Aslan Çimento Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları

(1)

Bağlı Ortaklıkları

30 Eylül 2011 tarihi itibariyle hazırlanan ara dönem

özet konsolide finansal tablolar

(2)

Aslan Çimento Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları

İçindekiler

Sayfa

Ara dönem konsolide bilanço 2 - 3

Ara dönem konsolide kapsamlı gelir tablosu 4

Ara dönem konsolide özkaynak değişim tablosu 5

Ara dönem konsolide nakit akım tablosu 6

Ara dönem özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar 7 – 25

(3)

30 Eylül 2011 tarihi itibariyle ara dönem konsolide bilanço

(Para birimi – Türk Lirası (TL))

Cari dönem Geçmiş dönem

Bağımsız incelemeden geçmemiş

Bağımsız denetimden

geçmiş

Varlıklar

Dipnot

referansları 30 Eylül 2011

31 Aralık 2010

Dönen varlıklar 94.791.105 76.472.827

Nakit ve nakit benzerleri 4 16.709.003 3.540.938

Ticari alacaklar (net)

- İlişkili taraflardan ticari alacaklar 16 18.057.868 14.449.032

- Diğer ticari alacaklar 5 36.897.608 35.395.665

Diğer alacaklar (net) 611.008 583.970

Stoklar (net) 10 19.509.082 19.887.162

Diğer dönen varlıklar (net) 1.664.536 1.011.160

Satış amacıyla elde tutulan varlıklar 1.342.000 1.604.900

Duran varlıklar 203.802.792 199.186.843

Diğer alacaklar (net) 256.765 224.251

Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar 12 38.602.812 40.240.800

Yatırım amaçlı gayrimenkuller 7 7.778.051 7.958.678

Maddi duran varlıklar (net) 8 152.166.425 145.521.571

Maddi olmayan duran varlıklar (net) 9 4.589.636 5.177.469

Diğer duran varlıklar (net) 409.103 64.074

Toplam varlıklar 298.593.897 275.659.670

İlişikte 7 ile 25’nci sayfalar arasında yeralan özet dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

(4)

30 Eylül 2011 tarihi itibariyle ara dönem konsolide bilanço

Cari dönem Geçmiş dönem

Bağımsız incelemeden geçmemiş

Bağımsız denetimden geçmiş

Kaynaklar

Dipnot referansları

30 Eylül 2011

31 Aralık 2010

Kısa vadeli yükümlülükler 41.084.575 37.180.990

Finansal borçlar (net) 13 17.902.599 13.708.391

Ticari borçlar (net)

- İlişkili taraflara ticari borçlar 16 1.451.239 4.408.799

- Diğer ticari borçlar 8.672.240 7.090.907

Diğer borçlar

- İlişkili taraflara diğer borçlar 16 362.966 450.462

- Diğer borçlar 493.967 283.715

Dönem karı vergi yükümlülüğü 1.545.250 -

Borç karşılıkları 15 8.141.062 8.484.595

Diğer kısa vadeli yükümlülükler (net) 2.515.252 2.754.121

Uzun vadeli yükümlülükler 41.272.853 50.730.510

Finansal borçlar (net) 13 16.666.667 26.666.667

Diğer borçlar 16 12.678.558 12.678.558

Borç karşılıkları 15 5.970.978 5.247.383

Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 2.482.792 2.785.710

Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 3.473.858 3.352.192

Özkaynaklar 216.236.469 187.748.170

Ana ortaklığa ait özkaynaklar 210.453.416 181.951.736

Ödenmiş sermaye 73.000.000 6.425.679

Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) 14 (168.655) -

Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltmesi farkları 101.227.638 101.227.638

Sermaye avansı 14 - 62.728.000

Hisse senedi ihraç primleri 14 13.871.281 210.892

Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 34.837.013 34.837.013

Geçmiş yıllar (zararları)/karları (23.477.486) (26.462.998)

Net dönem karı/(zararı) 11.163.625 2.985.512

Azınlık payları 5.783.053 5.796.434

Toplam kaynaklar 298.593.897 275.659.670

(5)

30 Eylül 2011 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait konsolide kapsamlı gelir tablosu

Cari dönem Önceki dönem

Bağımsız incelemeden

geçmemiş

Bağımsız incelemeden

geçmemiş

Dipnot referansları

1 Ocak - 30 Eylül 2011

1 Temmuz- 30 Eylül 2011

1 Ocak - 30 Eylül 2010

1 Temmuz- 30 Eylül 2010 Sürdürülen faaliyetler

Satış gelirleri 6 103.946.002 35.259.863 94.226.691 34.168.395

Satışların maliyeti (-) (73.358.636) (24.790.934) (76.041.949) (23.997.393)

Ticari faaliyetlerden brüt kar 30.587.366 10.468.929 18.184.742 10.171.002

Brüt kar 30.587.366 10.468.929 18.184.742 10.171.002

Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) (3.509.037) (1.154.915) (4.405.402) (999.275)

Genel yönetim giderleri (-) (8.226.656) (2.647.818) (10.244.245) (2.556.298)

Araştırma ve geliştirme giderleri (-) (99.434) (37.640) (67.935) (4)

Diğer faaliyet gelirleri 3.365.424 944.994 2.754.057 1.237.105

Diğer faaliyet giderleri (-) (4.192.840) (1.245.933) (4.775.007) (1.848.038)

Faaliyet karı / (zararı) 17.924.823 6.327.617 1.446.210 6.004.492

Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarındaki

paylar (1.637.989) (485.138) - -

Finansal gelirler 1.973.357 589.513 1.348.223 291.531

Finansal giderler (-) (3.791.727) (897.543) (2.088.155) (393.169)

Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı / (zararı) 6 14.468.464 5.534.449 706.278 5.902.854

Sürdürülen faaliyetler vergi (gideri) / geliri (3.318.220) (1.272.599) (1.427.886) (1.236.078)

- Dönem vergi (gideri) / geliri (3.196.553) (1.575.184) - -

- Ertelenmiş vergi (gideri) / geliri (121.667) 302.585 (1.427.886) (1.236.078)

Sürdürülen faaliyetler dönem karı / (zararı) 11.150.244 4.261.850 (721.608) 4.666.776

Dönem karı / (zararı) 11.150.244 4.261.850 (721.608) 4.666.776

Diğer kapsamlı gelir (vergi sonrası) - - - -

Toplam kapsamlı gider 11.150.244 4.261.850 (721.608) 4.666.776

Dönem karının dağılımı

Ana ortaklık hissedarlarına ait kısım 11 11.163.625 4.305.092 649.958 4.754.400

Azınlık payları (13.381) (43.242) (1.371.566) (87.624)

