NOT 1 – ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
İzocam Ticaret ve Sanayi Anonim Şirketi (“İzocam” ya da “Şirket”) 1965 yılında kurulmuş olup fiili faaliyet konusu, camyünü, taşyünü, her nevi mineral yünler cam elyafı ve cam elyafından yapılan mamuller, ekspande, ekstrude, polistrenler, elastomerik kauçuklar, her nevi kimyevi maddeler, kimyasal terkipler, su yalıtım malzemeleri ile her türlü organik ve inorganik izolasyon malzemeleri, her nevi ambalaj ve inşaat malzemeleri imalatı, ihracatı, ithalatı ve ticaretidir.
30 Eylül 2015 tarihi itibariyle, İzocam Holding Anonim Şirketi’nin (“İzocam Holding”) Koç Grubu’ndan 29 Kasım 2006 ve 10 Temmuz 2007 tarihlerinde almış olduğu ve Borsa İstanbul Anonim Şirketi’nde (“BİST”) işlem görmeyen ve İzocam’ın sermayesinin yüzde 61,16’sına tekabül eden 1.501.330.396 adet hisseye ilaveten, BİST’te işlem gören ve İzocam’ın sermayesinin yüzde 33,91’ine tekabül eden 831.117.304 adet hisse ile birlikte payı yüzde 95,07’dir. İzocam Holding, Compagnie de Saint Gobain Grubu ve Alghanim Grubu’nun birlikte kurduğu müşterek yönetime tabi bir ortaklık olup, iki taraf yüzde 50 oranında paya sahiptirler.
Şirket, faaliyetlerinin bir kısmını, ilişkili taraf olan Saint Gobain Grubu ve Alghanim Grubu şirketleriyle yapmaktadır. Şirket’in hem müşterisi konumunda hem de tedarikçisi konumunda ilişkili tarafları mevcuttur (Not 4). Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”)’na kayıtlıdır ve hisseleri BİST’te 15 Nisan 1981 tarihinden beri işlem görmektedir. 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle BİST’te yüzde 38,84 oranında hissesi işlem görmektedir (31 Aralık 2014: %38,84).
30 Eylül 2015 tarihi itibariyle, Şirket’in bünyesinde ortalama 216 beyaz yakalı (31 Aralık 2014: 201), 231 mavi yakalı (31 Aralık 2014: 234) olmak üzere toplam 447 kişi (31 Aralık 2014: 435) istihdam edilmektedir.
Şirket’in kayıtlı olduğu adresi ve idare merkezinin adresi aşağıdaki gibidir:
Altayçeşme Mahallesi Öz Sokak No: 19 Kat:3, 5, 6
34843 Maltepe / İstanbul
NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar
İlişikteki özet finansal tablolar SPK’nın 13 Haziran 2014 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II. 14.1 Numaralı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği”
(“Tebliğ”) hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Muhasebe Standartları’na (“TMS”) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır.
İlişikteki özet finansal tablolar tarihi maliyet esası temel alınarak TL olarak hazırlanmıştır.
NOT 2 – FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma ilişkin temel esaslar (devamı)
Şirket, 30 Eylül 2015 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standardı No.34 ”Ara Dönem Finansal Raporlama”ya uygun olarak hazırlamıştır.
Şirket’in ara dönem özet finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
Şirket’in 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle düzenlenmiş özet finansal tabloları, 27 Ekim 2015 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına imzalanmıştır.
2.2 Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar
30 Eylül 2015 tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait özet finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2015 tarihi itibariyle geçerli yeni ve
değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket’in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
i) 1 Ocak 2015 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar - TMS 19 – Tanımlanmış Fayda Planları: Çalışan Katkıları (Değişiklik)
- TMS/TFRS’lerde Yıllık iyileştirmeler, 2010–2012 Dönemi, 2011–2013 Dönemi
ii) Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar, değişiklikler ve iyileştirmeler:
- TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama
- TFRS 11 – Müşterek Faaliyetlerde Hisse Edinimi (Değişiklikler)
- TMS 16 ve TMS 38 – Kabul edilebilir Amortisman ve İtfa Yöntemlerinin Açıklığa Kavuşturulması (TMS 16 ve TMS 38’deki Değişiklikler)
- TMS 16 Maddi Duran Varlıklar ve TMS 41 Tarımsal Faaliyetler: Taşıyıcı Bitkiler (Değişiklikler) - TMS 27 – Bireysel Mali Tablolarda Özkaynak Yöntemi (TMS 27’de Değişiklik)
- TFRS 10 ve TMS 28: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları – Değişiklikler
- TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28: Yatırım İşletmeleri: Konsolidasyon istisnasının uygulanması (TFRS 10 ve TMS 28’de Değişiklik)
- TMS 1: Açıklama İnisiyatifi (TMS 1’de Değişiklik) - TFRS Yıllık İyileştirmeler, 2012-2014 Dönemi
Söz konusu yeni standart, değişiklik ve yorumların, Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır.
NOT 3 – OPERASYONLARIN SEZONA GÖRE DEĞİŞİMİ
Şirket’in operasyonları, sezona göre önemli bir değişim göstermemektedir.
NOT 4 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI a) İlişkili taraflardan ticari alacaklar
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle ilişkili taraflardan ticari alacaklar aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 Saint-Gobain Weber Yapı Kimyasalları Sanayi Ticaret A.Ş. (*) 378.134 304.067
Saint-Gobain Isover CRIR (*) 45.286 151.834
Saint Gobain Recherche (*) 32.070 61.753
Saint-Gobain Adfors CZ S.R.O. (*) 9.798 -
Saınt-Gobaın Ppc Italıa S.P.A. 8.159 -
Saint Gobain İnovatif Malz. ve Aşındırıcı Sanayi ve Ticaret A.Ş. (*) - 42.322
Kuwait Insulating Material MFG CO. (*) - 10.850
Saint Gobain Isover Ireland (*) - 7.430
473.447 578.256 b) İlişkili taraflara ticari borçlar
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle ilişkili taraflara ticari borçlar aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
Saint Gobain Isover SA (*) 308.965 157.666
Grunzweig Hartman AG (*) 153.693 152.441
Saint Gobain Rigips Alçı Sanayi ve Ticaret A.Ş. (*) 50.047 72.521
512.705 382.628
c) İlişkili taraflara yapılan mal satışları
30 Eylül 2015 ve 30 Eylül 2014 tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemlere ait ilişkili taraflara yapılan önemli mal satışları aşağıdaki gibidir:
1 Ocak – 30 Eylül 2015
1 Temmuz – 30 Eylül 2015
1 Ocak – 30 Eylül 2014
1 Temmuz – 30 Eylül 2014 Saint Gobain Weber Yapı Kimyasalları Sanayi ve
Ticaret A.Ş. (*) 561.522 108.284 405.845 160.476
Saint Gobain Rigips Alçı Sanayi ve Ticaret A.Ş. (*) 95.284 33.864 75.102 52.176
Kuwait Insulating Material Mfg. Co. (*) 14.954 - 7.321 -
Saınt-Gobaın Ppc Italıa S.P.A. 8.158 8.158 - -
Saint Gobain İnovatif Malzemeleri ve Aşındırıcı
Sanayi ve Ticaret A.Ş. (*) 36 - 1.121.039 98.380
Alghanim Industries Corporate Office (*) - - 11.975 11.975
679.954 150.306 1.621.282 323.007 (*) Ana ortağın ortaklarının kontrolündeki şirketler
NOT 4 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)
d) İlişkili taraflardan yapılan mal alımları
30 Eylül 2015 ve 30 Eylül 2014 tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemlere ait ilişkili taraflardan yapılan önemli mal alışları aşağıdaki gibidir:
1 Ocak – 30 Eylül 2015
1 Temmuz – 30 Eylül
2015
1 Ocak – 30 Eylül 2014
1 Temmuz – 30 Eylül 2014
Saint Gobain İsover SA (*) 1.281.492 343.294 1.244.381 230.810
Grunzweig Hartman AG (*) 804.465 170.770 784.539 159.327
Saint Gobain Rigips Alçı Sanayi ve Ticaret A.Ş. (*) 319.909 81.656 171.354 92.259
Saint Gobain Conceptions Verrieres (*) 13.336 13.336 - -
Saint Gobain Weber Yapı Kimyasalları Sanayi ve
Ticaret A.Ş. (*) - - - -
2.419.202 609.056 2.200.274 482.396
e) Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar
30 Eylül 2015 ve 30 Eylül 2014 tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemlere ait üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
1 Ocak – 30 Eylül
2015
1 Temmuz – 30 Eylül
2015
1 Ocak – 30 Eylül 2014
1 Temmuz – 30 Eylül
2014
Kısa vadeli faydalar
(Ücretler, ikramiyeler, lojman, araba, sosyal
güvenlik, sağlık sigortası, izin v.b. ödemeler) 1.805.351 606.165 1.697.378 611.371 Uzun vadeli faydalar
(Kıdem tazminatı karşılık giderleri, izin karşılıkları,
