Hesap Adı 31.12.2008 30.09.3008
Gelecek Yıllara Ait Giderler 17.919 -
Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar
için Verilen Spariş Avansları (259) - 570.246
Toplam 17.919 570.246
Şirketin 31.12.2008 ve 30.09.2008 tarihleri itibariyle Kısa Vadeli Diğer Yükümlülükleri aşağıda açıklanmıştır.
Hesap Adı 31.12.2008 30.09.2008
Personele Borçlar 142.374 -
Toplam 142.374 -
Şirketin 31.12.2008 ve 30.09.2008 tarihleri itibariyle Uzun Vadeli Diğer Yükümlülüğü bulunmamaktadır.
27 ÖZKAYNAKLAR
i) Ana Ortaklık Dışı Paylar / Ana Ortaklık Dışı Kar Zarar Yoktur.
ii) Sermaye / Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi
31.12.2008 ve 30.09.2008 tarihleri itibariyle şirketin sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir;
31 Aralık 2008 30 Eylül 2008
Pay Sahibi Pay Tutarı Pay Oranı Pay Tutarı Pay Oranı
MUSTAFA KAYA 3.259.766 % 11,8 3.259.766 % 11,8
MELİH KAYA 4.535.602 % 16,4 4.535.602 % 16,4
DİĞER 19.844.112 % 71,8 19.844.112 % 71,8
TOPLAM 27.639.480 % 100,00 27.639.480 % 100,00
Şirket’in sermayesi her biri 0,01 TL itibari değerli 2.763.948.000 adet paya bölünmüştür. Bu hisseleri 1.088.640.000 Adedi A Grubu 1.675.308.000 adedi B grubu hisselerden oluşmaktadır.
31.12.2008 tarihi itibari ile şirketin İmtiyazlı Hisse Senetlerine tanınan imtiyazlar Şirket Ana Sözleşmesine göre aşağıda belirtilmiştir.
Madde 9
Şirketin işleri ve idaresi, Genel Kurul tarafından Türk Ticaret Kanunu hükümleri uyarınca seçilecek en az 3 (üç), en çok 9 (dokuz) üyeden oluşacak Yönetim Kurulu tarafından yürütülür. Yönetim Kurulu üyelerinin tamamının, (A) Grubu hamiline yazılı hisse sahibi hissedarların belirleyeceği adaylar arasından seçilmesi zorunludur.
Türk Ticaret Kanunu’nun 315. maddesi uyarınca açılacak Yönetim Kurulu üyeliğine seçilecek üyenin ilk Genel Kurul’da (A) Grubu hamiline yazılı hisse sahiplerince tasvip edilmesi şarttır. Genel Kurul’ca seçimin onayı halinde, yeni üye yerine seçildiği üyenin kalan süresini tamamlar.
Madde 21
Olağan ve Olağanüstü Genel Kurul toplantılarında hazır bulunan hisse sahiplerinin veya vekillerinin, (A) Grubu herbir hisse senedi için 10 (on) oy hakkı, (B) Grubu herbir hisse senedi için 1 (bir) oy hakkı vardır.
Madde 28
Birinci temettüye halel gelmemek kaydıyla safi karın % 10’ u (A) Grubu hisse senedi sahiplerine payları oranında dağıtılır.
iii) Sermaye Yedekleri
Yoktur.
iv) Kardan Kısıtlanmış Yedekler
Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır.
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır.
Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
vi) Geçmiş Yıl Karları
Geçmiş Yıl Karları olağanüstü yedekler ve diğer geçmiş yıl zararlarından oluşmaktadır.
25 Şubat 2005 tarih 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca; SPK düzenlemelerine göre bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden SPK’nın asgari kar dağıtım zorunluluğuna ilişkin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan kar dağıtım tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamının, karşılanmaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamı dağıtılacaktır.
SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması durumunda ise kar dağıtımı yapılmayacaktır.
SPK halka açık şirketler için SPK Muhasebe Standartları’na uygun olarak hazırlanan finansal tablolar esas alınarak hesaplanan dağıtılabilir karın en az % 20 oranında kar dağıtımı zorunluluğu getirilmiştir. Bu dağıtım şirketlerin genel kurullarının alacağı karara bağlı olarak nakit olarak ya da dağıtılabilir karın %20’sinden aşağı olmamak üzere bedelsiz hisse senedi olarak ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz hisse senedi dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilecektir.
Şirketin 31.12.2008 ve 30.09.2008 tarihleri itibariyle Özkaynak kalemleri aşağıda açıklanmıştır.
Hesap Adı 31.12.2008 30.09.2008
Sermaye 27.639.480 27.639.480
Sermaye Düzeltmesi Farkları 31.989.883 31.989.883
Hisse Senedi İhraç Primleri 4.677.119 4.677.119
Değer Artış Fonları 5.842.058 5.450.939
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 112.949 112.949
Geçmiş Yıl Kar / Zararları (57.272.233) (56.563.983)
Net Dönem Kar / Zararı (998.639) (708.250)
Toplam 11.990.617 12.598.137
28 SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ
Şirketin 31.12.2008 ve 31.12.2007 tarihleri itibariyle Satışlar ve Satışların Maliyeti aşağıda açıklanmıştır.
