Bulunmamaktadır. (30 Haziran 2020, 31 Aralık 2020-2019-2018: Bulunmamaktadır.) 22. Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler
i) Karşılıklar;
Grup’un dönem sonları itibariyle Kısa Vadeli Karşılıkları aşağıda açıklanmıştır:
30.06.2021 30.06.2020 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2018 Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar 3.750.543 3.894.874 4.997.987 3.309.671 5.378.634
Dava Karşılığı 2.635.312 2.635.312 2.635.312 2.027.451 1.705.995
Diğer Borç ve Gider Karşılıkları (*) 1.115.231 1.259.562 2.362.675 1.282.220 3.672.639 Çalış. Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa
Vadeli Karşılıklar 1.971.100 865.410 1.387.001 827.927 683.850
İzin Karşılıkları 1.971.100 865.410 1.387.001 827.927 683.850
Toplam 5.721.643 4.760.284 6.384.988 4.137.598 6.062.484
(*) Tedarikçilerden raporlama tarihi itibariyle temin edilemeyen faturalar için ayrılan karşılık tutarlarından oluşmaktadır.
39
Dönem sonları itibariyle borç karşılıklarına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Dava Karşılığı
1 Ocak İtibariyle 2.635.312 2.027.451 2.027.451 1.705.995 1.384.938
KKK/Ödeme ve Karşılık İptali -- -- -- -- (356.147)
İlave Karşılık -- 607.861 607.861 321.456 677.204
Toplam 2.635.312 2.635.312 2.635.312 2.027.451 1.705.995
İzin Karşılığı
1 Ocak İtibariyle 865.410 827.927 827.927 683.850 508.086
KKK/Ödeme ve Karşılık İptali -- -- -- -- (508.086)
İlave Karşılık 1.105.690 37.483 559.074 144.077 683.850
Toplam 1.971.100 865.410 1.387.001 827.927 683.850
Grup’un dönem sonları itibari ile Uzun Vadeli Karşılıkları aşağıdaki gibidir:
30.06.2021 30.06.2020 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2018 Çal. Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (Not.24) 4.809.371 3.724.956 4.304.046 2.994.471 1.538.636
Toplam 4.809.371 3.724.956 4.304.046 2.994.471 1.538.636
ii) Pasifte Yer Almayan Taahhütler, İpotek ve Teminatlar;
30.06.2021 30.06.2020 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2018
Cinsi DÖVİZ TL DÖVİZ TL DÖVİZ TL DÖVİZ TL DÖVİZ TL
Dönem sonları itibariyle Grup’un teminat/rehin/ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
30.06.2021 30.06.2020 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2018
Grup tarafından verilen Teminat Rehin İpotek(TRİ)'ler
A. Kendi tüzel kişiliği adına verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı 51.713.778 33.564.219 59.816.507 18.276.881 16.069.090 Teminat mektupları 19.550.410 18.105.817 18.105.817 14.766.191 12.558.400
İpotek (Not 17) 32.163.368 15.458.402 41.710.690 3.510.690 3.510.690
B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine
Verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı -- - - - 497.042
C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3.
Kişilerin
Borcunu temin amacıyla verilmiş olan TRI’lerin toplam tutarı --
D. Diğer verilen TRİ' lerin toplam tutarı -- -- -- -- --
i. Ana ortak lehine verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı -- -- -- -- --
ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer Şirket Şirketleri
lehine verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı -- -- -- -- --
iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine verilmiş
olan TRİ -- -- -- -- --
Toplam 51.713.778 33.564.219 59.816.507 18.276.881 16.566.132
40
iii) Aktif Değerlerin Toplam Sigorta Tutarı
Aktif değerler üzerindeki toplam sigorta tutarı 227.723.268 TL’dir.
23. Taahhütler
Bulunmamaktadır. (30 Haziran 2020, 31 Aralık 2020-2019-2018: Bulunmamaktadır.)
24. Çalışanlara Sağlanan Faydalar
Uzun Vadeli 30.06.2021 30.06.2020 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2018 Kıdem Tazminatı Karşılığı 4.809.371 3.724.956 4.304.046 2.994.471 1.538.636
Toplam 4.809.371 3.724.956 4.304.046 2.994.471 1.538.636
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup’un çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğünün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. UMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), Grup’un yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan mevzuat gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. 30 Haziran 2021 tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, aylık 7.638,96 TL (31 Aralık 2020: 7.638,96 TL, 31 Aralık 2019: 6.730,15 TL, 31 Aralık 2018:6.017,60 TL) tavanına tabidir.
Yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir.Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Dönem sonları itibariyle, ekli konsolide finansal tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. % 6,14 enflasyon oranı (31 Aralık 2020: % 6,14, 31 Aralık 2019: %5,40, 31 Aralık 2018:%13) ve % 10,85 faiz oranı (31 Aralık 2020: % 10,85 31 Aralık 2019: % 10,85, 31 Aralık 2018:% 18,50) varsayımına göre, % 4,44 reel iskonto oranı ile hesaplanmıştır (31 Aralık 2020: % 4,44 31 Aralık 2019: % 5,17, 31 Aralık 2018: % 4,87).
Kıdem tazminatıyla ilgili meydana gelen aktüeryal kayıp haricindeki toplam maliyetler 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide kar veya zarar tablosuna dahil edilmiştir. 2.7 numaralı dipnotta belirtildiği üzere aktüeryal kayıp, dönem sonları itibari ile diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılmıştır.
1 Ocak itibariyle 4.304.046 2.994.471 2.994.471 1.538.636 1.269.929
Cari hizmet maliyeti 669.915 492.194 970.349 1.389.341 404.560
Faiz Maliyeti 279.964 104.994 308.808 146.454 144.815
Aktüeryal Kazanç ve Kayıp 189.640 80.550 236.913 162.276 198.321
Ödeme/Faydaların Kısılması/İşten Çıkarılma
Dolayısıyla Oluşan Kayıp 267.243 121.067 356.081 412.674 151.110
Dönem İçi Ödeme (-) (901.437) (68.320) (562.576) (654.910) (630.099)
Kapanış Bakiyesi 4.809.371 3.724.956 4.304.046 2.994.471 1.538.636 25. Cari Dönem Vergisi ile İlgili Varlıklar ve Borçlar
Grup’un dönem sonları itibariyle Cari Dönem Vergisi ile İlgili Varlıkları aşağıda açıklanmıştır.
Hesap Adı 30.06.2021 30.06.2020 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2018
Peşin Ödenen Vergiler 39.997 36.737 28.538 22.074 106.227
Toplam 39.997 36.737 28.538 22.074 106.227
Grup’un dönem sonları itibariyle Cari Dönem Vergisi ile İlgili Borçları bulunmamaktadır.
41
26. Diğer Varlık Ve Yükümlülükler
Grup’un dönem sonları itibariyle Diğer Dönen Varlıkları aşağıda açıklanmıştır:
Hesap Adı 30.06.2021 30.06.2020 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2018
Devreden KDV 4.415.699 112.436 2.521.065 160.508 74.951
İş Avansları 1.054.398 450.411 392.996 377.353 291.052
Personel Avansları 138.932 451.287 358.930 419.580 385.166
Diğer 306.060 698.505 298.283 197.809 366
Şüpheli Diğer Varlık Karşılıkları (-) (288.092) (288.092) (288.092) (288.092) (291.963)
Toplam 5.626.997 1.424.547 3.283.182 867.158 459.572
Şüpheli diğer varlık karşılığındaki hareketler:
Dönem sonu bakiyesi 288.092 288.092 288.092 288.092 291.963
Grup’un dönem sonları itibariyle Diğer Duran Varlıkları bulunmamaktadır.
Grup’un dönem sonları itibariyle Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükleri bulunmamaktadır.
Grup’un dönem sonları itibariyle Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükleri bulunmamaktadır.
27. Özkaynaklar
i) Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Kontrol Gücü Olmayan Paylar 30.06.2021 30.06.2020 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2018
Dönem Başı 178.129 77.738 77.738 34.809 29.665
Diğer Kapsamlı Gelirden Paylar (26.342) (10.356) 73.446 -- --
Net Dönem Karı / (Zararı) 5.742 14.675 26.945 42.929 5.144
Dönem Sonu 157.529 82.057 178.129 77.738 34.809
ii) Sermaye / Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi
Şirket’in dönem sonları itibariyle sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
30.06.2021 30.06.2020 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2018
Pay Sahibi Tutar Oranı
Firmanın karşılıklı sermaye düzeltmesine tabi olacak iştiraki bulunmaması sebebiyle dönem sonu itibariyle sermaye/karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi bulunmamaktadır.
Gür-Sel Turizm Taşımacılık Ve Servis Ticaret Anonim Şirketi 18 Haziran 2021 tarihli Genel Kurul Kararı ile 21 Haziran 2021 tarih 9259 sayı ile tasdikli ticaret sicil gazetesinde de belirtiği üzere sermaye artırımı yaparak mevcut sermayesini 87.000.000 TL’ye yükseltmiştir.
42
Grup’un sermayesini temsil eden pay adedi ile Ağırlıklı Ortalama Pay Adedi aşağıda gösterilen şekilde belirlenmiştir.
Ana Sözleşmeye Göre 30.06.2021 30.06.2020 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2018
Pay Adedi 870.000 100.000 300.000 100.000 100.000
Her Payın Nominal Tutarı (TL) 100 100 100 100 100
Toplam Nominal Tutar (TL) 87.000.000 10.000.000 30.000.000 10.000.000 10.000.000 Ağırlıklı Ortalama Pay Adedi 315.746 100.000 300.000 100.000 100.000 iii) Sermaye Yedekleri
Bulunmamaktadır.
iv) Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler, yasal yedeklerden oluşmaktadır.
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, Şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni net kârın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan kârın
%10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Hesap Adı 30.06.2021 30.06.2020 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2018
Yasal Yedekler 3.413.248 994.070 1.669.952 994.070 994.070
Toplam 3.413.248 994.070 1.669.952 994.070 994.070
v) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya (Giderler)
30 Haziran 2021 itibariyle hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Hesap Adı 31.12.2020 İlave Çıkış 30.06.2021
Maddi Duran Varlık 54.053.733 -- (8.568.078) 45.485.655
Maddi Olmayan Duran Varlık 5.139.731 -- -- 5.139.731
Tanımlanmış Fayda Planları (704.678) -- 699.188 (5.490)
Toplam 58.488.786 -- (7.868.890) 50.619.896
30 Haziran 2020 itibariyle hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Hesap Adı 31.12.2019 İlave Çıkış 30.06.2020
Tanımlanmış Fayda Planları (704.678) -- 189.257 (515.421)
Toplam (704.678) -- 189.257 (515.421)
31 Aralık 2020 itibariyle hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Hesap Adı 31.12.2019 İlave Çıkış 31.12.2020
Maddi Duran Varlık -- 54.053.733 -- 54.053.733
Maddi Olmayan Duran Varlık -- 5.139.731 -- 5.139.731
Tanımlanmış Fayda Planları (522.967) (181.711) -- (704.678)
Toplam (522.967) 59.011.753 -- 58.488.786
43
31 Aralık 2019 itibariyle hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Hesap Adı 31.12.2018 İlave Çıkış 31.12.2019
Tanımlanmış Fayda Planları (389.632) (133.335) -- (522.967)
Toplam (389.632) (133.335) -- (522.967)
31 Aralık 2018 itibariyle hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Hesap Adı 31.12.2017 İlave Çıkış 31.12.2018
Tanımlanmış Fayda Planları (230.541) (159.091) -- (389.632)
Toplam (230.541) (159.091) -- (389.632)
vi) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya (Giderler) Bulunmamaktadır. (30 Haziran 2020, 31 Aralık 2020-2019-2018: Bulunmamaktadır.)
vii) Geçmiş Yıl Kâr/Zararları
Geçmiş Yıl Kâr/Zararları, Olağanüstü Yedekler, Yedeklere İlişkin Enflasyon Farkları ve Diğer Geçmiş Yıl Kar/Zararlarından oluşmaktadır.
Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak, özsermaye enflasyon düzeltme farkları, nakit kar dağıtımında kullanılması, durumunda kurumlar vergisine tabidir.
Grup’un dönem sonları itibariyle geçmiş yıl kar / zararlarının detayı aşağıdaki gibidir:
Hesap Adı 30.06.2021 30.06.2021 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2018
Olağanüstü Yedekler 24.348 12.459.969 5.301.723 12.459.966 12.459.967
Diğer Geçmiş Yıl Karları/(Zararları) 45.562.138 31.023.721 17.506.085 4.714.371 11.658.114
Toplam 45.586.486 43.483.690 22.807.808 17.174.337 24.118.081
Grup’un dönem sonları itibariyle Özkaynak kalemleri aşağıda açıklanmıştır.
Hesap Adı 30.06.2021 30.06.2020 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2018
Sermaye 87.000.000 10.000.000 30.000.000 10.000.000 10.000.000 Ortak kontrole tabi teşebbüs veya işletmeleri içeren
birleşmelerin etkisi (*) (74.642.043) 357.957 357.957 357.957 357.957
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler 50.619.896 (515.421) 58.488.786 (522.967) (389.632)
Kârdan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 3.413.248 994.070 1.669.952 994.070 994.070
Geçmiş Yıl Karları/(Zararları) 45.586.486 43.483.690 22.807.808 17.174.337 24.118.081
Net Dönem Karı/(Zararı) 26.510.635 22.116.134 54.333.698 26.309.353 (6.943.744)
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Toplamı 138.488.222 76.436.431 167.658.201 54.312.750 28.136.732
Kontrol Gücü Olmayan Paylar 157.529 82.057 178.129 77.738 34.809
Toplam Özkaynaklar 138.645.751 76.518.488 167.836.330 54.390.488 28.171.541
*Grup 21 Haziran 2021 tarihinde Gürsel Taşımacılık’ın sermayesinin %100’ünü satın almıştır. Bu satınalma işlemi
“Ortak kontrol altındaki işletme birleşmesi” olarak değerlendirilmiş ve satınalma bedeli ile satınalma tarihindeki net özkaynaklar arasındaki fark özkaynaklar altında “Ortak kontrole tabi teşebbüs veya işletmeleri içeren birleşmelerin etkisi” altında sınıflandırılmıştır.
44
28. Hasılat ve Satışların Maliyeti
Grup’un dönem sonları itibariyle Hasılat ve Satışların Maliyeti aşağıda açıklanmıştır:
Hesap Adı Yurtiçi Satışlar 224.383.774 201.796.613 449.751.874 410.863.464 320.803.035
Diğer Gelirler 2.295.387 2.469.542 6.628.349 7.500.325 5.591.654
Satıştan İadeler (-) (883.116) (425.652) (11.720.643) (445.854) (400.384)
Satış İskontoları (-) (52.214) (68.996) (134.575) (99.219) (42.107)
Hasılat 225.743.831 203.771.507 444.525.005 417.818.716 325.952.198 Satışların Maliyeti (-) (184.000.896) (169.144.309) (371.834.733) (380.052.355) (299.981.891) Ticari Faal. Brüt Kâr / (Zarar) 41.742.935 34.627.198 72.690.272 37.766.361 25.970.307 29. Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri, Genel Yönetim Giderleri
Grup’un dönem sonları itibariyle Faaliyet Giderleri aşağıda açıklanmıştır:
Hesap Adı Pazarlama Satış ve Dağ. Gid. (-) (225.701) (224.403) (381.292) (1.183.448) (1.032.732) Genel Yönetim Giderleri (-) (7.305.072) (5.033.462) (10.299.797) (10.725.013) (7.465.510) Toplam Faaliyet Giderleri (-) (7.530.773) (5.257.865) (10.681.089) (11.908.461) (8.498.242) 30. Niteliklerine Göre Giderler
Grup’un dönem sonları itibariyle Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri aşağıda açıklanmıştır:
Hesap Adı Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-)
Personel Giderleri (161.998) (180.165) (285.944) (416.757) (468.329)
Seyahat Giderleri (8.347) (11.357) (18.599) (20.473) (74.572)
Vergi Resim Harç Giderleri (47.553) (25.013) (40.660) (556.541) (278.867)
Diğer Giderler (7.803) (7.868) (36.089) (189.677) (210.964)
Toplam (225.701) (224.403) (381.292) (1.183.448) (1.032.732) Grup’un dönem sonları itibariyle Genel Yönetim Giderleri aşağıda açıklanmıştır:
Hesap Adı
Personel Giderleri (2.654.821) (1.666.726) (3.082.803) (3.884.240) (3.225.330) Amortisman Ve Tükenme Payları (1.376.701) (741.711) (1.290.796) (1.122.291) (1.162.024) İlan Reklam ve Tanıtım Giderleri -- (2.374) (33.964) (144.667) (152.126) Dışarıdan Sağlanan Fayda ve Hizmetler (664.044) (1.554.782) (587.852) (373.057) (174.268) Elektrik Su Doğalgaz Gideri (1.276) (72.992) (157.304) (139.695) (126.958)
Temsil ve Ağırlama Giderleri -- -- (1.679) (1.984) (1.379)
Seyahat ve Konaklama Giderleri (2.739) (1.221) (46.782) (333.495) (43.075)
Kira Gideri (83.157) (30.704) (65.233) (45.750) (379.712)
Haberleşme Giderleri (17.815) (39.619) (93.275) (95.074) (90.351)
Kıdem Tazminatı Gideri (157.602) (27.147) (77.733) (49.260) (118.021)
Vergi Resim Harç Giderleri (253.569) (23.228) (448.128) (166.436) (190.755) Eğitim ve Danışmanlık Giderleri (8.846) (12.497) (25.022) (72.510) (30.515) Müşavirlik ve Hukuk Giderleri (536.610) (309.666) (1.024.578) (593.311) (493.857)
Sigortalama Giderleri (17.493) (23.005) (79.099) (82.515) (149.563)
Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler (36.701) (22.924) (59.779) (37.748) (57.479)
Bakım Onarım Gideri (42.580) (57.346) (116.801) (346.333) (173.898)
Akaryakıt Gideri (27.814) (51.284) (115.836) (179.156) (104.201)
Komisyon Hizmet Bedeli (867.019) -- (1.713.114) (1.462.676) --
Diğer (556.285) (396.236) (1.280.019) (1.594.815) (791.998)
Toplam (7.305.072) (5.033.462) (10.299.797) (10.725.013) (7.465.510)
45
Grup’un dönem sonları itibariyle Satışların Maliyetleri aşağıda açıklanmıştır:
Hesap Adı Hizmet ve Yakıt Giderleri (157.473.643) (152.288.531) (339.473.010) (350.261.086) (274.697.623) Personel Giderleri (18.904.403) (13.879.349) (26.717.203) (26.267.458) (22.293.286) Amortisman Ve Tükenme Payları (7.160.152) (2.976.429) (5.644.520) (3.523.811) (2.990.982) Toplam (183.538.198) (169.144.309) (371.834.733) (380.052.355) (299.981.891) Amortisman giderleri ve itfa paylarının konsolide kar veya zarar tablosu hesaplarına kaydedildiği tutarlar aşağıdaki gibidir: Satışların Maliyeti (7.622.850) (2.976.429) (5.644.520) (3.523.811) (2.990.982) Genel Yönetim Giderleri (1.376.701) (741.711) (1.290.796) (1.122.291) (1.162.024) Toplam (8.999.551) (3.718.140) (6.935.316) (4.646.102) (4.153.006) Personel giderlerinin konsolide kar veya zarar tablosu hesaplarına kaydedildiği tutarlar aşağıda belirtilmiştir:
Hesap Adı Satışların Maliyeti (18.904.403) (13.879.349) (26.717.203) (26.267.458) (22.293.286) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (161.998) (180.165) (285.944) (416.757) (468.329) Genel Yönetim Giderleri (2.654.821) (1.666.726) (3.082.803) (3.884.240) (3.225.330) Toplam (21.721.222) (15.726.240) (30.085.950) (30.568.455) (25.986.945)
31. Esas Faaliyetlerden Diğer Gelir / Diğer Giderler
Grup’un dönem sonları itibariyle Esas Faaliyetlerden Diğer Gelir ve Diğer Giderleri aşağıda açıklanmıştır:
Hesap Adı Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 9.044.276 4.783.182 23.430.857 18.052.228 21.161.041 Konusu Kalmayan Karş (Şüpheli Alacak Karşılığı) 113.425 219.997 665.142 232.565 138.410
Kira Gelirleri 137.651 206.570 302.165 450.055 346.699
Müşteri Aidiyetinin Sağlanması Geliri(banka maaş
müşterisi olunduğu için) 1.271.186 695.747 1.927.773 1.929.174 1.566.366
Satışlardan Elimine Edilen Faiz 2.017.138 516.478 10.713.630 6.439.205 12.399.128
Cari Dönem Reeskont Geliri 2.072.877 999.369 1.558.939 789.342 1.880.954
Kur Farkı Gelirleri 189.906 207.606 558.264 -- --
Önceki Dönem Reeskont İptali 1.644.476 962.150 962.150 2.802.577 1.929.470
Teşvik Gelirleri 1.369.234 812.378 1.630.479 1.277.795 1.197.424
Diğer Gelirler ve Karlar 228.383 162.887 5.112.315 4.131.515 1.702.590
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) (9.874.385) (7.597.429) (23.497.543) (15.773.849) (32.149.179) Şüpheli Alacak Karşılık Giderleri (2.104.104) (555.676) (1.020.005) (1.240.371) (3.113.531)
Dava Karşılık Giderleri (67.517) (214.371) (607.861) (321.456) (321.057)
Kıdem Tazminatı Karşılık Gideri (562.192) (718.324) (39.598) (24.562) (3.350)
Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler (1.217.373) (914.372) (7.775.593) (3.664.588) (254.320)
İzin Karşılığı (563.901) (37.483) (559.074) (144.077) (177.031)
Alışlardan Elimine Edilen Faiz (1.983.494) (2.881.642) (9.636.662) (5.609.333) (11.271.149) Cari Dönem Reeskont Gideri (1.816.865) (1.061.322) (1.644.476) (962.150) (2.802.577) Önceki Dönem Reeskont İptali (1.558.939) (789.342) (789.342) (1.880.954) (1.296.965)
Kur Farkı Giderleri -- -- -- (406.619) (294.146)
Ortak Cari Gideri -- -- -- -- (5.867.824)
Vergi/SGK Gecikme Zammı -- -- -- (897.628) (6.264.652)
Diğer Giderler -- (424.897) (1.424.932) (622.111) (482.577)
Diğer Gelir / (Giderler) (Net) (830.109) (2.814.247) (66.686) 2.278.379 (10.988.138)
46
32. Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler / Giderler
Grup’un dönem sonları itibariyle Yatırım Faaliyetlerinden Gelirleri/ Giderleri aşağıda açıklanmıştır:
Hesap Adı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık Satış Karı 4.125.000 1.557.878 4.852.447 8.657.199 354.411 Toplam Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 4.125.000 1.557.878 6.865.947 8.657.199 663.411
Hesap Adı
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık Satış
Zararı (3.205.566) -- -- -- (1.357.414)
Toplam Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (3.205.566) -- -- (1.588.100) (1.357.414)
33. Finansman Gelirleri/Giderleri
Grup’un dönem sonları itibariyle Finansman Gelirleri/Giderleri aşağıda açıklanmıştır:
Hesap Adı
Faiz Gelirleri 1.639.361 1.783.862 3.750.525 2.700.409 1.870.009
Kur Farkı Gelirleri -- -- -- -- 10.832
Toplam Finansman Gelirleri 1.639.361 1.783.862 3.750.525 2.700.409 1.880.841
Hesap Adı Faiz Giderleri (-) (6.536.704) (3.501.676) (6.355.150) (8.431.120) (11.881.978) Teminat Mektubu Giderleri (-) (254.531) (145.698) (348.588) (342.333) (157.702)
Diğer (69.442) (41.159) (162.117) (97.880) (46.346)
Toplam Finansman Giderleri (6.860.677) (3.688.533) (6.865.855) (8.871.333) (12.086.026) 34. Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler
Bulunmamaktadır. (30 Haziran 2020, 31 Aralık 2020-2019-2018: Bulunmamaktadır.)
35. Gelir Vergileri
Grup’un vergi gideri (veya geliri) cari dönem kurumlar vergisi gideri ile ertelenmiş vergi giderinden (veya geliri) oluşmaktadır. Cari Dönem Yasal Vergi Karşılığı (-) (8.638.073) (5.487.599) (12.527.402) (7.117.435) (1.061.826) Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) 4.216.098 (73.266) (1.965.672) 58.363 (1.461.513) Toplam Vergi Gelir / (Gideri) (4.421.975) (5.560.865) (14.493.074) (7.059.072) (2.523.339)
47
i) Cari Dönem Yasal Vergi Karşılığı
Türkiye’deki geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanıp tahakkuk ettirilmektedir. Buna uygun olarak Grup’un 30.06.2021 dönemi kazançlarının geçici vergi döneminde vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden %22 oranında geçici vergi hesaplanmıştır.
Hesap Adı 30.06.2021 30.06.2020 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2018
Vergi Karşılığı 8.638.073 5.487.599 12.527.402 7.117.435 1.061.826
Peşin Ödenen Vergiler (3.319.452) (3.551.853) (6.889.291) (4.572.669) (229.271) Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 5.318.621 1.935.746 5.638.111 2.544.766 832.555 Türk Vergi Hukukuna göre, zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 20. maddesi uyarınca, Kurumlar Vergisi; mükellefin beyanı üzerine tarh olunur.
Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 30 Nisan tarihine kadar vergi beyannamelerini hazırlamaktadır.
Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilirler.
Geçerli Olan Kurumlar Vergisi Oranları:
Türkiye’de uygulanan Kurumlar Vergisi oranı %20’dir. Ancak, 5 Aralık 2017 tarihli ve 30261 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 7061 Sayılı Bazı Vergi Kanunları ile Diğer Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun’un 91 inci maddesi ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununa eklenen Geçici 10 uncu madde ile Kurumlar Vergisi oranı 2018, 2019 ve 2020 yılı vergilendirme dönemlerine (özel hesap dönemi tayin edilen kurumlar için ilgili yıl içinde başlayan hesap dönemlerine) ait kurum kazançları için Kurumlar Vergisi oranı
%22 olarak uygulanacaktır. Bu değişiklik 1 Ocak 2018 tarihinde başlayan dönemlerinin vergilendirilmesinde geçerli olacaktır.
Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
48
Gelir Vergisi Stopajı:
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tüm mükellef kurumlara ve yabancı Şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. 23 Temmuz 2006 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanan 2006/10731 Sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile Gelir vergisi stopaj oranı %10’ dan %15’ e çıkarılmıştır. 12.01.2009 Tarihli 2009-14592 Sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile % 15 oranının uygulanmasının devamına karar verilmiştir.
ii) Ertelenmiş Vergi:
Grup’un vergiye esas yasal finansal tabloları ile KGK Muhasebe Standartları’na göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi aktifi ve pasifini muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile KGK Muhasebe Standartlarına göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aşağıda açıklanmaktadır.
Zamanlama farklılıkları, muhasebe ve vergi amaçlı kaydedilen gelir ve giderlerin yıllar arasında meydana gelen farklarından kaynaklanmaktadır. Zamanlama farklılıkları, maddi duran varlıklar (arsa ve arazi hariç), maddi olmayan duran varlıklar, stokların ve peşin ödenen giderlerin yeniden değerlenmesi ile alacakların ve borçların reeskontu, kıdem tazminatı karşılığı, geçmiş yıl zararları v.b. üzerinden hesaplanmaktadır. Her bilanço döneminde Grup, ertelenmiş vergi alacaklarını gözden geçirmekte ve ileriki yıllarda vergilendirilebilir gelirlerden düşülemeyeceği tespit edilen ertelenmiş vergi alacaklarını geri çekmektedir. Ertelenmiş vergi hesabında kurumlar vergisi oranı baz alınmaktadır.
22 Nisan 2021 tarihli ve 31462 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 7316 Sayılı Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun’un 11 inci maddesi ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununa eklenen Geçici 13 üncü madde ile Kurumlar Vergisi oranı 2021 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %25, 2022 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %23 olarak uygulanacaktır. Bu değişiklik 1 Temmuz 2021 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak üzere 1 Ocak 2021 tarihinden itibaren başlayan dönemlere ait kurum kazançlarının vergilendirilmesinde geçerli olacaktır. Vergi oranı değişikliğinin 22 Nisan 2021 itibariyle yürürlüğe girmesi nedeniyle 30 Haziran 2021 tarihli finansal tablolarda cari dönem vergisi için vergi oranı %22 ve ertelenmiş vergi hesaplamalarında geçici farkların etkileri dikkate alınarak her bir geçici farka neden olan ertelenmiş vergiyi oluşturan kalemler kendi içerisinde değerlendirilmiş ve ertelenmiş vergi oranı geçici farkların sona erme dönemleri tahmin edilerek düzeltme kalemi bazında %25,%23 ve %20 olarak kullanılmıştır.
49
Yıllar İtibariyle Birikmiş Geçici
Farklar
Yıllar İtibariyle Birikmiş Ertelenmiş Vergi Varlığı / (Yükümlülüğü)
Hesap Adı 30.06.2021 30.06.2020 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2018 30.06.2021 30.06.2020 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2018
Reeskont Gideri 1.893.037 1.060.489 1.644.476 962.150 2.802.577 473.259 224.582 411.119 211.673 616.567 Prekont 1.489.026 646.205 1.558.681 789.342 1.880.954 (372.199) (141.993) (389.670) (173.655) (413.810) Sabit Kıymetler 43.455.220 32.112.361 37.537.365 21.071.692 15.619.710 (8.715.797) (6.428.653) (7.507.473) (4.214.338) (3.123.942) Yatırım Am. Gay. Değer
Artışı 23.178.096 21.469.940 23.921.747 21.908.247 23.496.345 (2.317.810) (2.135.528) (2.466.540) (2.223.190) (2.340.000) Taşıtlar Değer Artış Fonu 54.537.234 6.690.533 66.855.891 -- -- (10.907.447) 1.338.107 (13.371.178) -- --
Binalar Değer Artış Fonu -- -- 6.424.664 -- -- -- -- (642.466) -- --
Kredi Faiz Karşılığı 556.857 1.702.406 935.082 1.702.406 523.695 139.214 374.529 (233.771) 374.529 115.213 Şüpheli Alacak Karşılığı 9.392.836 2.153.785 6.716.689 1.570.280 1.302.813 1.907.169 473.833 1.343.338 345.462 286.619 Dava Karşılığı 2.635.312 2.027.451 2.635.312 2.027.451 1.705.995 527.062 446.039 527.062 446.039 375.319 İzin Karşılığı 1.971.100 865.410 1.387.001 827.927 683.850 492.258 189.473 346.750 181.803 150.447 Kıdem Tazminatı Karşılığı 5.548.093 3.567.178 4.268.491 2.974.909 1.433.648 1.116.445 713.699 853.698 594.982 286.730 Satış Vaadi -- 8.173.021 2.177.002 5.231.762 7.483.137 -- (1.798.065) (435.400) (1.150.988) (1.646.290) Dönem Başı Ertelenmiş Vergi Varlığı/ (Yük.) (21.525.804) (5.591.915) (5.591.915) (5.683.611) (4.261.871) Ertelenmiş Vergi Geliri/ (Gideri) 4.216.097 (73.266) (1.965.672) 58.362 (1.461.513)
Maddi Duran Varlık Değer Artış fonu -- -- (14.018.187) -- --
Aktüeryal Kazanç ve Kayıp Etkisi (196.970) (1.887) 49.970 33.334 39.773
Dönem Sonu Ertelenmiş Vergi Varlığı / (Yük.) (Net) (17.506.677) (5.667.068) (21.525.804) (5.591.915) (5.683.611)
36. Pay Başına Kazanç / Kayıp
Pay başına kâr/zarar miktarı, net dönem kâr/zararının Grup paylarının yıl içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. Pay Başına Kazanç / Kayıp hesaplaması aşağıdaki gibidir.
01.01.2021 Net Dönem Karı / (Zararı) 26.490.035 22.120.453 54.360.643 26.352.283 (6.938.600)
Ağırlıklı Ortalama Pay Adedi 315.476 100.000 300.000 100.000 100.000
Pay Başına Düşen Kazanç / (Kayıp) 84 221 181 264 (69)
50
37. İlişkili Taraf Açıklamaları
İlişkili taraf işlemleri aşağıda açıklanmış olup işlemler teminatsız olarak gerçekleştirilmektedir.
a) İlişkili Taraflarla Borç ve Alacak bakiyeleri:
Alacaklar Borçlar
Toplam 7.436.938 5.197.223 22.877 8.544.857
Alacaklar Borçlar
51
Efe Tur Taş.Petr.Oto.Yed.Parça Tur.San A.Ş. 202.545 7.427.313 -- --
Mobisis Telekominikasyon Hizm.A.Ş. 23.961 -- -- --
b) İlişkili Taraflardan Alımlar ve İlişkili Taraflara Satışlar:
30.06.2021
İlişkili Taraflar Kira Geliri
Kur - Vade
Farkı Geliri Diğer Satışları Toplam
Senol Turızm Tas. Ve Tıc. A.S. 3.149 -- 5.300.000 5.303.149
52
30.06.2020
İlişkili Taraflar Kira Geliri
Kur - Vade
Farkı Geliri Diğer Satışları Toplam
Senol Turızm Tas. Ve Tıc. A.S. 3.441 -- -- 3.441
İlişkili Taraflar Kira Geliri
Kur - Vade
Farkı Geliri Diğer Satışları Toplam
Senol Turızm Tas. Ve Tıc. A.S. 5.811 -- -- 5.811
Bırant Tas. Turızm Tıc.Ltd. Stı. 3.000 -- -- 3.000
Efe Tur Oto Yedek Parça -- 1.350.041 303.915 1.653.956
Şahıs Ortaklar -- 1.682.605 -- 1.682.605
Toplam 8.811 3.032.646 303.915 3.345.372
İlişkili Taraflar
İlişkili Taraflar Kira Geliri
Kur - Vade
Farkı Geliri Diğer Satışları Toplam
Senol Turızm Tas. Ve Tıc. A.S. 17.832 -- 5.525 23.357
Bırant Tas. Turızm Tıc.Ltd. Stı. 3.000 -- -- 3.000
Mobısıs Iletısım Mühendıslık 35.710 13.623 32.934 82.267
Aksel Ulasım Yatırım Tic. A.Ş. 65.000 -- 141.507 206.507
Efe Tur Oto Yedek Parça -- 1.529.795 342.080 1.871.875
Şahıs Ortaklar -- 566.626 -- 566.626
Toplam 121.542 2.110.044 522.046 2.753.632
İlişkili Taraflar
Mobısıs Iletısım Mühendıslık 538.860 4.500 -- 800.151 1.343.511
Aksel Ulasım Yatırım Tic. A.Ş. -- -- -- 1.532.047 1.532.047
Efe Tur Oto Yedek Parça -- 115.817 -- 243.426 359.243
Toplam 538.860 120.317 -- 2.585.180 3.244.357
53
31.12.2018
İlişkili Taraflar
Mal ve Hizmet
Satışları Kira Geliri Kur - Vade
Farkı Geliri Diğer
Satışları Toplam
Senol Turızm Tas. Ve Tıc. A.S. -- 4.942 -- 115.806 120.748
Bırant Tas. Turızm Tıc. Ltd. Stı. -- 3.000 -- - 3.000
Mobısıs Iletısım Mühendıslık 408.554 -- -- 883.935 1.292.489
Aksel Ulasım Yatırım Tic.A.Ş. -- 3.000 -- - 3.000
Efe Tur Tas.Petr.Oto.Yedekparça -- -- 426.738 69.597 496.335
Toplam 408.554 10.942 426.738 1.069.338 1.915.572
İlişkili Taraflar
Mal ve Hizmet
Alımları Kira Gider
Kur - Vade
Farkı Gideri Diğer
Alımlar Toplam
Senol Turızm Tas. Ve Tıc. A.S. -- -- -- 115.806 115.806
Mobısıs Iletısım Mühendıslık
Elekt.Bılg.San.Ve Tıc.A.S. 103.495 -- -- 97.615 201.110
Efe Tur Tas.Petr.Oto.Yedekparça -- -- -- 73.990 73.990
Toplam 103.495 -- -- 287.411 390.906
c) Çalışanlara Sağlanan Kısa Vadeli Faydalar;
Hesap Adı
01.01.2021 30.06.2021
01.01.2020 30.06.2020
01.01.2020 31.12.2020
01.01.2019 31.12.2019
01.01.2018 31.12.2018 Üst düzey yöneticilere sağlanan fayda ve ücretler 425.361 349.227 784.779 973.161 811.941
Toplam 425.361 349.227 784.779 973.161 811.941
Üst yönetime sağlanan faydaların tamamı ücret giderlerinden oluşmaktadır. Üst yöneticiler Yönetim Kurulu Üyeleri, Genel Müdür ve Genel Müdür Yardımcılarını kapsamaktadır.
54
38. Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği Ve Düzeyi a) Sermaye risk yönetimi
Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir.
Grup’un sermaye yapısı 8. notta açıklanan kredileri de içeren borçlar, 6. notta açıklanan nakit ve nakit benzerleri ve sırasıyla 27. notta açıklanan çıkarılmış sermaye, sermaye yedekleri, kar yedekleri ve geçmiş yıl karlarını da içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Grup’un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler üst yönetim tarafından değerlendirilir. Üst yönetim değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri, yeni pay ihracı yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır.
Grup sermayeyi borç/toplam sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda gösterildiği gibi kredileri, finansal kiralama ve ticari borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, bilançoda gösterildiği gibi öz sermaye ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.
Dönemler itibariyle net borç/toplam sermaye oranı aşağıdaki gibidir:
30.06.2021 30.06.2020 31.12.2020 31.12.2019 31.12.2018
Toplam Borçlar 213.848.533 164.037.730 183.880.133 180.853.332 162.833.255 Eksi: Hazır Değerler (8.611.382) (24.915.205) (18.198.343) (29.394.955) (18.644.730)
Net Borç 205.237.151 139.122.524 165.681.790 151.458.377 144.188.525
Toplam Özsermaye 138.645.751 76.518.485 167.836.331 54.390.489 28.171.541 Toplam Sermaye 343.882.902 215.641.009 333.518.121 205.848.866 172.360.066
Net Borç/Toplam Sermaye Oranı 60% 65% 50% 74% 84%
Net Borç/Toplam Sermaye Oranı 60% 65% 50% 74% 84%