19.MADEN KAYNAKLARININ ARAŞTIRILMASI VE DEĞERLENDİRİLMESİ Bulunmamaktadır. (31.12.2012: Bulunmamaktadır).
20. KİRALAMA İŞLEMLERİ Faaliyet Kiralamaları
Kiracı durumunda Şirket Kiralama sözleşmeleri:
Şirket’in kiracı durumunda olduğu 2 adet sözleşmesi bulunmaktadır:
- Kiralama sözleşmelerinden birincisi, kiralama dönemi 1 yıl olup, ofis binasıyla ilgilidir.
- Kiralama sözleşmelerinden ikincisi, kiralama dönemi 3 yıllık olup, araç kiralaması ile ilgilidir. Sözleşme 18.10.2014 tarihinde sona erecektir.
Tüm faaliyet kiralamaları Şirket’in yenileme hakkını kullanması durumunda piyasa şartlarına göre koşulların yeniden gözden geçirilmesine ilişkin bir ibare taşır. Şirket’in kiralama dönemi sonunda kiraladığı varlığı satın alma hakkı yoktur.
Gider Olarak Muhasebeleştirilen Ödemeler 30.06.2013 31.12.2012
Asgari Kira Ödemeleri 152.220 286.648
Şarta Bağlı Kira Ödemeleri -
-İkincil Kiralamaya İlişkin Alınan Ödemeler -
-21. İMTİYAZLI HİZMET ANLAŞMALARI Bulunmamaktadır ( 31.12.2012: Bulunmamaktadır).
22. VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ Bulunmamaktadır ( 31.12.2012: Bulunmamaktadır).
26 23. DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
Bulunmamaktadır ( 31.12.2012: Bulunmamaktadır).
24. BORÇLANMA MALİYETLERİ
Bulunmamaktadır ( 31.12.2012: Bulunmamaktadır).
25. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR a) Karşılıklar
Kısa Vadeli Borç Karşılıkları 30.06.2013 31.12.2012
Haberleşme Gider Karşılığı 5.357 6.080
İMKB Borsa Payı 4.523 7.634
Takas Saklama Bedeli Karşılığı 750 1.150
MKK Gider Karşılığı 1.500
-Dava Karşılığı (*) 271.243 268.744
Toplam 283.373 283.608
(*) Söz konusu karşılık tutarın 96.743 TL’lik kısmı; Şirketin faaliyet gösterdiği Metro City iş Merkezi A Blok’ta 19.08.2006 tarihinde meydana gelen yangın nedeniyle Şirket aleyhine açılan davanın karşılığı olarak ayrılan tutardır. A Blokta bulunan 17 adet katta faaliyet gösteren firmalar aleyhine toplam 1.644.634 TL tutarında dava açılmıştır. Şirket’in maliki olduğu 7. kata isabet eden kesin tazmin payı dava sonucuna göre belli olacaktır. Ayrıca söz konusu dava ile ilgili faiz hesaplanmamış, verilecek karara göre tahakkuk yapılacaktır.
Şirket sözkonusu dava ile ilgili olarak oransal bir hesaplama yapmak suretiyle 96.743 TL karşılık ayırmıştır.
Söz konusu dava halen devam etmektedir.
(*) Kalan 174.500 TL’lik karşılık tutarı ise; Şirketin eski genel müdürü olan Ömer Bumedian (davacı) tarafından Şirket aleyhine dava açılmış olması nedeniyle ayrılan karşılık tutarıdır. Davacının Şirkette kalan alacaklarının hesaplanması için dosya bilirkişiye verilmiş ve bilirkişi tarafından verilen 21.09.2012 tarihli bilirkişi raporunda belirtilen miktarlar üzerinden cezai şart alacağının % 30 oranında hakkaniyet indirimi yapılarak kalan miktar üzerinden tutarın kabulüne karar verilmiştir. Şirket söz konusu dava ile ilgili olarak 174.500 TL karşılık ayırmıştır.
