ayrılır. Netinin reel iskonto oranını vereceği tahmini bir enflasyon beklentisi ve uygun bir iskonto oranı belirlenir. Hesaplanan reel iskonto oranı gelecekte ödenecek kıdem tazminatı tutarlarının bilanço tarihi itibariyle bugünkü değerlerinin hesaplanmasında kullanılır. İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Şirket’e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı dikkate alınır. Bu çerçevede, Şirket’in elemanlarının gelecekteki emekliliğinden kaynaklanan tahmini yükümlülüğüne ilişkin karşılığın, bugünkü değerlerin tahmin edilmesi yoluyla ekli mali tablolara yansıtılmıştır. 30.09.2006 itibariyle, kıdem tazminatı yükümlülüklerini, yıllık ortalama %5,45 reel iskonto oranı kullanılarak belirlenmesi durumunda hesaplanan yükümlülük tutarı 341.753 YTL olmuştur. 31.12.2005 tarihi itibariyle Seri:XI No:25’e göre revize edilmiş bulunan kıdem tazminatı karşılığı 311.018 YTL olarak bulunmuştur.
Aradaki fark 30.735 YTL gelir tablosunda Gider olarak dikkate alınmıştır.
Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için her hizmet yılı için 30 günlük brüt maaş üzerinden kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002’deki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır.
Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 01 Temmuz 2006 tarihi itibariyle 1.857 YTL ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir.
Seri XI No:25’e göre, kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılır.
Netinin reel iskonto oranını vereceği tahmini bir enflasyon beklentisi ve uygun bir iskonto oranı belirlenir. Hesaplanan reel iskonto oranı gelecekte ödenecek kıdem tazminatı tutarlarının bilanço tarihi itibariyle bugünkü değerlerinin hesaplanmasında kullanılır. İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Şirket’e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı dikkate alınır. Bu çerçevede, Şirket’in elemanlarının gelecekteki emekliliğinden kaynaklanan tahmini yükümlülüğüne ilişkin karşılığın, bugünkü değerlerin tahmin edilmesi yoluyla ekli mali tablolara yansıtılması gerekmektedir.
Kıdem tazminatı hareketi aşağıdaki gibidir.
TUTAR
1 Ocak itibariyle karşılık 311.018
Dönem Gideri 30.735
Dönem sonu 341.753 NOT 24. – ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR/ANA ORTAKLIK DIŞI KAR ZARAR
Yoktur.
NOT 25 – SERMAYE / KARŞILIKLI İŞTİRAK SERMAYE DÜZELTMESİ
Sermayenin % 10’undan fazla hisseye sahip ortakların dağılımı aşağıdaki gibidir:
Ortakları Adı Pay Oranı (%) Tarihi Pay Tutar
Düzeltilmiş Pay Tutarı Enis Yalım EREZ 18,6985 1.963.343 3.187.044
Zekai EREZ 18,8691 1.981.256 3.216.121
H.Mümtaz
YÖRÜKOĞLU 10,3979 1.091.780 1.772.258
Ali BERBEROĞLU 13,5777 1.425.659 2.314.235
Ş.Neval BAYKAL 13,5681 1.424.651 2.312.599
C Grubu Halka Açık 18,0000 1.890.000 3.067.989
Diğer 6,8887 723.314 1.174.135
Toplam 100 10.500.000 17.044.381
Hesap İsmi 30.09.2006 Sermaye 10.500.000 Sermaye Enflasyon Farkı 6.544.381
Toplam 17.044.381 Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir.
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz bulunmamaktadır.
NOT 26 – SERMAYE YEDEKLERİ
Seri: XI, No:25 sayılı tebliğ uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo düzenlenmesi sonucunda öz sermaye kalemlerinden “Sermaye, Emisyon Primi, Yasal Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler ve Olağanüstü Yedekler” kalemlerine bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilir. Bu hesap kalemlerinin düzeltilme farkları toplu halde öz sermaye grubu içinde “öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları”
hesabında yer alır.
Öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları sadece bedelsiz sermaye artırımı veya zarar mahsubunda; olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri ise, bedelsiz sermaye artırımı, nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir.
Sermaye Yedekleri 30.09.2006 ve 31.12.2005 tarihleri itibariyle aşağıdaki gibidir.
Hesap İsmi 30.09.2006 31.12.2005
Emisyon Primi 348 348
Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları
12.309.890 12.309.890
Toplam 12.310.238 12.310.238
Özsermaye Enflasyon Düzeltme farkının dağılımı aşağıdaki gibidir.
Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkı
Sermaye 6.544.381
Hisse Senedi İhraç Primi 2.731.405
Yasal Yedekler 2.929.565
Olağanüstü Yedekler 104.539
TOPLAM 12.309.890 NOT 27 –KAR YEDEKLERİ
Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedek akçeler, birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, tarihi ya da tescil edilmiş Şirket sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar yasal dönem karının %5’i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %5’ini aşan tüm kar payı dağıtımlarının %10’u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçeler, toplam sermayenin %50’sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar, ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler.
