Alım satım amaçlı finansal varlıklar
17 Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları
17.1 Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları:
30 Eylül
2021
31 Aralık 2020
Hayat dışı dallar için tesis edilmesi gereken teminat tutarı (*) 66.753.539 54.448.341 Hayat dışı dallar için tesis edilen teminat tutarı (43 no’lu dipnot) 94.465.339 78.357.935 (*) Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Sigorta
ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik”in 4. maddesi gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye miktarının üçte birine denk düşen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıştır.
17.2 Şirketin hayat poliçe adetleri, ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları: Yoktur (1 Ocak - 30 Eylül 2020: Yoktur).
17.3 Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı:
4 no’lu dipnotta açıklanmıştır.
17.4 Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Yoktur (31 Aralık 2020: Yoktur).
17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: Yoktur (31 Aralık 2020:
Yoktur).
17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları: Yoktur (1 Ocak - 30 Eylül 2020: Yoktur).
17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri:
Yoktur (31 Aralık 2020: Yoktur).
17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 30 Eylül 2020: Yoktur).
17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 30 Eylül 2020: Yoktur).
17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları:
Yoktur (1 Ocak - 30 Eylül 2020: Yoktur).
17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur(1 Ocak - 30 Eylül 2020: Yoktur).
17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak – 30 Eylül 2020: Yoktur).
17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 30 Eylül 2020: Yoktur).
17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: Yoktur (1 Ocak - 30 Eylül 2020: Yoktur).
17.15 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar Muallak hasar ve tazminat karşılığı:
2021
Brüt Reasürans payı Net
Dönem başı rapor edilen hasarlar - 1 Ocak 684.237.419 (472.947.137) 211.290.282
Ödenen hasar (151.959.304) 50.302.361 (101.656.943)
Değişim 190.263.893 (132.510.677) 57.753.216
Dönem sonu rapor edilen hasarlar - 30 Eylül 722.542.008 (555.155.453) 167.386.555 Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı 136.787.876 (32.792.495) 103.995.381 Dava kazanma oranına göre hesaplanan indirim tutarı
(2.24 ve 17.15 no'lu dipnotlar) (146.203.301) 130.272.777 (15.930.524)
Toplam 713.126.583 (457.675.171) 255.451.412
2020
Brüt Reasürans payı Net
Dönem başı rapor edilen hasarlar - 1 Ocak 526.494.235 (344.884.699) 181.609.536
Ödenen hasar (101.310.216) 14.891.957 (86.418.259)
Değişim 128.444.364 (98.949.461) 29.494.903
Dönem sonu rapor edilen hasarlar - 30 Eylül 553.628.383 (428.942.203) 124.686.180 Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı 168.003.771 (68.341.620) 99.662.151 Dava kazanma oranına göre hesaplanan indirim tutarı
(2.24 ve 17.15 no'lu dipnotlar) (101.709.288) 90.871.346 (10.837.942)
Toplam 619.922.866 (406.412.477) 213.510.389
Yabancı para ile ifade edilen ve ihbarı yapılmış muallak hasar ve tazminat karşılıkları aşağıdaki gibidir:
30 Eylül 2021
Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur Tutar TL
Euro (EUR) 1.039.222 10,3135 10.718.016
ABD Doları (USD) 2.832.402 8,8433 25.047.781
İngiliz Sterlini (GBP) 34.066 11,9292 406.380
İsviçre Frangı (CHF) 832 9,4945 7.899
ABD Doları (USD) 2.095.095 7,3405 15.379.045
İngiliz Sterlini (GBP) 26.763 9,9438 266.126
İsviçre Frangı (CHF) 832 8,2841 6.892
Danimarka Kronu (DKK) 700 1,2090 846
Norveç Kronu (NOK) 2.888 0,8539 2.466
Toplam 22.195.147
17.15 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (devamı) Davalık Muallak Hasarlara İlişkin Kazanma Oranı Hesaplamaları:
