21 Haziran 2006 tarih ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan 5520 sayılı yeni Kurumlar Vergisi Kanunu’na göre Türkiye’de kurumlar vergisi oranı %20’dir (2016: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası, gayrimenkul satış kazancı istisnası vb.) ve indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağımı yapılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir (GVK Geçici 61. madde kapsamında yararlanılan yatırım indirimi istisnası olması halinde yararlanılan istisna tutarı üzerinden hesaplanıp ödenen %19,8 oranındaki stopaj hariç).
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz.
Şirketler üçer aylık finansal karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14 üncü gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir.
30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin finansal tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir.
Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (TUİK ÜFE artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (TUİK ÜFE artış oranının) %10’u aşması gerekmektedir. 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla söz konusu şartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın birinci gününden 25. günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
19 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse, yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihlerinde sona eren dönemlere ait finansal durum tablolarına yansıtılmış vergiler aşağıda özetlenmiştir:
30 Haziran 2017 31 Aralık 2016
Ödenecek kurumlar vergisi 7.467 13.385
Eksi: peşin ödenen kurumlar vergisi (3.432) (11.692)
Dönem karı vergi yükümlülüğü - net 4.035 1.693
30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihlerinde sona eren dönemlere ait gelir tablolarına yansıtılmış vergiler aşağıda özetlenmiştir:
30 Haziran 2017 30 Haziran 2016
Cari dönem vergi gideri (7.467) (7.445)
Ertelenmiş vergi (gider)/gelir etkisi 1.549 (183)
Toplam vergi (gideri), net (5.918) (7.628)
Ertelenmiş vergiler:
Şirket, bir varlığın veya yükümlülüğün defter değeri ile vergi mevzuatı uyarınca belirlenen vergiye esas değeri arasında ortaya çıkan vergilendirilebilir geçici farklar için TMS 12 hükümlerine uygun olarak ertelenmiş vergi hesaplamakta ve muhasebeleştirmektedir. Ertelenmiş vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibarıyla geçerli bulunan yasalaşmış vergi oranları kullanılmaktadır.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
19 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (Devamı)
Hesaplanan ertelenmiş vergi varlığı ile ertelenmiş vergi borçları finansal tablolarda netleştirilerek gösterilmektedir. Vergiden indirilebilir ve vergiye tabi geçici farkların dökümü aşağıdaki gibidir:
Toplam geçici Ertelenen vergi
farklar varlıkları/(yükümlülükleri)
30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 Ertelenen vergi varlıkları
Kazanılmamış gelirler -
istihbarat ücretleri 13.320 14.349 2.664 2.870
Diğer kazanılmamış gelirler 13.718 12.568 2.744 2.514
Kıdem tazminatı karşılığı 576 481 115 96
Kullanılmamış izin karşılıkları 405 200 81 40
Diğer 3.092 3.092 618 618
Ertelenmiş vergi varlıkları 6.222 6.138
Ertelenen vergi yükümlülükleri
Peşin ödenen bayi komisyonları 11.986 12.096 (2.397) (2.419)
Finansman kredi karşılıkları 8.492 13.582 (1.698) (2.716)
Peşin ödenen giderler 2.268 2.950 (454) (590)
Maddi ve maddi olmayan duran
varlıklar üzerindeki geçici farklar 726 688 (145) (138)
Türev işlemler 4.002 5.478 (800) (1.096)
Diğer 8.445 8.445 (1.689) (1.689)
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri (7.183) (8.648)
Ertelenen vergi (yükümlülükleri)/ varlıkları - net (961) (2.510)
20 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI Bilanço Kalemleri
30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 Bankalardan alacaklar:
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. 7.272 15.715
7.272 15.715
Finansal yükümlülükler:
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. 273.440 115.256
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.- Finansman Bonosu ve Tahvil (1) 129.391 122.811
Koç Emekli Vakfı - Tahvil 76.945 75.550
Yapı Kredi Portföy Yönetimi A.Ş. - Tahvil 48.972 46.773
Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş. - Tahvil 17.424 16.804
546.172 377.194
(1) Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. finansman bonusu ve tahvilleri satın alan kuruluştur.
30 Haziran 2017 31 Aralık 2016 Diğer varlıklar:
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
20 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
Gelir Tablosu Kalemleri
30 Haziran 2017 30 Haziran 2016
Bankalardan elde edilen faiz gelirleri:
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. 837 1.617
837 1.617
Faiz giderleri:
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. 13.904 11.635
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. - Finansman Bonosu ve Tahvil 6.234 7.025
Koç Holding Emekli ve Yardım Sandığı Vakfı - Tahvil 4.222 5.003
Yapı Kredi Portföy Yönetimi A.Ş. - Tahvil 2.424 954
Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş. – Tahvil 858 183
27.642 24.800
30 Haziran 2017 30 Haziran 2016
Finansman kredilerinden gelirler:
Tofaş (1) 63.012 76.222
Otokoç- komisyon gelirleri 1.726 2.475
64.738 78.697
(1) Komisyon gelirleri ve kazanılmış teşvik gelirlerinden oluşmaktadır.
Sabit kıymet alımları:
Koç sistem - 112
- 112
Diğer faaliyet giderleri:
Otokoç 1.834 1.869
Tofaş 1.071 922
Setur 477 76
Koç Sistem 348 481
Zer 146 761
Koç Holding 128 -
Ram Sigorta 9 -
Koç Topluluğu Spor Kulubü 1 -
Tanı Pazarlama 1 -
Emekli Ve Yardım Sandığı Vakfı 1 -
Diğer - 113
4.016 4.222
Yönetim kurulu üyelerine ve üst düzey yönetim personeline yapılan ücret ve benzeri menfaatler:
Şirket’in 30 Haziran 2017 tarihinde sona eren hesap döneminde üst düzey yöneticilere sağladığı ücret benzeri menfaatlerin tutarı 215 TL’dir.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
21 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
Finansal araçlar ve finansal risk yönetimi
Şirket’in en önemli finansal araçları, nakit, kısa vadeli mevduatlar, finansman kredileri ve uzun vadeli finansal borçlanmalardır. Bu finansal araçların en önemli amacı Şirket operasyonları için finansman kaynağı sağlamaktır. Şirket ayrıca doğrudan faaliyetlerinden oluşan ticari borçlar ve ticari alacaklar gibi çeşitli finansal araçlara da sahiptir. Şirket’in finansal araçlarından kaynaklanan en önemli riskleri faiz oranı, likidite riski ve kredi riskidir. Şirket yönetimi aşağıda özetlenen risklerin her birini incelemekte ve aşağıda belirtilen politikaları geliştirmektedir.
a.
Sermaye yönetimiŞirket yönetimi finansal riskleri azaltan, şirket kredibilitesini yükseltici, şirketin devamlılığını, büyümesini ve karlılığını arttırıcı politikalar belirler ve izler. Şirket sermaye yapısı söz konusu politikaları destekleyici seviyede olmalıdır. Şirket yönetimi sermaye ihtiyacının karşılanması ile ilgili gerekli önlemleri alır. 30 Haziran 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla amaçlarda, politikalarda ve süreçlerde de bir değişiklik yapılmamıştır.
b.
Kredi riskiFinansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirmemesi nedeniyle Şirket’e finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Şirket finansman kredilerinden dolayı kredi riskine maruz kalmaktadır. Kredi riski, kredi riskini belli taraflarla yapılan işlemleri sınırlandırmak ve müşterilerden beklenen tahsilatları düzenli olarak takip etmek yoluyla kontrol altında tutulmaktadır. Şirket prosedürleri uyarınca tüm müşteriler kredi inceleme aşamalarından geçirilmekte ve gerekli teminatlar alınmaktadır. Ayrıca krediler sürekli incelenerek Şirket’in şüpheli kredi riski minimize edilmektedir.
Kredi riski yoğunluğu belirli şirketlerin benzer iş alanlarında faaliyette bulunmasıyla, aynı coğrafi bölgede yer almasıyla veya ekonomik, politik ve bunun gibi diğer koşullarda meydana gelebilecek değişikliklerden benzer şekilde etkilenmelerine bağlı olarak oluşur. Kredi riski yoğunluğu, Şirket'in belirli bir sanayi kolunu veya coğrafi bölgeyi etkileyen gelişmelere olan duyarlılığını göstermektedir.
Şirket’in kredi riskine ilişkin sektörel bazda bir yoğunlaşması bulunmamaktadır. Şirket, kredilerini Türkiye içerisinde yerleşik gerçek ve tüzel kişilere kullandırmaktadır.
Şirket’in, kullandırmış olduğu finansman kredilerine ilişkin kredi başvuru sırasında derecelendirme yapmış olup kredi başvurusu kabul edilen kredilerinin sonraki dönemlerde risk değerlendirmesini revize etmemektedir.