Toplam kapsamlı gelir / (gider) 11.150.244 4.261.850 (721.608) 4.666.776

Sürdürülen faaliyetlerden ana ortaklık hissedarlarına ait bin

hisse başına kazanç / (zarar) 11 0,26 0,07 0,10 0,74

Sürdürülen faaliyetlerden ana ortaklık hissedarlarına ait

seyreltilmiş bin hisse başına kazanç / (zarar) 0,26 0,07 0,10 0,74

(6)

30 Eylül 2011 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait konsolide özkaynak değişim tablosu

Dipnot

referansları Ödenmiş sermaye

Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltmesi farkları

Karşılıklı İştirak sermaye

düzeltmesi (-) Sermaye avansı

Hisse senedi ihraç primleri

Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler

Geçmiş yıllar karları/

(zararları) Dönem

net karı / (zararı) Ana ortaklığa

ait özkaynaklar Azınlık

payları Toplam

1 Ocak 2010 tarihi itibariyle bakiye 6.425.679 101.227.638 - - 210.892 34.837.013 4.786.423 (31.249.421) 116.238.224 665.533 116.903.757

Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklere transfer - - - - - - (31.249.421) 31.249.421 - - -

Sermaye avansı - - - 62.728.000 - - - - 62.728.000 7.272.000 70.000.000

Dönem net zararı - - - - - - - 649.958 649.958 (1.371.566) (721.608)

30 Eylül 2010 tarihi itibariyle bakiye 6.425.679 101.227.638 - 62.728.000 210.892 34.837.013 (26.462.998) 649.958 179.616.182 6.565.967 186.182.149

1 Ocak 2011 tarihi itibariyle bakiye 6.425.679 101.227.638 - 62.728.000 210.892 34.837.013 (26.462.998) 2.985.512 181.951.736 5.796.434 187.748.170

Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklere transfer - - - - - - 2.985.512 (2.985.512) - - -

Diğer fonlar - - (168.655) - 13.660.389 - - - 13.491.734 - 13.491.734

Sermaye artışı 66.574.321 - - (62.728.000) - - - - 3.846.321 - 3.846.321

Dönem net kârı - - - - - - - 11.163.625 11.163.625 (13.381) 11.150.244

30 Eylül 2011 tarihi itibariyle bakiye 73.000.000 101.227.638 (168.655) - 13.871.281 34.837.013 (23.477.486) 11.163.625 210.453.416 5.783.053 216.236.469

(7)

30 Eylül 2011 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait Özet konsolide nakit akım tablosu

Cari dönem Önceki dönem Bağımsız

incelemeden geçmemiş

Bağımsız incelemeden geçmemiş Dipnot

referansları 1 Ocak-

30 Eylül 2011 1 Ocak-

30 Eylül 2010

Gelir vergisi öncesi dönem karı / (zararı) 14.468.464 706.278

Net dönem karı / (zararı) işletme faaliyetlerinde kullanılan nakit akımına getirmek için yapılan düzeltmeler:

Amortisman ve itfa giderleri 6 6.730.412 6.509.943

Kıdem tazminatı karşılık gideri 301.412 1.236.259

Borç karşılıkları 2.842.649 2.563.055

Şüpheli ticari alacak karşılık gideri 5 39.536 2.210.375

Konusu kalmayan şüpheli alacaklar 5 (70.762) -

Stok değer düşüklüğü gideri / (ters çevrilmesi) 10 - (21.361)

Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satış (karı)/zararı (499.425) 465.618

Satış amacıyla elde tutulan varlıkların satış zararı 114.400 -

İştiraklerden kaynaklanan giderler 12 1.637.989 -

Faiz gideri 2.623.284 771.573

İşletme sermayesindeki değişimlerden önceki faaliyet karı / (zararı) 28.187.959 14.441.740

İşletme sermayesindeki değişimler:

Ticari ve diğer alacaklar (5.106.596) (548.233)

Stoklar 378.080 (9.680.954)

Diğer dönen varlıklar (720.930) 134.656

Ticari ve diğer borçlar (1.165.975) (14.692.729)

Satış amacıyla elde tutulan varlıklar - 61.300

Diğer duran varlıklar ve alacaklar (377.543) 165.768

Borç karşılıkları ve diğer kısa vadeli yükümlülükler (2.701.456) (7.438.810)

Ödenen vergiler (1.583.749) -

Ödenen kıdem tazminatı (604.330) (2.645.137)

İşletme faaliyetlerinden sağlanan / (kullanılan) nakit 16.305.460 (20.202.399)

Yatırım faaliyetleri

Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları 6, 7, 8, 9 (12.919.276) (3.984.875)

Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışı nedeniyle elde edilen nakit girişleri 811.898 471.123

Satış amacıyla elde tutulan varlık satışı nedeniyle elde edilen nakit girişleri 148.500 -

Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit (11.958.878) (3.513.752)

Finansman faaliyetleri

Kısa vadeli krediler (net) (6.554.403) (48.547.233)

Alınan sermaye avansı 14 - 70.000.000

Sermaye artışı 14 3.677.666 -

Hisse senedi ihraç primi 14 13.660.389 -

Ödenen temettüler (87.496) (5.684)

Ödenen faiz (1.874.673) (857.104)

Finansman faaliyetlerinden sağlanan nakit 8.821.483 20.589.979

Nakit ve nakit benzerlerindeki net değişim 13.168.065 (3.126.172)

Dönem başı nakit ve nakit benzerleri 4 3.540.938 9.402.926

Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri 4 16.709.003 6.276.754

Ek bilgi:

Alınan faizler 918.726 325.181

(8)

30 Eylül 2011 tarihi itibariyle

özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar

(Para birimi – Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL))

1. Genel bilgi

Aslan Çimento A.Ş. 1910 yılında Darıca, Türkiye'de kurulmuştur. Şirket'in faaliyetlerini yürüttüğü ve kayıtlı olduğu adresi Cami Mahallesi Kaplan Cad. No: 149 41700 Darıca - Kocaeli'dir.

Şirket’in 29 Mart 2010 tarihinde yapılan olağan genel kurulunda “Lafarge Aslan Çimento Anonim Şirketi” olan ticari unvanı “Aslan Çimento Anonim Şirketi” olarak değiştirilmiştir.

Şirket'in fiili faaliyet konusu her çeşit yerli ve yabancı standartlarda çimento, kireç, kırmataş, kum, hazır beton, hafif agrega ve benzeri yapı elemanları ve yapı malzemesinin üretim, ticaret, ithalat ve ihracatını yapmaktır.