Hesap İsmi 30.09.2006 31.12.2005
Yasal Yedekler 128.318 128.318
Olağanüstü Yedekler 1.343.148 1.343.148
Toplam 1.471.466 1.471.466
NOT 28. GEÇMİŞ YIL KAR/ZARARLARI
Hesap İsmi 30.09.2006 31.12.2005
Geçmiş Yıl Karları (Zararları) (14.358.437) (13.135.818)
Toplam (14.358.437) (13.135.818)
Seri: XI, No: 25 sayılı Tebliğ Kısım Onbeş madde 399 uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk mali tablo denkleştirme işleminde ortaya çıkan ve “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen tutarın, SPK’nın kar dağıtımına ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiş mali tablolara göre dağıtılabilecek kar rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınması esastır. Bununla birlikte, “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen söz konusu tutar, varsa dönem karı ve dağıtılmamış geçmiş yıl karları, kalan zarar miktarının ise sırasıyla olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler, özkaynak
kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktadır.
Halka açık şirketler, temettü dağıtımlarını SPK’nın öngördüğü şekilde aşağıdaki gibi yaparlar:
1 Ocak 2004 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere Seri:XI No:25 sayılı Tebliğ uyarınca hazırlanan mali tablolar esas alınarak hesaplanan 2004 yılı faaliyetlerinden elde edilen karlar dikkate alınmak üzere, dağıtılabilir karın en az %30’u oranında kar dağıtımı zorunluluğu getirilmiştir. Bu dağıtım şirketlerin genel kurullarının alacağı karara bağlı olarak nakit olarak ya da dağıtılabilir karın %30’undan aşağı olmamak üzere bedelsiz hisse senedi olarak ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz hisse senedi dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilecektir.
NOT 29 – YABANCI PARA POZİSYONU
Aşağıdaki tablo 30.09.2006 ve 31.12.2005 itibariyle Şirket’in yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
30.09.2006
Kasa 205.31 EURO 1.8951 389.08
Banka 1.532,21 USD 1,4971 2.293.,86
Banka 548.,54 EURO 1.8951 1.039,54
Alıcılar 32.783,40 USD 1,4971 49.080.03 Alıcılar 326.096,97 EURO 1.8951 617.986,37 Krediler 300.000,00 EURO 1.8964 568.920,00 Krediler 1.756.000,00 USD 1,4971 2.628.907,60 Satıcılar 79.375 EURO 1.8951 150.423,56 Satıcılar 5.331.076,01 USD 1,4971 7.981.153,89
31.12.2005
Kasa 4.500 EURO 1.5864 7.156,80
Banka 101.955,45 EURO 1,5875 161.854,29 NOT 30 – DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI
Yoktur.
NOT 31 . KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 31.1 Şarta bağlı olaylar;
30.09.2006
Şirket vadesi geçtiği halde tahsil edilemeyen ve / veya dava icra aşamasına intikal eden alacakları için şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır. 30.09.2006 sonu itibariyle 203.784 YTL şüpheli alacak karşılığı ayırmış bulunmaktadır.
31.12.2005
Şirket vadesi geçtiği halde tahsil edilemeyen ve / veya dava icra aşamasına intikal eden alacakları için şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır. 31.12.2005 sonu itibariyle 136.162 YTL şüpheli alacak karşılığı ayırmış bulunmaktadır.
31.2– Taahhütler ve Muhtemel Yükümlülükler
30.09.2006 tarihi itibariyle pasifte yer almayan taahhütler aşağıdaki gibidir.
30.09.2006
Verilen Teminat Mektupları 1.274.352
Toplam 1.274.352
31.3- Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek ve teminat
Aktif değerler üzerinde mevcut ipotek ve teminat bulunmamaktadır.
31.4- Aktif değerlerin toplam sigorta tutarı
Şirket’in yürürlükte olan sigorta poliçelerinde yer alan teminat tutarları tabloda gösterilmiştir.
Sigortalanan Aktifin Cinsi Aktife Kayıtlı Net Tutar
Makina Teçhizat 13.100.000 USD
Taşıtlar 151.259 YTL
31.5 - Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatlar
30.09.2006 tarihi itibariyle, alacaklar için alınmış ipotek ve diğer teminatlar yoktur.
31.6-Ürün Bazında Üretim ve Satış Miktarları Üretim Miktarları
Mamul Cinsi 30.09.2006 31.12.2005
ALÜMİNALI TUĞLA 12.069.420 11.003.668
CARBOMAG TUĞLA 11.015.720 13.656.300
DOLAMİT TUĞLA 164.515 9.543.818
Satış Miktarları
Mamul Cinsi 30.09.2006 31.12.2005
ALÜMİNALI TUĞLA 10.760.017 10.440.267
CARBOMAG TUĞLA 10.628.979 14.394.865
DOLAMİT TUĞLA 565.243 9.177.244
NOT 32. İŞLETME BİRLEŞMELERİ
Bilanço dönemleri itibariyle herhangi bir işletme birleşmesi olmamıştır.
