ARTVİN İL SAĞLIK MÜDÜRLÜĞÜ

(1)

Destek Hizmetleri Başkanlığı

İç Kontrol Birimi 2019

İL SAĞLIK MÜDÜRLÜĞÜ

İÇ KONTROL

(2)

İÇ KONTROL NEDİR?

(3)

İÇ KONTROL

Kurumların yöneticileri ve çalışanları tarafından uygulanan ve Kurumun;



Faaliyetlerinin etkinliği ve verimliliği



Raporlama sisteminin güvenirliği



Yasa ve düzenlemelere uygunluğu



Varlık ve kaynaklarının korunması



Hedeflerine ulaşması

için gereken makul güvenceyi

sağlamak amacıyla tasarlanmış bir

süreçtir.

(4)

İÇ KONTROL

BİR SÜREÇTİR

bir amaç değil hedefe ulaşmak için bir araçtır.

YÖNETİME

MAKUL GÜVENCE SAĞLAR

KİŞİLER

TARAFINDAN UYGULANIR

sadece prosedürlerden oluşmaz kurumun her düzeyindeki personeli

kapsar

HEDEFLERE

ULAŞMAYA

YÖNELİKTİR

(5)

Üst Yönetici (İl Sağlık Müdürü):

Kurumumuzda iç kontrol sisteminin kurulması, geliştirilmesi ve gözetilmesinden sorumludur.

İlgili Başkanlık(Başkan/Başkan Yard.): İç kontrol sisteminin kurulması, standartlarının uygulanması ve geliştirilmesi konularında çalışmalar yapmak ve ön mali kontrol faaliyetini yürütmekten sorumludur.

İÇ KONTROLDE SORUMLUKLUKLAR

İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar Md. 8

(6)

Birim Sorumlusu/Uzman: Görev ve yetki alanları çerçevesinde idari ve mali karar ve işlemlere ilişkin olarak iç kontrolün işleyişinden sorumludurlar.

Kurum personeli: Kurumda çalışan herkes, iç kontrolün işletilmesinden sorumludur. İç kontrolün herkesin sorumluluğunda olması nedeniyle, her bir çalışan görev tanımı çerçevesinde kendisine verilen iş/işlemleri etkin ve verimli bir şekilde mevzuata uygun olarak yürütmek durumundadır.

İÇ KONTROLDE SORUMLUKLUKLAR

İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar Md. 8

(7)

İDARENİN;

Faaliyetlerinin

Kanunlara

Düzenlemele re

İlgili

Mevzuata

UYGUNLUĞU NU

SAĞLAMAK

Kanunlara

Düzenlemele re

İlgili

Mevzuata

UYGUNLUĞU NU

SAĞLAMAK

İÇ KONTROLÜN AMAÇLARI

5018 Sayılı Kanun/56. Md.

(8)

İDARENİN;

Gelir Gider Varlık

Yükümlülük

Etkili

Ekonomik Verimli

Bir şekilde yönetmesi

ni

sağlamak Etkili

Ekonomik Verimli

Bir şekilde yönetmesi

ni

sağlamak

İÇ KONTROLÜN AMAÇLARI

(9)

İDARENİN;

Mali Karar İşlem

Yetki

Uygulamalar

Usulsüzl ük

Yolsuzluk İltibası ÖNLEME

K

Usulsüzl ük

Yolsuzluk İltibası ÖNLEME

K

İÇ KONTROLÜN AMAÇLARI

(10)

İDARENİN;

Karar Oluşturmak İzlemek

Politika Belirlemek

Düzenli Zamanınd

a

Güvenilir Bilgi ve

Rapor Edinmesin

i

Sağlamak Düzenli Zamanınd

a

Güvenilir Bilgi ve

Rapor Edinmesin

i

Sağlamak

İÇ KONTROLÜN AMAÇLARI

(11)

İDARENİN;

Varlıkların

Kaynakların

Kötüye

Kullanılmasın ı ve İsrafı

Önlemek Kayıplara

Karşı

Korunmasını Sağlamak

Kötüye

Kullanılmasın ı ve İsrafı

Önlemek Kayıplara

Karşı

Korunmasını Sağlamak

İÇ KONTROLÜN AMAÇLARI

(12)

İÇ KONTROL NE DEĞİLDİR?

Sadece belirli evrakların kişilerin veya olayların kontrolü değildir.

Amaçlanan hedefe doğru gidip gitmediğimiz

Hedefe ulaşmak için yapılan faaliyetlerde ne kadar kontrol

sahibi

olduğumuzdur

Hedefe ulaşmak için yapılan faaliyetlerde ne kadar kontrol

sahibi

olduğumuzdur

(13)

İç kontrol Statik bir sistem değildir

Sürekli izleme ve geliştirme gerekir.

İÇ KONTROL NE

DEĞİLDİR?

(14)

Gelişen ve değişen koşullar sonucu,

Kurumumuz faaliyetlerinin sayısı ve karmaşıklığı

artmaktadır.

Kurumumuz faaliyetlerinin doğrudan doğruya kontrol edilebilmesi için iç kontrol

sisteminin oluşturulması gereklidir.

İÇ KONTROL GEREKLİ Mİ?

(15)

İÇ KONTROL GEREKLİ Mİ?

Sağlıklı bir iç kontrol sistemi oluşturan ve bu bilincin devamını sağlayan

kurumların hedeflerini gerçekleştirme ve başarılı olma olasılıkları çok

yüksektir.

Sağlıklı bir iç kontrol sistemi oluşturan ve bu bilincin devamını sağlayan

kurumların hedeflerini gerçekleştirme ve başarılı olma olasılıkları çok

yüksektir.

(16)

İÇ KONTROLDE YAPILACAK İŞLER VE VADELER

Uzun Vade

Kontrol Ortamı:

Kültür, Etik, Çalışma Koşulları, Yönetimin Felsefesi,

Yönetim Sistemi

Orta Vade

Kontrol Ortamı: Süreç iyileştirme, yetki ve görevleri netleştirme, verimli çalışma

Bilgi İletişim İzleme

Kısa Vade Kısa Vade

Kontrol Ortamı:

Süreçleri belirleme, iş akışları oluşturma, görev tanımları

oluşturma

Risk Değerlendirme Kontrol Faaliyetleri

(17)

ARTVİN İL SAĞLIK MÜDÜRLÜĞÜ OLARAK;

VİZYONUMUZ

Sağlık alanında hizmet yönetimi ve sunumuna liderlik etmek.

MİSYONUMUZ

Toplum ve çevrenin bir bütüncül olarak yaşam kalitesini artırmak amacıyla sağlığın korunması, iyileştirilmesi ve geliştirilmesine yönelik nitelikli sağlık hizmeti sunumunun sağlanması.

(18)

(19)

Artvin İl Sağlık Müdürlüğü olarak Etik Sloganımız;

Dürüstlük, Tarafsızlık,

Kamu ve Halka Hizmet

Bilinci

(20)

Analizi İÇ

KONTROL

(21)

İÇ KONTROLE İLİŞKİN MEVZUAT

5018 Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu

24.12.2003 tarih ve 25326 sayılı Resmi Gazete

İç Kontrol ve Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar

31.12.2005 tarih ve 26040 sayılı 3. mükerrer Resmi Gazete

Strateji Geliştirme Birimlerinin Çalışma Usul ve Esasları H akkında Yönetmelik

İç Denetçilerin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmel ik 12.07.2006 tarih ve 26226 sayılı Resmi Gazete

Kamu İç Kontrol Standartları Tebliği

Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı Rehberi

04.02.2009 tarih www.bumko.gov.tr

(22)

5018 sayılı kanun ve iç kontrol

Mali Saydamlık Hesap verme sorumluluğu

Stratejik planlama

Performans programı

İç kontrol

Faaliyet Raporu

(23)

Belirtilen iş ve işlemlerin ;

Kanunlara ve ilgili mevzuatına uygun şekilde gerçekleştirilmesi,

Gerçekleştirildiği konusunda makul güvence sahibi olunması,

Sonuçlarının raporlanması,

Yeterli bilgi, deneyim ve özellikteki personel tarafından yapılmasının sağlanması vb…

ANCAK ETKİN BİR İÇ KONTROL

SİSTEMİNİN VARLIĞI İLE MÜMKÜNDÜR.

ANCAK ETKİN BİR İÇ KONTROL

SİSTEMİNİN VARLIĞI İLE MÜMKÜNDÜR.

(24)

Analizi İÇ

KONTROL

(25)

İÇ KONTROL BİLEŞENLERİ

 Kontrol Ortamı

 Risk Değerlendirme

 Kontrol Faaliyetleri

 Bilgi ve İletişim

 ^İzleme

(26)

İÇ KONTROL SİSTEMİ STANDARTLARI

KONTROL

ORTAMI RİSK

DEĞERLENDİRME

KONTROL

FAALİYETLERİ BİLGİ VE

İLETİŞİM İZLEME

Etik Değerler ve Dürüstlük

Misyon, Organizasyon

Yapısı ve Görevler Personelin yeterliliği

ve performansı

Yetki Devri

Prosedürlerin belirlenmesi ve belgelendirilmesi

Görevler Ayrılığı

Hiyerarşik Kontroller Kontrol stratejileri

ve yöntemleri Bilgi ve İletişim

Kayıt ve Dosyalama Raporlama

İç kontrolün değerlendirilmesi

İç Denetim

Hata, Usulsüzlük ve Yolsuzlukların

Bildirilmesi Planlama

ve Programlama

Risklerin Belirlenmesi

ve

Değerlendirilmesi

Faaliyetlerin Sürekliliği

Bilgi Sistemleri Kontrolleri Kurumun

iş görme biçimini gösterir.

Hedefleri olumsuz etkileyec

ek iç ve dış olayların tespit ve

analiz edilmesi ni sağlar

Riskleri kabul edilebilir düzeyde yönetmeyi sağlar

Zamanında ve doğru

karar alabilmeyi

sağlar

Değişen hedeflere kaynaklar a, ortama ve risklere

ayak uydurmas ını sağlar.

(27)

KONTROL ORTAMI



İç kontrolün temel unsurudur.



İç kontrolün başarılı ya da başarısız olması, kontrol ortamına bağlıdır.



Kontrol ortamı, kurumun iş görme biçimini ifade eder.



İç kontrolün gerçekleştirilmesinde en önemli rolü çalışanlar oynadığı için, kurum bünyesindeki her bireyin

sorumluluklarını ve yetkilerinin sınırını

iyi bilmesi gerekmektedir.

(28)



Çalışanlar, kişisel ve mesleki

dürüstlüğü, etik değerleri sürdürüp sergilemek ve yürürlükteki davranış kurallarına her zaman uymak

durumundadır.



Yönetim ve çalışanların, iç kontrole

yönelik pozitif ve destekleyici bir ortam oluşturması ve sürdürmesi büyük önem taşımaktadır.

KONTROL ORTAMI

(29)

RİSK DEĞERLENDİRME

Kurumun hedeflerini

gerçekleştirmesini engelleyen

önemli riskleri tespit ve analiz etme, gerekli tedbirleri

belirleme

sürecidir

(30)

Değişen koşulları devamlı takip ederek fırsatları, riskleri tespit ve analiz

etmek ve koşulların değişmesine bağlı olarak meydana gelen risklerle başa çıkabilmek üzere iç kontrolde sürekli

değişiklik yapmayı ifade eder.

Değişen koşulları devamlı takip ederek fırsatları, riskleri tespit ve analiz

etmek ve koşulların değişmesine bağlı olarak meydana gelen risklerle başa çıkabilmek üzere iç kontrolde sürekli

değişiklik yapmayı ifade eder.

