Risk yönetimi ve risk ağırlıklı tutarlara ilişkin açıklamalar 1.GBA - Banka’nın risk yönetimi yaklaşımı

İş modelinin Banka risk profilini nasıl belirlediği ve onunla ne şekilde etkileşim içerisinde olduğu (örneğin iş modeliyle ilişkili anahtar riskler ve bu risklerin her birinin açıklamalara ne şekilde yansıdığı) ve Banka’nın risk profilinin yönetim kurulu tarafından onaylanan risk iştahı ile nasıl etkileşim içerisinde olduğu;

Kuveyt Türk’ün iş modeli esas olarak iki ana faaliyet alanından oluşmaktadır. Bu ana alanlar, faizsiz bankacılık kuralları içerisinde cari hesaplar ve kar/zarar katılma hesapları yoluyla fon toplamak ve bu fonlar ve özkaynakları vasıtasıyla müşterilerine fon kullandırmaktır. Banka’nın iş modeli, Banka’nın bazı önemli risklere maruz kalması sonucunu doğurmaktadır. Bu önemli riskler, Banka’nın İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci’nde değerlendirilmekte ve belirlenmektedir. Banka’nın tüm önemli risk türleri için risk stratejisi yazılı olarak oluşturulmuştur. Bankalar, 11 Temmuz 2014 tarihli ve 29057 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların İç Sistemleri ve İçsel Sermaye Yeterliliği Değerlendirme Süreci Hakkında Yönetmelik gereğince, risk iştahını belirlemek ve birimlerin risk iştahına uyumunu izlemek için politika ve süreçlerden müteşekkil bir yapı tesis etmekle yükümlüdür. Bu amacı teminen, Risk Yönetimi Başkanlığı tarafından Risk İştahı Politikası yayınlanmış ve Yönetim Kurulunca onaylanmıştır. Banka’nın Risk İştahı Politikası uyarınca, risk kapasitesi göz önünde bulundurarak Banka’nın hedef ve stratejilerini gerçekleştirmek için toplu olarak ve önemli gördüğü her bir risk türü itibarıyla taşımak istediği risk düzeyi ve risk limitleri belirlenmiştir.

Banka’nın risk stratejisi ve risk limitleri Yönetim Kurulu tarafından belirlenmektedir.

Risk ölçüm ve yönetim işlemlerini ifa eden birimler, icracı birimlerden bağımsız olarak faaliyet göstermektedir. Temel olarak kredi, piyasa, likidite, operasyonel ve diğer önemli risk sınıflarına yönelik kontrol ve yönetim faaliyetleri gerçekleşmektedir. Risk Yönetimi Başkanlığı, iş modeli kaynaklı olarak Banka’nın maruz kalabileceği tüm riskleri belirlemekte, izlemekte, ölçmekte ve yönetilmesi hususunda Bankaya stratejik katkılarda bulunmaktadır. Risk Yönetimi Başkanlığı’nı oluşturan birimlerden birisi olan Kredi Riski Yönetimi ve Modelleme birimi, kredi riski ile alakalı risk ölçüm ve yönetim işlemlerini ifa etmektedir. Risk Yönetimi Başkanlığı altında faaliyet gösteren diğer birim olan Piyasa Riski, Operasyonel Risk ve Sermaye Planlama departmanı ise piyasa, operasyonel, likidite ve diğer önemli risk türleri için risk yönetimi faaliyetlerini yürütmekte ve Banka’nın sermaye planlaması çalışmalarını koordine etmektedir.

Banka, ana iş modeli doğrultusunda kredi ağırlıklı aktif yapısına sahiptir. Banka’nın iş modelini yansıtan şekilde, toplam aktifler içerisinde ağırlıklı olarak nakdi kredilerden ve finansal kiralama işlemlerinden alacaklar yer almaktadır.

Banka, ağırlıklı olarak reel sektörün finansmanına yönelik fon sağlayarak ve risk-getiri dengesini göz önünde tutarak kredi tutarını arttırmayı ve böylece sürdürülebilir bir büyümeyi hedeflemektedir. Banka’nın mevcut ve hedeflediği iş modeli çerçevesinde maruz kaldığı ve kalmayı beklediği en büyük risk türü kredi riskidir. Banka’nın kredi riski kapsamında önemli riskleri olarak belirlenen riskler aşağıda belirtilmiştir.