uzun vadeli ikramiye planları v.b.) 731.178 (34.823) 756.278 (2.489) 2.536.529 571.342 2.453.656 608.882 (*) Ana ortağın ortaklarının kontrolündeki şirketler
NOT 5 – NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
Banka 10.575.287 33.046.128
-Vadesiz mevduat 746.026 315.703
-Vadeli mevduat 9.829.261 32.730.425
Bloke tutarlar (*) 3.244.129 2.784.639
Kredi kartı alacakları (**) 3.726.487 2.252.946
Tahsildeki çekler (***) 16.328.708 757.105
33.874.611 38.840.818 (*) Blokeli tutarlar Doğrudan Borçlanma Sistemi (“DBS”)’den oluşmaktadır. Şirket, 17 Mart 2010
tarihinden itibaren alacaklarının tahsilinde farklı ve yeni bir teminatlandırma sağlayan, DBS’ye geçmiştir. Bu işlem yolu ile anlaşmalı olduğu bankalar Şirket yerine, Şirket’in bayilerine kredi limiti belirlemekte, tahsilâtı önce banka yapmakta ve tahsil edilen tutarları Şirket hesabına transfer etmeden önce bir gün süre ile bloke hesabında bekletmektedir.
(**) 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle, kredi kartı alacaklarının vadesi 3 aydan kısadır.
(***) Tahsildeki çekler; vadeleri 30 Eylül 2015 ve sonrasına ait olan, 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle tahsilâtı yapılmamış ve bankalardan Şirket hesaplarına geçmeyen ve vadesi 30 günden kısa olan çeklerden oluşmaktadır. Tahsildeki çeklerin ortalama vadesi 41 gündür (31 Aralık 2014: 50 gün).
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle vadeli ve vadesiz mevduatların para birimi bazında detayı aşağıdaki gibidir:
Vadeli mevduat Vadesiz mevduat 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
TL 2.400.730 28.092.625 440.766 260.590
ABD Doları (“USD”) 3.926.786 4.637.800 196.657 55.113
Avrupa Birliği Para Birimi (“Avro”) 3.501.745 - 108.603 -
9.829.261 32.730.425 746.026 315.703 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle TL, USD ve Avro vadeli mevduatların ortalama efektif faiz oranları sırasıyla
%10,11, %0,10 ve %0,10’dur (31 Aralık 2014 tarihi itibariyle TL ve USD vadeli mevduatların efektif faiz oranları sırasıyla %10,35 ve %0,81’dir).
Nakit akış tablolarının hazırlanması amacıyla nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi üç ay ve daha kısa olan yatırımları içermektedir. 30 Eylül 2015 ve 30 Eylül 2014 tarihlerinde sona eren dokuz aylık ara dönemlere ait nakit akış tablosunda yer alan nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak – 30 Eylül 2015
1 Ocak – 30 Eylül 2014
Nakit ve nakit benzerleri 33.874.611 14.363.987
Eksi: Bloke tutarlar (3.244.129) (5.135.292)
Eksi: Faiz tahakkukları (2.870) (1.380)
30.627.612 9.227.315
NOT 6 – KISA VADELİ BORÇLANMALAR
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle kısa vadeli borçlanmaların detayı aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
Banka kredileri (*) 50.665.950 10.573.423
TL 50.665.950 10.573.423
Faktoring kredileri (**) 5.394.220 6.297.043
USD 5.394.220 5.454.172
Avro - 842.871
56.060.170 16.870.466 (*) 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle kredilerin tamamının orijinal para birimi TL olup, faizli kredilerin
ortalama efektif faiz oranı %9,85’dir.
(**) Kabili rücu işlemler kapsamında faktoring sözleşmelerinden ötürü ilgili faktoring kredileri ve ilgili alacaklar finansal durum tablosunda ticari alacaklar içinde brüt tutarları üzerinden gösterilmiştir.
