TÜRK PRYSMİAN KABLO VE SİSTEMLERİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR

(1)

TÜRK PRYSMİAN KABLO VE SİSTEMLERİ A.Ş. VE

BAĞLI ORTAKLIĞI 1 OCAK – 30 EYLÜL 2014 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR

(2)

ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO ... 1

ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU ... 2

ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU ... 3

ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU ... 4

ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR ... 5-39 NOT 1 GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU ... 5

NOT 2 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR ... 6-8 NOT 3 YENİ VE REVİZE TÜRKİYE MUHASEBE STANDARTLARI ... 8-10 NOT 4 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ... 10-16 NOT 5 TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ... 17-18 NOT 6 STOKLAR ... 19

NOT 7 MADDİ DURAN VARLIKLAR ... 20-22 NOT 8 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ... 22-23 NOT 9 DİĞER DÖNEN VARLIKLAR VE KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER ... 23

NOT 10 TAAHHÜTLER ... 24

NOT 11 SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ ... 25

NOT 12 HASILAT ... 26

NOT 13 İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ... 26-27 NOT 14 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER ... 28

NOT 15 GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL)... 28-31 NOT 16 PAY BAŞINA KAZANÇ ... 31

NOT 17 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ ... 32-38 NOT 18 RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR ... 38

NOT 19 NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR ... 39

(3)

BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ

30 EYLÜL 2014 TARİHLİ ÖZET KONSOLİDE BİLANÇOSU

(Tüm tutarlar, Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)

Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.

Bağımsız Bağımsız

Denetimden Denetimden

Geçmemiş Geçmiş

Dipnot 30 Eylül 31 Aralık

Referansları 2014 2013

VARLIKLAR

Dönen Varlıklar 543.301.694 543.149.068

Nakit ve Nakit Benzerleri 19 69.298.999 172.260.139

Ticari Alacaklar 240.230.217 202.859.132

İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 4 5.013.879 9.303.635

İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 5 235.216.338 193.555.497

İnşaat sözleşmeleri 13 72.892.017 35.334.285

Diğer Alacaklar 1.038.457 794.361

İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar - -

İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 1.038.457 794.361

Türev Araçlar 14.840.121 11.852.610

Stoklar 6 110.622.485 79.245.135

Peşin Ödenmiş Giderler 5.608.907 7.386.903

Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 15 6.095.752 1.611.136

Diğer Dönen Varlıklar 9 22.674.739 31.805.367

Duran Varlıklar 43.252.039 46.491.490

Maddi Duran Varlıklar 7 42.064.982 45.136.731

Maddi Olmayan Duran Varlıklar 8 60.024 41.921

Peşin Ödenmiş Giderler - 9.288

Ertelenmiş Vergi Varlığı 15 1.127.033 1.303.550

TOPLAM VARLIKLAR 586.553.733 589.640.558

KAYNAKLAR

Kısa Vadeli Yükümlülükler 421.407.803 405.900.036

Ticari Borçlar 380.892.743 379.591.263

İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 4 13.196.858 37.751.370

İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 5 367.695.885 341.839.893

Diğer Borçlar 866.612 955.249

İlişkili Taraflara Diğer Borçlar - -

İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 866.612 955.249

Türev Araçlar 6.172.202 2.700.733

Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 15 - -

Kısa Vadeli Karşılıklar 27.551.185 19.999.542

Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin

Kısa Vadeli Karşılıklar 3.019.393 4.251.420

Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 24.531.792 15.748.122

Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 9 5.925.061 2.653.249

Uzun Vadeli Yükümlülükler 39.348.019 48.228.750

Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin

Uzun Vadeli Karşılıklar 6.845.381 8.527.790

Ertelenmiş Gelirler 30.762.498 38.205.699

Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar 1.740.140 1.495.261

ÖZKAYNAKLAR 125.797.911125.797.911 135.511.772 135.511.772

Ödenmiş Sermaye 11 112.233.652 112.233.652

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 11 7.400.324 6.860.066

Geçmiş Yıllar Karları 11 8.715.044 7.272.162

Net Dönem Karı 11 (2.551.109) 9.145.892

TOPLAM KAYNAKLAR 586.553.733 589.640.558

(4)

Bağımsız Bağımsız Bağımsız Bağımsız Denetimden Denetimden Denetimden Denetimden

Geçmemiş Geçmemiş Geçmemiş Geçmemiş

1 Ocak- 1 Ocak- 1 Temmuz 1 Temmuz

Dipnot 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül

Referansları 2014 2013 2014 2013

KAR VEYA ZARAR KISMI

Hasılat 12 688.195.097 574.071.552 206.259.667 208.092.291

Satışların Maliyeti (-) 12 (619.135.409) (516.390.247) (187.128.273) (188.002.328)

BRÜT KAR 69.059.689 57.681.305 19.131.394 20.089.963

Genel Yönetim Giderleri (-) (23.493.880) (20.312.754) (7.570.784) (2.571.243)

Pazarlama Giderleri (-) (30.667.933) (27.689.752) (9.650.648) (14.635.802)

Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) (1.206.005) (1.173.658) (426.491) (384.483) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 14 81.274.493 62.946.356 34.920.601 26.423.029 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 14 (97.340.956) (62.444.279) (40.937.928) (26.413.803)

ESAS FAALİYET KARI (2.374.592) 9.007.218 (4.533.856) 2.507.661

Vergi Gideri/Geliri (176.517) (2.160.444) 407.460 (1.137.059)

Dönem Vergi Gideri (-) 15 - - 2.613.553 -

Ertelenmiş Vergi (Gideri)/Geliri 15 (176.517) (2.160.444) (2.206.093) (1.137.059)

DÖNEM KARI (2.551.109) 6.846.774 (4.126.396) 1.370.602

Diğer Kapsamlı Gelir/ (Gider) - - - -

TOPLAM VERGİ SONRASI

KAPSAMLI GELİR (2.551.109) 6.846.774 (4.126.396) 1.370.602

Pay başına kazanç 16 (0,0227) 0,0610 (0,0368) 0,0122

(5)

BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU

(Tüm tutarlar Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir)

Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır.

