Şeker Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tablolar ve İnceleme Raporu
Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi
25 Temmuz 2013
Bu rapor, 2 sayfa inceleme raporu ve 19 sayfa özet finansal tablolar ve
tamamlayıcı dipnotlarından oluşmaktadır.
Şeker Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi
İçindekiler İnceleme Raporu
Özet Finansal Durum Tablosu (Bilanço)
Özet Kapsamlı Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Özet Özkaynaklar Değişim Tablosu
Özet Nakit Akış Tablosu
Özet Finansal Tabloları Tamamlayıcı Notlar
ŞEKER YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİ İTİBARIYLA
ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) (Tüm Tutarlar, TL olarak gösterilmiştir)
Sınırlı Bağımsız Denetimden
Bağımsız Denetimden
Geçmiş Geçmiş
Dipnot Cari Dönem Önceki Dönem Referansları 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 VARLIKLAR
Dönen Varlıklar 80,232,414 156,774,272
Nakit ve Nakit Benzerleri 3 17,340,975 6,662,304
Finansal Yatırımlar 4 27,967,882 107,435,774
Ticari Alacaklar 6 33,642,551 42,349,994
-İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 12 232,274 226,856
-İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 33,410,277 42,123,138
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 11 135,213 193,948
Diğer Dönen Varlıklar 7 1,145,793 132,252
Duran Varlıklar 24,561,916 21,544,716
Finansal Yatırımlar 4 1,194,867 1,350,719
Diğer Alacaklar 304,550 298,087
Maddi Duran Varlıklar 8 21,543,363 18,736,208
Maddi Olmayan Duran Varlıklar 8 931,460 1,159,702
Ertelenmiş Vergi Varlığı 11 587,676 -
TOPLAM VARLIKLAR 104,794,330 178,318,988
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler 67,922,553 133,982,263
Kısa Vadeli Borçlanmalar 5 12,000,000 14,000,000
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 5 10,586 1,089,957
-İlişkili Taraflara Borçlanmalar 10,586 1,089,957
Ticari Borçlar 6 52,926,181 117,531,849
-İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 12 318,517 -
-İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 52,607,664 117,531,849
Diğer Borçlar 2,396,829 1,155,775
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 11 472,449 -
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar - 72,912
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 116,508 131,770
Uzun Vadeli Yükümlülükler 1,751,311 8,703,767
Uzun Vadeli Borçlanmalar 5 - 7,019,820
-İlişkili Taraflara Borçlanmalar - 7,019,820
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 1,751,311 1,615,742
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü - 68,205
ÖZKAYNAKLAR 10 35,120,466 35,632,958
Ödenmiş Sermaye 30,000,000 29,980,800
Sermaye Düzeltme Farkları 1,195,125 1,195,125
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler (995,037) (877,995)
-Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıplar (995,037) (877,995)
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 1,445,684 1,351,540
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları 3,889,344 3,158,730
Net Dönem Karı/Zararı (414,650) 824,758
TOPLAM KAYNAKLAR 104,794,330 178,318,988
İlişikteki notlar, bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
1
ŞEKER YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tüm Tutarlar, TL olarak gösterilmiştir)
Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş
Sınırlı Bağımsız Denetimden
Geçmemiş
Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş
Sınırlı Bağımsız Denetimden
Geçmemiş Dipnot
Referansları
01 Ocak 2013- 30 Haziran 2013
01 Nisan 2013- 30 Haziran 2013
01 Ocak 2012- 30 Haziran 2012
01 Nisan 2012- 30 Haziran 2012 KAR VE ZARAR KISMI
Hasılat 13 13,616,372,184 6,338,403,462 5,159,039,589 2,492,890,202
Satışların Maliyeti (-) 13 (13,603,122,445) (6,331,321,035) (5,148,121,437) (2,486,994,272)
BRÜT KAR/ZARAR 13,249,739 7,082,427 10,918,152 5,895,930
Genel Yönetim Giderleri (-) (9,902,203) (4,976,888) (9,411,776) (4,590,139)
Pazarlama Giderleri (-) (835,034) (449,295) (684,235) (356,030)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 1,045,466 847,352 160,340 19,910
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) (332,981) (308,455) (744,735) (689,559)
ESAS FAALİYET KARI/ZARARI 3,224,987 2,195,141 237,746 280,112
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 717,798 526,930 537,053 337,750
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (3,749,886) (2,650,118) - -
FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI 192,899 71,953 774,799 617,862
Finansman Giderleri (-) (761,720) (277,159) (1,302,026) (829,371)
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ ZARAR (568,821) (205,206) (527,227) (211,509)
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri (-) / Geliri 154,171 127,240 (52,808) (84,504)
- Dönem Vergi Gideri (-) / Geliri (472,449) (344,957) (182,455) (150,462)
- Ertelenmiş Vergi Gideri (-) / Geliri 626,620 472,197 129,647 65,958
DÖNEM ZARARI (414,650) (77,966) (580,035) (296,013)
DİĞER KAPSAMLI GELİR:
Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar (117,042) (115,682) (85,176) (177,166)
Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları / kayıpları (146,303) (144,602) (106,470) (221,457)
Kar veya zarada yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelire ilişkin ertlenmiş vergi geliri / gideri 29,261 28,920 21,294 44,291
DİĞER KAPSAMLI GELİR (117,042) (115,682) (85,176) (177,166)
TOPLAM KAPSAMLI GELİR (531,692) (193,648) (665,211) (473,179)
İlişikteki notlar, bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
2
ŞEKER YATIRIM MENKUL DEĞERLER AŞ.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU
(Tüm tutarlar, TL olarak gösterilmiştir)
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak
Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler
ve Giderler
ÖNCEKİ DÖNEM
Dipnot Referansları
Ödenmiş Sermaye
Sermaye Düzeltme Farkları
Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış
Yedekler
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları
Net Dönem
Karı/Zararı Özkaynaklar
01 Ocak 2012 İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı) 25,000,000 1,195,125 (813,348) 1,311,905 2,312,370 885,995 29,892,047
Toplam Kapsamlı Gelir - - (85,176) - - (580,035) (665,211)
Transferler - - - 39,635 846,360 (885,995) -
30 Haziran 2012 İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) 25,000,000 1,195,125 (898,524) 1,351,540 3,158,730 (580,035) 29,226,836
CARİ DÖNEM
01 Ocak 2013 İtibariyle Bakiyeler (Dönem Başı) 29,980,800 1,195,125 (877,995) 1,351,540 3,158,730 824,758 35,632,958
Toplam Kapsamlı Gelir - - (117,042) - - (414,650) (531,692)
Sermaye Artırımı 19,200 - - - - - 19,200
Transferler - - - 94,144 730,614 (824,758) -
30 Haziran 2013 İtibariyle Bakiyeler (Dönem Sonu) 10 30,000,000 1,195,125 (995,037) 1,445,684 3,889,344 (414,650) 35,120,466 Birikmiş Karlar
İlişikteki notlar, bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
3
ŞEKER YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.
30 HAZİRAN 2013 TARİHİNDE SONA EREN ALTI AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tüm tutarlar, TL olarak gösterilmiştir)
Dipnot Referansı
30 Haziran 2013 30 Haziran 2012 A.İŞLETME FAALİYETLERDEN SAĞLANAN NAKİT AKIŞLARI
Dönem Karı / Zararı (414,650) (580,035)
Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler
-Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler 668,316 709,750
-Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler 217,508 209,708
-Gerçeğe uygun değer kayıpları / kazançları ile ilgili düzeltmeler 117,891 (134,689)
-Vergi gideri / geliri ile ilgili düzeltmeler (154,171) 52,808
-Faiz gelirleri ve giderleri ile ilgili düzeltmeler (2,093,436) (1,822,400)
-Kar / zarar mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler (753) (1,400)
İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler
-Ticari alacaklardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler 8,707,442 (8,878,245)
-Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler (932,007) (209,979)
-Ticari borçlardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler (64,116,023) 46,032,819
-Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler 1,225,792 170,547
Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları
-Vergi ödemeleri (135,213) (103,994)
-Alınan temettüler 753 1,400
-Alınan faiz 2,218,658 2,913,911
-Diğer nakit çıkışları (154,852) (44,882)
Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit girişi / (çıkışı) (54,844,745) 38,315,319
B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI 76,778,081 (53,779,359)
-Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları (3,247,228) (17,945,262)
-Başka işletmelerin veya Fonların paylarının veya borçlanma araçlarının satılması sonucu elde edinilen nakit girişleri 6,436,822,228 - -Başka işletmelerin veya Fonların paylarının veya borçlanma araçlarının satılması sonucu elde edinilen nakit çıkışları (6,357,277,566) (35,923,393)
-Alınan faiz 480,647 89,296
C.FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT ÇIKIŞLARI (10,841,712) 18,012,105
-Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri 1,628,638,264 1,123,542,093
-Borçlanmadan kaynaklanan nakit çıkışları (1,628,870,264) (1,103,382,563)
-Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları (9,867,192) (845,399)
-Pay ve diğer özkaynağa dayalı araçların ihracından kaynaklanan nakit girişleri 19,200 -
-Ödenen faiz (761,720) (1,302,026)
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ (A+B+C+D) 11,091,624 2,548,065
E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 5,578,018 545,530
DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ A+B+C+D+E) 3 16,669,642 3,093,595
Sınırlı Bağımsız Denetimden
Geçmiş
Sınırlı Bağımsız Denetimden
Geçmiş
İlişikteki notlar, bu özet finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
4
Şeker Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren 6 Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar
(Para Birimi: Türk Lirası (“TL”))
5
1 Şirket’in Organizasyonu ve Faaliyet Konusu
Şeker Yatırım Menkul Değerler A.Ş (“Şirket”), 24 Aralık 1996 yılında kurulmuştur. Şirket’in amacı, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak menkul kıymetler ve menkul kıymetler dışında kalan kıymetli evrak ile finansal değerleri temsil eden veya ihraç edenin finansal yükümlülüklerini içeren belgeler üzerinde aracılık faaliyetlerinde bulunmaktır.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”)’ndan aşağıdaki yetki belgelerine sahiptir:
Halka Arza Aracılık
Alım Satıma Aracılık
Menkul Kıymetlerin geri alım taahhüdü ile satımı (Repo) veya geri satım taahhüdü ile alımı (Ters Repo)
Portföy Yöneticiliği
Yatırım Danışmanlığı
Kredili menkul kıymet, açığa satış ve menkul kıymetlerin ödünç alıp verme işlemleri
Türev araçların alım satımına aracılık belgesi
Kaldıraçlı Alım-Satım İşlemleri Yetki Belgesi Şirket’in ortakları ve paylarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013 31 Aralık 2012
Şekerbank T.A.Ş. %99 %99
Diğer %1 %1
Toplam %100 %100
30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla Şirket’in personel sayısı 94’tür (31 Aralık 2012: 93). Şirket 70 aktif acente ve 2 şube ile faaliyetlerini sürdürmektedir. Acentelik sözleşmesine istinaden Şekerbank T.A.Ş.’nin 283 şubesi Şirket’in acentesidir.
Şirket’in şube adresleri şöyledir:
Ankara Şubesi : Atatürk Bulvarı Çakmak Apt.No:177/5-8 Bakanlıklar / Ankara İzmir Şubesi : Cumhuriyet Bulvarı No:22 K:2 Konak / İzmir
Ara dönem finansal tablolar yayınlanmak üzere 25 Temmuz 2013 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul’un ve ilgili düzenleyici kurumların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu finansal tabloları değiştirme hakkı bulunmaktadır.
Şeker Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren 6 Aylık Ara Hesap Dönemine
Ait Özet Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar(Para Birimi: Türk Lirası (“TL”))
6
2 Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar
Şirket’in finansal tablolarının hazırlanmasında uygulanan belli başlı muhasebe politikaları aşağıdaki gibidir:
2.1 Ara dönem özet finansal tabloların sunumuna ilişkin temel esaslar
İlişikteki ara dönem finansal tablolar SPK’nın 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır.
Şirket Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS/TFRS”) uygulamaktadır.
Şirket, 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standardı No.34 ”Ara Dönem Finansal Raporlama”ya uygun olarak hazırlamıştır.
Şirket’in ara dönem özet finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Şirket’in 31 Aralık 2012 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
Finansal tabloların TMS/TFRS‘ye uygun olarak hazırlanması, varlık ve yükümlülükler ile şarta bağlı varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklayıcı notları etkileyecek belirli varsayımların ve önemli muhasebe tahminlerinin kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve aksiyonlar çerçevesinde en iyi tahminlerine dayansa da, fiili sonuçlar tahmin edilenden farklı gerçekleşebilir. Karmaşık ve daha ileri derecede bir yorum gerektiren varsayım ve tahminlerin finansal tablolar üzerinde önemli etkisi bulunabilir. 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle sona eren ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan varsayım ve önemli muhasebe tahminlerinde değişiklik olmamıştır.
2.2 31 Aralık 2012 ve 30 Haziran 2012 finansal tablolarında yapılan sınıflamalar
İlişikteki finansal tablolar, Şirket’ in finansal durumu, performansı ve nakit akışındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla, önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Finansal tabloların kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılmakta ve bu hususlara ilişkin olarak açıklama yapılmaktadır.
30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolar bir önceki dönem olan 30 Haziran 2012 ve 31 Aralık 2012 tarihli finansal bilgiler ile karşılaştırılmalı sunulmuştur.
Şeker Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren 6 Aylık Ara Hesap Dönemine
Ait Özet Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar(Para Birimi: Türk Lirası (“TL”))
7
2 Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı)
2.2 31 Aralık 2012 ve 30 Haziran 2012 finansal tablolarında yapılan sınıflamalar (devamı) 2012 yılı finansal tablolarında yapılan düzenlemeler
30 Haziran 2013 tarihinde sona eren döneme ait finansal tablolara karşılaştırmalı olarak sunulan 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren finansal durum tablosuna ve 30 Haziran 2012 tarihinde sonra eren döneme ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna ve nakit akış tablosuna aşağıdaki sınıflandırmalar yapılmıştır.
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla, diğer dönen varlıklar içerisinde yer alan 193,948 TL tutarındaki peşin ödenen vergiler, cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar olarak sınıflanmıştır. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla, kısa vadeli borçlanmalar içerisinde yer alan 1,089,957 TL tutarındaki finansal kiralama işlemlerinden borçlar uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları olarak sınıflanmıştır.
Şirket’in 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait nakit akış tablosunda “Kıdem Tazminatı Karşılığı” içerisinde sınıflanan 209,708 TL, karşılaştırmalı sunulan finansal tablolarda
“Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler” içerisinde sınıflandırılmıştır.
Şirket’in 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait nakit akış tablosunda “Menkul kıymetler değerleme farklarındaki değişim” içerisinde sınıflanan (114,689) TL ve “Hisse senetleri değer artış azalışlarındaki değişim” içerisinde sınıflanan (20,000) TL, karşılaştırmalı sunulan finansal tablolarda “Gerçeğe uygun değer kayıpları / kazançları ile ilgili düzeltmeler” içerisinde sınıflandırılmıştır.
Şirket’in 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait nakit akış tablosunda
“Ertelenmiş vergi geliri” içerisinde sınıflanan (129,647) TL ve “Kurumlar vergisi gideri” içerisinde sınıflanan (182,455) TL, karşılaştırmalı sunulan finansal tablolarda “Vergi gideri / geliri ile ilgili düzeltmeler” içerisinde sınıflandırılmıştır.
Şirket’in 30 Haziran 2012 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait nakit akış tablosunda “Temettü geliri” içerisinde sınıflanan (753) TL, karşılaştırmalı sunulan finansal tablolarda “Kar / zarar mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler” içerisinde sınıflandırılmıştır.
Şirket’in 30 Haziran 2012 itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait nakit akış tablosunda “Diğer alacaklar” içerisinde sınıflanan (82,383) TL, “Diğer dönen varlıklar” içerisinde sınıflanan (106,301) TL ve “Diğer duran varlıklar” içerisinde sınıflanan (21,295) TL, karşılaştırmalı sunulan finansal tablolarda “Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artış / azalışla ilgili düzeltmeler” içerisinde sınıflandırılmıştır.
Şirket’in 30 Haziran 2012 itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait nakit akış tablosunda “Diğer borçlar” içerisinde sınıflanan 138,478 TL ve “Diğer kısa vadeli yükümlülükler” içerisinde sınıflanan 32,069 TL, karşılaştırmalı sunulan finansal tablolarda “Vergi gideri / geliri ile ilgili düzeltmeler”
içerisinde sınıflandırılmıştır.
Şirket’in 30 Haziran 2012 itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait nakit akış tablosunda “Ödenen kıdem tazminatı” içerisinde sınıflanan (44,882) TL, karşılaştırmalı sunulan finansal tablolarda
“Diğer nakit çıkışları” içerisinde sınıflandırılmıştır.
Şirket’in 30 Haziran 2012 itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait nakit akış tablosunda “Finansal borçlar” içerisinde sınıflanan 19,314,131 TL, karşılaştırmalı sunulan finansal tablolarda
“Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri” içerisinde 1,123,542,093 TL ve “Borçlanmadan kaynaklanan nakit çıkışları” (1,104,227,962) TL brüt olarak gösterilmiştir.
Şirket’in 30 Haziran 2012 itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda “Finansal gelirler” içerisinde sınıflanan 537,053 TL, karşılaştırmalı sunulan finansal tablolarda “Yatırım faaliyetlerinden gelirler” içerisinde sınıflandırılmıştır.
Şeker Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren 6 Aylık Ara Hesap Dönemine
Ait Özet Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar(Para Birimi: Türk Lirası (“TL”))
8
2 Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (devamı)
2.3 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla yeni ve henüz yürürlükte olmayan standartlar ve yorumlar Şirket, 30 Haziran 2013 tarihinde geçerli ve uygulanması zorunlu olan KGK tarafından çıkarılan kendi faaliyet konusu ile ilgili olan tüm standartları ve KGK’ nın tüm yorumlarını uygulamıştır. Bazı yeni standartlar, standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar 1 Ocak 2013 tarihinden sonra başlayan yıllık dönemlerde yürürlüğe girecek olup bu finansal tabloların hazırlanmasında uygulanmamıştır. Bu yeni standartlar, düzeltmeler ve yorumlardan hiçbirinin finansal tablolara önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
2.4 Geçerli ve Raporlama Para Birimi
Şirket’in finansal tabloları, faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (işlevsel para birimi) ile sunulmuştur. Şirket’in finansal durumu ve faaliyet sonucu, Şirket’in geçerli para birimi ve raporlama para birimi olan Türk Lirası (“TL”) cinsinden ifade edilmiştir.
2.5 Kur Değişiminin Etkileri
Yabancı para cinsinden yapılan işlemler, işlem tarihindeki yabancı para kuru ile TL’ye çevrilmektedir. Yabancı para parasal varlıklar ve borçlar, raporlama tarihinde geçerli kur üzerinden dönem sonunda TL’ye çevrilmektedirler. Bu işlemler sonucunda oluşan kur farkları dönem kar/zararına yansıtılmaktadır.
Şirket tarafından kullanılan 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihli kur bilgileri aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013 31 Aralık 2012
Amerikan Doları 1.9248 1.7826
Avro 2.5137 2.3517
3 Nakit ve Nakit Benzerleri
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013 31 Aralık 2012
Bankalar 6,470,435 3,764,227
-Vadesiz mevduat 6,470,435 3,764,227
Ters repo işlemlerinden alacaklar 10,832,739 2,892,000
Kasa 37,801 6,077
Finansal durum tablosundaki nakit ve nakit benzerleri 17,340,975 6,662,304
Müşteri varlıkları (*) (671,333)) (1,084,286))
Nakit akım tablosundaki nakit ve nakit benzerleri 16,669,642 5,578,018
(*) Müşteri varlıkları, müşterilerin 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla henüz yatırıma yönlendirilmemiş, Şirket’in kendi mevduat hesaplarında değerlendirilen ancak kendi tasarrufunda olmayan nakit varlıklardan oluşmaktadır. Bu nedenle nakit akımları tablosu hazırlanırken dikkate alınmamaktadır.
30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla ters repo işlemlerinden alacaklarının vadesi 1 Temmuz 2013 olup faiz oranı % 5.60’dır. (31 Aralık 2012: 2 Ocak 2013, % 4.75).
Şeker Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren 6 Aylık Ara Hesap Dönemine
Ait Özet Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar(Para Birimi: Türk Lirası (“TL”))
9
4 Finansal Yatırımlar
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla finansal yatırımlar aşağıdaki gibidir:
Kısa vadeli finansal yatırımlar 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Alım – satım amaçlı finansal varlıklar 26,684,106 106,189,958 Satılmaya hazır finansal varlıklar (*) 1,283,776 1,245,816
Toplam 27,967,882 107,435,774
Uzun vadeli finansal yatırımlar 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012
Satılmaya hazır finansal varlıklar 1,194,867 1,350,719
Toplam 1,194,867 1,350,719
(*) 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, nominal değeri 1,300,000 TL (31 Aralık 2012: 1,300,000 TL) ve defter değeri 1,283,776 TL (31 Aralık 2012: 1,245,816 TL) tutarındaki satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanan devlet tahvili, Şirket’in tahvil ve bono piyasaları ile vadeli işlem ve opsiyon piyasalarındaki işlemleri nedeniyle SPK, BİST ve Vadeli İşlem ve Opsiyon Borsası (“VOB”) nezdinde teminat olarak bulundurulmaktadır.
5 Borçlanmalar
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Şirket’in uzun ve kısa vadeli finansal borçlarının detayı aşağıdaki gibidir
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012 Kısa vadeli borçlanmalar
Banka Kredileri-Takasbank - 10,000,000
Borsa Para Piyasası İşlemleri 12,000,000 4,000,000
Toplam kısa vadeli borçlanmalar 12,000,000 14,000,000 Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları
Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (*) 10,586 1,089,957 Toplam uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları 10,586 1,089,957
Uzun vadeli borçlanmalar
Finansal Kiralama İşlemlerinde Borçlar (*) - 7,019,820
Toplam uzun vadeli borçlanmalar - 7,019,820 (*) Şeker Finansal Kiralama A.Ş. ile yapılan finansal kiralama sözleşme bedelinin 5,500 Amerikan Doları hariç kısmı için ödeme yapılmış olup, yıl içerisinde tamamının ödenerek kapatılması planlanmaktadır.
6 Ticari Alacak ve Borçlar
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Şirket’in ticari alacakları aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013 31 Aralık 2012
Ticari Alacaklar
Kredili müşterilerden alacaklar 21,870,092 30,961,617
Müşterilerden alacaklar 11,499,639 11,102,675
İlişkili taraflardan alacaklar (Not 12) 232,274 226,856
Diğer ticari alacaklar 40,546 58,846
Toplam 33,642,551 42,349,994
Şeker Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren 6 Aylık Ara Hesap Dönemine
Ait Özet Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar(Para Birimi: Türk Lirası (“TL”))
10
6 Ticari Alacak ve Borçlar (devamı)
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Şirket’in ticari borçları aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013 31 Aralık 2012
Kısa vadeli ticari borçlar
Repo anlaşmalarından elde edilen fonlar 34,447,391 103,669,720
Müşterilere borçlar 8,871,254 4,079,141
VOB sözleşmelerinden alacaklar 4,727,232 4,195,736
Takas ve Saklama Merkezi’ne borçlar 4,143,050 5,385,378
Satıcılara borçlar 418,737 201,874
İlişkili Taraflara Borçlar (Not 12) 318,517 -
Toplam 52,926,181 117,531,849
7 Diğer Dönen Varlıklar
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, diğer kısa vadeli dönen varlıklar aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 13 31 Aralık 2012
Peşin ödenmiş giderler 514,840 132,070
Diğer (*) 630,953 182
Toplam 1,145,793 132,252
(*) KAS işlemlerine ait gelir tahakkuklarıdır.
8 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar
30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap döneminde 3,081,274 TL’lik maddi duran varlık, 165,954 TL’lik maddi olmayan duran varlık alımı gerçekleştirmiştir (31 Aralık 2012:
18,217,182 TL’lik maddi duran varlık, 605,305 TL’lik maddi olmayan duran varlık alımı gerçekleştirmiştir). 30 Haziran 2013 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap döneminde brut değeri 1,079,669 TL ve net değeri sıfır olan maddi duran varlık çıkışı gerçekleşmiştir (31 Aralık 2012:
Bulunmamaktadır).
9 Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler
Borç Karşılıkları
30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, Şirket’in borç karşılıkları bulunmamaktadır (31 Aralık 2012:
Bulunmamaktadır).
Davalar
Şirket çalışanlarından bir kişinin 1999 yılında kendi müşterilerine doğru olmayan bilgilendirme yazısı göndermesi ile gerçekleşen usulsüzlük üzerine, bu kişinin müşterilerinden bir aileye mensup bir grup kişi Şirket aleyhine dava açmışlardır. Şirket avukatı, eski çalışan personel ile dava açan aile mensupları arasında örtülü bir anlaşma olduğunu savunduklarını belirtmiştir. İlgili konuda devam eden henüz sonuçlanmamış dava tutarı 791,644 TL’dir. Şirket lehine sonuçlanan ve karşı tarafın temyize gönderdiği dava tutarı ise 4,504,840 TL’dir. Şirket, bu hususlara ilgili olarak ilişikteki finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayırmamıştır.
30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla Şirket aleyhine açılmış ve devam etmekte olan ve henüz sonuçlanmamış dava tutarı (yukarıdaki paragrafta belirtilenler ve diğer davaların toplam tutarı) 1,148,571 TL’dir. Şirket tarafından açılan dava tutarı ise 1,316,759 TL’dir. Şirket raporlama tarihi itibarıyla aleyhte sonuçlanma olasılığı öngörmediğinden ilişikteki finansal tablolarda herhangi bir dava karşılığı ayırmamıştır.
Şeker Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren 6 Aylık Ara Hesap Dönemine
Ait Özet Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar(Para Birimi: Türk Lirası (“TL”))
11
10 Özkaynaklar
Ödenmiş Sermaye
30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, Şirket’in sermayesi, ihraç edilmiş ve her biri 1 TL nominal değerde 30.000.000 adet hisseden meydana gelmiştir. Hisse senetlerinin tamamı nama yazılıdır. Hisselerin 21,000,000 TL’ si (A) Grubu, 9,000,000 TL’si (B) Grubu’dur. Toplam 6 kişiden oluşan Yönetim Kurulu’nun en az dört üyesi (A) grubu hissedarların önerdiği adaylar arasından, Genel Kurul tarafından seçilir. Ayrıca denetçilerin en az iki üyesi (A) grubu hissedarların önerdiği adaylar arasından, Genel Kurul tarafından seçilir. Şirket kayıtlı sermaye tavanı sistemine tabi değildir.
30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 Pay
Oranı
(%) Pay Adedi
Pay Tutarı TL
Pay Oranı
(%) Pay Adedi
Pay Tutarı
TL Şekerbank T.A.Ş.
(A Grubu) 70 21.000.000 21,000,000 70 21.000.000 21,000,000
Şekerbank T.A.Ş.
(B Grubu) 29 8.711.995 8,711,995 29 8.711.995 8,711,995
Diğer (B Grubu) 1 288.005 288,005 1 288.005 288,005
Toplam 100 30.000.000 30,000,000 100 30.000.000 30,000,000 14 Haziran 2012 tarihinde Şirket sermayesinin 5,000,000 TL nakden arttırılmasına karar verilmiş olup; 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla 4,980,800 TL’si, 31 Ocak 2013 tarihi itibarıyla 19,200 TL’si ödenmiştir.
Sermaye düzeltme farkları
TMS 29 “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo düzenlenmesi sonucunda “Sermaye”, “Yasal Yedekler” ve
“Olağanüstü Yedekler” bilançoda kayıtlı değerleri ile yansıtılmıştır. Söz konusu hesap kalemlerine ilişkin düzeltme farkları sermaye ile ilişkili ise özsermaye grubu içinde “Sermaye düzeltme farkları”
hesabında; yasal yedekler ve olağanüstü yedekler ile ilgili ise “Geçmiş yıllar karları” hesabında gösterilmiştir.
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmesi sonunda oluşur. Gerçeğe uygun değeriyle değerlenen bir finansal aracın elden çıkarılması durumunda, kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderlerin satılan finansal varlıkla ilişkili parçası doğrudan kar/zararda muhasebeleştirilir. 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013 31 Aralık 2012
Satılmaya hazır finansal varlıklar değerleme kayıpları (1,243,796) (1,097,494) Özkaynak altında muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi 248,759 219,499
(995,037) (877,995)
Şeker Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren 6 Aylık Ara Hesap Dönemine
Ait Özet Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar(Para Birimi: Türk Lirası (“TL”))
12
10 Özkaynaklar (devamı)
Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler Yasal yedekler
Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedek akçeler; birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni dönem karının %5’i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, şirket sermayesinin %5’ini aşan tüm kar payı dağıtımlarının %10’u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler, toplam sermayenin %50’sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler.
30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla Şirket’in kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler hesabı 1,445,684 TL’dir (31 Aralık 2012: 1,351,540 TL).
Geçmiş yıllar karları
30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, Şirket’in 3,889,344 TL tutarında geçmiş yıllar karları bulunmaktadır (31 Aralık 2012: 3,158,730 TL).
Kar dağıtımı
SPK düzenlemeleri uyarınca, SPK net dağıtılabilir kar üzerinden dağıtılacak tutarın tamamı, yasal defterlerdeki net dağıtılabilir kardan karşılanabiliyorsa, SPK net dağıtılabilir tutarın tamamının, yasal defterlerdeki net dağıtılabilir kardan karşılanamıyorsa, yasal kayıtlardaki net dağıtılabilir tutarın tamamının kar dağıtımına konu edilmesi gerekmektedir. SPK finansal tablolarında veya yasal defterlerde zarar varsa, kar dağıtımı yapılmamaktadır.
28 Mart 2013 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısı kararına istinaden Şirket’in 2012 yılı net dönem karından 824,759 TL aşağıda belirtildiği şekilde dağıtım yapılmıştır:
Tutar
A - 1. tertip kanuni yedek akçe 94,144
B - Olağanüstü yedek 730,614
Toplam 824,758
Şeker Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren 6 Aylık Ara Hesap Dönemine
Ait Özet Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar(Para Birimi: Türk Lirası (“TL”))
13
11 Vergi Varlık ve Yükümlülükleri
21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32’nci maddesi gereği olarak kurum kazançları %20 oranında kurumlar vergisine tabidir.
Türkiye’de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemeleri üzerinde %15 oranında stopaj uygulanır.
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 13’üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla “örtülü kazanç dağıtımı” başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmektedir. 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan “Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ”de uygulamadaki detaylar belirlenmiştir.
Eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle), fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan ürün, hizmet veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa, o zaman ilgili karların transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 10’uncu gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o hesap dönemine ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka finansal borca da mahsup edilebilir.
Türkiye’de vergi konusunda yetkili makamlar ile nihai mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri ilgili oldukları yılı takip eden dördüncü ayın on beşinci günü akşamına kadar vergi dairelerine teslim edilir. Ancak, vergi incelemesine yetkili makamlar geriye dönük olarak beş yıllık muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve/veya vergi ile ilgili görüşlerini değiştirebilir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen finansal zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilir.
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, dönem karı vergi yükümlülüğü / (peşin ödenmiş kurumlar vergisi) aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013 31 Aralık 2012
Kurumlar vergisi karşılığı 472,449 -
Toplam 472,449 -
30 Haziran 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde kapsamlı gelir tablosundaki vergi kalemleri aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013 30 Haziran 2012
Ertelenen vergi geliri 626,620 129,647 Cari vergi gideri (472,449) (182,455) Toplam 154,171 (52,808)
Şeker Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren 6 Aylık Ara Hesap Dönemine
Ait Özet Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar(Para Birimi: Türk Lirası (“TL”))
14
11 Vergi Varlık ve Yükümlülükleri (devamı)
Ertelenen vergiErtelenen vergi yükümlülüğü veya alacağı varlıkların ve borçların finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülüğü veya alacağı, söz konusu geçici farklılıkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde geçerli olacağı tahmin edilen vergi oranları dikkate alınarak ilişikteki finansal tablolara yansıtılmaktadırlar.
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri içinde ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri) hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012
1 Ocak, açılış bakiyesi (68,205) 319,410
Gelir tablosunda muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi geliri / (gideri) 626,620 (403,777) Özkaynak altında muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi geliri / (gideri) 29,261 16,162
Kapanış bakiyesi 587,676 (68,205)
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla net ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülüklerini oluşturan kalemler aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012 Ertelenen vergi varlıkları
Kıdem tazminatı-İzin karşılığı 350,262 337,730
Finansal varlıklar değerleme zararı 248,550 217,380
Toplam ertelenen vergi varlıkları 598,812 555,110
Ertelenen vergi yükümlülükleri
Menkul kıymet değerlemeleri (12,043) (605,362)
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların ekonomik ömür farkları 907 (17,953) Toplam ertelenen vergi yükümlülüğü (11,136) (623,315) Net ertelenen vergi varlığı / (Yükümlülüğü) 587,676 (68,205)
Şeker Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren 6 Aylık Ara Hesap Dönemine
Ait Özet Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar(Para Birimi: Türk Lirası (“TL”))
15
12 İlişkili Taraflardan Alacaklar ve İlişkili Taraflara Borçlar
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, ilişkili taraflardan alacaklar ve borçlar aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013
31 Aralık 2012 Nakit ve nakit benzerleri
Şekerbank T.A.Ş. ters repo 5,831,470 2,892,000
Şekerbank T.A.Ş. mevduat 4,569,607 2,472,467
Toplam 10,401,077 5,364,467
30 Haziran
2013
31 Aralık 2012 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
Şekerbank T.A.Ş. yatırım fonları (Fon yönetim ücreti) 163,710 192,383 Samruk Kazyna K.V.F. 68,564 34,473
Toplam 232,274 226,856
İlişkili Taraflarla İşlemler 30 Haziran 2013 ve 2012 tarihlerinde, sona eren hesap dönemlerine ait ilişkili taraflarla işlemler
aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2013 Hizmet Giderleri (Acente Komisyon Gideri)
Faaliyet Giderleri
(Kira Gideri) Finansal
Giderler Sigorta Giderleri İlişkili kuruluş işlemleri
Şekerbank T.A.Ş. 1,764,148 52,896 35,211 -
Şekerbank T.A.Ş S.S. San. Vak. - 30,000 - -
Şeker Finansal Kiralama A.Ş. - - 161,655 -
Sekar Oto Kiralama A.Ş. - 87,206 - -
Sbn Sigorta A.Ş. - - - 249,848
Toplam 1,764,148 170,102 196,866 249,848
30 Haziran
2013 31 Aralık 2012 İlişkili Taraflardan Finansal/Ticari Borçlar
Şeker Mortgage Finansman A.Ş. VOB sözleşme teminatı 2,182,388 1,308,239
Şekerbank T.A.Ş. acente komisyonu 318,517 -
Şeker Finansal Kiralama A.Ş. Finansal kiralama işlemlerinden borçlar 10,586 8,109,777
Toplam 2,511,491 9,418,016
Şeker Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren 6 Aylık Ara Hesap Dönemine
Ait Özet Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar(Para Birimi: Türk Lirası (“TL”))
16
12 İlişkili Taraflardan Alacaklar ve İlişkili Taraflara Borçlar
(devamı) 30 Haziran 2012 Hizmet Giderleri(Acente Komisyon Gideri)
Faaliyet Giderleri (Kira Gideri)
Finansal Giderler İlişkili kuruluş işlemleri
Şekerbank T.A.Ş. 2,155,238 150,883 12,595
Şekerbank T.A.Ş S.S. San. Vak. - 44,940 -
Şeker Finansal Kiralama A.Ş. - - 244,401
Toplam 2,155,238 195,823 256,996
30 Haziran 2013 tarihinde sona eren hesap döneminde Şirket üst yönetimine ödenen ücret ve benzeri menfaatlerin brüt toplamı 1,127,788 TL dir (30 Haziran 2012: 1,011,807 TL).
Şeker Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren 6 Aylık Ara Hesap Dönemine
Ait Özet Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar(Para Birimi: Türk Lirası (“TL”))
17
13 Hasılat
Cari Dönem Önceki Dönem
1 Ocak -30
Haziran 1 Nisan-30
Haziran 1 Ocak -30
Haziran 1 Nisan-30 Haziran
2013 2013 2012 2012
-Satışlar
Özel sektör tahvili satışları 9,287,448,288 3,592,807,997 2,404,237,839 1,106,281,049 Devlet tahvili satışları 4,317,791,604 2,739,623,276 2,743,901,428 1,380,849,242
Özel sektör finansman bonosu satışları 1,193,198 665,950 - - Hisse senetleri ve geçici ilmuhaber satışları 404,288 325,357 264,148 43,954 Toplam Satışlar 13,606,837,378 6,333,422,580 5,148,403,415 2,487,174,245
-Hizmetler
Hisse senedi alım / satım aracılık komisyonları 6,089,860 3,105,218 6,479,345 3,135,434
Yatırım fonu yönetim komisyonları 937,935 474,297 945,485 509,300 Vadeli İşlemler komisyonu 624,009 414,140 514,971 228,105
Halka arza aracılık komisyonlar 363,037 363,037 945,877 941,091
Saklama komisyonları 180,662 95,900 76,857 43,772 Halka arza yönetim komisyonları 154,000 154,000 375,000 375,000
Repo / ters repo aracılık komisyonları 71,526 42,721 128,574 69,427 Portföy yönetim komisyonları 57,147 21,336 104,220 5,884 Yabancı menkul kıymet alım / satım komisyonları 42,426 28,474 141,652 94,083
Diğer komisyonlar 33,184 15,237 63,245 47,806 Toplam komisyonlar 8,553,786 4,714,360 9,775,226 5,449,902 -Esas Faaliyetlerden Faiz Gelirleri