Karşılık tutarı, gelir tablosu içerisinde, genel yönetim gideri olarak muhasebeleştirilir.
Uzun Vadeli Borç Karşılıkları
Bulunmamaktadır. (31.12.2012: Bulunmamaktadır).
b) Koşullu Varlık ve Yükümlülükler
Bulunmamaktadır. (31.12.2012: Bulunmamaktadır).
27
25. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (devamı) c) Teminat - Rehin – İpotekler (“TRİ”)
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Şirket’in teminat/rehin/ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
30.06.2013 Şirket Tarafından Verilen TRİ’ler (Teminat – Rehin –
İpotekler)
TL
Karşılıkları USD EUR TL 1. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’lerin toplam
tutarı 2.620.728 - - 2.620.728
2. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine
vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - - -
-3. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer -3.
kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin
toplam tutarı - - -
-4. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı
- Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - - -
-- 2. ve 3. maddeler kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri
lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - - -
-- 3. madde kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu
TRİ’lerin toplam tutarı - - -
-Toplam 2.620.728 - - 2.620.728
31.12.2012 Şirket Tarafından Verilen TRİ’ler (Teminat – Rehin –
İpotekler)
TL
Karşılıkları USD EUR TL 1. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’lerin toplam
tutarı 70.265 - - 70.265
2. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine
vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - - -
-3. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer -3.
kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin
toplam tutarı - - -
-4. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı
- Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - - -
-- 2. ve 3. maddeler kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri
lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı - - -
-- 3. madde kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu
TRİ’lerin toplam tutarı - - -
-Toplam 70.265 - - 70.265
28
25. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (devamı)
Teminat, Rehin ve İpotekler
Toplam TL
Karşılıkları USD TL
Toplam TL
Karşılıkları USD TL
Teminatlar 2.620.728 - 2.620.728 70.265 - 70.265
Rehinler - - -
-İpotekler - - -
-Toplam 2.620.728 - 2.620.728 70.265 - 70.265
30.06.2013 31.12.2012
Şirket’in 30.06.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle SPK blokajı olarak teminata vermiş oldugu devlet tahvilleri aşağıdaki gibidir:
30.06.2013
Tahvilin cinsi Nominal Tutarı Açıklama
TRT130515T11 500.000 SPK Teminatı
Tahvilin cinsi Nominal Tutarı Açıklama
TRT130515T11 1.370.000 BİST Teminatı
Tahvilin cinsi Nominal Tutarı Açıklama
TRT130515T11 230.000 VOB Teminatı
TRT110913T11 15.000 VOB Teminatı
TRT130515T11 200.000 VİOB Teminatı Toplam Teminat 2.315.000
31.12.2012
Tahvilin cinsi Nominal Tutarı Açıklama
TRT110913T11 510.000 SPK Teminatı
Tahvilin cinsi Nominal Tutarı Açıklama
TRT110913T11 1.530.000 BİST Teminatı-Pay TRT110913T11 310.000 BİST Teminatı-Tahvil
Tahvilin cinsi Nominal Tutarı Açıklama
TRT110913T11 250.000 Vob Teminatı
Toplam 2.600.000 2.600.000
Şirket’in vermiş olduğu “Diğer TRİ” lerin şirketin özkaynaklarına oranı 30.06.2013 tarihi itibariyle % 0’ dır (31.12.2012: % 0).
26.TAAHHÜTLER
Bulunmamaktadır. (31.12.2012: Bulunmamaktadır).
29 27. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Çalışanlara Sağlanan Kısa Vadeli Faydalar Bulunmamaktadır. (31.12.2012: Bulunmamaktadır).
Çalışanlara Sağlanan Uzun Vadeli Faydalar
30.06.2013 31.12.2012
Kıdem Tazminatı Karşılığı 130.645 103.116
Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Şirket bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25 kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş (kadınlarda 58, erkeklerde 60 yaş) personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket’in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. UMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), Şirket’in yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar (Not 38)’de belirtilmiştir.
Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 01 Temmuz 2013 tarihinden itibaren geçerli olan 3.254 TL (31.12.2012: 3.033 TL) üzerinden hesaplanmaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığının yıl içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
30.06.2013 31.12.2012
1 Ocak İtibariyle Karşılık 103.116 73.520
Hizmet Maliyeti 25.643 31.925
Faiz Maliyeti 1.704 3.437
Ödenen Kıdem Tazminatları (3.943) (10.790)
Aktüeryal (kazanç) / kayıp (*) 4.125 5.024
Dönem Sonu Toplam Karşılık 130.645 103.116
(*) 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle 4.125 TL (2012: 5.024 TL aktüeryal kayıp) tutarındaki aktüeryal kayıp, diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilmiştir (Not 38).
Toplam giderin tamamı, genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir.
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 30.06.2013 31.12.2012
Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 22.891 31.825
Toplam 22.891 31.825
30 28. NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
01.01-30.06.2013
01.04-30.06.2013
01.01-30.06.2012
01.04-30.06.2012
Pazarlama Giderleri (-) 79.711 39.508 135.395 59.732
Genel Yönetim Giderleri (-) 1.834.538 737.498 2.195.422 1.094.448
Toplam 1.914.249 777.006 2.330.817 1.154.180
01.01-30.06.2013
01.04-30.06.2013
01.01-30.06.2012
01.04-30.06.2012 Amortisman Gideri
Genel Yönetim Gideri 29.545 14.607 28.827 14.597
Toplam 29.545 14.607 28.827 14.597
İtfa ve Tükenme Payları
Genel Yönetim Gideri 6.530 3.264 8.311 3.041
Toplam 6.530 3.264 8.311 3.041
Personel Giderleri
01.01-30.06.2013
01.04-30.06.2013
01.01-30.06.2012
01.04-30.06.2012
Maaş ve Ücretler 541.302 250.930 678.216 325.474
Sosyal Güvenlik Giderleri 70.742 36.753 91.307 41.859
Kıdem Tazminatı Giderleri 27.348 (36.990) 14.197 7.959
Diğer Sosyal Yardımlar 143.914 74.379 332.982 167.641
Toplam 783.306 325.072 1.116.702 542.933
31 29. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Dönen Varlıklar
Bulunmamaktadır. (31.12.2012: Bulunmamaktadır) Diğer Duran Varlıklar
Bulunmamaktadır. (31.12.2012: Bulunmamaktadır) Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
Bulunmamaktadır. (31.12.2012: Bulunmamaktadır) Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Bulunmamaktadır. (31.12.2012: Bulunmamaktadır)
30.SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ a) Sermaye:
Şirket’in 30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihindeki ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
Ortaklar
Payı Oranı
(%) Pay Tutarı TL
Payı Oranı
(%) Pay Tutarı TL Ankara Metro Seyahat Tur. Taş. A.Ş. 99,249 10.048.962 99,249 10.048.962
Fatma Öztürk Gümüşsu 0,715 72.357 0,715 72.357
Tarık Cengiz 0,014 1.446 -
Yahya Kemal Halıcıoğlu - - 0,007 723
Güray Günay - - 0,007 723
Murat Araz 0,007 723 0,007 723
Emin Öztürk 0,007 723 0,007 723
Ali Ertan Çakır 0,007 723 0,007 723
Ayla Toprak 0,001 66 0,001 66
Nominal Sermaye 100 10.125.000 100 10.125.000
Sermaye Düzeltmesi Farkları 192.342 192.342
Toplam 10.317.342 10.317.342
30.06.2013 31.12.2012
Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir.
Şirketin 2013 yılındaki sermayesi 1.012.500.000 adet paydan oluşmaktadır (2012: 1.012.500.000 adet pay).
Payların itibari değeri pay başına 1 Kr’dir (2012: pay başı 1 Kr). Çıkarılan bütün paylar nakden ödenmiştir.
Paylar üzerinde imtiyaz bulunmamaktadır.
32
30.SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (devamı) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
30.06.2013 31.12.2012
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/Kayıpları (3.300) (4.019)
c) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
30.06.2013 31.12.2012
Yasal Yedekler 870.857 870.857
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 519. maddesine göre işletmeler yıllık kârlarının %5’ini ödenmiş sermayelerinin %20’sini buluncaya kadar genel kanuni yedek akçe olarak ayırırlar. İşletmenin geçmiş yıllar zararları varsa %5’in hesabında yıllık kardan düşülür. TTK’nun 519. maddesinin c bendi gereğince pay sahiplerine %5 oranında kar payı ödendikten sonra pay sahipleri ile kara iştirak eden diğer kimselere dağıtılması kararlaştırılan kısmın %10’u da genel kanuni yedek akçeye eklenir.
d) Geçmiş Yıllar Kar/Zararları
30.06.2013 31.12.2012
Olağanüstü Yedekler 4.747.782 4.747.781
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları (2.363.659) (9.089)
Olağan 2.384.123 4.738.692
33
31.HASILAT
Satış Gelirleri (net)
01.01-30.06.2013
01.04-30.06.2013
01.01-30.06.2012
01.04-30.06.2012 Pay ve Geçici İlmühaber Satışları 50.720.754 19.187.013 595.564.569 316.749.437
Devlet Tahvili Satışları 3.501.871 3.501.871 3.085.289 437.249
Toplam 54.222.625 22.688.884 598.649.858 317.186.686
Hizmet Gelirleri, (net)
Pay Alım/Satım Aracılık Komisyonları 679.545 340.214 452.077 137.412
Diğer - - 494.645 204.138
Toplam 679.545 340.214 946.722 341.550
Esas Faaliyetlerden Faiz Gelirleri
Müşterilerden Alınan Faiz Gelirleri 76.457 39.273 53.841 11.498
Toplam 76.457 39.273 53.841 11.498
İndirimler
Hizmet Gelirlerinden İndirimler
Müşterilere Komisyon İadeleri (-) (68.327) (37.747) (216.858) (68.086)
Satış Gelirleri (net) 54.910.300 23.030.624 599.433.563 317.471.648 Satışların Maliyeti (-)
Pay ve Geçici İlmühaber Alışları (-) (50.418.391) (19.134.986) (592.657.647) (317.074.535) Devlet Tahvili Alışları (-) (3.381.694) (3.381.694) (2.927.685) (421.474) Toplam (53.800.085) (22.516.680) (595.585.332) (317.496.009) BRÜT KAR /(ZARAR) 1.110.215 513.944 3.848.231 (24.361) 32.İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ
Bulunmamaktadır (31.12.2012: Bulunmamaktadır).
34
33. GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ, ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ
01.01-30.06.2013
01.04-30.06.2013
01.01-30.06.2012
01.04-30.06.2012
Pazarlama Giderleri (-) 79.711 39.508 135.395 59.732
Genel Yönetim Giderleri (-) 1.834.538 737.498 2.195.422 1.094.448
Toplam 1.914.249 777.006 2.330.817 1.154.180
Pazarlama Giderleri (-)
01.01-30.06.2013
01.04-30.06.2013
01.01-30.06.2012
01.04-30.06.2012
Pay Senedi Tahvil ve Bono Borsa Payı Giderleri 4.371 3.065 1.619 1.125
BİST Borsa Payı Gideri 34.590 19.018 46.727 23.718
Komisyon Giderleri 18.258 8.964 21.799 10.679
Vob Borsa Payı 16.472 5.602 59.172 21.554
VOB Üyelik Gider Aidatı 5.250 2.625 5.250 2.625
Diğer 770 234 828 31
Toplam 79.711 39.508 135.395 59.732
35
33. GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ, ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ (devamı)
Aidat Üyelik Giderleri 16.176 12.683 18.560 11.562
Amortisman Giderleri 29.545 14.607 29.251 14.723
Kıdem Tazminatı Gideri 27.348 - 9.396 3.158
Şüpheli Alacak Karşılık Gideri 62 - 101 101
Araştırma Giderleri 498 174 579 400
Bakım Onarım Giderleri 54.397 26.819 58.300 28.495
Banka Giderleri 2.262 661 2.311 1.143
Bilgi İşlem Giderleri 47.399 20.183 61.292 29.697
Bina Yönetim Giderleri 22.875 11.790 21.632 13.354
Danışmanlık Giderleri 101.303 45.666 118.774 104.636
Diğer 1.316 585 5.191 1.933
Haberleşme Giderleri 39.296 22.604 46.379 24.838
İtfa Payı Gideri 6.530 3.264 5.297 2.701
Kanunen Kabul Edilemeyen Giderler 179.243 3.090 8.564 5.212
Kırtasiye Giderleri 4.873 2.177 6.601 2.191
Kira Gideri 152.220 76.110 145.048 70.800
Noter Giderleri 34.145 6.030 10.778 5.304
Personel Giderleri 783.306 325.072 1.116.702 542.933
Reklam Giderleri 11.800 - 602 -
Seyahat Ve Konaklama Giderleri 3.694 1.537 8.264 2.417
Sigorta Giderleri 1.483 742 663 332
Taşıt Aracı Giderleri 32.559 16.041 41.575 20.251
Temsil Ağırlama Gideri 8.268 4.502 8.691 5.782
Vergi, Resim ve Harç Giderleri 165.688 40.582 368.962 109.188
Yemek Giderleri 9.998 4.737 11.552 6.705
Yönetim Giderleri 760 352 3.454 -
Teminat Mektubu Komisyonları 752 752 - -
Karşılık Giderleri 96.742 96.738 86.903 86.592
Toplam 1.834.538 737.498 2.195.422 1.094.448
34.ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER
Konusu Kalmayan Karşılıklar 272.837 68.337 13.530
-Diğer Gelirler 806 566 129 4.373
Toplam 273.643 68.903 13.659 4.373
36
34.ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR VE GİDERLER (devamı)
Diğer Giderler (-) 86.632 86.602 13.865 32.983
Önceki Dönem Gider ve Zararları (-) - - 580.125 580.125
Toplam 86.632 86.602 593.990 613.108
Borsa para piyasası faiz gelirleri 21.566 17.937 12.344 6.967
Vob Teminatı Nema Geliri 1.517 774 2.808 1.434
BİST Garanti Fonu Tem. Nema Geliri 396 396 -
Diğer Faiz Gelirleri 3.553 2.614 14.674 14.674
Finansal Varlık Değer Artışı 206.069 - 674.113 488.899
Temettü Gelirleri 13.770 13.770 212.885 212.885
Finansal Varlık Değer Azalışı (-) 871.231 572.983 3.104.825
-Toplam 871.231 572.983 3.104.825
Tahakkuk Etmemiş Finansman Gideri (-) 1.302 - 83.130 86
Kur Farkı Gideri (-) 12 - 7 215
Toplam 1.314 - 95.877 301
37
38.DİĞER KAPSAMLI GELİR UNSURLARININ ANALİZİ
30.06.2013 30.06.2012
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/Kayıpları 899 6.001
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları /
Kayıplarına İlişkin Vergiler (180) (1.200)
Toplam 719 4.801
Diğer kapsamlı gelirde yer alan kıdem tazminatı yükümlülüğüne ait aktüeryal kazanç (kayıp)’ ın hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Bilanço tarihindeki karşılıklar yıllık % 5 beklenen maaş artış oranı ve % 8,5 iskonto oranı varsayımına göre, yaklaşık % 3,33 gerçek iskonto oranı ve aşağıdaki emekli olma varsayımlarına göre hesaplanmıştır.