NOT 33. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Şirket refrakter sektöründe faaliyet gösterdiğinden dolayı finansal bilgilerini bölümlere göre raporlamamıştır.
NOT 34. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Yoktur.
NOT 35. DURDURULAN FAALİYETLER
Yoktur.
NOT 36 – ESAS FAALİYET GELİRLERİ
30.09.2006 tarihi itibariyle esas faaliyet gelirleri bakiyeleri aşağıda sunulmuştur.
Hesap ismi 01.01.2006 30.09.2006 Yurtiçi Satışlar 23.993.956 8.800.272 17.318.737 5.796.502 Yurtdışı Satışlar 3.097.420 821.115 3.650.965 970.419
Diğer Gelirler 79.841 76.535 352.929 38.924
Satıştan İadeler (-) (93.348) (9.443) (35.474) (4.338) Satış İskontoları (-) (210.024) (17.606) (147.916) (68.744)
Diğer İndirimler (-) (52.211) (13.065) (96.533) (36.991)
Toplam 26.815.634 9.657.808 21.042.708 6.695.772 30.09.2006 tarihi itibariyle satışların maliyeti aşağıda sunulmuştur.
Hesap ismi 01.01.2006 30.09.2006 Satılan Mamuller Maliyeti
(-) (13.779.88
6) (2.562.125
) (16.035.68
1) (5.573.491 ) Satılan Ticari Mallar
Maliyeti (-) (6.731.801
) (4.538.887
NOT 37 – FAALİYET GİDERLERİ
30.09.2006 tarihi itibariyle faaliyet giderleri bakiyeleri aşağıda sunulmuştur.
Hesap ismi Pazarlama, Satış ve
Dağıtım giderleri
Genel Yönetim Giderleri
(1.970.664
NOT 38 – DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDER VE KAR/ZARARLAR
30.09.2006 tarihi itibariyle diğer faaliyetlerden gelir ve zararlar bakiyeleri aşağıda sunulmuştur.
Diğer Gelirler / Giderler Net
Kur Farkı Gelirleri 1.856.718 1.113.585 569.053 39.202
Vadeli Mevduat Faiz Geliri 210 46
Menkul Kıymet Satış Karları 1.207 1.207
Prekont Gelirleri 2.782 1.571
Diğer Gelir ve Karlar 67.684 11.403 108.230 26.314
Önceki Dönem Karları 6.609 70.484
Sigorta Hasar Gelirleri 7.643 3.531
Diğer 44.941 28.846 22.415 15.553
Toplam Diğer Gelirler 1.979.941 1.155.041 779.606 84.646
Reeskont Gideri (2.857) 1.534 (1.577) 1.242
Prekont İptali Kur Farkı Giderleri
(2.410.901
) (206.117) (325.721) (101.257)
Şüpheli Karşılık Gideri (43.124) (3.709) (4.065)
Diğer (28.168) (28.168)
Toplam Diğer Giderler
(2.456.882 )
(208.292) (359.531) (128.183) Diğer Gelirler / Giderler
Net (476.941) 946.749 420.075 (43.537)
NOT 39 – FİNANSMAN GİDERLERİ
30.09.2006 itibiyle finansman giderleri bakiyeleri aşağıda sunulmuştur.
Hesap ismi Kısa Vadeli Borçlanma
Giderleri(-)
(1.212.049 )
107.316 (825.552) (225.119)
Toplam
(1.212.049 )
107.316 (825.552) (225.119)
NOT 40 – NET PARASAL POZİSYON KAR / ( ZARARI )
Şirket 30.09.2006 tarihi itibarı ile mali tablolarını enflasyon muhasebesine tabi tutmadığı için Net Parasal Pozisyon Karı / Zararı bulunmamaktadır.
NOT 41 – VERGİLER
TUTAR
Ertelenmiş Vergi Varlığı 178.209 Toplam 178.209
NOT 42 – HİSSE BAŞINA KAZANÇ
Hisse başına kar miktarı, net dönem karının Şirket hisselerinin yıl içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır.
01.01.2006
Hisse Başına Kazanç 0,00040 0,0017 (0,00073) (0,00086)
TOPLAM 0,00040 0,0017 (0,00073) (0,00086)
NOT 43 – NAKİT AKIM TABLOSU
Nakit akım tablosu mali tablolar ile birlikte gösterilmiştir.
NOT– 44 MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA MALİ TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER HUSUSLAR
Mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da mali tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli başka bir husus bulunmamaktadır.