30 Haziran 2016 ve 2015 tarihlerinde sona eren ara dönemler içindeki yatırım amaçlı gayrimenkullerin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
2016 2015
1 Ocak, net kayıtlı değer 29.515 28.860
30 Haziran, net makul değer 29.515 28.860
30 Haziran 2016 tarihinde sona eren ara dönem içindeki maddi varlık ve ilgili birikmiş amortismanlara ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Arsa, yeraltı/yerüstü Makine ve Özel Yapılmakta olan
düzenleri ve binalar ekipmanlar Demirbaşlar Taşıtlar maliyetler yatırımlar Toplam 1 Ocak tarihleri itibariyle
Maliyet 383.832 3.993.615 454.662 58.038 11.233 502.956 5.404.336
Birikmiş amortisman (218.542) (2.721.493) (307.839) (38.745) (6.197) - (3.292.816)
Net kayıtlı değer 165.290 1.272.122 146.823 19.293 5.036 502.956 2.111.520
1 Ocak 2016, net kayıtlı değer 165.290 1.272.122 146.823 19.293 5.036 502.956 2.111.520
Girişler 56.922 715 215 45 - 338.583 396.480
Çıkışlar, net (218) (492) (123) (1.184) - - (2.017)
Transferler(*) 2.347 416.970 47.572 9.749 - (791.990) (315.352)
Amortisman gideri (3.929) (97.746) (16.340) (4.110) - - (122.125)
30 Haziran 2016, net kayıtlı değer 220.412 1.591.569 178.147 23.793 5.036 49.549 2.068.506 30 Haziran 2016 itibariyle
Maliyet 442.883 4.410.808 502.326 66.648 11.233 49.549 5.483.447
Birikmiş amortisman (222.471) (2.819.239) (324.179) (42.855) (6.197) - (3.414.941)
30 Haziran 2016, net kayıtlı değer 220.412 1.591.569 178.147 23.793 5.036 49.549 2.068.506 30 Haziran 2016 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar üzerinde rehin veya ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2015: Yoktur).
(*) 315.352 TL tutarındaki transfer, önceki dönemlerde yapılmakta olan yatırımlarda takip edilen maddi olmayan duran varlıkların sınıflamasından oluşmaktadır.
30 Haziran 2015 tarihinde sona eren ara dönem içindeki maddi varlık ve ilgili birikmiş amortismanlara ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Arsa, yeraltı/yerüstü Makine ve Özel Yapılmakta olan
düzenleri ve binalar ekipmanlar Demirbaşlar Taşıtlar maliyetler yatırımlar Toplam 1 Ocak tarihleri itibariyle
Maliyet 373.480 3.500.320 390.654 42.736 11.093 404.403 4.722.686
Birikmiş amortisman (210.953) (2.570.671) (279.849) (34.083) (5.768) - (3.101.324)
Net kayıtlı değer 162.527 929.649 110.805 8.653 5.325 404.403 1.621.362
1 Ocak 2015, net kayıtlı değer 162.527 929.649 110.805 8.653 5.325 404.403 1.621.362
Girişler - 3.111 34 - - 180.284 183.429
Çıkışlar, net - (46) (192) (707) - - (945)
Transferler 1.198 25.531 10.452 3.091 3 (40.275)
-Amortisman gideri (3.772) (70.230) (13.384) (1.993) (212) - (89.591)
30 Haziran 2015, net kayıtlı değer 159.953 888.015 107.715 9.044 5.116 544.412 1.714.255 30 Haziran 2015 itibariyle
Maliyet 374.678 3.528.916 400.948 45.120 11.096 544.412 4.905.170
Birikmiş amortisman (214.725) (2.640.901) (293.233) (36.076) (5.980) - (3.190.915)
30 Haziran 2015, net kayıtlı değer 159.953 888.015 107.715 9.044 5.116 544.412 1.714.255 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar üzerinde rehin veya ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2014: Yoktur).