Şirket’in dönem içerisinde kredi riskine karşılık güvence olarak elinde bulundurmakta olduğu bir teminatın mülkiyetini üzerine aldığı 442 TL (31 Aralık 2016: 395 TL) tutarında finansal tablolarda satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin varlıklar başlığı altında takip edilen araçları bulunmaktadır.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
22 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
Maruz kalınan azami kredi riski tablosu
30 Haziran 2017 31 Aralık 2016
Tüketici Finansman
Kredileri Diğer Alacaklar
Türev Finansal Araçlar
Tüketici Finansman
Kredileri Diğer Alacaklar
Türev Finansal Araçlar
Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (1) 2.275.575 2.004 - 2.366.557 8.373 -
- Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı 2.275.575 - - 2.366.557 - -
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net
defter değeri 2.199.193 2.004 - 2.291.576 8.373 -
- Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış (brüt defter değeri) 2.222.584 2.004 - 2.316.396 8.373 -
- Genel kredi karşılığı (-) (2) (23.391) - - (24.820) - -
- Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı 2.199.193 - - 2.291.576 - -
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer
düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri - - - -
- Koşulları yeniden görüşülmüş (brüt defter değeri) - - - - - -
- Değer düşüklüğü (-) (2) - - - - - -
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri 23.030 - - 17.535 - -
- Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) 23.030 - - 17.535 - -
- Değer düşüklüğü (-) (2) - - - - - -
- Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı 23.030 - - 17.535 - -
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri 29.961 - - 32.626 - -
- Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) 66.092 - - 63.667 - -
- Değer düşüklüğü (-) (36.131) - - (31.041) - -
- Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı 29.961 - - 32.626 - -
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar - - - - - -
(1) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
(2) Şirket Karşılıklar Tebliği’ne istinaden; bu alacaklara, söz konusu tebliğde belirtilen süreleri geçmemiş olmasına rağmen güvenilirlik ve ihtiyatlılık ilkeleri doğrultusunda belirlediği oranlarda karşılık ayırmaktadır.
Vadesi geçmiş, değer düşüklüğüne uğramamış tüketici finansman kredilerinin yaşlandırma tablosu Dipnot 6’da verilmiştir.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
21 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
c.
Likidite riskiLikidite riski, Şirket’in net finansman ihtiyaçlarını karşılayamaması ihtimalidir. Şirketlerin faaliyetlerine devam edebilmeleri için yükümlülüklerini karşılayabilecek yeterlilikte fona sahip olmaları gerekmektedir Şirket'in politikası, alınan kredilerin geri ödemeleri, kullandırılan kredilerin tahsil edilmesi ve harcamalar sonucu ortaya çıkan nakit çıkışları ile portföyde bulunan finansman kredileri sonucu ortaya çıkan nakit girişlerini eşleştirmektir. Müşterilerle yapılan sözleşmelerinin ödeme planları Şirket'in fon ihtiyacına ve özsermaye yapısına göre şekillendirilir. Ayrıca, yönetim mevcut ve gelecekteki borç gereksinimlerinin finansmanı ve talepte beklenmeyen değişmelere önlem olarak, hissedarlardan ve kurumsal yatırımcılardan yeterli düzeyde finansman kaynağının devamlılığını sağlamaktadır.
d.
Piyasa riskiPiyasa Riski, Şirket’in sermaye ve kazançları ile Şirket’in hedeflerini gerçekleştirme yeteneklerinin, faiz oranlarında, yabancı para kurlarında, enflasyon oranlarında ve piyasadaki fiyatlarda oluşan dalgalanmalardan olumsuz etkilenmesi riskidir. Şirket piyasa riskini, kur riski ve faiz riski başlıkları altında takip etmektedir.
Şirket bir finansman şirketi olarak müşterilerinin ihtiyaçlarını karşılarken kur riski ve faiz riskine maruz kalmaktadır.
e.
Finansal araçların gerçeğe uygun değeriGerçeğe uygun değer, zorunlu satış veya tasfiye dışında tarafların rızası dahilindeki bir işlemde, bir finansal aracın alım satımının yapılabileceği tutardır. Mevcut olması durumunda kota edilmiş piyasa fiyatı gerçeğe uygun değeri en iyi biçimde yansıtır.
Şirket, finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerlerini, halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip gerçek değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Sonuç olarak bu finansal tablolarda sunulan tahminler, her zaman, Şirket’in cari bir piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olmayabilir.
Diğer finansal araçların gerçeğe uygun değerleri, benzer özelliklere sahip başka bir finansal aracın cari piyasa değeri dikkate alınarak veya gelecekteki nakit akımlarının cari faiz oranları ile iskonto edilmesini içeren varsayım teknikleri kullanılarak tespit edilmiştir.
Finansal varlıklar
Maliyet bedellerine etkin faiz yöntemine göre hesaplanmış faiz reeskontlarının ilave edilmesi ile finansal tablolarda yansıtılan finansal varlıklardan nakit ve nakit benzeri değerlerin vadelerinin kısa olması nedeniyle rayiç değerlerinin finansal tablolarda taşındıkları değere yakın olduğu varsayılmıştır.
Finansal yükümlülükler
Ticari borçlar ile diğer parasal yükümlülüklerin kısa vadeli ve/veya bilanço tarihine yakın tarihlerde açılmış olmalarından dolayı rayiç değerlerinin taşıdıkları değere yaklaştığı düşünülmektedir. Finansal borçlar ve diğer finansal yükümlülüklerin finansal tablolarda taşınan değeri ile gerçeğe uygun değeri aşağıda sunulmaktadır.
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
21 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
Aşağıdaki tabloda, finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri dışındaki değerleriyle taşınan finansal araçların kayıtlı değeri ve gerçeğe uygun değerlerinin karşılaştırılması yer almaktadır.
Defter değeri Gerçeğe uygun değer 30.06.2017 31.12.2016 30.06.2017 31.12.2016
Finansman kredileri 2.245.614 2.333.931 2.001.026 2.123.867
Alınan krediler 1.724.665 1.858.295 1.651.793 1.807.645
İhraç edilen menkul değerler 299.927 356.483 296.525 352.830
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir:
Birinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmektedir.
İkinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci seviyede belirtilen borsa fiyatından başka doğrudan ya da dolaylı olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenmektedir.
Üçüncü seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmektedir.
Finansal araçların gerçeğe uygun değer seviyeleri:
30 Haziran 2017 Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar - 4.002 -
Toplam varlıklar - 4.002 -
31 Aralık 2016 Seviye 1 Seviye 2 Seviye 3
Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar - 5.478 -
Toplam varlıklar - 5.478 -
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
21 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
1. Kur riski
Döviz cinsinden varlıklar ve yükümlülükler döviz riskini doğurur. Şirket gerçekleştirmiş olduğu işlemlerden kaynaklanan belli bir miktar döviz pozisyonunu faaliyetleri gereği taşımaktadır. Şirket, döviz varlıklarının ve yükümlülüklerinin dengelenmesi amacıyla vadeli döviz işlemleri gerçekleştirmektedir. Tek Düzen Hesap Planı gereğince dövize endeksli varlıklar finansal tablolarda yabancı para değil Türk Parası olarak gösterilmektedir. Yabancı para pozisyon hesaplamasında ise dövize endeksli varlıklar yabancı para kalem olarak dikkate alınmaktadır.
30 Haziran 2017 ABD Doları Avro Toplam
Nakit değerler - - -
Bankalar 2 - 2
Finansman kredileri - - -
Diğer varlıklar - - -
Toplam varlıklar 2 - 2
Alınan krediler 35.897 - 35.897
İhraç edilen menkul kıymetler - - -
Diğer borçlar - - -
Toplam yükümlülükler 36.453 - 36.453
Net bilanço pozisyonu (36.451) - (36.451)
Bilanço dışı pozisyon - - -
31 Aralık 2016 ABD Doları Avro Toplam
Nakit değerler - - -
Bankalar - - -
Finansman kredileri - - -
Diğer varlıklar 116 - 116
Toplam varlıklar 116 - 116
Alınan krediler 35.897 - 35.897
İhraç edilen menkul kıymetler - - -
Diğer borçlar - - -
Toplam yükümlülükler 35.897 - 35.897
Net bilanço pozisyonu (35.781) - (35.781)
Bilanço dışı pozisyon - - -
30 HAZİRAN 2017 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
21 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
2. Faiz oranı riski
Faiz riski, faiz oranlarındaki değişimlerin finansal tabloları etkileme olasılığından kaynaklanmaktadır.
Şirket, belirli bir dönemde vadesi dolacak veya yeniden fiyatlandırılacak varlık ve yükümlülüklerin zamanlama uyumsuzlukları veya farklılıklarından dolayı faiz riskine maruzdur. Şirket, bu riskini risk yönetimi stratejileri uygulayarak varlık ve yükümlülüklerin faiz değişim tarihlerini eşleştirerek yönetmektedir.
22 - FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR
Oransal sınırlara uygunluk
24 Nisan 2013 tarih ve 28627 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Yönetmelik”in 12. maddesine göre Şirketin özkaynağının, toplam aktiflerine oranının asgari yüzde üç olarak tutturulması ve idame ettirilmesi zorunludur. Şirket yönetiminin BDDK Banka Dışı Mali Kurumlar Gözetim Sistemi’ne yaptığı raporlamaya göre 30 Haziran 2017 tarihi itibariyle Şirket’in özkaynağının toplam aktiflerine oranı %7,05 (31 Aralık 2016: %7,04) olarak gerçekleşmiştir. Dolayısıyla Şirket’in 30 Haziran 2017 tarihli finansal tablolarında ilgili asgari oran tutturulmuştur.