NOT 7 – TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR a) Ticari alacaklar
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle kısa vadeli ticari alacaklar aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
Ticari alacaklar 85.071.124 81.307.599
Vadeli çekler 217.520 14.201.933
Şüpheli ticari alacaklar 1.534.813 1.455.078
Eksi: Şüpheli ticari alacak karşılığı (1.534.813) (1.455.078)
85.288.644 95.509.532 30 Eylül 2015 tarihi itibariyle 473.447 TL tutarındaki (31 Aralık 2014: 578.256 TL) ticari alacak ilişkili taraflardan olup, 4 numaralı dipnotta detaylı sunumu yapılmıştır.
Ticari alacakların tahsil süresi ürün niteliği ve müşteri ile yapılan sözleşmelere bağlı olarak değişiklik göstermekle birlikte ortalama 92 gündür (31 Aralık 2014: 86 gün).
30 Eylül 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle şüpheli ticari alacak karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
2015 2014
1 Ocak itibariyle açılış bakiyesi 1.455.078 856.711
Dönem içinde ayrılan karşılıklar 95.735 500.881
Dönem içinde silinen şüpheli alacaklar (16.000) (69.679)
30 Eylül itibariyle kapanış bakiyesi 1.534.813 1.287.913
NOT 7 – TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı) b) Ticari borçlar
30 Eylül 2015 tarihi itibariyle kısa vadeli ticari borçlar 25.473.378 TL olup (31 Aralık 2014: 23.501.584 TL) çeşitli tedarikçilere olan borçlardan oluşmaktadır ve ortalama ödeme vadeleri 36 gündür (31 Aralık 2014: 31 gün).
30 Eylül 2015 tarihi itibariyle 512.705 TL (31 Aralık 2014: 382.628 TL) tutarındaki ticari borçlar ilişkili taraflara ticari borçlar olup 4 numaralı dipnotta detaylı sunumu yapılmıştır.
NOT 8 – STOKLAR
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle stoklar aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
Hammadde ve malzeme 31.159.131 17.459.925
Mamuller 8.110.289 7.008.464
Ticari mamuller 614.766 533.980
Toplam 39.884.186 25.002.369
Stoklar maliyet esası ile kayıtlarda takip edilmektedir. 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle stokların maliyet değerlerinin net gerçekleşebilir değerlerinden düşük olması sebebiyle, stoklar üzerinde herhangi bir değer düşüklüğü karşılığı bulunmamaktadır.
NOT 9 – MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
30 Eylül 2015 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemi içinde satın alınan maddi ve maddi olmayan duran varlıkların tutarı 4.744.892 TL’dir (30 Eylül 2014 – 6.128.106 TL).
30 Eylül 2015 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemi içinde satılan maddi ve maddi olmayan duran varlıkların net defter değeri 15.513 TL'dir (30 Eylül 2014 – 174 TL).
30 Eylül 2015 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait amortisman ve itfa giderlerinin 7.667.766 TL’si (30 Eylül 2014: 7.945.618 TL) satılan malın maliyetine, 221.577 TL’si (30 Eylül 2014:
232.155 TL) genel yönetim giderlerine ve 289.149 TL’si (30 Eylül 2014: 1.125.270 TL) stoklara dahil edilmiştir.
30 Eylül 2015 tarihi itibariyle, kullanım ömrünü doldurması nedeniyle net defter değerleri sıfır olan fakat hala kullanımda olması nedeniyle muhasebe kayıtlarında tutulmaya devam eden maddi ve maddi olmayan duran varlıkların tutarı 153.139.480 TL’dir (31 Aralık 2014: 132.713.269 TL).
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle maddi ve maddi olmayan duran varlıklar üzerinde herhangi bir ipotek veya rehin gibi kısıtlamalar yoktur.
NOT 10 – TAAHHÜTLER, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Şirket’in 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle vermiş olduğu Teminat, Rehin ve İpotek (“TRİ”) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'ler 12.602.887 14.351.871 B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş
olduğu TRİ'ler - -
C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin
borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'ler - -
D. Diğer verilen TRİ'ler - -
- Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'ler - -
- B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine
vermiş olduğu TRİ'ler - -
- C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu
TRİ'ler - -
Toplam 12.602.887 14.351.871
Şirket’in 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle vermiş olduğu TRİ’ler, bankalardan alınarak Gümrük Dairelerine, mahkemelere, iç ve dış satıcılara verilen teminat mektubu ve teminat senetlerinden oluşmaktadır.