NOT 11 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
30 Haziran 2016 ve 2015 tarihleri itibariyle sona eren ara dönemler içindeki maddi olmayan varlıkların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Lisanslar ve
geliştirme maliyetleri Diğer Toplam 1 Ocak 2016 tarihi itibariyle
Maliyet 2.434.195 84.683 2.518.878
Birikmiş itfa payları (1.171.122) (63.783) (1.234.905)
Net kayıtlı değer 1.263.073 20.900 1.283.973
1 Ocak 2016, net kayıtlı değer 1.263.073 20.900 1.283.973
Girişler (*) 432.255 3.923 436.178
İtfa gideri (111.399) (5.828) (117.227)
30 Haziran 2016, net kayıtlı değer 1.583.929 18.995 1.602.924 30 Haziran 2016 itibariyle
Maliyet 2.866.450 88.606 2.955.056
Birikmiş itfa payları (1.282.521) (69.611) (1.352.132)
30 Haziran 2016, net kayıtlı değer 1.583.929 18.995 1.602.924 Lisanslar ve
geliştirme maliyetleri Diğer Toplam 1 Ocak 2015 tarihi itibariyle
Maliyet 1.865.855 75.673 1.941.528
Birikmiş itfa payları (994.608) (52.215) (1.046.823)
Net kayıtlı değer 871.247 23.458 894.705
1 Ocak 2015, net kayıtlı değer 871.247 23.458 894.705
Girişler 161.101 1.149 162.250
İtfa gideri (79.122) (5.616) (84.738)
30 Haziran 2015, net kayıtlı değer 953.226 18.991 972.217 30 Haziran 2015 itibariyle
Maliyet 2.026.956 76.822 2.103.778
Birikmiş itfa payları (1.073.730) (57.831) (1.131.561)
30 Haziran 2015, net kayıtlı değer 953.226 18.991 972.217 (*) 315.352 TL tutarındaki transfer, önceki dönemlerde yapılmakta olan yatırımlarda takip edilen maddi
olmayan duran varlıkların sınıflamasından oluşmaktadır.
NOT 12 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer kısa vadeli karşılıklar
30 Haziran 2016 31 Aralık 2015
Garanti karşılığı 75.323 72.695
Dava karşılıkları 11.159 11.159
İdari gider karşılığı 3.164 3.078
Diğer 12.692 12.381
102.338 99.313
Garanti karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
2016 2015
1 Ocak 72.695 66.923
Yıl içinde ödenen (29.975) (24.145)
Yıl içerisindeki artış 32.603 26.437
30 Haziran 75.323 69.215
Grup aleyhine açılan davalar
30 Haziran 2016 tarihi itibariyle Grup aleyhine açılmış ve bilanço tarihi itibariyle henüz sonuçlanmamış davaların toplam tutarı 15.442 TL’dir (31 Aralık 2015: 14.767 TL). Bu davalara ilişkin ayrılan karşılık tutarı ise 11.159 TL’dir (31 Aralık 2015: 11.159 TL).
Vergi cezaları:
2008-2012 mali yılları arası dönem ile ilgili, Şirket bünyesinde yapılan vergi incelemesi neticesinde hazırlanan vergi inceleme raporları, Vergi Denetim Kurulu İstanbul Büyük Ölçekli Mükellefler Grup Başkanlığı tarafından 2013 ve 2014 yılları içerisinde Şirket’e iletilmiştir. Vergi İnceleme raporlarında, dar mükellef kurumlara yapılan bazı ödemeler stopaj ve sorumlu sıfatıyla KDV açısından eleştiri konusu yapılmıştır. Söz konusu raporlar dahilinde, Şirket’ten 2008 yılı için 13,4 milyon TL vergi aslı, 23,8 milyon TL vergi ziyaı cezası, 2009 yılı için 8,4 milyon TL vergi aslı, 14,9 milyon TL vergi ziyaı cezası, 2010 yılı için 9,1 milyon TL vergi aslı, 16,2 milyon TL vergi ziyaı cezası, 2011 yılı için 5,1 milyon TL vergi aslı, 5,1 milyon TL vergi ziyaı cezası, 2012 yılı için 4,8 milyon TL vergi aslı, 4,8 milyon TL vergi ziyaı cezası, talep edilmiştir. Söz konusu raporlar ve detayları ile ilgili kamuoyu duyurusu ise, Şirket tarafından, 16 Aralık 2013, 30 Aralık 2013 ve 11 Nisan 2014 tarihlerinde Kamuyu Aydınlatma Platformu (“KAP”) üzerinden gerçekleştirilmiştir.