• Kredi Riski, kredi müşterisinin yapılan sözleşme gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirememesi nedeniyle Banka’nın maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade eder.

• Karşı Taraf Kredi Riski, iki tarafa da yükümlülük getiren bir işlemin muhatabı olan karşı tarafın, bu işlemin nakit akışında yer alan son ödemeden önce temerrüde düşme riskine tekabül eder.

• Yoğunlaşma Riski, farklı risk türleri arasında veya münferit risk bazında, Banka’nın temel faaliyetlerini sürdürebilme yeteneğini veya mali bünyesini tehdit edebilecek ya da Banka’nın risk profilinde önemli değişiklik yapabilecek düzeyde büyük kayıplar doğurabilecek yoğunlaşmadan kaynaklanan riskleri kapsar.

Banka, gerçekleştirdiği hazine işlemleri ve diğer finansal faaliyetleri nedeniyle piyasa riskine maruz kalmaktadır. Ancak Banka risk iştahına paralel şekilde, piyasa riski doğuran varlıklarının yüksek kredi derecelendirme notuna ve likiditeye sahip olmasına özen göstermekte, kur riskinden korunmak amacıyla spekülatif döviz pozisyonu taşımamaktadır.

Banka gerçekleştirdiği faaliyetler, yürütülen süreçler, insan kaynağı, sistemler ve dış kaynaklar nedeniyle operasyonel riske maruz kalmaktadır. Bankadaki operasyonel riskler; risklerin tanımlanması, değerlendirilmesi, izlenmesi ve azaltılması/kontrol edilmesi unsurları çerçevesinde Yönetim Kurulu gözetiminde yönetilmektedir. Mevcut risk yönetiminin, riskin seviyesi ve önem derecesi dikkate alınarak Banka’nın büyüklüğü ile uyumlu olmasına dikkat edilmektedir.

Yönetim kuruluna ve üst yönetime sağlanan risk raporlama süreçleri hakkında açıklamalar, özellikle raporlamanın kapsamı ve ana içeriği,

Risk yönetimi faaliyetleri kapsamında maruz kalınan riskler ile Banka’nın dahil olduğu risk grubu ile gerçekleştirilen işlemlerden kaynaklanan risklerin; zamanında ve kapsamlı olarak raporlanması Risk Yönetimi Başkanlığı tarafından yürütülmektedir. Banka, kullandığı risk ölçüm modellerinden düzenli raporlar üretmekte ve raporları analiz etmektedir.

Risk ölçümü ve risk izleme sonuçlarının Yönetim Kuruluna veya Risk Komitesine ve üst düzey yönetime düzenli ve zamanında raporlanması Risk Yönetimi Başkanlığı tarafından gerçekleştirilmektedir.

Hazırlanan raporlar önemli risklerin seviyesi ve gelişimi ile bunların sermaye ihtiyacı üzerindeki etkilerini, risk ölçüm ve değerlendirme sistemlerinde kullanılan varsayımların uygunluğunu, Banka’nın önemli tüm riskler için bulundurması gereken sermaye düzeyinin yeterliliğini, yasal ve içsel sermaye hedef ve oranlarına uyumunu, geleceğe dönük sermaye ihtiyacını ve bu doğrultuda stratejik planda yapılması gereken değişiklikleri, risk limitlerindeki aşımları, aktif ve teminat kalitesi ile yoğunlaşma riskine ilişkin analizleri, destek hizmetlerine ilişkin risk değerlendirmeleri, iş sürekliliği planları, vb. bilgileri içermektedir.

Banka, İSEDES kapsamında yapılan risk ölçümü, sermaye ve likidite planlaması ile risk yönetim kabiliyetlerine ilişkin değerlendirmeyi içeren bir raporu yılda asgari bir kez ve her halükarda yıl sonları itibarıyla düzenlemektedir.

10.1.2. GB1 - Risk ağırlıklı tutarlara genel bakış

Risk Ağırlıklı Asgari Sermaye

1 Kredi riski (karşı taraf kredi riski hariç) 66,866,125 48,815,085 5,349,290

2 Standart yaklaşım 66,885,604 48,833,540 5,350,848

3 İçsel derecelendirmeye dayalı yaklaşım - - -

4 Karşı taraf kredi riski 789,083 245,378 63,127

5 Karşı taraf kredi riski için standart yaklaşım 789,083 245,378 63,127

6 İçsel model yöntemi - - -

7 Basit risk ağırlığı yaklaşımı veya içsel modeller yaklaşımında bankacılık

hesabındaki hisse senedi pozisyonları - - -

8 KYK'ya yapılan yatırımlar-içerik yöntemi 19,479 18,455 1,558

9 KYK'ya yapılan yatırımlar-izahname yöntemi - - -

10 KYK'ya yapılan yatırımlar-% 1250 risk ağırlığı yöntemi - - -

11 Takas riski - - -

12 Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları _{- - -}

13 İDD derecelendirmeye dayalı yaklaşım - - -

14 İDD denetim otoritesi formülü yaklaşımı - - -

15 Standart basitleştirilmiş denetim otoritesi formülü yaklaşımı _{- - -}

16 Piyasa riski 4,998,996 3,250,536 399,920

17 Standart yaklaşım 4,998,996 3,250,536 399,920

18 İçsel model yaklaşımları - - -

19 Operasyonel risk 10,167,312 7,473,031 813,385

20 Temel gösterge yaklaşımı 10,167,312 7,473,031 813,385

21 Standart yaklaşım

22 İleri ölçüm yaklaşımı

23 Özkaynaklardan indirim eşiklerinin altındaki tutarlar (%250 risk ağırlığına tabi)

10.1.3. Varlık ve yükümlülüklerin finansal tablo değerleri ile sermaye yeterliliği hesaplamasına dahil edilen değerleri arasındaki farklar ve eşleştirme

Kalemlerin TMS uyarınca değerlenmiş tutarı Yasal konsolidasyon

kapsamındaki TMS uyarınca değerlenmiş tutar

Kredi Riskine Tabi Karşı Taraf Riskine Tabi Menkul kıymetleştirme

pozisyonları Piyasa Riskine Tabi

Sermaye Riskine Tabi

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar 32,165,357 32,165,357 32,165,357 - - - -

İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Finansal Varlıklar 4,798,614 4,798,614 4,798,614 - - - -

Satış Amaçlı Elde Tutulan Ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıklar (Net) 240,891 240,891 240,891 - - - -

Bağlı Ortaklıklar (Net) 1,461,015 1,461,015 1,461,015 - - - -

Toplam varlıklar 254,068,260 254,068,260 246,254,822 1,643,354 - 12,185,648 (5,488,145)

Yükümlülükler

10.1.4 Risk tutarları ile finansal tablolardaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar arasındaki farkların ana kaynakları 1- Yasal Konsolidasyon kapsamındaki varlıkların TMS

uyarınca değerlenmiş tutarları (Şablon 1B'deki gibi) 254,068,260 246,254,823 - 1,643,354 12,185,648 2- Yasal Konsolidasyon kapsamındaki yükümlülüklerin

TMS uyarınca değerlenmiş tutarları (Şablon 1B'deki gibi)

- - - 6,495,137 -

3- Yasal Konsolidasyon kapsamındaki toplam net tutar 254,068,260 246,254,823 - 8,138,491 12,185,648

4-Bilanço dışı tutarlar 154,328,304 8,193,056 - 1,621,200 73,572,361

5- Değerleme farkları - - - - -

6- Farklı netleştirme kurallarından kaynaklanan farklar

( satır 2'ye konulanlar dışında ) - - - - -

7- Karşılıkların dikkate alınmasından kaynaklanan

farklar - - - - -

8-Kurum'un uygulamalarından kaynaklanan farklar - (74,787,429) - - -

9-Risk Tutarları 408,396,564 179,660,450 - 9,759,691 85,758,009