Sistemin zayıf ve güçlü yönlerine ilişkin olarak analiz yapılması

RİSK DEĞERLENDİRME

Risk alanlarının belirlenmesi ve

kontrol faaliyetlerinin bu alanlarda yoğunlaştırılması

Risk alanlarının belirlenmesi ve

kontrol faaliyetlerinin bu alanlarda

yoğunlaştırılması

(31)

RİZK YÖNETİMİ ADIMLARI

Riskleri tespit et

Oluşabilecek zararları tespit et

Mevcut kontrolleri kontrol et, yeterli mi karar ver

Bulduklarını kaydet

Yeniden gözden geçir

(32)

NEDEN BİLGİ



İlerlemeyi kaydetmek



Bir şeyi nasıl yapacağımızı bilmek



Doğru kararlar vermemize yardımcı olmak



Bilginin aynı zamanda etkin ve hızlı biçimde yayılmasını sağlamak



Görevi yerine getirebilmek için gerekli ve yeterli bilgiye zamanında ulaşabilmek

NEDEN İLETİŞİM

(33)

İZLEME

İç kontrol sistemi performansının değerlendirilmesi için dönem

içinde izlenmelidir.

İç kontrolün izlenmesinin amacı kontrollerin istenilen şekilde

çalışıyor olmasını ve zaman içinde değişimlere gerektiği

biçimde uyum göstermesini

sağlamaktır.

(34)

İl Sağlık Müdürlüğümüz web sitesine İç Kontrol Sekmesi oluşturulması

İlimiz genelinde hizmet vermekte olan Tüm Sağlık Personelinin hedeflerine

ulaşmada ihtiyaç duydukları bilgileri daha iyi izleme ve değerlendirme yapmalarını olanaklı hale getirecektir.

İç Kontrol Sekmesi

oluşturulması, Üst yönetici ve çalışanlarımızın görevlerini

yerine getirebilmeleri için gerekli bilgiye zamanında

ulaşmalarını ve sağlıklı karar alabilmelerini sağlayacaktır.

(35)

SORUMLULUK MATRİSİ

İŞIN KODU

İŞIN ADI 1.SORUML

U

2.SORUML

U

1.PARAF/K

ONTROL

2.PARAF/K

ONTROL- İMZA

3.PARAF/İ

MZA/

ONAY

4.PARAF/İMZA/

ONAY

EĞİTİM01

HIZMET IÇI EĞİTİM STAJ VE UYGULAMA EĞITIMLERI

PERSONEL PERSONEL

BİRİM SORUMLUSU /

UZMAN

PERSONEL VE DESTEK HIZMETLER

I BAŞKAN YARDIMCISI

BAŞKAN İL SAĞLIK MÜDÜRÜ

EĞİTİM02 ADAY MEMUR EĞİTİMİ

PERSONEL PERSONEL

BİRİM SORUMLUSU /

UZMAN

EĞITIM03 KEFE

EĞİTİMİ PERSONEL PERSONEL

BİRİM SORUMLUSU /

UZMAN

(36)

İç Kontrole İlişkin Verilerin Bildirilmesi

 İl Sağlık Müdürlüğümüze bağlı hizmet

vermekte olan Tüm Başkanlıklara ait veriler;

Bakanlığımız tarafından oluşturulan

www.Portal.saglik.gov.tr/sgb/İckontroleylemplani/Artvi nism adresine Online olarak veri girişi

yapılmaktadır.

Belirtilen verilerde herhangi bir değişiklik olması halinde,

Sistemde en son güncel halinin bulunması gerektiğinden, güncel verilerin birimimize bildirilmesi gerekmektedir.

(37)

Başkanlıklara ait verilerin Web Sitemizde yayınlanması

 İl Sağlık Müdürlüğümüze bağlı hizmet

vermekte olan Tüm Başkanlıklara ait veriler;

 Müdürlüğümüz web sitesinde İç Kontrol

sekmesi altında ilgili başkanlıklara ait veriler yayınlanmaktadır.

(38)

MÜDÜRLÜĞÜMÜZE BAĞLI FAALİYETLERİNİ YÜRÜTEN

TÜM BAŞKANLIKLARIN İŞ AKIŞ ŞEMALARI’NIN

VİSİO İLE ÇİZİMİ İÇ KONTROL BİRİMİ

İŞ AKIŞ ŞEMASI

(39)

İş Akış Şeması Çizim Standartları

(40)

(41)

(42)

(43)

(44)

(45)

(46)

Bütünü görmek önemlidir!!

(47)

İÇ KONTROL‘ün ÖZÜ

TESTİ KIRMADAN ÖNCE ÖNLEM ALMAK

(48)