Grup yönetimi, Grup bünyesinde yer alan raporda eleştiri konusu olan uygulamaların ilgili vergi mevzuatlarına ve uluslararası çifte vergiyi önleme anlaşmalarına uygun ve uyumlu olduğunu düşünmektedir. Şirket, bahse konu raporlarla ilgili olarak uzlaşma ve hukuki süreç dahil tüm yasal haklarını tatbik etmeyi planlamaktadır. Olası bir hukuki süreç dahilinde, oluşacak nihai kararın müspet gerçekleşme ihtimalinin aksi duruma göre daha olası ve yüksek görülmesi sebebi ile, bahse konu vergi raporlarına yönelik ilave bir karşılık konsolide finansal tablolara yansıtılmamıştır.
NOT 12 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) Teminat mektupları:
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle Grup’un vermiş olduğu teminat, rehin, ipotekler ve kefaletlerin (“TRİK”) dökümü orijinal para birimleri ile aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2016 31 Aralık 2015
TL TL
karşılığı Avro TL karşılığı Avro TL A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu
TRİK’lerin toplam tutarı 157.400 47.000 6.793 314.562 97.000 6.335
B. Tam konsolidasyon kapsamına
dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu
TRİK’lerin toplam tutarı - - - - - -
C. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin
girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş
olduğu TRİK’lerin toplam tutarı - - - - - -
iii) C maddesi kapsamına girmeyen
3. kişiler lehine vermiş olduğu TRİK’lerin toplam tutarı - - - - - -
157.400 47.000 6.793 314.562 97.000 6.335
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle Grup’un vermiş olduğu diğer TRİK’lerin Grup’un özkaynaklarına oranı sıfırdır.
Diğer
30 Haziran 2016 itibariyle; 30 Mart 2015 tarihli ve 2015/D1-01743 numaralı, 29 Eylül 2016 tarihine kadar gerçekleştirilmek üzere 2.314.958 ABD Doları ihracat taahhüdü getiren ihracat teşvik belgesi kapsamında 2.018.442 ABD Doları ihracat gerçekleştirmiş bulunmaktadır. 1.276.024 ABD Doları ithalat taahhüdü getiren ihracat teşvik belgesi kapsamında 1.032.644 ABD Doları ithalat gerçekleştirmiş bulunmaktadır. 6 Mayıs 2016 tarihli ve 2016/D1-02494 numaralı, 5 Mayıs 2017 tarihine kadar gerçekleştirilmek üzere 1.891.320 ABD Doları ihracat taahhüdü getiren ihracat teşvik belgesi kapsamında 389.712 ABD Doları ihracat gerçekleştirmiş bulunmaktadır. 1.120.469 ABD Doları ithalat taahhüdü getiren ihracat teşvik belgesi kapsamında 183.455 ABD Doları ithalat gerçekleştirmiş bulunmaktadır.
Grup’un MCV, Yeni Doblo ve Minicargo projelerine ilişkin imzalamış olduğu uzun vadeli kredi anlaşmaları, Grup’a belirli bazı finansal oranlara uyma zorunluluğu getirmektedir. Grup, 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle bu finansal oranlara uymaktadır.
NOT 13 - PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER, DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) Diğer dönen varlıklar:
30 Haziran 2016 31 Aralık 2015
KDV 97.469 26.903
Diğer 7.163 6.094
104.632 32.997
b) Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler:
30 Haziran 2016 31 Aralık 2015
Kredi komisyon giderleri (*) 14.989 13.762
Çalışanlara sağlanan yardımlar 6.590 -
Verilen sipariş avansları 5.976 2.487
Diğer 6.185 6.698
33.740 22.947
(*) 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle kredi komisyon giderleri, konsolide edilen bağlı ortaklık KFK’nın bayilerine peşin olarak ödediği kredi komisyonlarından oluşmaktadır.
c) Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler:
30 Haziran 2016 tarihi itibariyle 22.829 TL tutarındaki (31 Aralık 2015: 21.643 TL) uzun vadeli peşin ödenmiş giderler, maddi duran varlık alımları için verilmiş olan avanslardan oluşmaktadır.
d) Diğer kısa vadeli yükümlülükler:
30 Haziran 2016 31 Aralık 2015
Gider tahakkukları 173.265 21.055
Alınan avanslar 13.762 8.101
Ödenecek vergi ve fonlar 9.559 19.625
Diğer 4.808 17.712
201.394 66.493
NOT 14 - HASILAT a) Hasılat:
1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan -30 Haziran 2016 -30 Haziran 2016 -30 Haziran 2015 -30 Haziran 2015
Yurtdışı satışlar 4.424.408 2.519.343 2.726.636 1.419.635
Yurtiçi satışlar 1.897.015 1.106.425 1.917.979 1.111.767
Esas faaliyetlerden diğer gelirler 46.414 26.506 36.434 18.510 6.367.837 3.652.274 4.681.049 2.549.912
NOT 14 - HASILAT (Devamı) b) Üretim ve satış adetleri:
Üretim Satış
1 Ocak - 1 Ocak - 1 Ocak - 1 Ocak
-30 Haziran 2016 30 Haziran 2015 30 Haziran 2016 30 Haziran 2015 Üretilen araçlar
-30 Haziran 2016 30 Haziran 2015 30 Haziran 2016 30 Haziran 2015 İthal araçlar -30 Haziran 2016 -30 Haziran 2016 -30 Haziran 2015 -30 Haziran 2015 Direkt hammadde ve
malzeme giderleri 4.860.254 2.798.819 3.108.534 1.717.908
İtfa payları ve
amortisman giderleri 217.461 119.936 163.263 77.479
Direkt işçilik giderleri 103.465 57.165 81.492 42.147
Diğer üretim giderleri 211.456 113.020 152.000 80.659
Toplam üretim maliyeti 5.392.636 3.088.940 3.505.289 1.918.193
NOT 14 - HASILAT (Devamı) c) Satışların maliyeti (Devamı)
1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan -30 Haziran 2016 -30 Haziran 2016 -30 Haziran 2015 -30 Haziran 2015
Yarı mamul değişimi 3.229 (9.946) 90.073 5.213
Mamul değişimi (69.522) 8.699 (42.187) (7.971)
Satılan ticari malların maliyeti 434.819 234.888 558.318 328.897
Diğer satışların maliyeti 73 54 33 6
5.761.235 3.322.635 4.111.526 2.244.338
NOT 15 - ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ
1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan -30 Haziran 2016 -30 Haziran 2016 -30 Haziran 2015 -30 Haziran 2015
Pazarlama giderleri 147.318 82.737 134.921 74.856
Genel yönetim giderleri 116.113 58.752 101.693 50.614
Araştırma ve geliştirme giderleri 11.878 6.289 2.765 1.405
275.309 147.778 239.379 126.875
a) Pazarlama giderleri:
1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan -30 Haziran 2016 -30 Haziran 2016 -30 Haziran 2015 -30 Haziran 2015
Reklam giderleri 37.871 24.587 38.186 19.944
Garanti giderleri 32.603 16.375 26.437 15.906
Nakliye ve sigorta giderleri 27.964 14.629 30.005 15.994
Personel giderleri 24.965 13.288 20.784 10.559
Seyahat giderleri 3.020 1.748 2.236 1.242
Tükenme payları ve
amortisman giderleri 990 484 965 470
Diğer 19.905 11.626 16.308 10.741
147.318 82.737 134.921 74.856
NOT 15 - ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ (Devamı)
b) Genel yönetim giderleri
1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan -30 Haziran 2016 -30 Haziran 2016 -30 Haziran 2015 -30 Haziran 2015
Personel giderleri 49.552 26.233 40.817 20.023
Dışarıdan sağlanan fayda
ve hizmetler 11.639 6.292 9.314 4.232
Tükenme payları ve
amortisman giderleri 11.478 5.443 9.832 4.955
Bilişim teknoloji giderleri 9.734 4.886 8.841 3.941
Vergi, resim ve harçlar 3.799 1.744 3.565 1.900
Sigorta giderleri 3.497 1.749 2.989 984
Seyahat giderleri 2.468 1.177 2.723 1.170
Kira giderleri 884 442 690 438
Diğer 23.062 10.786 22.922 12.971
116.113 58.752 101.693 50.614
NOT 16 - ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER
1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan -30 Haziran 2016 -30 Haziran 2016 -30 Haziran 2015 -30 Haziran 2015 Esas faaliyetlerden
kur farkı gelirleri 318.250 180.716 156.205 72.573
Esas faaliyetlerden
vade farkı gelirleri 14.380 6.519 12.344 5.597
Diğer 19.660 15.927 10.730 5.815
352.290 203.162 179.279 83.985
1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan -30 Haziran 2016 -30 Haziran 2016 -30 Haziran 2015 -30 Haziran 2015 Esas faaliyetlerden
kur farkı giderleri (312.790) (159.635) (166.569) (102.540)
Esas faaliyetlerden
vade farkı giderleri (19.271) (9.165) (13.910) (5.626)
Diğer (10.636) (1.143) (11.173) (2.115)
(342.698) (169.943) (191.652) (110.281)
NOT 17 - FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ
1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan -30 Haziran 2016 -30 Haziran 2016 -30 Haziran 2015 -30 Haziran 2015
Kambiyo gelirleri 295.790 129.325 203.872 123.603
Faiz gelirleri 59.170 21.330 31.608 16.377
Toplam finansal gelirler 354.960 150.655 235.480 139.980
Kambiyo zararları (342.474) (175.455) (233.448) (141.950)
Faiz giderleri (33.822) (19.486) (18.755) (10.258)
Toplam finansal giderler (376.296) (194.941) (252.203) (152.208) Net finansal (gider)/gelirler (21.336) (44.286) (16.723) (12.228)
NOT 18 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ a) Genel
Grup, Türkiye’de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir.
1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere kurumlar vergisi oranı %20’dir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluşan kazançlar üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir.
Grup, 31 Aralık 2008 itibariyle yatırım indirimi istisnasının sona ermesi nedeniyle, bu tarihe kadar kullanılmamış olan 1.764.242 TL tutarındaki yatırım indirimleri üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi varlığını ertelenmiş vergi gideri yazmak suretiyle 31 Aralık 2010 itibariyle iptal etmiştir.
Anayasa Mahkemesi’nin 15 Ekim 2009 tarihinde gerçekleştirilen toplantısında yatırım indirimi istisnası uygulaması ile ilgili süre sınırlaması kaldırılmasının görüşülmesi ve bu kararın 8 Ocak 2010’da alınması ile birlikte, Grup’un devrolmuş yatırım indirimleri tekrar kullanılabilir hale gelmiştir ve bu yatırım indirimi tutarları 30 Haziran 2016 tarihi itibariyle ÜFE ve yeniden değerleme oranında arttırılarak 2.086.379 TL olarak belirlenmiştir ancak Grup devrolan yatırım indiriminden doğacak ertelenmiş vergi varlığının geri kazanılabilirliğinin öngörülebilir gelecekte gerçekleşme durumunun muhtemel olmamasından dolayı finansal tablolara yansıtmamıştır.
Türkiye’de vergi mevzuatı, ana ve bağlı ortaklıklarının konsolide vergi beyannamesi doldurmasına izin vermemektedir. Bu yüzden finansal tablolara yansıtılan vergi karşılığı, şirket bazında hesaplanmıştır.
Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir.
30 Haziran 2016 ve 2015 tarihlerinde sona dönemlere ilişkin gelir tablosunda yansıtılan vergi giderinin kırılımı aşağıda sunulmuştur:
NOT 18 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı) a) Genel (Devamı)
1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan -30 Haziran 2016 -30 Haziran 2016 -30 Haziran 2015 -30 Haziran 2015
Cari vergi gideri (17.831) (14.612) (11.772) (4.726)
Ertelenmiş vergi geliri 126.210 55.853 74.243 40.446
108.379 41.241 62.471 35.720
30 Haziran 2016 31 Aralık 2015
Cari dönem kurumlar vergisi 17.831 13.642
Eksi: Peşin ödenen kurumlar vergisi (-) (12.106) (23.299)
Ödenecek kurumlar vergisi/ (cari dönem vergisi
ile ilgili varlıklar) 5.725 (9.657)
b) Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri
30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle, ertelenmiş vergiye konu olan geçici farklar ve bilanço tarihi itibariyle yürürlükteki etkin vergi oranları kullanılarak hesaplanan ertelenmiş vergi varlığının dağılımı aşağıda özetlenmiştir:
Kümülatif Ertelenmiş vergi
geçici farklar varlığı/(yükümlülüğü) 30 Haziran 2016 31 Aralık 2015 30 Haziran 2016 31 Aralık 2015
İndirimli kurumlar vergisi 1.483.151 1.219.224 652.886 504.684
Kıdem tazminatı ve kullanılmamış
izin karşılığı 171.415 175.547 34.283 35.109
Ertelenmiş gelir 41.454 44.175 8.291 8.835
Garanti karşılığı 75.323 72.695 15.065 14.539
Amortismana tabi varlıklar 1.232.952 1.121.327 (246.590) (221.974)
Stoklar (30.715) (34.197) 6.143 6.839
Diğer 32.270 25.505 6.454 5.101
Ertelenmiş vergi varlığı, net 476.532 353.133
Ertelenmiş vergi varlığı bakiyesinin dönem içerisindeki hareketi aşağıdaki gibidir:
2016 2015
1 Ocak itibariyle ertelenmiş vergi varlığı 353.133 125.394
Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) 126.210 74.243
Özkaynaklarda nakit akım koruması hesabında
muhasebeleştirilen tutar (*) (2.811) 4.884
30 Haziran itibariyle ertelenmiş vergi varlığı 476.532 204.521 (*) İlgili tutar sermaye hesabında muhasebeleştirilmekle birlikte, yasal kayıtlarda vergi matrahında indirim
konusu yapılan kur farkı giderlerinin vergi etkisi olup, ertelenmiş vergi hesabına yansıtılmıştır.
NOT 18 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
Ertelenmiş vergi alacakları analizi 30 Haziran 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibariyle aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2016 31 Aralık 2015 Ertelenmiş vergi alacakları
- 12 aydan uzun sürede yararlanılacak ertelenmiş vergi alacakları 439.625 324.452 - 12 aydan kısa sürede yararlanılacak ertelenmiş vergi alacakları 36.907 28.681
476.532 353.133
NOT 19 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI İlişkili taraflarla bakiyeler
İlişkili taraflarla ilgili mevduat ve finansal borçlanma bakiyeleri
30 Haziran 2016 31 Aralık 2015
Yapı Kredi Bankası A.Ş. (mevduat) (1) 846.164 1.395.025
Yapı Kredi Bankası A.Ş. (finansal borçlanma)(1) (469.257) (234.607) İlişkili taraflardan ticari alacaklar: 30 Haziran 2016 31 Aralık 2015
Otokoç Otomotiv Tic. ve San. A.Ş. (1) 220.976 225.030
Fiat(2) 837.561 92.346
Diğer (1) 10.788 21.385
1.069.325 338.761
İlişkili taraflara ticari borçlar: 30 Haziran 2016 31 Aralık 2015
Fiat(2) 1.174.592 1.369.831
Magnetti Marelli grubu(1) 46.061 32.170
Diğer (1) 84.883 89.420
1.305.536 1.491.421
NOT 19 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) İlişkili taraflarla işlemler
Satışlar
1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan -30 Haziran 2016 -30 Haziran 2016 -30 Haziran 2015 -30 Haziran 2015
Fiat(2) 4.232.242 2.412.671 2.283.150 1.184.061
Otokoç Otomotiv Tic. ve
San. A.Ş. (1) 587.394 338.972 611.727 344.453
Diğer (1) 22.977 5.888 13.611 7.025
4.842.613 2.757.531 2.908.488 1.535.539 Yurtiçi malzeme ve hizmet alımları
1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan
-30 Haziran 2016 30 Haziran 2016 30 Haziran 2015 30 Haziran 2015
Ram Dış Ticaret A.Ş.(1) 106.186 52.925 78.786 43.103
Mako Elektrik Sanayi ve Ticaret A.Ş.(1) 86.254 53.099 46.384 24.853
Zer Merkezi Hiz. ve Tic. A.Ş. (1) 62.270 41.091 60.947 35.975
Entek Elektrik Üretimi A.Ş. (1) 55.000 - -
-Matay Otomotiv
Yan Sanayi ve Tic. A.Ş.(1) 35.901 20.362 24.019 12.807
Otokoç Otomotiv Tic. ve San. A.Ş. (1) 29.715 17.801 37.720 24.244
Plastiform Plastik San.Tic. A.Ş.(1) 25.965 11.289 17.107 9.737
Koç Sistem Bilgi ve İletişim
Hizmetleri A.Ş.(1) 6.837 2.166 5.885 3.755
Setur Servis Turistik A.Ş.(1) 5.781 3.276 5.820 4.946
Ram Sigorta Aracılık A.Ş. (*) (1) 5.417 2.935 1.047 354
Akpa Dayanıklı Tüketim Lpg ve
Akaryakıt Ürünleri Paz. A.Ş.(1) 4.966 2.853 3.826 2.200
Koç Holding(2) (*) 4.687 2.373 3.358 1.648
Opet Fuchs Madeni Yağlar Tic. A.Ş.(1) 2.075 1.028 2.382 945
Diğer (1) 46.346 29.437 14.978 10.667
477.400 240.635 302.259 175.234
(*) Sigorta acentesi olarak faaliyet gösteren Ram Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. aracılığı ile imzalanan poliçeler kapsamında ödenen ve tahakkuk eden prim tutarlarını içermektedir.
NOT 19 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) Ticari mal, malzeme ve hizmet alımları
1 Ocak - 1 Nisan - 1 Ocak - 1 Nisan -30 Haziran 2016 -30 Haziran 2016 -30 Haziran 2015 -30 Haziran 2015
Fiat(2) 2.763.225 1.600.531 2.013.555 1.175.318
Diğer (1) 19.171 8.804 30.689 24.211
2.782.396 1.609.335 2.044.244 1.199.529
(1) Müşterek yönetime sahip ortakların bağlı ortaklık, iş ortaklığı veya iştiraklerden oluşan ilişkili taraflarını temsil etmektedir.
(2) Müşterek yönetime sahip ortakları temsil etmektedir.
(*) Ana ortağımız Koç Holding A.Ş.’nin bünyesindeki şirketlere finans, hukuk, planlama, vergi, üst yönetim gibi konularda sunduğu hizmetlerin karşılığı olarak, personel ve üst yönetim giderleri dahil olmak üzere Koç Holding A.Ş. nezdinde hizmet sunulan şirketlerle ilgili olarak oluşan giderlerin, Transfer Fiyatlaması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında 1 Seri No.lu Genel Tebliğin “11- Grup İçi Hizmetler”
düzenlemesi çerçevesinde dağıtımı sonucunda Şirketimize fatura edilen hizmet bedelini içermektedir.
İlişkili kuruluşlardan alınan faiz geliri 30 Haziran 2016 tarihinde sona eren ara dönem itibariyle 38.362 TL’dir (30 Haziran 2015: 14.988 TL).
30 Haziran 2016 tarihinde sona eren altı aylık dönem içerisinde Grup’un üst düzey yöneticilere (34 kişi) (30 Haziran 2015: 32 kişi) sağlamış olduğu ücret ve benzeri faydaların toplamı 10.484 TL’dir (30 Haziran 2015: 6.220 TL).
30 Haziran 2016 tarihi itibariyle, bağlı ortaklık KFK’nın ilişkili şirketler üzerinden kapalı ihraç usulü ve halka arz usulü ile ihraç etmiş olduğu tahvillerinin, taşınan değeri 302.788 TL ile finansal yükümlülükler içerisinde yer almaktadır (31 Aralık 2015: 298.957 TL).
NOT 20 - PAY BAŞINA KAZANÇ
Pay başına kazanç, net karın, raporlama boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır. 30 Haziran 2016 ve 2015 tarihleri itibariyle ağırlıklı ortalama hisse adedi 50.000.000.000 adet olup, bu tarihler itibariyle pay başına kazanç sırasıyla 0,96 Kuruş ve 0,80 Kuruş’tur.
NOT 21 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
Risk yönetimi amaçları ve prensipleri
Grup’un en önemli finansal araçları, hazır değerler ve finansal borçlardır. Bu finansal araçların en önemli amacı Grup operasyonları için finansman kaynağı sağlamaktır. Grup ayrıca doğrudan faaliyetlerinden oluşan ticari borçlar ve ticari alacaklar gibi çeşitli finansal araçlara da sahiptir.
Grup’un finansal araçlarından kaynaklanan en önemli riskleri faiz oranı riski, likidite riski, kur riski ve kredi riskidir. Grup yönetimi aşağıda özetlenen risklerin her birini incelemekte ve aşağıda belirtilen politikaları geliştirmektedir.
NOT 21 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
Kredi riski
Kredi riski, karşılıklı ilişki içinde olan taraflardan birinin bir finansal araca ilişkin olarak yükümlülüğünü yerine getirememesi sonucu diğer tarafın finansal açıdan zarara uğraması riskidir.
Grup, kredi riskini belli taraflarla yapılan işlemleri sınırlandırarak ve ilişkide bulunduğu tarafların güvenilirliğini sürekli değerlendirerek yönetmeye çalışmaktadır. Grup prosedürleri uyarınca kredili çalışmak isteyen tüm müşteriler kredi inceleme aşamalarından geçirilmekte ve gerekli teminatlar alınmaktadır. Ayrıca alacaklar sürekli incelenerek Grup’un şüpheli kredi/alacak riski minimize edilmektedir. Ticari alacaklar, Grup yönetimince geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durum göz önüne alınarak değerlendirilmekte ve uygun miktarda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir (Not 6).
Bilançoda taşınan değerler Grup’un maksimum kredi riskini yansıtmaktadır.
Finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi türleri;
Ticari alacaklar Bankalardaki Finans sektörü
İlişkili Diğer Diğer mevduat Finansal faaliyetlerinden
30 Haziran 2016 taraf taraf alacaklar (Not 3) yatırımlar alacaklar
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami
kredi riski (A+B+C+D+E)(1) 1.069.325 561.689 177 1.634.787 22.747 2.151.810
- Azami riskin teminat ile güvence altına alınmış
kısmı (2) 34.250 587.719 - - - 2.172.296
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne
uğramamış finansal varlıkların net defter değeri 712.194 503.364 177 1.634.787 22.747 2.103.231
- Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı 34.250 587.719 - - - 2.103.231
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer
düşüklüğüne uğramış sayılacak
finansal varlıkların defter değeri - - - - -
-C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış varlıkların net defter değeri 357.131 58.325 - - - 23.198
- Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - - - - -
-D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların
net defter değerleri - - - - - 25.381
-NOT 21 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
Ticari alacaklar Bankalardaki Finans sektörü
İlişkili Diğer Diğer mevduat Finansal faaliyetlerinden
31 Aralık 2015 taraf taraf alacaklar (Not 3) yatırımlar alacaklar
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami
kredi riski (A+B+C+D+E)(1) 338.761 698.294 200 2.386.508 79.742 1.944.141
- Azami riskin teminat ile güvence altına alınmış
kısmı (2) - 693.235 - - - 1.924.547
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne
uğramamış finansal varlıkların net defter değeri 256.817 621.485 200 2.386.508 79.742 1.905.992
- Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - 693.235 - - - 1.905.992
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer
düşüklüğüne uğramış sayılacak
finansal varlıkların defter değeri - - - - -
-C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne
uğramamış varlıkların net defter değeri 81.944 76.809 - - - 15.733
- Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - - - - - -
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların
net defter değerleri - - - - - 22.416
(1) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar, kredi güvenirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
(2) Teminatlar, müşterilerden alınan teminat senetleri, teminat çekleri, ipotekler ve araç rehinlerinden oluşmaktadır.
Ticari alacaklar ve finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar için yaşlandırma analizi Vadesi geçen ancak karşılık ayrılmamış olan alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
30 Haziran 2016
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş 167.585
Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş 260.571
Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş 7.968
Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş 2.530
Vadesi üzerinden 5 yıldan fazla geçmiş -
438.654 31 Aralık 2015
Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş 132.716
Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş 13.435
Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş 24.017
Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiş 4.318
Vadesi üzerinden 5 yıldan fazla geçmiş -
174.486
NOT 21 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
Teminat ile güvence altına alınmış kısmı
30 Haziran 2016 tarihi itibariyle Grup’un vadesi geçmiş toplam alacaklarının 354.839 TL’si Grup’un ilişkili şirketi olan Fiat’a aittir (31 Aralık 2015: 80.266 TL). 30 Haziran 2016 tarihi itibariyle Grup’un Fiat’a olan ticari borcu 1.174.592 TL’dir (31 Aralık 2015: 1.369.831 TL).
Kur riski
Yabancı para cinsinden gösterilen varlıklar ve yükümlülükler alım satım taahhütleriyle beraber Grup’un kur riskine maruz kalmasına neden olmaktadır. Grup’un politikası gelecekte gerçekleşmesi muhtemel alış ve satışların her döviz türü için karşılaştırmasını yapmaktır.
Not 5’de detaylı açıklandığı üzere imzalanan üretim anlaşmaları gereğince, Doblo model araç için alınan yatırım kredisinin geri ödemeleri Fiat, Mini Cargo model araç için alınan yatırım kredilerinin geri ödemeleri ise Fiat ve PSA tarafından yapılacak alımlar vasıtası ile garanti altına alınmıştır.
30 Haziran 2016 tarihi itibariyle Doblo model araç için alınan yatırım kredilerinin tamamı geri ödenmiştir. Grup’un ileride Mini Cargo model araçların üretimi için kullanılan kredi ile ilgili maruz
30 Haziran 2016 tarihi itibariyle Doblo model araç için alınan yatırım kredilerinin tamamı geri ödenmiştir. Grup’un ileride Mini Cargo model araçların üretimi için kullanılan kredi ile ilgili maruz