Not

1 Ocak 2013 itibarıyla bakiyeler 112.233.652 3.318.489 2.978.592 7.055.362 7.703.583 133.289.678

Transferler - 562.985 - - (562.985) -

Temettüler - - - - (7.140.598) (7.140.598)

Toplam kapsamlı gelir - - - - 5.476.172 5.476.172

30 Eylül 2013 itibarıyla bakiyeler 112.233.652 3.881.474 2.978.592 7.055.362 5.476.172 131.625.252 1 Ocak 2014 itibarıyla bakiyeler 112.233.652 3.881.474 2.978.592 7.272.162 9.145.892 135.511.772

Transferler - 540.258 - 1.442.882 (1.983.140) -

Temettüler 11 - - - - (7.162.752) (7.162.752)

Toplam kapsamlı gelir - - - - (2.551.109) (2.551.109)

30 Eylül 2014 itibarıyla bakiyeler 112.233.652 4.421.732 2.978.592 8.715.044 (2.551.109) 125.797.911 Ödenmiş

Sermaye

Toplam Özkaynaklar Diğer Yedekler

Geçmiş Yıl Karları

Birikmiş Karlar Net Dönem

Karı Yasal

Yedekler

Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler

(6)

Bağımsız Bağımsız Denetimden Denetimden

Geçmemiş Geçmemiş

Dipnot 1 Ocak-30 Eylül 1 Ocak-30 Eylül

Referansları 2014 2013

A. İşletme Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit Akışları

Vergi Öncesi Net Kar (2.374.592) 9.007.218

Düzeltmeler:

- Amortisman ve İtfa Gideri ile İlgili Düzeltmeler 7-8 4.396.401 3.414.838

- Şüpheli Alacak Gideri ile İlgili Düzeltmeler 5 1.692.273 1.908.563

- Değer İptali/ Düşüklüğü ile İlgili Düzeltmeler 6 379.933 182.403

- Faiz Gelirleri ve Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 14 (1.172.198) (1.889.122)

- Kıdem Tazminatı Karşılığı ile İlgili Düzeltmeler 707.071 (2.620.742)

- Prim/Kullanılmamış İzin ve Diğer Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler (193.812) 106.000

- Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan

Kayıp/Kazançlar ile İlgili Düzeltmeler (142.908) 154

- Türev Araçlardaki Değişim 483.958 (8.363.130)

- Reeskont Gideri ile İlgili Düzeltmeler, net 14 (42.644) (411.910)

İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler

öncesi sağlanan net nakit 3.733.482 1.334.272

- Stoklardaki Artışla İlgili Düzeltmeler (31.757.283) (18.480.744)

- Ticari Alacaklarıdaki Artışla İlgili Düzeltmeler (39.067.003) (41.247.750)

- Faaliyetlerle ilgili Diğer Alacaklardaki (Azalış)/ Artışla İlgili Düzeltmeler 6.365.717 (4.176.806)

- Devam Eden İnşaat Sözleşmeleri Hakediş Bedellerindeki Artış (37.557.732) (10.089.808)

- Ticari Borçlardaki (Azalış)/ Artışla İlgili Düzeltmeler 1.347.769 66.973.943

- Faaliyetlerle ilgili Diğer Borçlardaki Azalışla İlgili Düzeltmeler 2.877.987 (8.060.310)

İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler (97.790.545) (15.081.475)

Vergi Ödemeleri 15 (176.517) (2.345.636)

Ödenen Kıdem Tazminatları (1.423.286) (1.677.311)

Alınan Faiz 14 1.172.198 2.197.678

Ödenen Faiz 14 - -

Ödenen Prim Karşılıkları (140.316) -

Faaliyetlerde (Kullanılan)/ Elde Edilen Nakit Akışları: (94.624.984) (15.572.472)

B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları

Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan

Nakit Çıkışları 7-8 (1.324.712) (1.243.759)

Maddi Duran Varlık Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 151.308 -

Yatırım Faaliyetlerinde Kullanılan Net Nakit (1.173.404) (1.243.759)

C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları

Ödenen Temettüler 11 (7.162.752) (7.140.598)

Finansman Faaliyetlerinde Kullanılan Net Nakit (7.162.752) (7.140.598)

NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET (AZALIŞ)/ ARTIŞ (102.961.140) (23.956.829)

DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 172.260.139 118.790.338

DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 19 69.298.999 94.833.509

(7)

30 EYLÜL 2014 TARİHİ İTİBARİYLE ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR

1. GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Türkiye’de kurulmuş olan ve faaliyet gösteren Türk Prysmian Kablo ve Sistemleri A.Ş.’nin (“Şirket”) faaliyet konusu her türlü kablo, iletken, makina, aparat, alet ve edavat ile bunların yedek parça ve teferruatının üretim, ithalat, ihracat ve ticaretidir. Şirket 1964 yılında kurulmuş olup halihazırda Prysmian (Dutch) Holdings B.V.

(%83,75) ana ortaklığında faaliyetine anonim şirket statüsünde devam etmektedir.

Şirket’in bağlı ortaklığı; DB.KAB.7 Lapseki - Sütlüce 380kV Denizaltı Kablo Projesi kapsamında işin vergilendirilmesi hakkında Gelir İdaresi Başkanlığından gelen görüş doğrultusunda Türk Prysmian - Prysmian Powerlink Adi Ortaklığı adıyla 2013 yılında kurulmuştur. Kurulan adi ortaklık tamamen projenin vergilendirmesi amaçlı olup %99,99 Türk Prysmian Kablo ve Sistemleri A.Ş. ve %0,01 Prysmian Powerlink S.r.l. hisse dağılıma sahiptir.

Halka açık olan Grup bir iş kolunda (kablo üretim ve satışı) ve bir coğrafi bölgede faaliyet göstermektedir.

Grup’un ürün yelpazesi kapsamında 220 kVolt’a kadar olan tüm enerji kabloları, 3.600 çifte kadar bakır iletkenli haberleşme kabloları ile fiber optik kabloları bulunmaktadır. Grup’un fabrikası Bursa Mudanya’da olup bu fabrika kablo sektöründeki yüksek teknolojik düzey ile TSE yeterliliği olan termik, mekanik, kimya ve elektrik bilimsel araştırma ve test laboratuvarlarını da bünyesinde bulundurmaktadır.

Grup’un ticari sicile kayıtlı adresi Ömerbey Mahallesi, Bursa Asfaltı Caddesi, No:51, 16941, Mudanya, Bursa olup 20 Aralık 2012 tarihinde tescil olunan Ömer Avni Mah. İnebolu Sok. Haktan İş Merkezi No:39 K:2 Setüstü Kabataş Beyoğlu İstanbul adresinde kayıtlı İstanbul Şubesi bulunmaktadır. Grup’un 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı 440’dır (31 Aralık 2013: 439).

Grup hisse senetleri 1986 yılından itibaren Borsa İstanbul A.Ş’de işlem görmektedir.

Şirket’in bağlı ortaklıklığının detayı aşağıda verilmektedir:

Bağlı Ortaklıklar

İşlem gördükleri borsalar

Faaliyet

türleri Esas faaliyet konuları

Türk Prysmain-Prysmian Powerlink Adi Ortaklığı

- Satış Enerji kabloları satışı

Konsolide finansal tabloların onaylanması:

Konsolide finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 31 Ekim 2014 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul’un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.

(8)

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar

TMS’ye Uygunluk Beyanı

Şirket ve Türkiye’de yerleşik bağlı ortaklığı, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.

İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (“TMS”) esas alınmıştır.

Ayrıca konsolide finansal tablolar ve dipnotlar SPK tarafından 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak sunulmuştur.

Konsolide finansal tablolar, türev finansal araçların yeniden değerlenmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.