Şirket’in 30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle iptal edilemez nitelikteki faaliyet kiralaması ile ilgili yükümlülüklerinin vade bazında dağılımı aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
1. yıl 202.963 643.627
2. yıl 123.865 96.764
3. yıl 11.854 9.774
Toplam 338.682 750.165
30 Eylül 2015 itibariyle, DBS sistemine dâhil olan müşterilere, ilişkili bankalar tarafından kredi limitleri ve vadeler tanımlanmıştır. Şirket, bankaların, tahsis edilen kredi limitlerini 30 gün boyunca sürekli olarak limit düzeyinde kullanan veya düzenli olarak geri ödeme yapmayan müşterisinin kredilerini iptal edebilme hakkı olduğunu kabul etmiştir. Ayrıca Şirket, söz konusu kredilerin tanımlanan vadeye kadar geri ödenmemesi halinde, bankaların gerek görmesi durumunda geri ödenmeyen borcun tahsiline ilişkin yasal süreç başlatma hakkı olduğunu kabul eder.
NOT 11 – ÖZKAYNAKLAR
a) Ödenmiş Sermaye / Sermaye Düzeltme Farkları
30 Eylül 2015 tarihi itibariyle, Şirket’in sermayesi ihraç edilmiş ve her biri 1 Kr (31 Aralık 2014: 1 Kr) olan 2.453.414.335 adet (31 Aralık 2014: 2.453.414.335 adet) hisseden meydana gelmiştir. Farklı hisse grupları ve hissedarlara verilen herhangi bir imtiyaz yoktur. Şirket’in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 Hisse tutarı Ortaklık payı % Hisse tutarı Ortaklık payı %
İzocam Holding 15.004.304 61,16 15.004.304 61,16
İzocam Holding (Halka açık kısım) 8.320.173 33,91 8.320.173 33,91
Diğer (Halka açık) 1.209.666 4,93 1.209.666 4,93
24.534.143 100,00 24.534.143 100,00
Sermaye düzeltme farkları 25.856.460 25.856.460
50.390.603 50.390.603
Sermaye düzeltme farkları, ödenmiş sermayeye yapılan nakit ilavelerin, TL’nin 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle satın alma gücüne göre enflasyon düzeltme etkisini ifade eder.
b) Kâr dağıtımı
23 Mart 2015 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda alınan kararla, Şirket’in 31 Aralık 2014 tarihli finansal tablosunda yer alan yasal ticari kârdan 65.824.528 TL tutarında olmak üzere ortaklara toplam 59.364.745 TL nakit temettü dağıtılmasına, 5.813.805 TL genel kanuni yedek akçe ayrılmasına karar verilmiştir.
NOT 12 – HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ
30 Eylül tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde, satışlar ve satışların maliyeti aşağıdaki gibidir:
1 Ocak – 30 Eylül
2015
1 Temmuz – 30 Eylül 2015
1 Ocak – 30 Eylül
2014
1 Temmuz – 30 Eylül
2014
Yurtiçi satışlar 223.482.863 75.477.388 220.005.756 74.327.809
Yurtdışı satışlar 48.219.900 15.852.135 52.224.350 16.077.652
Diğer 9.959.325 3.263.824 10.100.690 3.771.144
Brüt satışlar 281.662.088 94.593.347 282.330.796 94.176.605
Eksi: Iskontolar ve satışlardan iadeler (14.968.198) (4.181.837) (14.232.564) (4.694.944)
Net satışlar 266.693.890 90.411.510 268.098.232 89.481.661
Eksi: Satışların maliyeti (204.751.862) (69.024.701) (201.638.772) (68.040.607)
Brüt kâr 61.942.028 21.386.809 66.459.460 21.441.054
30 Eylül tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde, niteliklerine göre satışların maliyeti aşağıdaki gibidir:
1 Ocak – 30 Eylül
2015
1 Temmuz – 30 Eylül 2015
1 Ocak – 30 Eylül
2014
1 Temmuz – 30 Eylül
2014 Kullanılan hammadde ve malzemeler 182.178.408 60.236.432 178.850.130 57.788.783
Personel 16.086.535 5.359.184 14.320.569 4.981.113
Amortisman 7.667.766 2.609.813 7.945.618 2.931.431
Mamul stoklarının değişimi (1.180.847) 819.272 522.455 2.339.280
Satışların maliyeti 204.751.862 69.024.701 201.638.772 68.040.607
NOT 13 – NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER a) Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri
30 Eylül tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde pazarlama giderleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak – 30 Eylül
2015
1 Temmuz – 30 Eylül 2015
1 Ocak – 30 Eylül
2014
1 Temmuz – 30 Eylül
2014
Nakliye 11.244.964 3.558.504 13.363.792 4.416.080
Personel 5.968.360 2.017.060 5.509.621 1.865.765
Lisans 2.229.676 565.019 2.083.084 431.481
Depolama 2.159.548 749.922 1.945.079 681.411
Reklam 1.887.263 530.261 2.080.800 697.800
Bayi ve yetkili servis 1.581.224 814.776 955.800 318.600
Kira 535.894 179.566 327.649 162.564
Satış komisyonları 507.673 193.227 431.955 136.743
Servis vasıta 548.306 178.324 541.068 170.322
Sergi ve fuar 371.250 123.750 350.100 116.700
Teminat 368.929 128.620 466.472 136.328
Seyahat 218.394 31.474 285.866 57.450
Halkla ilişkiler ve etkinlik 86.897 31.110 94.204 27.462
Diğer 852.544 447.271 455.823 135.733
28.560.922 9.548.884 28.891.313 9.354.439
NOT 13 – NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER (devamı) b) Genel yönetim giderleri
30 Eylül tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde genel yönetim giderleri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak – 30 Eylül
2015
1 Temmuz – 30 Eylül
2015
1 Ocak – 30 Eylül
2014
1 Temmuz – 30 Eylül
2014
Personel 6.961.496 1.743.670 6.605.641 1.760.719
Kira 570.726 213.715 244.879 147.883
Bilişim teknolojileri 384.822 43.209 418.553 134.131
Servis vasıta ve yol 357.876 116.576 301.274 96.417
Aidatlar 344.026 131.536 268.398 95.536
Vergi, resim ve harç 257.774 74.116 151.120 14.129
Amortisman ve itfa 221.577 73.749 232.155 76.421
Temsil 213.225 46.242 202.249 71.782
Sigorta 207.257 55.763 93.148 18.491
Dava takip 174.668 68.836 95.618 32.787
Danışmanlık 142.970 38.484 160.753 45.917
İletişim 142.751 43.823 163.341 51.489
Tamir, bakım ve enerji 99.143 33.581 102.961 24.596
Seyahat 94.242 17.059 93.859 28.955
Kırtasiye ve matbaa 69.451 22.578 64.186 25.112
Genel kurul 37.940 - 14.684 -
Bağış ve yardımlar 36.000 12.000 34.200 11.400
Diğer 808.669 152.002 485.291 166.168
11.124.613 2.886.939 9.732.310 2.801.933
NOT 14 – YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER
30 Eylül tarihlerinde sona eren ara dönemlere ait yatırım faaliyetlerinden gelirler ve giderler aşağıdaki gibidir:
1 Ocak – 30 Eylül
2015
1 Temmuz – 30 Eylül
2015
1 Ocak – 30 Eylül
2014
1 Temmuz – 30 Eylül
2014 Satış amaçlı sınıflandırılan duran
varlıkların satış kârı, net - - 42.816.456 -
Yatırım faaliyetlerinden gelirler - - 42.830.600 4.644
Sabit kıymet satış karı/(zararı), net 350 (4.021) 14.144 4.644
Yatırım faaliyetlerinden giderler 350 (4.021) 42.830.600 4.644 Şirket yönetimi, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle Tekiz Tesisleri’ne ait fabrika binası, idari bina ve arsası için değerleme raporu almış ve ilgili varlıklar finansal tablolarda satış amaçlı duran varlıklar olarak sınıflandırılmıştır. Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıklardan 237.103 TL tutarındaki arazi ve arsalar, 66.805 TL tutarındaki yer altı ve yerüstü düzenleri ve 1.691.513 TL tutarındaki binaların, 16 Ocak 2014 tarihinde 21,1 milyon USD bedel karşılığı (46.232.210 TL) satış işlemi tamamlanarak tapu devri yapılmış ve satış bedeli peşin olarak tahsil edilmiştir. Satış işlemlerinden kaynaklanan 1.420.333 TL tutarındaki muhtelif giderler düşüldükten sonra Şirket bu satıştan 42.816.456 TL kar elde etmiştir.
