satış amacıyla elde tutulan varlıklar”a sınıflanmıştır.
(20) Bu şirket, 13 Mayıs 2014 tarihinde kurulmuş olup, 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolar açısından önemlilik arz etmemesi nedeniyle konsolidasyon kapsamına dahil edilmemiştir (Not 2.1.f).
10
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar Ülke Faaliyet Konusu
Global Portföy Yönetimi A.Ş. (Global Portföy) (1) Türkiye Portföy Yönetimi
IEG Kurumsal Finansman Danışmanlık A.Ş. (IEG) (2) Türkiye Kurumsal Fin. Danışmanlık Barcelona Port Investments, S.L (“BPI”) (3) İspanya Liman İşletmeciliği
Creuers del Port de Barcelona, S.A. (“Barselona Limanı”) (3) İspanya Liman İşletmeciliği (1) 28 Şubat 2012 tarihi itibarıyla Holding’in şirketteki %60 oranındaki hissesini Azimut Holding
S.p.A. (“Azimut”)’nın bağlı ortaklığı olan Lüksemburg'da kurulu AZ International Holdings SA’ya devretmesi sonucu bu tarih itibarıyla şirket bağlı ortaklık statüsünden çıkarak iştirak (özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırım) haline gelmiştir (Not 18).
(2) Bu şirket, 17 Mayıs 2011 tarihinde Grup’un bağlı ortaklarından Global Menkul ile kurumsal finansman alanında Avrupa'nın önde gelen şirketlerinden birisi olan IEG (Deutschland) GmbH tarafından %50-%50 ortaklık yapısıyla kurulmuştur. Bilanço tarihi itibarıyla özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar yöntemiyle konsolide edilmiştir. (Not 18)
(3) Şirket’in %100 bağlı ortaklığı olan Global Liman’ın dünyanın önde gelen kruvaziyer şirketlerinden Royal Caribbean Cruises Ltd. ile birlikte ortak kurdukları Barcelona Port Investments, S.L., Barselona Limanını işleten, Malaga Limanının çoğunluk hissesine ve Singapur Yolcu Limanının azınlık hisselerine sahip olan Creuers del Port de Barcelona, S.A. unvanlı şirketin %43 hissesini devralmış ve 31 Aralık 2013 ve 30 Haziran 2014 tarihleri itibarıyla özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırım olarak konsolide finansal tablolarında göstermiştir (Not 18).
11 (a) Finansal tabloların hazırlanış şekli
SPK mevzuatına uygun finansal tablo seti hazırlayan işletmeler, ara dönem finansal tablolarını TMS 34
“Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup, bu çerçevede ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiş, 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve dipnotları Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II-14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlamıştır.
Ayrıca ara dönem özet konsolide finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Grup’un 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla düzenlenmiş ara dönem özet finansal durum tablosu, bu tarihte sona eren döneme ait kapsamlı gelir tablosu, 19 Ağustos 2014 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul finansal tabloların yayımı sonrası finansal tabloları değiştirme gücüne sahiptir.
(b) Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, SPK mevzuatına uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla konsolide finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı (TMS 29) uygulanmamıştır.
(c) Ölçüm esasları
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile ölçülen finansal yatırımlar, yatırım amaçlı gayrimenkuller ve türev finansal araçlar haricinde tarihi maliyetler üzerinden hazırlanmıştır.
Gerçeğe uygun değer ölçümünde kullanılan yöntemler 31 Aralık 2013 tarihli konsolide finansal tablolarda kullanılan yöntemlerle tutarlıdır.
(d) Geçerli ve Raporlama Para Birimi
Şirket’in geçerli ve raporlama para birimi Türk Lirası (TL)’dır.
ABD Doları, Şirket’in bağlı ortaklıklarından Ege Liman, GFP, Vespa, Bodrum Liman ve Ortadoğu Liman’ın operasyonlarında ağırlıklı olarak kullanılmakta ve başka bir deyişle faaliyetleri üzerinde önemli bir etkiye sahip bulunmaktadır. Bu yüzden bu şirketler, geçerli para birimlerinin TMS 21 – “Döviz Kurlarındaki Değişimin Etkileri” uyarınca ABD Doları olmasına karar vermiştir.
Avro, Şirket’in bağlı ortaklıklarından Bar Limanı operasyonlarında ağırlıklı olarak kullanılmakta ve başka bir deyişle faaliyetleri üzerinde önemli bir etkiye sahip bulunmaktadır. Bu yüzden bu şirketler, geçerli para birimlerinin TMS 21 – “Döviz Kurlarındaki Değişimin Etkileri” uyarınca Avro olmasına karar vermiştir.