30 Eylül 2011, 31 Aralık 2010 ve 30 Eylül 2010 tarihleri itibariyle konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklık/iştiraklerin faaliyet alanları ve iştirak yüzdeleri'nin detayı aşağıdaki gibidir.

Bağlı ortaklığın adı Faaliyet alanı Kurulduğu

ülke 30 Eylül 2011

31 Aralık 2010

30 Eylül 2010 Aslan Beton A.Ş. (Aslan Beton) Hazır beton üretim, pompalama ve satışı ile

baskı beton uygulamaları yapmak Türkiye %75,76 %75,76 %75,76

Aslan Sağlık Eğitim ve Kültür Vakfı

(Vakıf) Sağlık, eğitim ve kültür konularında bağış

yapmak Türkiye %100,00 %100,00 %100,00

Assan İnş.San.Tic.A.Ş. (Assan) Her türlü yapı elemanları üretmek, yapı elemanları ve beton üretimi için gerekli agrega, kum, taş, çakıl gibi hammaddeleri çıkarmak,

üretmek ve satmak. Türkiye %75,76 %75,76 %75,76

Birtaş Birlik İnş. San. Tic. A.Ş.

(Birtaş) Her türlü yapı elemanları üretmek, yapı

elemanları ve beton üretimi için gerekli agrega, kum, taş, çakıl gibi hammaddeleri çıkarmak,

üretmek ve satmak Türkiye %99,99 %99,99 %99,99

Marmara Madencilik San. Tic. Ltd.

Şti. (Marmara Madencilik) Her çeşit maden araması, çıkarılması, bulunması, işlenmesi ve işletilmesi ile bunların ham, yarı mamul, mamul hale getirilmesi,

alınması ve satılması Türkiye %98,89 %98,89 %98,89

OYAK Beton San.Tic. A.Ş. Hazır beton üretimi. Türkiye %20.00 %20.00 -

Aslan Çimento A.Ş.’nin, 10 Aralık 2010 tarihli Yönetim Kurulu kararına istinaden OYAK’ın sahibi bulunduğu iştiraki OYAK Beton San. ve Tic. A.Ş. (OYAK Beton)’ye ait ve OYAK Beton sermayesinin

%20’sini teşkil eden 14.324.000 TL nominal değerli hissesinin tamamının değerleme raporuna istinaden belirlenen hisse fiyatı üzerinden 40.240.800 TL bedelle satın alma işlemi 29 Aralık 2010 tarihinde tamamlanmıştır. Aslan Çimento A.Ş., 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle OYAK Beton’u özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirmeye başlamıştır.

Aslan Beton, beton tesislerini OYAK Beton’a kiraladığı 1 Nisan 2010 tarihine kadar hazır beton üretimi ve satışı ile baskı beton uygulamalarını gerçekleştirmeye devam etmiştir. Kiralama işleminin

gerçekleştiği tarihten itibaren bu faaliyetlere ara verilmiştir. Yine bu tarihten itibaren Assan’ın herhangi bir agrega satış faaliyeti olmamıştır.

Aslan Çimento A.Ş., Aslan Beton, Vakıf, Assan, Marmara Madencilik ve Birtaş bundan böyle “Şirket”

olarak anılacaktır. Şirket’in ana ortağı Ordu Yardımlaşma Kurumu (OYAK)’dır.

Şirket’in 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle çalışan sayısı 230’dir (31 Aralık 2010 - 239).

(9)

özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar

1. Genel bilgi (devamı) Finansal tabloların onaylanması

Finansal tablolar yayınlanmak üzere 02 Kasım 2011 tarihinde Aslan Çimento A.Ş.’nin Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Böyle bir niyet olmamakla beraber, Genel Kurul’un, Şirket Yönetimi’nin ve bazı düzenleyici organların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları yayımlandıktan sonra değiştirmeye yetkileri vardır.

2. Ara dönem özet konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar 2.1 Finansal tabloların hazırlanma ilkeleri

Finansal tablolar ve dipnotlar, Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından 9 Nisan 2008 tarihinde yayımlanan Seri XI No:29 numaralı tebliğinde (bundan sonra “SPK Muhasebe Standartları” olarak anılacaktır) belirlenen ve uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur.

SPK Muhasebe Standartları’nın 5. maddesine göre işletmelerin, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle UFRS uygulamaları gerekmektedir. Ancak yine SPK Muhasebe Standartları’da yer alan geçici madde 2’ye göre 5. maddenin uygulaması, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UFRS ile Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayınlanan UFRS arasındaki farklar ilan edilinceye kadar ertelenmiştir. Bu sebeple Şirket, 30 Eylül 2011 tarihinde sona eren yıla ilişkin konsolide finansal tablolarını UMSK tarafından kabul edilen UFRS standartlarına uygun olarak hazırlamıştır.

Şirket, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Türkiye’de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanlığı’nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı (THP) gereklerine göre Türk Lirası (TL) olarak tutmakta ve yasal finansal tablolarını hazırlamaktadır. Finansal tablolar Şirket’in yasal kayıtlarına dayandırılmış olup SPK muhasebe standartları’na göre Şirket’in durumunu layıkıyla arz edebilmesi için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Bu düzeltme kayıtları ve sınıflamalar genel olarak zamanlama farkları üzerinden ertelenmiş vergi

ayrılması, kıdem tazminatı karşılıklarının aktüeryal bir metodla yansıtılması, maddi ve maddi olmayan varlık amortismanlarının ekonomik ömürlerine ve kıst esasına göre ayrılması, muhtelif karşılıkların muhasebeleşmesi ve ticari alacak ve borçların reeskonta tabi tutulmasından oluşmaktadır. Grup’un işlevsel ve sunum para birimi TL olarak kabul edilmiştir.

Finansal tablolar tarihsel maliyet esasına göre hazırlanmıştır.

SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını UMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak tam set veya özet olarak hazırlamakta

serbesttirler. Grup, bu çerçevede 30 Eylül 2011 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap döneminde SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. 30 Eylül 2011 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar, yıllık konsolide finansal tabloların içermesi gereken tüm bilgi ve dipnotları içermemektedir ve Şirket’in 31 Aralık 2010 tarihli yıllık konsolide finansal tablolarıyla beraber değerlendirilmelidir.