NOT 15 – GELİR VERGİLERİ
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle toplam vergi yükümlülüğü aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2015 31 Aralık 2014 Dönem kârı vergi ve diğer yasal yükümlülükler karşılığı 5.296.302 16.867.479
Peşin ödenen vergi (4.191.223) (15.538.743)
Dönem kârı vergi yükümlülüğü 1.105.079 1.328.736
30 Eylül tarihlerinde sona eren dönemlere ait ertelenmiş vergi yükümlülüğü hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü hareketi: 2015 2014
1 Ocak itibariyle açılış bakiyesi 734.774 633.355
Diğer kapsamlı gelirin ertelenmiş vergisi 111.082 101.279
Ertelenmiş vergi (geliri)/gideri (437.507) (12.977)
30 Eylül itibariyle kapanış bakiyesi 408.350 721.657
30 Eylül tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde kâr veya zararda kayıtlara alınan vergi gideri aşağıdaki gibidir:
1 Ocak – 30 Eylül
2015
1 Temmuz – 30 Eylül
2015
1 Ocak – 30 Eylül 2014
1 Temmuz – 30 Eylül 2014 Cari dönem vergi gideri (5.296.302) (1.669.336) (14.887.463) (2.117.857)
Ertelenmiş vergi geliri 437.507 11.409 12.977 135.386
(4.858.795) (1.657.927) (14.874.486) (1.982.471)
Diğer kapsamlı gelirde kayıtlara alınan vergi geliri
1 Ocak – 30 Eylül 2015
1 Ocak – 30 Eylül 2014 Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları
ertelenmiş vergi geliri etkisi (111.082) (101.279)
Diğer kapsamlı gelirde kayıtlara alınan ertelenmiş vergi
geliri (111.082) (101.279)
NOT 15 – GELİR VERGİLERİ (devamı)
30 Eylül 2015 tarihinde sona eren ara hesap döneminde hesaplanan gelir vergisi, aşağıda gösterilen ve vergi öncesi kara yasal vergi oranı uygulanarak bulunan tutardan farklıdır:
1 Ocak – 30 Eylül 2015
1 Ocak – 30 Eylül 2014
Vergi öncesi kâr 23.747.852 74.188.246
Vergi oranı % 20 20
Yasal vergi oranı ile hesaplanan vergi (4.749.570) (14.837.649)
Kanunen kabul edilmeyen giderler (511.652) (184.267)
Diğer 402.427 147.430
Vergi gideri (4.858.795) (14.874.486)
NOT 16 – PAY BAŞINA KAZANÇ
30 Eylül 2015 tarihinde sona eren ara döneme ait pay başına kazanç tutarı; 19.333.386 TL (30 Eylül 2014: 59.718.877 TL) tutarındaki kârın ilgili dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adetlerine bölünmesiyle hesaplanmıştır.
1 Ocak –
30 Eylül 2015 1 Ocak – 30 Eylül 2014 Pay başına kazanç
Dönem kârı 18.889.057 59.313.760
Dönem boyunca mevcut olan adi payların ortalama
sayısı (tam değeri) 2.453.414.335 2.453.414.335
Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç 0,008 0,024 Sürdürülen faaliyetlerden sulandırılmış pay
başına kazanç 0,008 0,024
NOT 17 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Döviz kuru riski
Şirket ihracat işlemlerine ilişkin olarak kur riskine maruz kalmaktadır. Bu tip işlemleri Şirket yönetimi USD ve Avro bazında gerçekleştirmektedir. 26 Ocak 2010 tarihinden itibaren Şirket, ihracat işlemlerinden dolayı maruz kalabileceği kur riskini ortadan kaldırmak için faktoring işlemi yapmaya başlamıştır. Böylece yabancı para cinsinden alacaklarını vadesinden önce TL olarak tahsil etmektedir.
Yabancı para riski herhangi bir finansal aracın değerinin döviz kurundaki değişikliğe bağlı olarak değişmesinden doğan risktir. Şirket’in net varlıkları, gerçekleştirdiği ihracat satışları ve hammadde ithalatı sebebiyle yabancı para kur riskine maruzdur. Şirket, kur riskini azaltabilmek için döviz pozisyonunu dengeleyici bir politika izlemektedir. Söz konusu riski oluşturan temel yabancı para birimleri USD ve Avro’dur.