12
2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı)
(d) Geçerli ve Raporlama Para Birimi (devamı)Geçerli para birimi değişikliği
2013 yılında konsolidasyon kapsamına dahil edilen ve satın alma tarihindeki koşullara göre yapılan değerlendirmeler sonrasında geçerli para birimi olarak TL’ye karar verilen Straton Maden’in 2014 yılından itibaren değişen operasyon yapısı ve iş yürüttüğü ekonomik çevrenin değişmesi sonucu Avro’ya bağımlı hale gelmiş ve Grup yaptığı değerlendirmeler sonucunda geçerli para biriminin Avro olmasına karar vermiştir.
30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla T.C. Merkez Bankası döviz alış kurları aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2014 31 Aralık 2013
ABD Doları 2,1234 2,1343
Avro 2,8919 2,9365
(e) Netleştirme/Mahsup
Grup’un finansal varlıkları ve borçları netleştirmek için hukuki bir hakkı olduğunda ve söz konusu finansal varlıkları ve borçları netleştirmek suretiyle kapatma veya varlığın finansal tablolara alınmasını ve borcun ifasını aynı zamanda yapma niyetinin olması söz konusu olduğunda Grup, finansal varlıkları ve borçları netleştirerek bilançoda net tutarları ile göstermektedir.
13 (f) Konsolidasyona İlişkin Esaslar
30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Global Yatırım Holding A.Ş.’nin bağlı ortaklıklarının, müşterek yönetime tabi ortaklıkları ve iştiraklerdeki paylarının hesaplarını içermektedir. Grup’un ara dönem özet konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında kullanılan konsolidasyona ilişkin esaslar, 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık konsolide finansal tablolarda uygulanan esaslarla tutarlıdır.
30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla tam konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklıkların ve özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilen müşterek yönetime tabi ortaklıkları ve iştiraklerdeki etkin ortaklık ve toplam oy hakları oranları, 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla raporlanan oranlardan değişiklik göstermemiştir.
Grup’un doğrudan ve dolaylı pay toplamı %20’nin altında olan, teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen bağlı menkul kıymetler, maliyet bedellerinden kalıcı değer kayıpları düşüldükten sonra ara dönem özet konsolide finansal tablolara satılmaya hazır finansal varlıklar olarak yansıtılmıştır. Ayrıca, Grup’un ara dönem özet konsolide finansal tabloları açısından önemlilik derecesi düşük olduğundan 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla etkin ortaklık oranı %99,9 (31 Aralık 2013: %99,9) olan Randa ve etkin ortaklık oranı %90 olan Global Gemicilik ile Grup’un %80 oranında ortaklık payına sahip olmasına rağmen üzerinde kontrol gücü bulunmadığı ve kayyuma devredilmiş olan Torba satılmaya hazır finansal varlıklar içinde maliyet bedellerinden eğer varsa kalıcı değer kayıpları düşülerek gösterilmişlerdir.
2.2 TMS’ye Uygunluk Beyanı
Şirket ve Türkiye’de yerleşik bağlı ortaklıkları, muhasebe kayıtlarını Maliye Bakanlığı’nca yayımlanmış Tek Düzen Hesap Planı çerçevesinde Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Mevzuatına uygun olarak tutmakta ve yasal finansal tablolarını da buna uygun olarak Türk Lirası (“TL”) olarak hazırlamakta, yurt dışında faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar ise muhasebe kayıtlarını bulundukları ülkelerin yasal vergi mevzuatı ve muhasebe standartlarına uygun olarak tutmakta ve yasal finansal tablolarını da buna uygun olarak hazırlamaktadırlar.
İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar Tebliğ hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Muhasebe Standartları'na (“TMS”) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile KGK ilke kararlarından oluşmaktadır.
İlişikteki ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Şirket ve bağlı ortaklıklarının yasal kayıtlarına dayanarak yapılan sınıflama ve düzeltmelerle, finansal tabloların gerçeği yansıtması ilkesi doğrultusunda, TMS’ye uygun olarak hazırlanmıştır.
Şirket’in 30 Haziran 2014’de sona eren altı aylık döneme ilişkin özet finansal tabloları TMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” uyarınca hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri ve açıklamaları içermez ve Şirket’in 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tabloları ile birlikte okunması gerekir.
Şirket (ve Türkiye’de kayıtlı olan bağlı ortaklıkları), muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır.