Hesap Adı
01.10.2008-31.12.2008
01.10.2007-31.12.2007
Yurtiçi Satışlar 3.995.814 4.842.501
Yurtdışı Satışlar 15.960.317 318.367
Diğer Satışlar 1.166.211 1.543.332
Satıştan İadeler (-) (13.914) -
Diğer İndirimler (-) - (37.525)
Net Satışlar 21.108.428 6.666.675
Satılan Ticari Mal Maliyeti (-) (1.009.273) (138.140) Satılan Mamul Maliyeti (-) (16.494.283) (5.094.339) Satılan Hizmet Maliyeti (-) (792.072) (672.905)
Diğer Satışların Maliyeti(-) (5.536) (15.878)
Ticari Faal. Brüt Kar / (Zarar) 2.807.264 745.413
29 ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA SATIŞ DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ
Şirketin 31.12.2008 ve 31.12.2007 tarihleri itibariyle Faaliyet Giderleri aşağıda açıklanmıştır
Hesap Adı
01.10.2008-31.12.2008
01.10.2007-31.12.2007 Pazarlama Satış Dağıtım Giderleri (-) (703.039) (236.887) Genel Yönetim Giderleri (-) (777.859) (784.364) Toplam Faaliyet Giderleri (1.480.898) (1.021.251) 30 NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER
Şirketin 31.12.2008 ve 31.12.2007 tarihleri itibariyle Niteliklerine Göre Giderleri aşağıda açıklanmıştır
Hesap Adı
01.10.2008-31.12.2008
01.10.2007-31.12.2007 Pazarlama Satış Dağıtım Giderleri (-) (703.039) (236.887)
- Personel Giderleri (20.623) (13.657)
- Satış,Prim,Komisyon Giderleri (85.296) -
- Gümrük Giderleri (301.166) (183.319)
- Nakliye Giderleri (228.549) (11.908)
- Diğer Giderler (67.405) (28.003)
Genel Yönetim Giderleri (-) (777.859) (784.364)
- Ücret Giderleri (211.493) (203.618)
- Akaryakıt LPG Doğalgaz (76.389) (73.250)
- Kiralama Giderleri (73.500) (174.772)
- Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler (171.618) (65.121)
-Amortisman Giderleri (40.471) (43.758)
- Bina Bakım (13.823) (4.849)
- Diğer Giderler (190.565) (218.996)
Toplam Faaliyet Giderleri (1.480.898) (1.021.251) 31 DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR / GİDERLER
Şirketin 31.12.2008 ve 31.12.2007 tarihleri itibariyle Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Giderleri aşağıda açıklanmıştır
Hesap Adı
01.10.2008-31.12.2008
01.10.2007-31.12.2007
Diğer Gelirler 253.162 331.461
- Konusu Kalmayan Dava Karşılığı 96.074
- Konusu Kalmayan Kıd. Taz. Karşılığı 14.785 29.260
- Menkul Kıymet Satış Karı 38 196
- Sabit Kıymet Satış Karı 107.065
- Kira Geliri 136.269 138.541
- Konusu Kalmayan ŞAK Karşılığı - 12.569
- Diğer 5.996 43.830
Diğer Giderler (-) (146.649) (118.603)
- Önceki Dönem Gider ve Zararları - (10.700)
- Çalışmayan Kısım Giderleri (28.722) (46.460) - Şüpheli Ticari Alacak Giderleri (102.797)
- Sabit Kıymet Satış Zararları - (61.443)
- Kıdem Tazminatı Karşılık Gideri (5.629) -
- Diğer (9.501) -
Diğer Gelir / Giderler (Net) 106.513 212.858
32 FİNANSAL GELİRLER
Şirketin 31.12.2008 ve 31.12.2007 tarihleri itibariyle Finansal Gelirleri aşağıda açıklanmıştır
Hesap Adı
01.10.2008-31.12.2008
01.10.2007-31.12.2007
Faiz Gelirleri 17.678 -
Kur Farkı Gelirleri 142.024 318.652
Satışlardan Elimine Edilen Faiz - -
Cari Dönem Reeskont Geliri 44.146 15.715
Önceki Dönem Reeskont İptali 5.224 -
Toplam Finansal Gelirler 209.072 334.367
33 FİNANSAL GİDERLER
Şirketin 31.12.2008 ve 31.12.2007 tarihleri itibariyle Finansal Giderleri aşağıda açıklanmıştır
Hesap Adı
01.10.2008-31.12.2008
01.10.2007-31.12.2007
Faiz Giderleri (-) (11.315) (223.355)
Kur Farkı Giderleri (-) (2.502.948) (19.542)
Vade Farkı Gideri(-) (93.643) -
Cari Dönem Reeskont Gideri (-) (4.266) (9.689)
Önceki Dönem Reeskont İptali (-) (81.100) -
Diğer (-) (46.213) (16.683)
Toplam Finansal Giderler (2.739.485) (269.269)
34 SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER Yoktur.
35 VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Şirketin vergi gideri (veya geliri) cari dönem kurumlar vergisi gideri ile ertelenmiş vergi giderinden (veya geliri) oluşmaktadır.
Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) 98.895 (127.458) Toplam Vergi Gelir / (Gideri) 98.895 (127.458) i) Cari Dönem Yasal Vergi Karşılığı
Şirket, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirketin cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli mali tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve yurtiçinde yerleşik şirketlerden alınan temettüler, vergiye tabi olmayan gelirler ve kullanılan yatırım indirimleri düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Geçerli olan Kurumlar Vergisi oranları:
21 Haziran 2006 tarihli resmi gazetede yayınlanarak 2006 yılı kazançlarına da uygulanmak üzere yürürlüğe giren 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi kanunu İle kurumlar vergisi oranı % 20 olarak tespit edilmiştir.
Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir.
Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 20. maddesi uyarınca, Kurumlar Vergisi; mükellefin beyanı üzerine tarh olunur.
Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır.
Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 25 Nisan tarihine kadar vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilirler.
Gelir Vergisi Stopajı:
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılan kar payları üzerinden gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. 23.07.2006 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanan 2006/10731 Sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile Gelir vergisi stopaj oranı %10’ dan %15’ e çıkarılmıştır.
ii) Ertelenmiş Vergi:
Şirketin vergiye esas yasal mali tabloları ile SPK Muhasebe Standartlarına göre hazırlanmış mali tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi aktifi ve pasifini muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile SPK Muhasebe Standartlarına göre hazırlanan mali tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aşağıda açıklanmaktadır.
Zamanlama farklılıkları, muhasebe ve vergi amaçlı kaydedilen gelir ve giderlerin yıllar arasında meydana gelen farklarından kaynaklanmaktadır. Zamanlama farklılıkları, maddi duran varlıklar (arsa ve arazi hariç), maddi olmayan duran varlıklar, stokların ve peşin ödenen giderlerin yeniden değerlenmesi ile alacakların ve borçların reeskontu, kıdem tazminatı karşılığı, geçmiş yıl zararları v.b. üzerinden hesaplanmaktadır. Her bilanço döneminde Şirket, ertelenmiş vergi alacaklarını gözden geçirmekte ve ileriki yıllarda vergilendirilebilir gelirlerden düşülemeyeceği tespit edilen ertelenmiş vergi alacaklarını geri çekmektedir. Ertelenmiş vergi hesabında kurumlar vergisi oranı baz alınmaktadır.
Hesap Adı 31.12.2008 30.09.2008
Sabit Kıymetler (1.486.188) (1.444.248)
Yeniden Değerleme (307.482) (286.892)
Mali Zarar 1.718.439 1.547.225
Prekont Geliri (8.829) (16.220)
Diğer - 4.976
Ertelenmiş Vergi Geliri/ (Gideri) 98.895 (28.343)
Dönem Sonu Ertelenmiş Vergi varlığı /
Yükümlülüğü 42.191 (127.458)
36 HİSSE BAŞINA KAZANÇ
Hisse başına kar miktarı, net dönem karının Şirket hisselerinin yıl içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. Şirketin Hisse Başına Kazanç / Kayıp hesaplaması aşağıdaki gibidir.
01.10.2008-31.12.2008
01.10.2007-31.12.2007
Dönem Karı / (Zararı) (998.639) (26.225)
Ortalama Hisse Adedi 2.763.948.000 2.763.948.000
Hisse Başına Düşen Kazanç / (Kayıp) (0,000361) (0,000009)
37 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI a) İlişkili taraflarla Borç ve Alacak bakiyeleri:
Alacaklar Borçlar
31 Aralık 2008 Ticari Alacaklar
Ticari Olmayan Alacaklar
Ticari Borçlar
Ticari Olmayan
Borçlar Ortaklara Borçlar (Kısa
Vade) - -
- 3.628.371
Altınyağ Dış Ticaret A.Ş. - 1.956 - -
Gürtaş Tarım Ürünleri A.Ş. 40.434 30.969 - -
Toplam 40.434 32.925 3.628.371
Alacaklar Borçlar
30 Eylül 2008 Ticari
Alacaklar
Ticari Olmayan Alacaklar
Ticari Borçlar
Ticari Olmayan
Borçlar
Ortaklara Borçlar (Kısa Vade) - 2.880.508 - 3.628.416
Altınyağ Dış Ticaret A.Ş. - - - 26.171
Gürtaş Tarım Ürünleri A.Ş. - 60.665
Toplam 2.880.508 3.715.252
c) Üst düzey yöneticilere sağlanan fayda ve hizmetler 8.085 TL’dir. (30.09.2008: 32.340 TL)
NOT 38 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