2011/23 sayılı Genelge uyarınca, Şirket, 30 Eylül 2021 tarihi itibarıyla son beş yılda bütün yargı aşamaları tamamlanmış hasar dosyalarından şirket lehine sonuçlanmış olan dosyalarının tutarlarını, dosyaların toplam tutarına oranlayarak alt branşlar itibarıyla kazanma oranları hesaplamış, kazanma oranı %25’in üzerinde hesaplanan branşlar için Genelge’nin 6. maddesi uyarınca %25 oranını kullanarak muallak tazminat karşılığı tutarlarından indirim yapmıştır. Şirket’in 30 Eylül 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla alt branşlar bazında hesapladığı kazanma oranları ve tahakkuk ettirilen muallak tazminat karşılığından indirim tutarları aşağıda açıklanmıştır:
30 Eylül 2021 31 Aralık 2020
Dönem başı - 1 Ocak 338.779.744 (73.700.461) 265.079.283
Net değişim 94.558.653 (11.703.019) 82.855.634
Dönem sonu - 30 Eylül 433.338.397 (85.403.480) 347.934.917
2020
Brüt Reasürans payı Net
Dönem başı - 1 Ocak 267.170.667 (55.506.883) 211.663.784
Net değişim 42.303.098 (15.539.296) 26.763.802
Dönem sonu - 30 Eylül 309.473.765 (71.046.179) 238.427.586
30 Eylül 2021 tarihi itibarıyla ertelenmiş komisyon gelirleri ve ertelenmiş komisyon giderleri sırasıyla 11.494.347 TL (31 Aralık 2020: 8.594.164 TL) ve 54.245.650 TL (31 Aralık 2020: 39.479.472 TL) olup bilançoda sırasıyla kısa vadeli ve uzun vadeli “Ertelenmiş komisyon gelirleri” ve “Ertelenmiş üretim
17.15 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (devamı) Devam eden riskler karşılığı:
2021
Brüt Reasürans payı Net
Dönem başı - 1 Ocak 7.787.125 (6.608.472) 1.178.653
Net değişim (6.604.151) 5.564.544 (1.039.607)
Dönem sonu - 30 Eylül 1.182.974 (1.043.928) 139.046
2020
Brüt Reasürans payı Net
Dönem başı - 1 Ocak 1.533.142 (20.056) 1.513.086
Net değişim 1.411.769 (1.606.874) (195.105)
Dönem sonu - 30 Eylül 2.944.911 (1.626.930) 1.317.981
(*) Söz konusu karşılıklar 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere net olarak hesaplanmaktadır. Dengeleme karşılığı (*):
2021
Brüt Reasürans payı Net
Dönem başı - 1 Ocak 19.224.498 - 19.224.498
Net değişim 4.709.023 - 4.709.023
Dönem sonu - 30 Eylül 23.933.521 - 23.933.521
2020
Brüt Reasürans payı Net
Dönem başı - 1 Ocak 14.807.052 14.807.052
Net değişim 3.460.135 3.460.135
Dönem sonu - 30 Eylül 18.267.187 - 18.267.187
(*) Söz konusu karşılıklar 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere net olarak hesaplanmaktadır.
17.15 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (devamı) Rücu Gelirleri:
Şirket’in ödemiş olduğu tazminat bedellerine ilişkin olarak 30 Eylül 2021 ve 2020 tarihlerinde sona eren dönemlerde dönem içinde tahsil edilmiş olan net rücu ve sovtaj gelirleri branş bazında aşağıda
Toplam 13.728.927 (1.476.479) 12.252.448 18.795.425 (8.712.233) 10.083.192
Tahakkuk
Nakliyat 33.752.647 (24.024.485) 9.728.162 28.726.463 (20.317.068) 8.409.395 Kara Araçları 2.038.874 (212.590) 1.826.284 3.420.623 (292.837) 3.127.786 Yangın ve Doğal Afetler 25.930.071 (23.826.230) 2.103.841 26.441.637 (23.504.939) 2.936.698 Genel Sorumluluk 46.637.859 (43.776.067) 2.861.792 41.254.191 (38.884.180) 2.370.011 Kara Araçları Sorumluluk 58.391 (15.905) 42.486 246.327 (91.209) 155.118
Kaza 211.346 (6.441) 204.905 915.939 (15.475) 900.464
Emniyeti Suistimal 56.443.290 (56.365.614) 77.675 50.117.508 (50.041.670) 75.837
Su Araçları 817.538 (812.633) 4.905 837.262 (832.238) 5.023
Genel Zararlar 1.668.807 (1.638.918) 29.889 1.690.953 (1.625.529) 65.424
Diğer 172.506 (166.647) 5.859 7.067 (1.207) 5.859
Toplam 167.731.329 (150.845.530) 16.885.799 153.657.970 (135.606.353) 18.051.617
17.15 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (devamı)
Teknik Karşılıklar Yönetmeliği’ne uygun olarak yapılan AZMM hesaplamalarında kullanılmış olan hasar gelişim tabloları aşağıda açıklanmıştır.
30 Eylül 2021 tarihi itibariyle gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar gelişim tablosu:
Kaza yılı 1 Ekim 2014 -
30 Eylül 2021 Toplam Gerçekleşen Brüt Hasar
Kaza döneminde gerçekleşen hasar 105.704.257 116.335.632 116.099.211 153.196.229 172.722.366 161.038.836 197.089.449 1.022.185.981
1 yıl sonra 123.049.883 125.713.473 134.678.694 173.508.536 179.356.233 181.371.410 917.678.229
2 yıl sonra 132.903.062 134.585.461 141.970.099 197.637.175 278.200.059 885.295.856
3 yıl sonra 152.130.960 207.878.714 153.136.271 235.677.033 748.822.978
4 yıl sonra 133.965.686 187.966.099 161.160.984 483.092.768
5 yıl sonra 146.909.164 202.371.580 349.280.744
6 yıl sonra 131.187.611 131.187.611
Toplam gerçekleşen brüt hasar 925.850.623 974.850.959 707.045.260 760.018.973 630.278.658 342.410.246 197.089.449 4.537.544.167
30 Eylül 2020 tarihi itibariyle gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar gelişim tablosu:
Kaza yılı 1 Ekim 2013 -
Kaza döneminde gerçekleşen hasar 68.632.281 105.704.257 116.335.632 116.099.211 153.196.229 172.722.366 161.038.836 893.728.813
1 yıl sonra 88.020.225 123.049.883 125.713.473 134.678.694 173.508.536 179.356.233 824.327.044
2 yıl sonra 111.528.354 132.903.062 134.585.461 141.970.099 197.637.175 718.624.151
3 yıl sonra 113.254.790 152.130.960 207.878.714 153.136.271 626.400.735
4 yıl sonra 115.354.656 133.965.686 187.966.099 437.286.440
5 yıl sonra 121.012.535 146.909.164 267.921.699
6 yıl sonra 121.825.130 121.825.130
Toplam gerçekleşen brüt hasar 739.627.970 794.663.012 772.479.379 545.884.276 524.341.940 352.078.599 161.038.836 3.890.114.013
17.15 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (devamı) Şirket, Genelge uyarınca 30 Eylül 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihlerinde, her bir branş için kullanılacak AZMM hesaplama metodunu Şirket aktüerinin görüşleri çerçevesinde ilgili branşın özelliğine ve Şirket’in portföy yapısına bağlı olarak belirlemiş ve belirlediği yöntemleri 30 Eylül 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla yapılan hesaplamalarda kullanmıştır.
30 Eylül 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihlerinde branşlar itibarıyla kullanılan AZMM hesaplama metodu ile bu hesaplamalar sonucunda ilave ayrılacak veya hesaplamaların negatif sonuç verdiği durumlarda karşılıklardan düşülecek olan brüt ve net ilave karşılık tutarları aşağıda açıklanmıştır:
30 Eylül 2021 31 Aralık 2020
Genel Sorumluluk Standart Zincir 92.936.186 61.675.959 Standart Zincir 94.550.099 52.317.962 Nakliyat Standart Zincir (1.904.392) (201.055) Standart Zincir (745.285) (381.517) Genel Zararlar Standart Zincir 39.709 27.488 Standart Zincir 962.232 906.656 Kara Araçları Sorumluluk Standart Zincir 39.423.654 39.114.510 Standart Zincir 44.689.933 44.480.967 Finansal Kayıplar Hasar Prim 781.040 778.885 Hasar Prim 589.584 588.113 Hava Araçları Sorumluluk Standart Zincir - - Standart Zincir (5.095) - Kredi Standart Zincir 2.125.348 (10.322) Standart Zincir 13.653.569 - Kara Araçları Standart Zincir 54.793 (2.120) Standart Zincir (31.779) 89.030 Hastalık/Sağlık Standart Zincir 81.675 78.645 Standart Zincir 18.355 (6.437) Su Araçları Standart Zincir 191.712 163.832 Standart Zincir 405.740 384.915 Yangın Ve Doğal Afetler Standart Zincir (675.248) (567.605) Standart Zincir (1.100.106) (623.854) Emniyeti Suistimal Standart Zincir 436.391 58.664 Standart Zincir 3.306.364 204.325 İhtiyari Mali Mesuliyet Cape Code 1.500.348 1.228.517 Hasar Prim 2.069.574 1.739.942 Kaza Standart Zincir 1.796.660 1.649.983 Standart Zincir 873.900 789.456
Toplam 136.787.876 103.995.381 159.237.085 100.489.558
Şirket’in yapmış olduğu AZMM hesaplamaları brüt olarak yapılmakta ve şirketin yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net tutarlara ulaşılmaktadır. