Döviz Cinsi Faiz Oranı Vade 31 Aralık 2012
TL %7,85 2 Ocak -26 Mart 2013 43.850
Avro (*) %0,5 2 Ocak 2013 195
44.045
(*) Vadeli döviz tevdiat hesapları içerisinde yer alan 83 Avro (TL karşılığı 228) (31 Aralık 2012: 83 Avro (TL karşılığı 195)) tutarında bakiye üzerinde bloke bulunmaktadır.
Yukarıdaki bakiyeler içerisinde Grup’un, 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla ana hissedarı Şekerbank T.A.Ş.
nezdinde 621 TL karşılığı (31 Aralık 2012: 1.038 TL) yabancı para, 547 TL tutarında (31 Aralık 2012:
6.662 TL) Türk parası mevduat hesabı bulunmaktadır.
22 4. BANKALAR (Devamı)
Nakit ve nakit benzeri kalemleri oluşturan unsurların bilançoda kayıtlı tutarları ile nakit akış tablosundaki kayıtlı tutarları arasındaki mutabakatı aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2013 31 Aralık 2012
Vadesiz Mevduat 991 1.994
Vadeli Mevduat (1-3 ay) 628 44.045
Reeskont - (53)
Bloke mevduat (228) (195)
Nakit Akış Tablosundaki Hazır Değerler 1.391 45.791
5. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR
Grup’un satılmaya hazır finansal varlıkları, gerçeğe uygun değerinden muhasebeleştirilmektedir.
Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değeri bağımsız değerleme kuruluşu tarafından hazırlanan değerleme raporuna göre belirlenmektedir.
30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, satılmaya hazır finansal varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
İştirak
Oranı
(%) Kayıtlı Değeri
Ana Kuruluş ve Oy Kullanım 30 Eylül 31Aralık 30 Eylül 31 Aralık İştirak Ünvanı Faaliyeti Faaliyet Yeri Gücü (%) 2013 2012 2013 2012 Seltur Turistik İşl.Yat
A.Ş.(*) Turizm Bodrum 0,18 0,18 0,18 220 220
Toplam 220 220
(*) 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla, Grup, Seltur Turistik İşl. Yat. A.Ş.’ye (“Seltur”) gerçeğe uygun değerini dikkate alarak 725 TL tutarında değer düşüş karşılığı ayırmıştır (31 Aralık 2012: 580 TL).
6. İŞTİRAKLER
Grup’un aşağıdaki iştiraklerinin kayıtlı tutarlarının 1,000 Tam TL’nin altında olması nedeniyle finansal tablolarda gösterilememiştir ve finansal bilgileri sunulmamıştır.
İştirak Ünvanı İştirak Hisse Tutarı (Tam TL)
Şeker Faktoring Hizmetleri AŞ 3,20
Şeker Mortgage Finansman AŞ 1,30
Şeker Bilişim Sanayi AŞ 1,00
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarakifade edilmiştir.)
23
7. KİRALAMA İŞLEMLERİ ve TAKİPTEKİ ALACAKLAR
30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, finansal kiralama alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2013 Kısa Vadeli Uzun Vadeli Toplam
Faturalanmış Finansal Kiralama Alacakları 4.174 - 4.174
Faturalanmamış Finansal Kiralama Alacakları 143.150 166.264 309.415
Eksi: Kazanılmamış Faiz Gelirleri (20.415) (28.391) (48.806)
Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar (**) 25.304 - 25.304
Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar 14.696 - 14.696
Finansal Kiralama Gelir Reeskontları 2.696 - 2.696
Finansal Kiralama Alacakları 169.605 137.874 307.479
Takipteki Finansal Kiralama Alacakları (*) 38.429 - 38.429
Eksi: Özel Karşılıklar (*) (17.867) - (17.867)
Net Finansal Kiralama Alacakları 190.167 137.874 328.041
31 Aralık 2012 Kısa Vadeli Uzun Vadeli Toplam
Faturalanmış Finansal Kiralama Alacakları 3.435 - 3.435
Faturalanmamış Finansal Kiralama Alacakları 93.288 122.630 215.918
Eksi: Kazanılmamış Faiz Gelirleri (18.575) (17.506) (36.081)
Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar (**) 2.763 - 2.763
Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar 6.124 - 6.124
Finansal Kiralama Gelir Reeskontları 2.279 - 2.279
Finansal Kiralama Alacakları 89.314 105.124 194.438
Takipteki Finansal Kiralama Alacakları (*) 27.087 - 27.087
Eksi: Özel Karşılıklar (*) (15.067) - (15.067)
Net Finansal Kiralama Alacakları 101.334 105.124 206.458 (*) Bilançoda takipteki alacaklar kalemi içinde sınıflandırılmaktadır.
(**) Grup, yaptığı finansal kiralama sözleşmelerine istinaden yurtdışı ve yurtiçi satıcılardan makine ve teçhizat satın almaktadır. 30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, satın alınmış ve ödemesi yapılmış ancak ödeme planı kesinleşmemiş finansal kiralama konusu makine ve teçhizatların maliyet ve ek giderleri bu kalemde takip edilmektedir.
30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla finansal kiralama alacaklarının vadelerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
2013 2014 2015 2016
2017 ve
sonrası Toplam (*) Finansal kiralama alacakları (brüt) 150.020 80.097 50.323 19.012 16.833 316.285 Kazanılmamış faiz (20.415) (13.264) (9.496) (4.083) (1.548) (48.806) Finansal kiralama alacakları (net) 129.606 66.833 40.827 14.929 15.285 267.479 (*) Yapılmakta olan yatırımlar ve verilen sipariş avanslarında bekleyen tutarlar henüz ödeme planına bağlanmadığından vade dağılımına dahil edilmemiştir. Takipteki alacaklar ve özel karşılıklar ile faaliyet kiralaması alacakları da vade dağılımında bulunmamaktadır.
24
7. KİRALAMA İŞLEMLERİ ve TAKİPTEKİ ALACAKLAR (Devamı)
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla finansal kiralama alacaklarının vadelerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
2013 2014 2015 2016
2017 ve
sonrası Toplam (*) Finansal Kiralama Alacakları (brüt) 98.997 55.786 33.143 19.902 13.804 221.632 Kazanılmamış Faiz (18.575) (9.472) (4.957) (2.102) (975) (36.081) Finansal Kiralama Alacakları (net) 80.422 46.314 28.186 17.800 12.829 185.551 (*) Yapılmakta olan yatırımlar ve verilen sipariş avanslarında bekleyen tutarlar henüz ödeme planına bağlanmadığından vade dağılımına dahil edilmemiştir. Takipteki alacaklar ve özel karşılıklar ile faaliyet kiralaması alacakları da vade dağılımında bulunmamaktadır.
30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla finansal kiralama alacaklarının etkin faiz oranı aşağıdaki gibidir:
Döviz Cinsi 30 Eylül 2013 31 Aralık 2012
ABD Doları %7,26 - %10,21 %8,55 - %10,67
Avro %6,95 - %9,67 %7,62 - %10,36
TL %10,23 - %14,70 %14 - %20,46
30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Grup’un finansal kiralama alacaklarının tamamı sabit faiz oranlıdır.
30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla finansal kiralama alacaklarının ilgili döviz cinslerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
Döviz Cinsi
Anapara Döviz
Tutarı (Bin) Anapara (Net)
Kazanılmamış Faiz
Döviz Tutarı (Bin) Kazanılmamış Faiz
ABD Doları 55.930 113.773 8.853 18.009
Avro 24.181 66.459 3.441 9.457
TL 107.809 107.809 21.340 21.340
Toplam 288.041 48.806
31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla finansal kiralama alacaklarının ilgili döviz cinslerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
Döviz Cinsi
Anapara
Döviz Tutarı (Bin) Anapara (Net)
Kazanılmamış Faiz
Döviz Tutarı (Bin) Kazanılmamış Faiz
ABD Doları 44.724 79.725 9.625 17.158
Avro 22.741 53.479 3.150 7.408
TL 64.367 64.367 11.515 11.515
Toplam 197.571 36.081
KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarakifade edilmiştir.)
25
7. KİRALAMA İŞLEMLERİ ve TAKİPTEKİ ALACAKLAR (Devamı)
Grup’un tüm finansal kiralama alacaklarına ilişkin edindiği teminatların alacak tutarını aşmayan değerleri aşağıdaki gibidir:
Teminat Türü: 30 Eylül 2013 31 Aralık 2012
İpotekler 19.088 30.295
Rehinler 28.388 12.379
Teminat Mektupları 2.931 860
50.407 43.534
Raporlama dönemi sonu itibarıyla Grup’un finansal kiralama alacakları içerisinde yer alan gecikme vadesi 150 günün altında olan 4.174 TL (31 Aralık 2012: 3.435 TL) tutarındaki faturalanmış alacağın vadesi geçmiş olduğu halde bu alacakların tahsilat kalitesinde herhangi bir değişiklik olmadığı ve Grup yönetimince tahsil edilebilir olarak değerlendirildiğinden, söz konusu alacaklara karşılık ayrılmamış olup yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2013 31 Aralık 2012
30 güne kadar 1.712 1.922
30 – 60 gün arası 738 760
60 – 90 gün arası 660 422
90 – 150 gün arası 1.064 331
4.174 3.435
Yukarıda bahsi geçen alacaklara ilişkin alınan teminatların alacak tutarını aşmayan değerleri aşağıdaki gibidir.
Teminat Bilgileri: 30 Eylül 2013 31 Aralık 2012
İpotekler 12.243 14.113
Teminat Mektupları 1.670 3.598
13.913 17.711
30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla takipteki finansal kiralama alacaklarının yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2013 31 Aralık 2012
Toplam takipteki kiralama alacağı
Ayrılmış alacak karşılığı
Toplam takipteki kiralama alacağı
Ayrılmış alacak karşılığı
150 güne kadar - - - -
150 – 240 gün arası 7.817 407 4.388 549
240 – 360 gün arası 188 43 - -
360 gün üzeri 30.424 17.417 22.699 14.518
38.429 17.867 27.087 15.067
26
7. KİRALAMA İŞLEMLERİ ve TAKİPTEKİ ALACAKLAR (Devamı)
30 Eylül 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla takipteki finansal kiralama alacaklarına ilişkin alınan teminatların alacak tutarını aşmayan değerleri aşağıdaki gibidir:
Teminat Bilgileri: 30 Eylül 2013 31 Aralık 2012
İpotekler 3.172 10.995
Finansal Kiralama Konusu Ekipmanlar 25.023 14.249
28.195 25.244