SPK, halka açık şirketlerin TMS 34 “Ara Dönem Finansal Tablolar” standardı uyarınca ara dönem finansal tablolarının sunumunda tam set veya özet sunumun uygulanabilmesine izin vermiştir. Buna bağlı olarak Grup, 30 Haziran 2014 tarihi itibari ile hazırlanan ara dönem konsolide finansal tablolarını özet sunumu tercih ederek hazırlamıştır.

Bu Tebliğ’e istinaden TMS/TFRS’ye uygun olarak hazırlanan yıllık konsolide finansal tabloların içermesi gerekli açıklama ve dipnotlar TMS 34 uyarınca özetlenmiş veya yer verilmemiştir. Ekteki özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2012 tarihli bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar ve ekli dipnotları ile birlikte okunmalıdır. Ara dönem finansal sonuçları tek başına yılsonu sonuçlarının bir göstergesi olmazlar.

Grup özet konsolide finansal tablolarında 31 Aralık 2013 tarihli finansal tablolarında belirtilen muhasebe politikalarının ve muhasebe tahminlerinin aynılarını uygulamaya devam etmiştir.

Kullanılan Para Birimi

Grup’un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Grup’un geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.

(9)

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar

Konsolidasyona İlişkin Esaslar

30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla Şirket’in bağlı ortaklığının detayı aşağıdaki gibidir:

Bağlı Ortaklıklar Ana faaliyeti

Kuruluş ve

faaliyet yeri 30 Eylül 2014

31 Aralık 2013 Türk Prysmain-Prysmian Powerlink

Adi Ortaklığı Enerji kabloları Bursa 99,99 99,99

Grup'un sermayedeki pay oranı ve oy kullanma

hakkı oranı (%)

Konsolide finansal tablolar, Şirket ve Şirket’in bağlı ortaklığının finansal tablolarını kapsar. Kontrol, Şirket’in aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlanır:

• yatırım yapılan şirket üzerinde gücünün olması;

• yatırım yapılan şirket elde edeceği değişken getirilere açık olması ya da bu getirilere hakkı olması; ve

• getiriler üzerinde etkisi olabilecek şekilde gücünü kullanabilmesi.

Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Şirket yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir.

Şirket’in yatırım yapılan şirket üzerinde çoğunluk oy hakkına sahip olmadığı durumlarda, ilgili yatırımın faaliyetlerini tek başına yönlendirebilecek/yönetebilecek şekilde yeterli oy hakkının olması halinde, yatırım yapılan şirket üzerinde kontrol gücü vardır. Grup, aşağıdaki unsurlar da dahil olmak üzere, ilgili yatırımdaki oy çoğunluğunun kontrol gücü sağlamak için yeterli olup olmadığının değerlendirmesinde konuyla ilgili tüm olayları ve şartları göz önünde bulundurur:

• Şirket’in sahip olduğu oy hakkı ile diğer hissedarların sahip olduğu oy hakkının karşılaştırılması;

• Şirket ve diğer hissedarların sahip olduğu potansiyel oy hakları;

• Sözleşmeye bağlı diğer anlaşmalardan doğan haklar; ve

• Şirket’in karar verilmesi gereken durumlarda ilgili faaliyetleri yönetmede (geçmiş dönemlerdeki genel kurul toplantılarında yapılan oylamalar da dahil olmak üzere) mevcut gücünün olup olmadığını gösterebilecek diğer olay ve şartlar.

Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması Grup’un bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip olmasıyla başlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.

(10)

2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı)

2.2

Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler

Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Grup, cari yıl içerisinde muhasebe politikalarında bir değişiklik yapmamıştır.

2.3 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar

Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenir.

2.4 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

30 Eylül 2014 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolar, TFRS’nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. 2014 yılında Grup’un muhasebe politikalarında bir değişiklik olmamıştır.

2.5 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi

Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.

2.6 Kullanılan Tahminler

Grup’un 30 Eylül 2014 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemi boyunca kullandığı tahminlerde 31 Aralık 2013 tarihli konsolide finasal tablo dipnotlarında açıklanmış olan varsayımları uygulamaya devam etmiştir.

3. YENİ VE REVİZE EDİLMİŞ TÜRKİYE MUHASEBE STANDARTLARI

a) Finansal tablolarda raporlanan tutarları ve dipnotları etkileyen TMS’de yapılan değişiklikler

TMS 39 (Değişiklikler) Türev Ürünlerin Yenilenmesi ve Riskten Korunma Muhasebesinin Devamlılığı

TMS 39’da yapılan bu değişiklikle, hangi durumlarda finansal riskten korunma aracının vadesinin dolmasının veya sonlandırılmasının söz konusu olmayacağına, dolayısıyla finansal riskten korunma muhasebesinin uygulanmasına son verilmeyeceğine açıklık getirilmiştir.

b) 2014 yılından itibaren geçerli olup, Grup’un konsolide finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar

TFRS 10, 11, TMS 27 (Değişiklikler) Yatırım Şirketleri¹

TMS 32 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi¹ TMS 36 (Değişiklikler) Finansal Olmayan Varlıklar için Geri Kazanılabilir Değer

Açıklamaları¹

TMS 39 (Değişiklikler) Türev Ürünlerin Yenilenmesi ve Riskten Korunma Muhasebesinin Devamlılığı¹

TFRS Yorum 21 Harçlar ve Vergiler¹

1 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir.

(11)

3. YENİ VE REVİZE EDİLMİŞ TÜRKİYE MUHASEBE STANDARTLARI (devamı)

b) 2014 yılından itibaren geçerli olup, Grup’un konsolide finansal tablolarını etkilemeyen standartlar, mevcut standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı)

TFRS 10, 11, TMS 27 (Değişiklikler) Yatırım Şirketleri

Bu değişiklik ile TFRS 10’a eklenen hükümler çerçevesinde yatırım işletmesi tanımını karşılayan işletmelerin tüm bağlı ortaklıklarını gerçeğe uygun değer farkını kâr veya zarara yansıtarak ölçmesi zorunlu olup, konsolide finansal tablo sunmalarına ilişkin istisna getirilmiştir.

TMS 32 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi

TMS 32’deki değişiklikler finansal varlık ve finansal borçların netleştirilmesine yönelik kurallar ile ilgili mevcut uygulama konularına açıklama getirmektedir. Bu değişiklikler özellikle ‘cari dönemde yasal olarak uygulanabilen mahsuplaştırma hakkına sahip’ ve ‘eş zamanlı tahakkuk ve ödeme’ ifadelerine açıklık getirir.

TMS 36 (Değişiklikler) Finansal Olmayan Varlıklar için Geri Kazanılabilir Değer Açıklamaları

TFRS 13 “Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü” Standardının bir sonucu olarak değer düşüklüğüne uğramış varlıkların geri kazanılabilir tutarının ölçümüne ilişkin açıklamalarda bazı değişiklikler yapılmıştır. Bu değişiklik finansal olmayan varlıklarla sınırlı tutulmuş olup, TMS 36’nın 130 ve 134 üncü paragrafları değiştirilmiştir.

TMS 39 (Değişiklikler) Türev Ürünlerin Yenilenmesi ve Riskten Korunma Muhasebesinin Devamlılığı TMS 39’da yapılan bu değişiklikle, hangi durumlarda finansal riskten korunma aracının vadesinin dolmasının veya sonlandırılmasının söz konusu olmayacağını, dolayısıyla finansal riskten korunma muhasebesinin uygulanmasına son verilmeyeceğine açıklık getirilmiştir.

TFRS Yorum 21 Harçlar ve Vergiler

TFRS Yorum 21, vergi benzeri yükümlülüklerin ödenmesini ortaya çıkaran mevzuatta tanımlanan bir faaliyet gerçekleştiğinde, işletmelerin vergi ve vergi benzerinin ödenmesine ilişkin olarak bir borç muhasebeleştirmesi gerektiğine açıklık getirmektedir.

c) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır:

TFRS 9 Finansal Araçlar

Kasım 2009’da yayınlanan TFRS 9 finansal varlıkların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili yeni zorunluluklar getirmektedir. Ekim 2010’da değişiklik yapılan TFRS 9 finansal yükümlülüklerin sınıflandırılması ve ölçümü ve kayıtlardan çıkarılması ile ilgili değişiklikleri içermektedir.

(12)

3. YENİ VE REVİZE EDİLMİŞ TÜRKİYE MUHASEBE STANDARTLARI (DEVAMI)

c) Henüz yürürlüğe girmemiş standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar (devamı)

TFRS 9 ve TFRS 7 (Değişiklikler) TFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi

Kasım 2013’te TFRS 9’un zorunlu uygulama tarihi 1 Ocak 2017 tarihinden önce olmamak kaydıyla ertelenmiştir.

Bu değişiklik KGK tarafından henüz yayınlanmamıştır.

Grup, standartların finansal durum ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.

4. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI

Türk Prysmian Kablo ve Sistemleri A.Ş. hisselerinin %83,75’i Draka Holding B.V.’ye aittir. Draka Holding B.V.

hisselerinin %100’ü Prysmian Cavi e Sistemi S.R.L.’ye ait olup bu şirketin de tamamı ana holding merkezi olan Prysmain S.P.A.’ya aittir.

Şirket ile Şirket’in ilişkili tarafı olan bağlı ortaklığı arasında gerçekleşen işlemler konsolidasyon sırasında elimine edildiklerinden, bu notta açıklanmamıştır.

Dönem sonları itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar bakiyeleri ile dönem içlerinde ilişkili taraflarla yapılan işlemlerin özeti aşağıda sunulmuştur:

Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar:

Dönem içerisinde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:

Üst düzey yöneticilere ödenen ücret ve benzeri menfaatler

1 Ocak-30 Eylül 1 Ocak-30 Eylül 1 Temmuz - 30 Eylül 1 Temmuz-30 Eylül

2014 2013 2014 2013

Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar 3.793.802 1.478.610 1.650.273 421.155

Diğer uzun vadeli faydalar 11.846 10.100 1.719 4.253

3.805.648 1.488.710 1.651.992 425.408

(13)

4. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı)

Alacaklar Borçlar

Kısa Vadeli Kısa Vadeli

İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ticari Ticari

Prysmian Cables Limited 2.472.902 -

Prysmian Cavi e Sistemi S.r.l. - 3.155.630

Prysmian Cables et Systemes France SAS 232.124 -

Prysmian Kabel und Systeme GmbH 10.962 102.224

Prysmian Cavi e Sistemi Italia S.R.L 1.585.028 900.748

Prysmian S.P.A 167.343 795.176

Prysmian Cabluri si Sisteme S.A. 147.692 -

Prysmian Cables y Sistemas S.A. - 2.046.243

Pt. Prysmian Cables Indonesia 48.810 -

Prysmian Finland Oy 15.813 -

Prysmian Cables & Systems Limited - 29.402

Fibre Ottiche Sud - F.O.S. S.r.l. - 460.937

Draka Comteq Berlin GmbH & Co 92.030 -

Draka Norsk Kabel AS 19.083 -

Draka Cable Wuppertal GmbH - 184.799

Draka Kabely SRO 40.715 -

Prysmian Power Link Srl Milan - 4.924.220

Prysmian PowerLink Srl Bremen Germany 20.093 -

Prysmian Cavi e Sistemi Energia S.r.l. 92.022 -

Draka Comteq UK Limited 10.090 116.585

Prysmian Cables and Systems OY/FINLAND - 457.825

Diğer İlişkili Şirketler 59.172 23.069

5.013.879 13.196.858 30 Eylül 2014

(14)

Alacaklar Borçlar

Kısa Vadeli Kısa Vadeli

İlişkili taraflarla olan bakiyeler Ticari Ticari

Prysmian Cables Limited 294.275 352.970

Prysmian Cavi e Sistemi S.r.l. - 3.541.972

Prysmian Cables et Systemes France SAS 648.774 3.649.096

Prysmian Kabel und Systeme GmbH - 834.567

Prysmian Cavi e Sistemi Italia S.R.L 3.227.270 1.684.120

Prysmian S.P.A 127.359 176.644

Prysmian Cabluri si Sisteme S.A. 102.772 -

Prysmian Cables y Sistemas S.A. 3.810.104 4.020.354

Draka Istanbul Asansor Ihracaat Ihr.Ltd.Şti. 175.019 -

Draka Denmark 5.412 -

Prysmian Kablo S.R.O. 139.192 -

Draka Cableteq USA 259.711 -

Draka Comteq Berlin GmbH & Co 423.071 -

Draka Comteq Fibre BV - 288.231

Draka Kabely SRO 43.539 -

Draka Comteq Berlin GmbH & Co. KG Berlin / Köpenick - 796.531

Prysmian Power Link Srl Milan - 147.090

Draka Comteq UK Limited - 183.082

Prysmian Cables and Systems OY/FINLAND - 22.034.620

Diğer İlişkili Şirketler 47.137 42.093

9.303.635 37.751.370 31 Aralık 2013

(15)

1 Ocak- 30 Eylül 2014

1 Ocak- 30 Eylül 2013

1 Temmuz - 30 Eylül 2014

1 Temmuz - 30 Eylül 2013

İlişkili taraflarla olan işlemler Mal Satışları Mal Satışları Mal Satışları Mal Satışları

Prysmian Cavi e Sistemi Italia S.r.l 25.580.234 8.517.640 3.721.134 2.436.050

Prysmian Cables et Systemes France 4.306.084 2.866.410 489.742 117.850

Prysmian Cables & Systems Ltd. 5.571.749 5.203.000 3.323.246 597.800

Prysmian Cables y Sistemas S.A. - 4.146.050 - 4.146.050

Prysmian Cabluri si Sisteme S.A. 282.236 935.610 154.807 218.590

Draka Istanbul Asansor Ihracaat Ihr.Ltd.Şti. 39.349 573.490 - 185.630

P.T.Prysmian cables Indonesia 47.759 126.580 - 126.580

Prysmian Kabel und Systeme GmbH - 347.270 - 347.270

Prysmian PowerLink Srl 70.500 - 20.221 (74.610)

Singapore Cables Manufacturers Pte Ltd 349.245 - - -

Draka Kabely S.R.O. 39.333 - - -

Prysmian Kablo s.r.o. 40.928 272.740 40.928 -

Draka Cableteq USA INC 1.939.375 662.610 807.533 662.610

Draka Comteq Berlin GmbH & Co. KG 330.048 183.890 91.618 -

Draka Offshore Asia Pasific Pte Ltd Singapore - 123.270 - 123.270

Prysmian Telecom Cables & Systems Austuralia 54.253 - - -

Diğer İlişkili Şirketler 47.962 92.030 - 92.030

38.699.055 24.050.590 8.649.229 8.979.120

(16)

İlişkili taraflarla olan işlemler Stok Alımları Hizmet Alımları Stok Alımları Hizmet Alımları

Prysmian Finland Oy 33.026.053 - 535.700 -

Prysmian Cables y Sistemas S.A. 27.021.789 - 17.524.678 -

Prysmian Cavi e Sistemi S.r.l. 28.743 16.655.575 28.743 4.982.543

Draka Comteq Berlin GmbH & Co. KG 4.911.523 - 1.487.106 -

Prysmian Cavi e Sistemi Italia S.r.l. 10.877.603 - 7.974.838 -

P.T. Prysmian Cables Indonesia 1.259.947 - - -

Prysmian S.p.A 4.678.640 698.382 3.068.769 202.786

Prysmian Kabel und System GmbH. 3.848.443 - 2.745.227 -

Prysmian Cables & Systems Ltd. 697.480 - 47.899 -

Fibre Ottiche Sud - F.O.S. S.r.l. 3.521.901 - 2.880.583 -

Draka Comteq UK Limited 2.355.975 - 1.563.475 -

Draka Comteq Fibre BV 561.283 - 260.851 -

Draka Cable Wuppertal GmbH 698.241 - 415.323 -

Prysmian Cables et Systemes France 410.493 - 164.036 -

Draka Norsk Kabel AS Drammen 660.851 - 660.851 -

Prysmian Romania Cabluri Si Sisteme 101.294 - 101.294 -

Draka Kabely SRO 239.345 - 239.345 -

Draka Comteq Germany GmbH 2.074.268 - 1.859.195 -

Prysmian Cables and Systems B.V. 1.491.173 - 1.230.321 -

Prysmian Power Link Srl Milan 4.789.631 - 4.789.631 -

Draka Comteq Iberica S.L. 132.972 - - -

Diğer İlişkili Şirketler 142.962 - (41.315) -

103.530.610 17.353.957 47.536.550 5.185.329

1 Ocak-30 Eylül 2014 1 Temmuz-30 Eylül 2014

(17)

İlişkili taraflarla olan işlemler Stok Alımları Hizmet Alımları Stok Alımları Hizmet Alımları

Prysmian Metals Ltd. 18.992.335 - 1.519.934 -

Prysmian Cavi e Sistemi S.r.l. 48.944 14.172.837 - 4.977.426

Fibre Ottiche Sud - F.O.S. S.r.l. 3.210.715 - 948.943 -

P.T. Prysmian Cables Indonesia 1.175.122 - 1.175.122 -

Prysmian Cavi e Sistemi Italia S.r.l. 10.031.183 - 3.735.194 -

Prysmian Kabel und System GmbH. 13.727.364 - 5.382.114 -

Prysmian S.p.A (*) 2.839.640 226.419 2.839.640 216.914

Prysmian Cables y Sistemas S.A. 3.994.623 - 1.767.721 -

Draka Comteq Germany GmbH 529.491 - 199.349 -

Draka Cable Wuppertal GmbH 796.250 - 419.712 -

Draka Comteq Fibre BV 366.887 - (13.021) -

Draka Comteq Berlin GmbH & Co. KG 5.699.648 - 2.336.319 -

Prysmian Romania Cabluri Si Sisteme 711.626 - - -

Draka Comteq UK Limited 3.279.990 - 503.127 -

Prysmian Finland Oy 81.212 - - -

Draka Comteq Telecom BV 92.336 - - -

Diğer İlişkili Şirketler 315.210 - 200.026 -

65.892.576 14.399.256 21.014.180 5.194.340

1 Ocak-30 Eylül 2013 1 Temmuz-30 Eylül 2013

(18)

Grup Şirketleri ile ilgili lisans ve anlaşma giderleri toplamı:

1 Ocak-30 Eylül 1 Ocak-30 Eylül 1 Temmuz-30 Eylül 1 Temmuz-30 Eylül

2014 2013 2014 2013

Prysmian Cavi e Sistemi S.r.l. 16.655.575 14.172.837 4.982.543 4.977.426

Prysmian S.p.a. 698.382 226.419 202.786 216.914

17.353.957 14.399.256 5.185.329 5.194.340

TAF (Technical Assistance Fees) lisans anlaşması:

Lisans bedeli; net üretimden satışlar üzerinden %1 marka hakkı %1 knowhow olmak üzere toplam %2 olarak hesaplanıp ilgili şirketler tarafından fatura edilmektedir. En son 2006 yılında ünvan değişikliği için düzenleme yapılmıştır.

SAG (Service Agreement ) hizmet anlaşması:

Prysmian Grup Holding merkezinde tüm grup şirketleri için yapılan; hukuk, satış destek, Ar-Ge, danışmanlık gibi şirket bazında çeşitli dağıtım anahtarlarına gore masraf paylaşımları fatura edilmektedir.

IT (IT Service Agreement) bilgi işlem servis anlaşması:

Prysmian Grup Holding merkezinde grup şirketleri adına yapılan tüm bilgi işlem masrafları hesaplanmaktadır.

Çeşitli dağıtım anahtarlarına göre masraf paylaşımları belirlenip grup şirketlerine paylarına düşen tutar faturalandırılmaktadır.

Prysmian S.P.A. şirketinden alınan IT hizmet bedeli ise 2011 yılında revize olan S.A.P. sistemi ile ilgilidir. Sistem revizyonu doğrultusunda alınan teknik yardım, danışmanlık ve yapılan masrafların tümünü kapsamaktadır.

Grup şirketlerine yapılan lisans ödemeleri lisans sözleşmesine tabii olan ürün satışları üzerinden %2 olarak hesaplanır ve ödenir. Grup şirketleri arasında yapılan lisans sözleşmeleri en son 2006 tarihinde revize edilmiş olup aynı şartlarla devam etmektedir.

(19)

5. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR a) Ticari Alacaklar:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 31 Aralık

Kısa vadeli ticari alacaklar 2014 2013

Ticari alacaklar 156.591.172 112.663.770

İlişkili taraflardan ticari alacaklar 5.013.879 9.303.635

Alacak senetleri 101.395.649 100.962.668

Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) (21.266.307) (18.570.411)

Ticari alacak reeskontu (1.504.175) (1.500.530)

240.230.217 202.859.132 Grup’un, ticari alacaklarına uyguladığı standart vade 30 ile 60 gün arasındadır (31 Aralık 2013: 30 ile 60 gün).

Grup’un TL, Avro ve ABD Doları cinsinden olan ticari alacakları için uygulanan etkin yıllık faiz oranları sırasıyla

%12, %9 ve %9’dur (31 Aralık 2013: yıllık %12, %9 ve %9).

Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı, geçmiş tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir. Dövizli şüpheli alacaklar için tahakkuk etmiş kur farkları karşılıklara dahil edilmiş, aynı tutar kur farkı gelir ve giderlerine de yansıtılmıştır.

Grup’un şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:

1 Ocak-30 Eylül 1 Ocak-30 Eylül

Şüpheli ticari alacak karşılığı hareketleri 2014 2013

Açılış bakiyesi (18.570.411) (14.374.215)

Dönem gideri (1.692.273) (1.653.959)

Kur farkından kaynaklanan değişimler (1.003.623) (254.604)

Kapanış bakiyesi (21.266.307) (16.282.778)

(20)

5. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı) a) Ticari Alacaklar (devamı):

Ticari alacaklar ile ilgili faktoring işlemleri:

Grup 2010 yılında yurtiçi ve ihraç kayıtlı ticari alacakları için gayri kabili rücu faktoring işlemleri yapmaya başlamıştır. Faktoring sözleşmesi maddeleri gereğince bu alacaklar faktoring şirketinin alacağı niteliğindedir ve ekli mali tablolarda alacaklar ve yükümlülükler net olarak gösterilmiştir.

30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla, faktoring şirketine devredilen toplam alacak tutarı 6.834.317 TL’dir (31 Aralık 2013: 14.310.373 TL).

b) Ticari Borçlar:

Bilanço tarihi itibarıyla Grup’un ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:

Kısa vadeli ticari borçlar 2014 2013

Ticari borçlar 368.027.428 342.125.147

İlişkili taraflara ticari borçlar (Not:4) 13.196.858 37.751.370

Ticari borçlar reeskontu (331.543) (285.254)

380.892.743 379.591.263

Grup’un ticari borçlarına ilişkin ortalama ödeme vadesi 90 gündür (31 Aralık 2013: 90 gündür). Grup’un TL, Avro ve ABD Doları cinsinden ticari borçları için uygulanan etkin yıllık faiz oranları sırasıyla %10, %4,5 ve %4,5

’tir. (31 Aralık 2013: %6,5 %5,45 ve %5,45’dir).

Grup’un, tüm borçlarının kredilendirme süresi içerisinde ödenmesini temin etmek üzere uygulamaya koyduğu finansal risk yönetimi politikaları bulunmaktadır.

(21)

6. STOKLAR

2014 2013

İlk madde ve malzeme 23.418.637 17.141.042

Yarı mamüller 31.335.533 23.361.562

Mamüller 50.311.663 34.740.828

Ticari mallar 7.559.923 5.625.041

Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) (2.003.271) (1.623.338)

110.622.485 79.245.135

1 Ocak - 30 Eylül 2014 hesap döneminde Şirket’in satılan malın maliyeti hesabının 493.777.593 TL ’ lik (1 Ocak – 30 Eylül 2013: 446.106.182 TL) kısmı ilk madde malzeme sarfı ile ilgilidir.

1 Ocak-30 Eylül 1 Ocak-30 Eylül

Stok değer düşüklüğü karşılığı hareketleri 2014 2013

Açılış bakiyesi (1.623.338) (1.685.943)

Dönem içinde ayrılan karşılıklar (379.933) (182.403)

Kapanış bakiyesi (2.003.271) (1.868.346)

(22)

Arazi ve

arsalar Binalar

Tesis makine ve cihazlar

Taşıtlar, döşemeler ve demirbaşlar

Özel maliyetler

Yapılmakta olan

yatırımlar Toplam Maliyet Değeri

1 Ocak 2014 itibarıyla açılış bakiyesi 3.164.360 44.683.732 205.082.424 24.250.575 77.543 319.464 277.578.098

Alımlar - 53.629 557.776 452.350 - 260.957 1.324.712

Çıkışlar - - - (257.214) - - (257.214)

30 Eylül 2014 itibarıyla kapanış bakiyesi 3.164.360 44.737.361 205.640.200 24.445.711 77.543 580.421 278.645.596

Birikmiş Amortismanlar

1 Ocak 2014 itibarıyla açılış bakiyesi - (25.637.498) (184.484.410) (22.241.944) (77.515) - (232.441.367)

Dönem gideri - (581.036) (3.286.189) (520.836) - - (4.388.061)

Çıkışlar - - - 248.814 - - 248.814

30 Eylül 2014 itibarıyla kapanış bakiyesi - (26.218.534) (187.770.599) (22.513.966) (77.515) - (236.580.614) 30 Eylül 2014 itibarıyla net defter değeri 3.164.360 18.518.827 17.869.601 1.931.745 28 580.421 42.064.982

(23)

6. MADDİ DURAN VARLIKLAR

Arazi ve

arsalar Binalar

Tesis makine ve cihazlar

Taşıtlar, döşemeler ve demirbaşlar

Özel maliyetler

Yapılmakta olan

yatırımlar Toplam Maliyet Değeri

1 Ocak 2013 itibarıyla açılış bakiyesi 3.164.360 44.614.939 203.641.258 23.796.433 77.543 - 275.294.533

Alımlar - 33.000 1.667.775 159.556 - 215.930 2.076.261

Çıkışlar - (1.207) (825.467) (5.828) - - (832.502)

30 Eylül 2013 itibarıyla kapanış bakiyesi 3.164.360 44.646.732 204.483.566 23.950.161 77.543 215.930 276.538.292

1 Ocak 2013 itibarıyla açılış bakiyesi - (24.864.911) (180.993.297) (21.682.968) (77.515) - (227.618.691)

Dönem gideri - (579.676) (3.214.616) (452.894) - - (4.247.186)

Çıkışlar - 1.053 825.467 5.828 - - 832.348

30 Eylül 2013 itibarıyla kapanış bakiyesi - (25.443.534) (183.382.446) (22.130.034) (77.515) - (231.033.529) 30 Eylül 2013 itibarıyla net defter değeri 3.164.360 19.203.198 21.101.120 1.820.127 28 215.930 45.504.763

(24)

7. MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı) Maddi duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:

Ekonomik Ömrü

Binalar 20-50 yıl

Tesis, makina ve cihazlar 5-15 yıl

Taşıtlar 5 yıl

Demirbaşlar 2-5 yıl

Özel maliyetler 5-10 yıl

Grup’un 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar için 2.942.559 TL ve maddi olmayan duran varlıklar için ise 5.376 TL olmak üzere toplam 2.947.935 TL tutarında amortisman giderleri mevcuttur.

Sözkonusu cari dönem amortisman giderlerinin 2.535.330 TL’si üretim maliyetlerine, 412.605 TL’si faaliyet giderlerine yansıtılmıştır.

Grup’un 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar için 2.824.774 TL tutarında amortisman giderleri mevcuttur. Sözkonusu cari dönem amortisman giderlerinin 2.514.591 TL’si üretim maliyetlerine, 310.183 TL’si faaliyet giderlerine yansıtılmıştır.

8. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

Maliyet Değeri Haklar

1 Ocak 2014 itibarıyla açılış bakiyesi 1.011.922

Alımlar 26.443

30 Eylül 2014 itibarıyla kapanış bakiyesi 1.038.365

1 Ocak 2014 itibarıyla açılış bakiyesi (970.001)

Dönem gideri (8.340)

30 Eylül 2014 itibarıyla kapanış bakiyesi (978.341)

30 Eylül 2014 itibarıyla net defter değeri 60.024

Maliyet Değeri Haklar

1 Ocak 2013 itibarıyla açılış bakiyesi 969.373

Alımlar -

30 Eylül 2013 itibarıyla kapanış bakiyesi 969.373

1 Ocak 2013 itibarıyla açılış bakiyesi (958.535)

Dönem gideri (10.838)

30 Eylül 2013 itibarıyla kapanış bakiyesi (969.373)

30 Eylül 2013 itibarıyla net defter değeri -

(25)

8. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (devamı)

Diğer maddi olmayan duran varlıklar, Grup içinde kullanılan yazılımları kapsamaktadır.

Maddi olmayan duran varlıklar için kullanılan itfa süreleri aşağıdaki gibidir:

Ekonomik ömür

Haklar 8-20 yıl

9. DİĞER DÖNEN VARLIKLAR VE KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER

Diğer Dönen Varlıklar 2014 2013

Devreden KDV 6.645.212 4.054.106

Vergi dairesinden alacaklar 9.794.815 9.526.681

Verilen sipariş avansları 3.778.611 17.966.447

Diğer çeşitli dönen varlıklar 2.456.101 258.133

22.674.739 31.805.367 30 Eylül 31 Aralık

Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 2014 2013

Ödenecek vergi harç ve diğer kesintiler 5.609.556 2.337.749

Diğer çeşitli borç ve yükümlülükler 315.505 315.500

5.925.060 2.653.249

(26)

10. TAAHHÜTLER

Teminat-Rehin-İpotekler (“TRİ”)

30 Eylül 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri itibarıyla Grup’un teminat/rehin/ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:

2014 2013

A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu Teminatların Toplam

Tutarı: 55.300.652 TL 64.052.503 TL

B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş

Olduğu Teminat, Rehin ve İpoteklerin Toplam Tutarı: - -

C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu Teminat, Rehin ve İpoteklerin Toplam Tutarı:

- -

D. Diğer Verilen Teminat, Rehin ve İpoteklerin Toplam Tutarı 47.825.244 TL 48.993.136 i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu Teminat, Rehin ve İpoteklerin

Toplam Tutarı - -

ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine

Vermiş Olduğu Teminat, Rehin ve İpoteklerin Toplam Tutarı 16.510.820 Avro 16.684.194 Avro iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş Olduğu

Teminat, Rehin ve İpoteklerin Toplam Tutarı - -

TOPLAM 103.125.896 113.045.639

Grup’un vermiş olduğu diğer teminat, rehin ve ipoteklerin Grup’un özkaynaklarına oranı 30.09.2014 itibariyle

%43’tür. (31.12.2013 tarihi itibariyle %43)

A bendinde belirtilen teminat mektupları Grubun gümrüklere, çeşitli ihale mercilerine ve satış kontratları gereği

alıcılara verilen performans mektuplarından oluşmaktadır. D bendinde belirtilen teminat mektuplarının

€ 16.510.820 Şirket in Prysmian Power link Srl ile kurulan Adi ortaklığı gereği verilmiştir.

Grup’un 30 Eylül 2014 tarihi itibarıyla açık ihracat kredisi taahhüt borcu bulunmamaktadır.

(27)

11. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ a) Sermaye / Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi

Grup’un 30 Haziran 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihlerindeki ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:

Ortaklar % 2014 % 2013

Prysmian (Dutch) Holdings B.V - - 83,75 93.991.660

Draka Holding B.V. 83,75 93.991.660 - -

Diğer 16,25 18.241.992 16,25 18.241.992

Sermaye 100,00 112.233.652 100,00 112.233.652

Enflasyon düzeltmesi

Yeniden düzenlenmiş sermaye 112.233.652 112.233.652

Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi

Düzeltilmiş sermaye 112.233.652 112.233.652

Grup’un 30 Eylül 2014 itibarıyla sermayesi 112.233.652 adet hisseden oluşmaktadır (31 Aralık 2013:

112.233.652 hisse). Hisselerin itibari değeri hisse başına 1 TL’dir (31 Aralık 2013: hisse başı 1 TL). Çıkarılan bütün hisseler nakden ödenmiştir.

b) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler

2014 2013

Yasal yedekler 4.421.732 3.881.474

Gayrimenkul ve iştirak satış kazanç istisnaları (*) 2.978.592 2.978.592 7.400.324 6.860.066

(*) 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununda Gayrimenkul ve İştirak Satış Kazancı İstisnası yeniden düzenlenmiş 5422 sayılı eski Kurumlar Vergisi Kanunu’ndakinden farklı olarak sermayeye ilave mecburiyeti kaldırılmıştır.

Bunun için satıştan sağlanan kazancın %75’inin özel bir fon hesabında, satışın yapıldığı yılı izleyen beşinci yıl sonuna kadar tutulması gerekmektedir. Bu süre içinde veya bu süreden sonra fonun sermayeye eklenmesi mümkün olup fonda tutulan tutarın beşinci yılın sonundan itibaren serbestçe kullanılabilmesi mümkündür.

29 Mart 2014 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında 7.162.752 TL brüt kar dağıtımına kara verilmiş ve 16 Nisan 2014 itibariyle kar dağıtımı yapılmıştır.

Grup’un 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin tutarı 7.400.324TL’dir (31 Aralık 2013: 6.860.066 TL).

(28)

12. HASILAT

a) Satışlar 2014 2013 2014 2013

Yurt içi satışlar 798.341.099 696.361.847 256.802.911 244.213.333

Yurt dışı satışlar 218.179.479 192.705.670 60.875.886 78.477.239

Satış indirimleri (-) (328.325.481) (314.995.965) (111.419.130) (114.598.281)

688.195.097 574.071.552 206.259.667 208.092.291

Hammadde fiyatlarındaki ve döviz kurlarındaki gelişmelere göre yılda birkaç sefer veya gerektikçe ürün bazında satış fiyat listesi referans olmak üzere satış departmanınca hazırlanır.

Yapılan satışlar için uygulanan satış iskonto veya indirim politikaları; yurt içi, yurt dışı, grup içi, grup dışı ayrımına bakılmaksızın tamamen piyasa koşulları ve tam rekabet şartları göz önüne alınarak saptanmaktadır.

b) Satışların maliyeti 2014 2013 2014 2013

İlk madde ve malzeme giderleri (472.222.851) (433.008.487) (148.857.525) (153.934.151)

Personel giderleri (11.060.385) (10.993.689) (3.624.138) (4.110.294)

Genel üretim giderleri (22.306.987) (20.655.214) (7.268.899) (7.028.710)

Amortisman giderleri (3.785.712) (3.827.886) (1.250.382) (1.313.295)

Satılan ticari mallar maliyeti (47.028.216) (31.088.579) (10.925.795) (11.325.500)

Satılan hizmet maliyeti (62.731.258) (16.816.392) (15.201.534) (10.290.378)

(619.135.409) (516.390.247) (187.128.273) (188.002.328)

13. İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ

2014 2013

Devam eden işler üzerindeki maliyetler 120.078.544 62.948.342

Kayda alınan karlar eksi zararlar (net) 13.928.634 8.827.769

134.007.177 71.776.111

Eksi: Gerçekleşen hakedişler (-) (61.115.161) (36.441.826)

72.892.017 35.334.285 Konsolide finansal tablolarda gerçekleşen hakedişler ve 30 Eylül 31 Aralık

maliyetler aşağıdaki gibidir: 2014 2013

Devam eden inşaat sözleşmelerinden alacaklar 72.892.017 35.334.285 72.892.017 35.334.285

(29)

13. İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ (devamı)

Grup, sözkonusu inşaat işlerine ait gelir ve giderlerin mali tablolara intikalinde sözleşme faaliyetlerinin tamamlanma yüzdesini esas almaktadır. Grup’un önceki yıl imzalamış olduğu / tamamlanan veya devam etmekte olan işlerle ilgili sözleşmeleri şunlardır;

a) Lapseki – Sütlüce 380 kV Denizaltı Kablo Projesi :

Şirket, söz konusu inşaat işleri ile ilgili sözleşmeyi 19 Eylül 2012 tarihinde imzalamıştır. Söz konusu inşaat işi ile ilgili tamamlama yüzdesine göre hesaplanan gelir ve giderleri cari dönem itibarıyla %49 tamamlanma yüzdesi ile mali tablolara yansıtmıştır.

b) Maslak 1453 – Ağaoğlu Akdeniz İnşaat- 154kV Projesi :

Şirket, söz konusu inşaat işleri ile ilgili sözleşmeyi 12 Ekim 2012 tarihinde imzalamıştır. Söz konusu inşaat işi ile ilgili tamamlama yüzdesine göre hesaplanan gelir ve giderleri cari dönem itibarıyla %100 tamamlanma yüzdesi ile mali tablolara yansıtmıştır.

c) TEİAŞ Gebze OSB TM - Tuzla TM 154 kV Kablo Projesi :

Şirket, söz konusu inşaat işleri ile ilgili sözleşmeyi 20 Aralık 2012 tarihinde imzalamıştır. Söz konusu inşaat işi ile ilgili tamamlama yüzdesine göre hesaplanan gelir ve giderleri cari dönem itibarıyla %100 tamamlanma yüzdesi ile mali tablolara yansıtmıştır.

d) Çalık Türkmenistan 110 kV Kablo ve Aks.:

Şirket, söz konusu inşaat işleri ile ilgili sözleşmeyi 29 Nisan 2013 tarihinde imzalamıştır. Söz konusu inşaat işi ile ilgili tamamlama yüzdesine göre hesaplanan gelir ve giderleri cari dönem itibarıyla %80 tamamlanma yüzdesi ile mali tablolara yansıtmıştır..

e) ŞA-RA Enerji / İTM-89 154 kV KUZEY ADANA Projesi:

Şirket, söz konusu inşaat işleri ile ilgili sözleşmeyi 11 Kasım 2013 tarihinde imzalamıştır. Söz konusu inşaat işi ile ilgili tamamlama yüzdesine göre hesaplanan gelir ve giderleri cari dönem itibarıyla %60 tamamlanma yüzdesi ile mali tablolara yansıtmıştır.

f) HABAŞ / ALİAĞA – İZMİR 154 Kv kablo ve aksesuarları Projesi:

Şirket, söz konusu inşaat işleri ile ilgili sözleşmeyi 7 Ekim 2013 tarihinde imzalamıştır. Söz konusu inşaat işi ile ilgili tamamlama yüzdesine göre hesaplanan gelir ve giderleri cari dönem itibarıyla %13 tamamlanma yüzdesi ile mali tablolara yansıtmıştır.

g) TCDD - İDEALTEPE-BÜYÜKBAKKALKÖY 9 KM 154 kV Projesi:

Şirket, söz konusu inşaat işleri ile ilgili sözleşmeyi 10 Şubat 2014 tarihinde imzalamıştır. Söz konusu inşaat işi ile ilgili tamamlama yüzdesine göre hesaplanan gelir ve giderleri cari dönem itibarıyla %43 tamamlanma yüzdesi ile mali tablolara yansıtmıştır.

(30)

14. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER

30 Haziran 2014 ve 2013 tarihlerinde sona eren yıllara ait esas faaliyetlerden diğer gelir ve giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:

Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler

1 Ocak- 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Temmuz-

30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül

2014 2013 2014 2013

Ticari faaliyetlerden kur farkı geliri 77.964.297 58.823.598 34.160.137 25.117.320

Faiz geliri 1.172.198 2.197.678 155.691 602.195

Masraf yansıtma gelirleri 1.447.379 953.571 457.211 450.708

Ticari alacakların vade farkı gelirleri 580.730 903.722 173.004 165.757

Ticari borçların reeskont geliri/ (gideri) 46.289 14.386 - 38.307

Diğer gelirler. 63.599 53.401 (25.443) 48.742

81.274.493 62.946.356 34.920.601 26.423.029

Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler

1 Ocak- 1 Ocak- 1 Temmuz- 1 Temmuz-

30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül 30 Eylül

2014 2013 2014 2013

Ticari faaliyetlerden kur farkı gideri (89.658.587) (59.720.855) (41.565.215) (25.798.272) Ticari faaliyetlerden finansman giderleri (5.457.202) (2.130.164) 359.084 (702.691)

Karşılık giderleri (2.072.194) (195.736) (64.646) 46.254

Faiz giderleri - - 287.382 -

Ticari alacakların reeskont (gideri)/ geliri (3.644) (397.524) 45.467 40.906

Diğer giderler (149.328) - - -

(97.340.956) (62.444.279) (40.937.928) (26.413.803)

15. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL)

Cari Dönem Vergisiyle İlgili Kısa Vadeli Varlıklar 2014 2013

Yıllara sari inşaat onarım işleri için ödenen stopajlar 2.736.012 1.611.136 2.736.012 1.611.136

2014 2013

Cari vergi yükümlülüğü:

Cari kurumlar vergisi karşılığı - -

Eksi: Peşin ödenen vergi ve fonlar (2.639.600) -

(2.639.600) -