Konsolidasyona ilişkin esaslar

Konsolide mali tablolar Aslan Çimento A.Ş. ve bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen işletmelerin mali tablolarını kapsar. Kontrol, bir işletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla finansal ve operasyonel politikaları üzerinde kontrol gücünün olması ile sağlanır.

Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların sonuçları, satın alım tarihinden sonra veya elden çıkarma tarihine kadar konsolide gelir tablosuna dahil edilmektedir.

(10)

özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar

2. Ara dönem özet konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) Konsolidasyona ilişkin esaslar (devamı)

Gerekli olması halinde, Şirket’in izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların mali tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır.

Tüm grup içi işlemler, bakiyeler, gelir ve giderler konsolidasyonda elimine edilmiştir.

Özkaynak yöntemine göre değerlenen yatırımlar konsolide bilançoda, alış maliyetinin üzerine Şirket’in iştirakin makul değer esasına göre hazırlanmış mali tablolarında yer alan net varlıklarındaki payına alım sonrası değişikliklerin eklenmesi veya çıkarılması ve varsa değer düşüklüğü karşılığının

düşülmesiyle gösterilmektedir. Konsolide gelir tablosu, Aslan Çimento A.Ş. ve iştiraklerinin faaliyetleri sonucundaki payını yansıtmaktadır. İştirakin kar veya zararına henüz yansıtılmamış tutarların iştirakin özkaynaklarında ortaya çıkardığı değişiklikler de Aslan Çimento A.Ş.'nin iştirakteki payı oranında iştirakin defter değerinde düzeltme yapılmasını gerekli kılabilir. Bu değişikliklerden Aslan Çimento A.Ş.’ye düşen pay doğrudan Şirket’in kendi özkaynaklarında muhasebeleştirilir.

Netleştirme/mahsup

Finansal varlık ve yükümlülükler, netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olunması ve söz konusu varlık ve yükümlülükleri net bazda tahsil etme/ ödeme veya eş zamanlı sonuçlandırma niyetinin olması durumunda bilançoda netleştirilerek gösterilmektedir.

2.2 Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları

Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak

uygulanır. Şirket’in cari dönem içerisinde muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımlarında önemli bir değişiklik olmamıştır.

2.3 Önemli muhasebe politikalarının özeti

30 Eylül 2011 tarihi itibariyle ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.

2.4 Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Ara dönem özet konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya

başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.

(11)

özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar

2. Ara dönem özet konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) UFRS 10 "Konsolide Finansal Tablolar"

Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 11 Müşterek Düzenlemeler ve UFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir.

UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardının konsolidasyona ilişkin kısmının yerini almıştır. Hangi şirketlerin konsolide edileceğini belirlemede kullanılacak yeni bir “kontrol” tanımı yapılmıştır. Mali tablo hazırlayıcılarına karar vermeleri için daha fazla alan bırakan, ilke bazlı bir standarttır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Şirket’in finansal tablolarına bir etkisi olması beklenmemektedir.

UFRS 11 "Müşterek Düzenlemeler"

Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve UFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir ve uygulama geriye dönük olarak yapılmalıdır.

Müşterek yönetilen iş ortaklıklarının ve müşterek faaliyetlerin nasıl muhasebeleştirileceği düzenlenmiştir. Yeni standart kapsamında, artık iş ortaklıklarının oransal konsolidasyona tabi tutulmasına izin verilmemektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir.

Şirket’in finansal tablolarına bir etkisi olması beklenmemektedir.

UFRS 12 "Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları"

Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve UFRS 11 Müşterek

Düzenlemeler standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir ve uygulama geriye dönük olarak yapılmalıdır.

Daha önce UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardında yer alan konsolide finansal tablolara ilişkin tüm açıklamaları ve daha önce UMS 31 İş Ortaklıklarındaki Paylar ve UMS 28

İştiraklerdeki Yatırımlar’da yer alan iştirakler, iş ortaklıkları, bağlı ortaklıklar ve yapısal işletmelere ilişkin verilmesi gereken tüm dipnot açıklamalarını içermektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Şirket, söz konusu yeni standardın etkilerini değerlendirmektedir.

UFRS 13 "Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü"

Yeni standart gerçeğe uygun değerin UFRS kapsamında nasıl ölçüleceğini açıklamakla beraber, gerçeğe uygun değerin ne zaman kullanılabileceği ve/veya kullanılması gerektiği konusunda bir değişiklik getirmemektedir. Tüm gerçeğe uygun değer ölçümleri için rehber niteliğindedir. Yeni standart ayrıca, gerçeğe uygun değer ölçümleri ile ilgili ek açıklama yükümlülükleri getirmektedir. Bu standardın 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren hesap dönemlerinde uygulanması mecburidir ve uygulama ileriye doğru uygulanacaktır. Ek açıklamaların sadece UFRS 13’un uygulamaya başlandığı dönemden itibaren verilmesi gerekmektedir – yani önceki dönemlerle karşılaştırmalı açıklama gerekmemektedir.

Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Şirket’in finansal tablolarına bir etkisi olması beklenmemektedir.

(12)

özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar

2. Ara dönem özet konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı) UMS 27 "Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik)"

UFRS 10’un yayınlanmasının sonucu olarak, UMSK UMS 27’de de değişiklikler yapmıştır. Yapılan değişiklikler sonucunda, artık UMS 27 sadece bağlı ortaklık, müştereken kontrol edilen işletmeler, ve iştiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebeleştirilmesi konularını içermektedir. Bu değişikliklerin geçiş hükümleri UFRS 10 ile aynıdır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir.

Şirket’in finansal tablolarına bir etkisi olması beklenmemektedir.

UMS 28 "İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar (Değişiklik)"

UFRS 11’un yayınlanmasının sonucu olarak, UMSK, UMS 28’de de değişiklikler yapmış ve standardın ismini UMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar olarak değiştirmiştir. Yapılan değişiklikler ile iştiraklerin yanı sıra, iş ortaklıklarında da özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirme getirilmiştir. Bu değişikliklerin geçiş hükümleri UFRS 11 ile aynıdır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Şirket’in finansal tablolarına bir etkisi olması beklenmemektedir.

UMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değişiklik)"

Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerlidir ve erken uygulamaya izin verilmiştir. Bazı istisnalar dışında uygulama geriye dönük olarak yapılacaktır. Standartda yapılan değişiklik kapsamında birçok alanda açıklık getirilmiştir veya uygulamada değişiklik yapılmıştır.

Yapılan birçok değişiklikten en önemlileri tazminat yükümlülüğü aralığı mekanizması uygulamasının kaldırılması ve kısa ve uzun vadeli personel sosyal hakları ayrımının artık personelin hak etmesi prensibine göre değil de yükümlülüğün tahmini ödeme tarihine göre belirlenmesidir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Şirket, söz konusu değişikliğin etkilerini

değerlendirmektedir.

UMS 1 "Finansal Tabloların Sunumu (Değişiklik)"

Değişiklikler 1 Temmuz 2012 ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için geçerlidir. Yapılan değişiklikler diğer kapsamlı gelir tablosunda gösterilen kalemlerin sadece gruplamasını

değiştirmektedir. İleriki bir tarihte gelir tablosuna sınıflanabilecek (veya geri döndürülebilecek) kalemler hiçbir zaman gelir tablosuna sınıflanamayacak kalemlerden ayrı gösterilecektir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir.

Önceki dönemlere ilişkin konsolide finansal tablolara yapılan sınıflamalar:

1 Ocak 2011 tarihinden itibaren başlamak üzere aşağıda detayları belirtilmiş olan çeşitli maliyet hesapları faaliyet giderlerine sınıflandırılmıştır.

a) 30 Eylül 2010 tarihli konsolide gelir tablosunda genel yönetim giderleri hesabında gösterilmiş olan 609.364 TL tutarındaki kıdem tazminatı karşılık giderleri satışların maliyeti hesabına sınıflanmıştır.

b) 30 Eylül 2010 tarihli konsolide gelir tablosunda genel yönetim giderleri hesabında gösterilmiş olan 24.491 TL tutarındaki kıdem tazminatı karşılık giderleri pazarlama, satış ve dağıtım giderleri hesabına sınıflanmıştır.

(13)

özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar

3. Operasyonlardaki mevsimsellik

Mevsimsel trendlere uyum gösteren bir sektör olmasından dolayı, çimento sektöründe genellikle yılın ikinci ve üçüncü çeyreklerinde, ilk ve son çeyreklere göre satışların ve faaliyet karlarının daha yüksek olması beklenir. Bu nedenle 30 Eylül 2011 tarihinde sona eren dokuz aylık faaliyet sonuçları tüm mali yıl sonuçları için bir gösterge teşkil etmemektedir.

4. Nakit ve nakit benzerleri

30 Eylül 2011 31 Aralık 2010

Kasa 35 33

Bankadaki nakit 16.708.968 3.540.905

Vadesiz mevduat 590.412 436.717

Vadeli mevduat 16.118.556 3.104.188

16.709.003 3.540.938

Vade

Döviz

miktarı Döviz tipi

Brüt faiz

oranı (%) 30 Eylül 2011

12.09.2011 – 17.10.2011 45.237 USD 1,91 83.559

17.09.2011 – 19.10.2011 45.963 TL 5,95 45.963

12.09.2011 – 17.10.2011 58.269 TL 6,16 58.269

05.09.2011 – 13.10.2011 60.673 TL 6,80 60.673

12.09.2011 – 17.10.2011 21.282 TL 6,16 21.282

30.09.2011 – 03.10.2011 5.811.433 TL 7,65 5.811.433

16.09.2011 – 21.10.2011 6.024.164 TL 8,33 6.024.164

30.09.2011 – 03.10.2011 1.110.258 TL 7,23 1.110.258

26.09.2011 – 28.10.2011 2.902.955 TL 9,30 2.902.955

16.118.556

Vade

Döviz Miktarı

Döviz tipi

Brüt faiz oranı (%)

31 Aralık 2010

24.12.2010 – 25.01.2011 44.640 USD 2,25 69.013

30.12.2010 – 01.02.2011 51.313 TL 7,75 51.313

23.12.2010 – 24.01.2011 55.679 TL 7,75 55.679

09.12.2010 – 10.01.2011 57.843 TL 8,00 57.843

23.12.2010 – 24.01.2011 20.335 TL 7,75 20.335

31.12.2010 – 03.01.2011 2.527.470 TL 6,80 2.527.470

19.10.2010 – 03.01.2011 322.535 TL 5,75 322.535

3.104.188

(14)

özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar

5. Ticari alacaklar

30 Eylül 2011 31 Aralık 2010

Kısa vadeli ticari alacaklar

Ticari alacaklar 34.316.839 35.142.039

Alacak senetleri 22.795.006 20.923.688

Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (20.214.237) (20.670.062)

36.897.608 35.395.665 Ticari alacakların teminat altına alınmış kısmı 26.478.660 TL (31 Aralık 2010 - 19.801.664 TL) olup 3.577.109 TL (31 Aralık 2010 – 943.668 TL) tutarındaki kısmı doğrudan borçlandırma sistemi kapsamında bankalar tarafından açılmış limitleri içermektedir. Kalan 22.901.551 TL tutarındaki kısmı teminat mektubu ve teminat çeklerinden oluşmaktadır (31 Aralık 2010 – 18.857.996 TL).

Alacaklar piyasadaki faiz oranlarına uygun olarak reeskonta tabi tutulmaktadır. 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle bilançoda yer alan TL ticari alacakların iskontosu için uygulanan faiz oranı %10 (31 Aralık 2010 - %10)’dur. Şirket, yabancı para cinsinden olan ticari alacaklarını etkisi önemsiz olduğundan dolayı reeskonta tabi tutmamıştır.

Şüpheli alacaklar karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir:

1 Ocak - 30 Eylül 2011

1 Ocak - 30 Eylül 2010

Açılış bakiyesi (20.670.062) (18.400.154)

Dönem gideri (39.536) (2.210.375)

Konusu kalmayan şüpheli alacaklar 70.762 -

Tahsilatlar 424.599 202.857

Kapanış bakiyesi (20.214.237) (20.407.672)

30 Eylül 2011 tarihi itibariyle 13.494.705 TL (31 Aralık 2010 - 7.585.303 TL) tutarındaki ticari alacaklar vade tarihinde tahsil edilememiştir.

Vadesi geçen ancak değer düşüklüğüne uğramamış olan alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:

Vadesi geçen ancak değer düşüklüğüne uğramamış alacaklar Toplam

< 30

gün 30-60

gün 60-90

gün 90-120

gün >120

gün 30 Eylül 2011 13.494.705 2.497.303 5.335.014 3.199.900 1.388.740 1.073.748

31 Aralık 2010 7.585.303 2.478.375 1.707.325 1.999.983 741.482 658.138

(15)

özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar

5. Ticari alacaklar (devamı)

Vadesi geçen alacaklara ilişkin olarak yönetim, müşterilerle olan ticari ilişkileri sürekli olarak gözden geçirmekte ve değerlendirmekte, ve alacakları düzenli olarak takip etmektedir. Yönetim tarafından gerekli görüldüğünde ek teminatlar alınmakta ve/veya tahsilat koşulları yeniden görüşülmektedir.