NOT 17 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Döviz kuru riski (devamı)
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle, Şirket’in net döviz pozisyonu, aşağıdaki yabancı para varlıklar ve yükümlülüklerden kaynaklanmaktadır:
Döviz pozisyonu tablosu
30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
TL karşılığı USD Avro TL karşılığı USD Avro
1. Ticari alacaklar 12.894.781 3.798.252 390.378 8.993.927 3.358.930 427.165
2a. Parasal finansal varlıklar 7.731.651 1.354.226 1.055.284 4.692.913 2.023.767 -
2b. Parasal olmayan finansal varlıklar - - - - - -
3. Diğer 32.070 - 9.374 61.754 - 21.893
4. Dönen varlıklar (1+2+3) 20.658.502 5.152.478 1.455.036 13.748.594 5.382.697 449.058
5. Ticari alacaklar - - - - - -
6a. Parasal finansal varlıklar - - - - - -
6b. Parasal olmayan finansal varlıklar - - - - - -
7. Diğer - - - - - -
8. Duran varlıklar (5+6+7) - - - - - -
9. Toplam varlıklar (4+9) 20.658.502 5.152.478 1.455.036 13.748.594 5.382.697 449.058
10. Ticari borçlar (6.763.227) (1.335.035) (789.289) (1.584.169) (451.946) (190.077)
11. Finansal yükümlülükler (5.394.220) (1.772.491) - (6.296.919) (2.351.998) (298.816)
12a. Parasal olan diğer yükümlülükler (15.217) (5.000) - (11.595) (5.000) -
12b.Parasal olmayan diğer yükümlülükler - - - -
13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) (12.172.664) (3.112.526) (789.289) (7.892.683) (2.808.944) (488.893)
14. Ticari borçlar - - - - - -
15. Finansal yükümlülükler - - - - - -
16a. Parasal olan diğer yükümlülükler - - - - - -
16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler - - - - - -
17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) - - - - - -
18. Toplam yükümlülükler (13+17) (12.172.664) (3.112.526) (789.289) (7.892.683) (2.808.944) (488.893) 19. Finansal durum tablosu dışı döviz
cinsinden türev araçların net varlık
(yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) - - - - - -
19a. Aktif karakterli finansal durum tablosu dışı
döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı - - - - - -
19b. Pasif karakterli finansal durum tablosu dışı
döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı - - - - - -
20. Net yabancı para varlık (yükümlülük)
pozisyonu (9-18+19) 8.485.838 2.039.952 665.747 5.855.911 2.573.753 (39.835)
21. Parasal kalemler net yabancı para varlık (yükümlülük) pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-
12a-14-15-16a) 8.468.984 2.044.952 656.373 5.794.157 2.573.753 (61.728)
22. Döviz hedge’i için kullanılan finansal
araçların toplam gerçeğe uygun değeri - - - - - -
23. Döviz varlıkların hedge edilen kısmının
tutarı - - - - - -
24. Döviz yükümlülükleri hedge edilen
kısmının tutarı - - - - - -
NOT 17 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Döviz kuru riski (devamı)
30 Eylül 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihlerinde sona eren dönemlere ait döviz kuru duyarlılık analizi aşağıdaki gibidir:
Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu
30 Eylül 2015 31 Aralık 2014
Kar / (Zarar) Kar / (Zarar)
Yabancı paranın değer
kazanması
Yabancı paranın değer
kaybetmesi
Yabancı paranın değer kazanması
Yabancı paranın değer kaybetmesi USD kurunun yüzde 10 değişmesi halinde
1- USD net varlık/(yükümlülüğü) 622.340 (622.340) 596.827 (596.827)
2- USD riskinden korunan kısım (-) - - - -
3- USD net etki (1+2) 622.340 (622.340) 596.827 (596.827)
Avro kurunun yüzde 10 değişmesi halinde
4- Avro net varlık/(yükümlülüğü) 224.558 (224.558) (17.412) 17.412
5- Avro riskinden korunan kısım (-) - - - -
6- Avro net etki (4+5) (17.412) 17.412
Diğer döviz kurlarının yüzde 10 değişmesi halinde
7- Diğer döviz net varlık/(yükümlülüğü) 224.558 (224.558) - -
8- Diğer döviz riskinden korunan kısım (-) - - - -
9- Diğer döviz net etki (7+8) 224.558 (224.558) - -
TOPLAM (3+6+9) 846.898 (846.898) 579.415 (579.415)
Şirket’in 30 Eylül 2015 ve 2014 tarihlerinde sona eren ara dönemlere ait toplam ihracat ve ithalat işlemleri aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2015 30 Eylül 2014
Toplam ihracat tutarı 48.219.900 52.224.350
Toplam ithalat tutarı 72.412.363 65.118.524
NOT 18 – BİLANÇO DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Yoktur.
---