Kredili menkul kıymet işlemlerinden faiz gelirleri 2,134,715 969,219 2,772,482 1,463,622 Kaldıraçlı alım / satım işlemlerinden elde edilen faiz gelirleri 534,285 296,526 - - Müşterilerden alınan diğer faiz gelirleri 239,794 115,532 262,647 144,208 Toplam faiz gelirleri 2,908,794 1,381,277 3,035,129 1,607,830 -Hizmet Gelirlerinden İndirimler
Acente komisyon giderleri (1,764,148) (971,662) (2,052,608) (1,289,832) Diğer İndirimler(-) (110,736) (99,750) (63,444) (28,370) Müşterilere Komisyon İadeleri (52,890) (43,343) (58,129) (23,574) Toplam indirimler (1,927,774) (1,114,755) (2,174,181) (1,341,775) Toplam hasılat 13,616,372,184 6,338,403,462 5,159,039,589 2,492,890,202
Satışların maliyeti
Özel sektör tahvili alışları 9,283,932,408 3,590,812,397 2,404,126,409 1,106,185,718 Devlet tahvili alışları 4,317,603,508 2,739,522,333 2,743,734,874 1,380,766,978 Özel sektör finansman bonosu alışları 1,188,171 664,366 - - Hisse senedi alışları 398,358 321,939 260,154 41,576 Toplam satışların maliyeti 13,603,122,445 6,331,321,035 5,148,121,437 2,486,994,272
Şeker Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren 6 Aylık Ara Hesap Dönemine
Ait Özet Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar(Para Birimi: Türk Lirası (“TL”))
18
14 Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi
Kur Riski30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, Şirket’in yabancı para pozisyonu aşağıdaki gibidir:
DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU
30 Haziran 2013 31 Aralık 2012
TL Karşılığı ABD Doları Avro TL Karşılığı ABD Doları Avro
1.Ticari Alacaklar - - - - - -
2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) 2,161,758 385,010 565,179 2,232,266 50,229 911,140
2b.Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - - - - -
3.Diğer - - - - - -
4.Dönen Varlıklar(1+2+3) 2,161,758 385,010 565,179 2,232,266 50,229 911,140
5.Ticari Alacaklar - - - - - -
6a. Parasal Finansal Varlıklar - - - - - -
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - - - - -
7.Diğer - - - - - -
8.Duran Varlıklar (5+6+7) - - - - - -
9.Toplam Varlıklar (4+8) 2,161,758 385,010 565,179 2,232,266 50,229 911,140
10.Ticari Borçlar 671,333 32,509 242,177 1,084,286 38,568 431,830
11.Finansal Yükümlülükler 10,586 5,500 - 1,089,957 611,442 -
12a.Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - - - - - -
12b.Parasal Olmayan Diğer Yük.ler - - - - - -
13.Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) 681,919 38,009 242,177 2,174,243 650,010 431,830
14.Ticari Borçlar - - - 7,019,820 3,937,967 -
15.Finansal Yükümlülükler - - - - - -
16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - - - - - -
16b.Parasal Olmayan Diğer Yük.ler - - - - - -
17.Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 681,919 38,009 242,177 7,019,820 3,937,967 -
18.Toplam Yükümlülükler(13+17) 681,919 38,009 242,177 9,194,063 4,587,977 431,830
19.Bilanço Dışı Türev Araçların net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) - - - - - -
19a.Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı - - - - - -
19b.Hedge Edinilen Toplam Yükümlülük Tutarı - - - - - -
20.Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) 1,479,839 347,001 323,002 (6,961,797) (4,537,748) 479,310
21.Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-
12a-14-15-16a) 1,479,839 347,001 323,002 (6,961,797) (4,537,748) 479,310
22.Döviz Hedge`i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri - - - - - -
“Nakit ve nakit benzerleri” içerisinde gösterilen yabancı para müşteri varlıkları ile “Ticari borçlar” içerisinde gösterilen yabancı para müşteri varlıklarına ilişkin yükümlülükler,döviz pozisyonu tablosuna dahil edilmiştir.
Şeker Yatırım Menkul Değerler Anonim Şirketi
30 Haziran 2013 Tarihinde Sona Eren 6 Aylık Ara Hesap Dönemine
Ait Özet Finansal Tabloları Tamamlayıcı Dipnotlar(Para Birimi: Türk Lirası (“TL”))
19
14 Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi
(devamı)Kur Riski
Döviz kuru duyarlılık analizi tablosu 30 Haziran 2013
Kar/Zarar Özkaynaklar
Yabancı paranın değer kazanması
Yabancı paranın değer kaybetmesi
Yabancı paranın değer kazanması
Yabancı paranın değer kaybetmesi
Döviz kurunun %10 değişmesi halinde
1-Döviz net varlık/yükümlülüğü 147,984 (147,984) 147,984 (147,984)
2-Yabancı para riskinden korunan kısım (-) - - - -
3-Net etki (1+2) 147,984 (147,984) 147,984 (147,984)
Toplam 147,984 (147.984) 147,984 (147,984)
31 Aralık 2012
Kar/Zarar Özkaynaklar
Yabancı paranın değer kazanması
Yabancı paranın değer kaybetmesi
Yabancı paranın
değer kazanması
Yabancı paranın değer kaybetmesi
Döviz kurunun %10 değişmesi halinde
1-Döviz net varlık/yükümlülüğü (696,180) 696,180 (696,180) 696,180
2-Yabancı para riskinden korunan kısım (-) - - - -
3-Net etki (1+2) (696,180) 696,180 (696,180) 696,180
Toplam (696,180) 696,180 (696,180) 696,180
15 Raporlama döneminden sonra çıkan hususlar
Bulunmamaktadır.