Şüpheli alacak karşılıkları, Şirket yönetiminin bilanço tarihi itibariyle varolan ancak cari ekonomik koşullar çerçevesinde tahsil edilememe riski olan alacaklara ait gelecekteki zararları karşılayacağına inandığı tutarları yansıtmaktadır. Alacakların değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığı değerlendirilirken ilişkili kuruluş ve anahtar müşteriler dışında kalan borçluların geçmiş performansları, piyasadaki kredibiliteleri ve bilanço tarihinden finansal tabloların onaylanma tarihine kadar olan performansları ile yeniden görüşülen koşullar dikkate alınmaktadır. Ayrıca karşılık tutarı belirlenirken dava konusu olmuş alacaklara ilişkin hukuk müşavirlerinin görüşleri değerlendirilmekte ve bilanço tarihi itibariyle elde bulunan teminatların dışında finansal tabloların onaylanma tarihine kadar geçen süre zarfında edinilen teminatlar da göz önünde bulundurulmaktadır. 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle yapmış olduğu

değerlendirmeler neticesinde, yönetim yukarıdaki tabloda yer alan vadesi geçmiş alacakların değer düşüklüğüne uğramadığı sonucuna varmış ve dolayısıyla ilişikteki finansal tablolarda bu alacaklara ilişkin bir karşılık ayırmamıştır.

6. Bölümlere göre raporlama

1 Ocak – 30 Eylül 2011 Çimento Hazır beton Diğer

Şirketler arası

eliminasyon Toplam

Satış gelirleri 103.946.002 - (*) - - 103.946.002

Vergi öncesi kar / (zarar) 16.427.715 (108.639) (217.552) (1.633.060) 14.468.464 Toplam bölüm varlıkları 332.478.302 27.270.494 2.756.086 (63.910.984) 298.593.897 Toplam bölüm yükümlülükleri 72.078.068 3.409.594 1.915.091 4.954.675 82.357.428

Yatırım harcamaları 12.403.379 482.705 33.192 - 12.919.276

Amortisman gideri (5.374.341) (1.293.756) (62.315) - (6.730.412)

1 Temmuz – 30 Eylül 2011 Çimento Hazır beton Diğer

Şirketler arası

eliminasyon Toplam

Satış gelirleri 35.259.863 - (*) - - 35.259.863

Vergi öncesi kar / (zarar) 6.283.775 (195.370) (70.461) (483.495) 5.534.449

Toplam bölüm varlıkları 332.478.301 27.270.494 2.756.086 (63.910.984) 298.593.897 Toplam bölüm yükümlülükleri 72.078.068 3.409.594 1.915.091 4.954.675 82.357.428

Yatırım harcamaları 2.458.591 - 9.817 - 2.468.408

Amortisman gideri (1.796.427) (411.675) (26.227) - (2.234.329)

(*) 1 Nisan 2010 tarihi itibariyle, Şirket’in sahip olduğu tüm beton tesisleri, İzmit ve Ümraniye’de bulunan hazır beton tesislerine ait arsa ve binaları ile, ayrıca Cendere Agrega sahası ve kırma eleme tesisleri de rödövans sözleşmesi ile Oyak Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye kiralanmıştır. Dolayısı ile 01 Ocak - 30 Eylül 2011 tarihleri arasındaki 9 aylık dönem için hazır beton bölümüne ait satış geliri yansıtılmamıştır. Elde edilen kira gelirleri ise diğer gelirler hesabında gösterilmiştir.

(16)

özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar

6. Bölümlere göre raporlama (devamı)

1 Ocak – 30 Eylül 2010 Çimento Hazır beton Diğer Şirketler arası

eliminasyon Toplam

Satış gelirleri 86.661.014 11.550.322 - (3.984.645) 94.226.691

Vergi öncesi kar / (zarar) 6.598.469 (5.750.007) (122.958) (19.226) 706.278

Toplam bölüm varlıkları 265.854.980 28.404.465 2.491.684 (55.719.780) 241.031.349 Toplam bölüm yükümlülükleri 40.819.523 1.314.157 1.369.713 11.345.807 54.849.200

Yatırım harcamaları 2.622.456 1.291.320 71.099 - 3.984.875

Amortisman gideri (4.989.395) (1.520.548) - - (6.509.943)

1 Temmuz – 30 Eylül 2010 Çimento Hazır beton Diğer Şirketler arası

eliminasyon Gelir tablosu

Satış gelirleri 34.168.395 - - - 34.168.395

Vergi öncesi kar / (zarar) 6.245.512 (290.620) (53.681) 1.643 5.902.854 Toplam bölüm varlıkları 265.854.980 28.404.465 2.491.684 (55.719.780) 241.031.349 Toplam bölüm yükümlülükleri 40.819.523 1.314.157 1.369.713 11.345.807 54.849.200

Yatırım harcamaları 276.432 2 15.589 - 292.023

Amortisman gideri (1.683.692) (493.933) - - (2.177.625)

7. Yatırım amaçlı gayrimenkuller

30 Eylül 2011 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemi içerisinde alınan yatırım amaçlı gayrimenkullerin tutarı 100.383 TL'dir (30 Eylül 2010 - Yoktur).

30 Eylül 2011 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemi içerisinde satılan yatırım amaçlı gayrimenkullerin maliyet değeri 205.895 TL'dir (30 Eylül 2010 - Yoktur).

8. Maddi duran varlıklar

30 Eylül 2011 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemi içerisinde alınan maddi duran varlıkların tutarı 12.785.703 TL'dir (30 Eylül 2010 - 3.540.126 TL).

30 Eylül 2011 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemi içerisinde satılan maddi duran varlıkların maliyet değeri 1.649.571 TL'dir (30 Eylül 2010 - 2.807.337 TL).

9. Maddi olmayan duran varlıklar

30 Eylül 2011 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemi içerisinde alınan maddi olmayan duran varlıkların tutarı 33.190 TL'dir (30 Eylül 2010 - 444.749 TL).

30 Eylül 2011 tarihinde sona eren dokuz aylık ara hesap dönemi içerisinde maddi olmayan duran varlıklardan çıkışların maliyet değeri 62.732 TL'dir (30 Eylül 2010 - 186.595 TL).

(17)

özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar

10. Stoklar

30 Eylül 2011 31 Aralık 2010

İlk madde ve malzeme 13.141.120 14.114.112

Yarı mamuller 3.213.464 4.613.770

Mamuller 3.351.255 1.356.037

Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) (196.757) (196.757)

19.509.082 19.887.162 Değer düşüklüğü karşılığının hareketi aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2011 30 Eylül 2010

Açılış bakiyesi (196.757) (178.361)

İptal edilen karşılık - 21.361

Kapanış bakiyesi (196.757) (157.000)

11. Hisse başına kazanç

Ortaklığa ait hisse başına kar / (zarar) hesaplamaları aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2011 tarihi itibariyle sona eren dokuz aylık ara döneme ait

30 Eylül 2010 tarihi itibariyle sona eren dokuz

aylık ara döneme ait Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ağırlıklı ortalama sayısı (bin

adet) (*) 43.248.838 6.425.679

Ana ortaklığa ait net dönem karı/(zararı) 11.163.625 649.958

Bin hisse başına kar/(zarar) 0,26 0,10

Bin hisse başına seyreltilmiş kar/(zarar) 0,26 0,10

(*) Dönem içinde mevcut hisse senedi sayısının ağırlıklı ortalaması, dönem içinde sermaye arttırımı sonucu oluşan hisse adedi ile düzeltilmiş dönem başı adi hisse senedi sayısının zaman ağırlık faktörüyle

çarpılması sonucu elde edilen ortalama hisse adedini ifade eder. Zaman ağırlıklı faktör, hisselerin mevcut olduğu gün sayısının dönemin toplam gün sayısına bölünmesi sonucu elde edilir

12. Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar

Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların detayı aşağıdaki gibidir:

30 Eylül 2011 31 Aralık 2010

İştirak oranı Tutar İştirak oranı Tutar

OYAK Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş %20 38.602.812 %20 40.240.800

Toplam 38.602.812 40.240.800

(18)

özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar

12. Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar (devamı)

Aslan Çimento A.Ş’nin, OYAK’ın sahibi bulunduğu iştiraki OYAK Beton San. ve Tic. A.Ş. (OYAK Beton)’ye ait ve OYAK Beton sermayesinin %20’sini teşkil eden 14.324.000 TL nominal değerli hissesinin tamamının değerleme raporuna istinaden belirlenen hisse fiyatı üzerinden 40.240.800 TL bedelle satın alma işlemi 29 Aralık 2010 tarihinde tamamlanmıştır. Aslan Çimento A.Ş’nin 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle OYAK Betondaki yatırımı satın alma tarihinden itibaren özkaynaktan pay alma yöntemi ile muhasebeleştirilmeye başlanmıştır.

Özkaynaktan pay alma yöntemiyle muhasebeleştirilen yatırımın UFRS’ ye göre düzenlenmiş finansal bilgileri aşağıdaki şekilde özetlenmiştir:

30 Eylül 2011 31 Aralık 2010

Varlıklar 163.655.837 170.204.137

Yükümlülükler 112.953.991 111.312.348

Satış gelirleri 225.431.009 279.878.742

Dönem (zararı)/karı (8.189.943) (7.539.566)

13. Finansal borçlar

30 Eylül 2011 31 Aralık 2010

Kısa vadeli finansal borçlar 17.902.599 13.708.391

Kısa vadeli krediler 334.197 221.933

Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı 17.568.402 13.486.458

Uzun vadeli finansal borçlar 16.666.667 26.666.667

Uzun vadeli krediler 16.666.667 26.666.667

34.569.266 40.375.058

Vade

Döviz tipi

Brüt faiz

oranı 30 Eylül 2011 Kısa vadeli teminatsız banka kredileri:

Günlük TL - 334.197

Uzun vadeli teminatsız banka kredileri

16.06.2013 TL 9,53 34.235.069

34.569.266

Vade

Döviz tipi

Brüt faiz

oranı 31 Aralık 2010 Kısa vadeli teminatsız banka kredileri:

Günlük TL - 221.933

Uzun vadeli teminatsız banka kredileri

16.06.2013 TL 9,53 40.153.125

(19)

özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar

14. Sermaye

Şirket sermayesini, bedelli sermaye artırımı yoluyla 73.000.000 TL’ye yükseltme kararı almış ve bu karar neticesinde 66.574.321,54 TL nominal değerli paylar, SPK’nın 14 Şubat 2011 tarih ve 12/91 sayılı kararı ile kayda alınmıştır. 17 Şubat 2011 tarihinde yayımlanan Yeni Pay Alma Sirkülerine göre kurucu pay sahipleri 18 Şubat 2011 ile 9 Mart 2011, ortaklar ise 10 Mart 2011 ile 29 Mart 2011 tarihleri arasında yeni pay alma haklarını kullanmışlardır. Sermaye artışı 21 Nisan 2011 tarihinde

tamamlanmış, Şirket’in esas sözleşmesinin sermayeye ilişkin 5.maddesi hakkında düzenlenen tadil tasarısı 2 Mayıs 2011 tarihinde ticaret siciline tescil edilmiş ve 4 Mayıs 2011 tarihinde geçici kaydi paylar kesin kaydi paylara dönüştürülmüştür. Şirket’in 2010 yılında ana ortağı OYAK’dan almış olduğu 62.728.000 TL tutarındaki sermaye avansı bu sermaye artışında kullanılmış olup bu avans hariç olmak üzere sermaye artışına katılım tutarı 17.779.389 TL’dir.

Şirket’in iştiraklerinden Birtaş Birlik İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin portföyünde Bilanço tarihinden itibariyle168.655 TL nominal tutarlı Aslan Çimento hisse senetleri bulunmaktadır.

15. Karşılıklar ve şarta bağlı varlık ve yükümlülükler

30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle Şirket’in teminat/ipotek/rehin (TRİ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir :

Şirket tarafından verilen TRİ’ler

30 Eylül 2011 31 Aralık 2010 A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’lerin toplam

tutarı 3.927.243 7.135.816

B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar

lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı 22.170.419 21.838.866 C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer

3.kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu

TRİ’lerin toplam tutarı -

D. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı -

i. Ana ortak rehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı -

ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Grup

şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı -

iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3.kişiler lehine vermiş

olduğu TRİ’lerin toplam tutarı -

Toplam 26.097.662 28.974.682

Şirket tarafından açılmış ve bilanço tarihi itibariyle devam etmekte olan davaların toplam tutarı 24.184.896 TL’dir (31 Aralık 2010 - 23.722.853 TL).

Şirket aleyhine açılmış ve bilanço tarihi itibariyle devam eden davaların toplam riski 6.911.045 TL (31 Aralık 2010 – 6.905.046 TL) olup bu davaların 1.152.548 TL’si (31 Aralık 2010 – 1.317.128 TL)

sigorta kapsamındadır. Şirket yönetimi, hukuk danışmanlarının görüşleri doğrultusunda, konsolide mali tablolarda toplam 5.838.919 TL tutarında karşılık yansıtmıştır (31 Aralık 2010 – 5.587.918 TL).

Uzun vadeli borç karşılıkları başlıca ecrimisil gider karşılığından oluşmaktadır.

Şirket’in 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle yatırım taahhüdü bulunmamaktadır (31 Aralık 2010 –Yoktur).

(20)

özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar

15. Karşılıklar ve şarta bağlı varlık ve yükümlülükler (devamı)

Şirket’in 31 Eylül 2011 tarihi itibariyle, tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ’ler genel kredi sözleşmeleri kapsamında bankalara verilen kefaletlerden oluşmaktadır. Yukarıdaki tabloda belirtilen kefaletlerin 2.596.319 TL tutarındaki kısmı EURO cinsindendir (31 Aralık 2010 – 2.114.766 TL).

Faaliyet kiralama taahhütleri

İptal edilemeyecek durumdaki faaliyet ve finansal kiralamalarla ilgili gelecekte yapılacak olan ödemeler aşağıdaki gibidir.

Faaliyet kiralama taahhütleri 30 Eylül 2011 31 Aralık 2010

Bir yıl içerisinde 9.310 61.289

Bir-beş yıl arasında - 12.236

9.310 73.525

16. İlişkili taraflardan alacaklar, borçlar

İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle satış işlemlerinden kaynaklanmaktadır ve vadeleri 0- 120 gün arasında değişmektedir.Alacaklar doğası gereği teminatsızdır. İlişkili şirket bakiyelerinin vadesi geçen kısmına faiz işletilmektedir.

İlişkili taraflara olan ticari borçlar genellikle alım işlemlerinden doğmaktadır ve vadeleri 0-120 gün arasında değişmektedir.

Konsolidasyona dahil olan şirketler ile ilgili tüm işlem ve bakiyeler elimine edildiği için bu dipnotta verilmemektedir. 30 Eylül 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibariyle ilişkili taraflar ile ilgili bakiyeler aşağıdaki gibidir.

30 Eylül 2011 Alacaklar kısa vadeli Borçlar kısa vadeli

Ticari Ticari olmayan

Ticari Ticari olmayan İlişkili taraflarla olan bakiyeler

OYAK Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş. (3) 18.054.050 - 143.721 -

Ereğli Demir ve Çelik Fabrikaları T.A.Ş. (4) 2.238 - - -

Mais Motorlu Araçlar İmal ve Satış A.Ş. (4) - - 636 -

Ünye Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. (4) - - - -

OYAK Savunma ve Güvenlik Sistemleri A.Ş. (4) - - 54.319 -

OYAK Telekomünikasyon Hizmetleri A.Ş. (4) - - 1.956 -

OYAK Teknoloji Bilişim ve Kart Hizmetleri A.Ş. (4) - - 11.032 -

Oytaş İç ve Dış Ticaret A.Ş. (4) - - 60.825 -

Oyka Kağıt Ambalaj San. ve Tic. A.Ş. (4) - - 143.009 -

OYAK Pazarlama Hizmet ve Turizm A.Ş. (4) - - 79.246 -

Omsan Lojistik A.Ş. (4) - - 888.824 -

Bolu Çimento San. Tic. A.Ş. (4) - - 67.671 -

OYAK Yatırım Menkul Değerler A.Ş. (4) 1.374 - - -

OYAK İnşaat A.Ş. (4) 206 - - -

Ortaklara temettü borcu (2) - - - 362.966

18.057.868 - 1.451.239 362.966

(21)

özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar

16. İlişkili taraflardan alacaklar, borçlar (devamı)

31 Aralık 2010 Alacaklar kısa vadeli Borçlar kısa vadeli Ticari

Ticari

olmayan Ticari

Ticari olmayan İlişkili taraflarla olan bakiyeler

OYAK Beton Sanayi ve Ticaret A.Ş. (3) 14.419.287 - 52.286 -

Ordu Yardımlaşma Kurumu (OYAK) (1) - - 76.234 -

Ereğli Demir ve Çelik Fabrikaları T.A.Ş. (4) 4.745 - - -

Mais Motorlu Araçlar İmal ve Satış A.Ş. (4) - - 4.612 -

Ünye Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. (4) - - 4.609 -

OYAK Savunma ve Güvenlik Sistemleri A.Ş. (4) - - 2.109.855 -

OYAK Telekominikasyon Hizmetleri A.Ş. (4) - - 1.796 -

Oytaş İç ve Dış Ticaret A.Ş. (4) - - 1.031.073 -

Oyka Kağıt Ambalaj San. ve Tic. A.Ş. (4) - - 138.548 -

OYAK Pazarlama Hizmet ve Turizm A.Ş. (4) 25.000 - 33.393 -

Omsan Lojistik A.Ş. (4) - - 956.393 -

Ortaklara temettü borcu (2) - - - 450.462

14.449.032 - 4.408.799 450.462

(1) Ana ortak (2) Ortak (3) İştirak

(4) Ana Ortağın İştiraki

Şirket’in yukarıda belirtilen bakiyelerin dışında OYAK’a 12.678.558 TL (31 Aralık 2010 - 12.678.558 TL) tutarında borcu bulunmaktadır. Söz konusu borç, hisse devir işlemleri kapsamında Agretaş’dan OYAK’a devredilmiş olup, Aslan Çimento A.Ş.'nin konsolide edilen bağlı ortaklığı olan Aslan Beton’a hissedarlar tarafından konulan zarar telafi fonunun Aslan Çimento A.Ş payına düşen kısmını

yansıtmaktadır ve uzun vadeli diğer borçlar altında gösterilmiştir. İlgili tutar 31 Aralık 2008 itibariyle 15.102.886 TL olup 2009 yılında Aslan Beton’a ortakları tarafından konulan 10.000.000 TL zarar telafi fonundan OYAK’ın payına düşen 2.424.328 TL’nin Aslan Çimento A.Ş tarafından ödenmesinden dolayı 31 Aralık 2009 itibariyle 12.678.558 TL’ye gerilemiştir.