30.06.2013 31.12.2012
Yıllık iskonto oranı (%) 3,33 3,33
Emeklilik olasılığı (%) 100 100
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır.
Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 30 Haziran 2013 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanmaktadır.
39.SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER Bulunmamaktadır. (31.12.2012: Bulunmamaktadır).
40.GELİR VERGİLERİ(ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ) Cari Dönem Vergisiyle ilgili Dönen Varlıklar
30.06.2013 31.12.2012
Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar 227.932 227.399
Cari Dönem Vergisiyle ilgili Duran Varlıklar Bulunmamaktadır. (31.12.2012: Bulunmamaktadır).
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
30.06.2013 31.12.2012
Cari Dönem Vergi Yükümlülüğü -
-Eksi: Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar (227.932) (227.399)
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü (227.932) (227.399)
38
40.GELİR VERGİLERİ(ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ) (devamı)
Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 30.06.2013 tarihi itibariyle % 20’dir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Geçici vergi, devlete karşı olan herhangi bir başka mali borçlara da mahsup edilebilir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir.
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 dönemleri itibariyle, vergi öncesi kar üzerine yasal vergi uygulanarak bulunan vergi gideri ile ilişikte gelir tablosundaki toplam vergi karşılığı arasındaki mutabakat aşağıdaki gibidir:
01.01-30.06.2013 01.01-31.12.2012
Vergi Öncesi Kar / (Zarar) (1.232.024) (2.455.169)
Vergilendirilebilir Kar / (Zarar) (1.232.024) (2.455.169)
Geçerli olan Kurumlar Vergisi Oranı (% 20) 0,2 0,2
Hesaplanan Vergi 246.405 491.034
Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler (%20) (35.849) (328.433)
Diğer Düzeltmeler (%20) (285.100) (62.001)
Vergi Geliri (74.544) 100.600
39
40.GELİR VERGİLERİ(ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ)(devamı) Ertelenmiş Vergi:
Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile UFRS’ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve ertelenmiş vergi yükümlülüğünü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile UFRS’ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir.
Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20’dir (2012 :%20).
Ertelenen Vergi Varlıkları 30.06.2013 31.12.2012 30.06.2013 31.12.2012
Ertelenmiş Finansman Giderleri 1.302 10.673 260 2.135
Finansal Varlık Değer Azalışları 39.056 68.473 7.811 13.695
Önceki Dönem Finansal Varlık Değer Artışı
İptali 19.168 83.130 3.834 16.626
Şüpheli Alacak Gideri 62 150 12 30
Dava Karşılığı - 268.743 - 53.749
Kıdem Tazminatı Düzeltmesi 130.645 103.116 26.129 20.623
Diğer - 11.490 - 2.297
Toplam 190.233 545.775 38.047 109.155
Ertelenen Vergi Yükümlülükleri
Finansal Varlık Değer Artışları - (34.536) - (6.907)
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Kayıtlı Değerleri ile Vergi Matrahları
Arasındaki Fark (35.051) (36.148) (7.010) (7.230)
Önceki Dönem Finansal Varlık Değer Azalışı
İptali (53.105) - (10.620)
-Önceki Dönem Ertelenmiş Finansman Gideri
İptali (10.673) - (2.135)
-Diğer - (15.091) - (3.018)
Toplam (98.829) (85.775) (19.766) (17.155)
Ertelenen Vergi Varlığı/(Yükümlülüğü), net 91.404 460.000 18.282 92.000
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıplarından Mahsup Edilen
Tutar 922
01.01-30.06.2013 Dönemine ait ertelenmiş
vergi geliri/(gideri) (72.796)
Ertelenen Vergi Varlıkları /(Yükümlülükleri) Geçici Farklar
40 40. GELİR VERGİLERİ (devamı)
Ertelenen vergi hareket tablosu aşağıda belirtilmiştir:
Ertelenmiş Vergi (Varlığı) / Yükümlülüğü Hareketleri: 01.01-30.06.2013 01.01-30.06.2012
Dönem Başı 92.000 (8.600)
Cari Dönem Gelir Tablosuna Borç / (Alacak) Kaydı (72.796) 100.600
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları /
Kayıplarından Mahsup Edilen Tutar (922)
-Dönem Sonu 18.282 92.000
41. PAY BAŞINA KAZANÇ
Pay başına kazanç/zarar miktarı, dönem kar/zararının; sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç/zarar miktarı ise, sürdürülen faaliyetlerden dönem kar/zararının Şirket hisselerinin dönem içindeki zaman ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. Pay başına kazancın hesaplanmasında, düzeltme yapılmasını gerekli kılacak imtiyazlı hisse ve seyreltme etkisi olan potansiyel pay bulunmamaktadır.
PAY BAŞINA KAZANÇ
01.01-30.06.2013
01.04-30.06.2013
01.01-30.06.2012
01.04-30.06.2012
Net Dönem Karı / (Zararı) (1.306.568) (838.968) (1.255.308) (1.010.705)
Payların Ağırlıklı Ortalama Sayısı 10.125.000 10.125.000 10.125.000 10.125.000 Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Düşen Kar / (Zarar) (0,13) (0,08) (0,12) (0,10) 42.PAY BAZLI ÖDEMELER
Bulunmamaktadır (31.12.2012: bulunmamaktadır).
43.SİGORTA SÖZLEŞMELERİ
Bulunmamaktadır (31.12.2012: bulunmamaktadır).
44.KUR DEĞİŞİMİNİN ETKİLERİ
Bulunmamaktadır (31.12.2012: bulunmamaktadır).
45.YÜKSEK ENFLASYONLU EKONOMİDE RAPORLAMA Bulunmamaktadır (31.12.2012: bulunmamaktadır).
46.TÜREV ARAÇLAR
Bulunmamaktadır (31.12.2012: bulunmamaktadır).
41 47.FİNANSAL ARAÇLAR
NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
30.06.2013 31.12.2012
Kasa 11.175 11.011
Bankadaki Nakit 60.330 49.796
-Vadesiz Mevduat 60.330 49.796
- Vadeli Mevduat - -
Borsa Para Piyasasından Alacaklar 84.516 27.307
Toplam 156.021 88.114
30.06.2013 tarihi itibari ile Şirket banka hesapları içinde bloke mevduat bulunmamaktadır. (31.12.2012:
Bulunmamaktadır).
FİNANSAL YATIRIMLAR
Kısa Vadeli Finansal Yatırımlar 30.06.2013 31.12.2012
a) Gerçeğe Uygun Değer Farkları Kar / Zarara Yansıtılan Finansal
Yatırımlar 4.450.763 6.467.939
Toplam 4.450.763 6.467.939
30.06.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle gerçeğe uygun değer farkları gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar:
a) Gerçeğe Uygun Değer Farkları Kar / Zarara Yansıtılan Finansal
Yatırımlar 30.06.2013 31.12.2012
Borçlanma Senetleri
Devlet Tahvilleri 939.233 2.491.632
Pay Senetleri
Borsada İşlem Gören Diğer Pay Senetleri 1.857.540 3.934.405
İlişkili Taraflara Ait Borsada İşlem Gören Pay Senetleri (Not 6) 1.653.990 41.902
Toplam 4.450.763 6.467.939
Finansal yatırımlardaki risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin açıklamalar 48. notta açıklanmıştır.
Uzun Vadeli Finansal Yatırımlar
Uzun Vadeli Finansal Yatırımlar 30.06.2013 31.12.2012
Gerçeğe Uygun Değerle Değerlenen Finansal Yatırımlar 2.220.351
-Toplam 2.220.351
-FİNANSAL BORÇLAR
Bulunmamaktadır. (31.12.2012: bulunmamaktadır).
42
48. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ a) Sermaye risk yönetimi
Sermaye yönetiminde Şirket’in hedefleri, sermaye maliyetini azaltmak ve ortaklarına getiri sağlamak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek ve Şirket’in faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir.
Şirket’in sermaye yapısı borçlar ve sırasıyla nakit ve nakit benzerleri ile ödenmiş sermaye, tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları / (kayıpları) ve geçmiş yıllar kar / zararlarını içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Şirket sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler üst yönetim tarafından değerlendirilir. Üst yönetim değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısının yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri, yeni hisse ihracı yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır.
Şirket, önceki yılda olduğu gibi,sermaye yeterliliğini borç / özsermaye oranını kullanarak izlemektedir. Bu oran net borcun toplam özsermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda gösterilen ticari ve diğer borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır
30 Haziran 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle özkaynakların borçlara oranı aşağıdaki gibidir:
30.06.2013 31.12.2012
Toplam Borçlar 5.351.964 5.584.785
Eksi: Nakit ve Nakit Benzeri Değerler (156.021) (88.114)
Net Borç 5.195.943 5.496.671
Toplam Özkaynak 12.262.454 13.572.322
Borç/ Özsermaye Oranı 0,424 0,405
Şirket yönetimi, mevcut borçların yönetilebilmesi için daha yüksek tutarda karlılık ve özkaynak düzeyine ulaşmayı hedeflemektedir.
Şirket’in cari dönem sermaye risk yönetimi stratejisi, önceki döneme göre farklılık arz etmemektedir.
b) Finansal Risk Faktörleri
Şirket faaliyetleri nedeniyle piyasa riski (kur riski, gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riski), kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Şirket’in risk yönetimi programı genel olarak mali piyasalardaki belirsizliğin, Şirket finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır. Şirket, çeşitli finansal risklerden korunmak amacı ile türev ürünleri kullanmamaktadır.
b.1) Kredi riski
Kullandırılan krediler için, karşı tarafın anlaşma yükümlülüklerini yerine getirememesinden kaynaklanan bir risk mevcuttur. Bu risk önceki dönemde olduğu gibi derecelendirmeler veya belli bir kişiye kullandırılan kredinin sınırlandırılmasıyla yönetilmektedir. Kredi riski, ayrıca SPK yasal yükümlülükleri uyarınca kredi verilen müşterilerden alınan ve borsada işlem gören hisse senetlerinin teminat olarak elde tutulması suretiyle de yönetilmektedir.
30 Haziran 2013 tarihi itibariyle finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riski aşağıdaki gibidir:
43
48. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Finansal Risk Faktörleri (devamı)
b.1) Kredi Riski (devamı)
Finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riskleri:
30.06.2013
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (1)
- Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - - -
-A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal
varlıkların net defter değeri (2) 1.771.669 7.824.482 300.949 308.127 60.330 84.516 6.671.114
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi
geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal - - -
-C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri
- - -
-- Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - - -
-D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - - -
-- Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - 62 - - - -
-- Değer düşüklüğü (--) - (62) - - - -
-E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar - - -
-İlişkili Taraf
Finansal Yatırımlar İlişkili
Taraf
Diğer Taraf
Bankalardaki Mevduat
Borsa Para Piyasasından
Alacaklar Alacaklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar
300.949 308.127 60.330 84.516 Diğer Taraf
6.671.114 1.771.669 7.824.482
44
48. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Finansal Risk Faktörleri (devamı)
b.1) Kredi Riski (devamı)
31.12.2012
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (1)
- Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - - -
-A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal
varlıkların net defter değeri (2) 1.289.457 10.626.827 - 59.074 49.796 27.307 6.467.939
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi
geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal - - -
geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal - - -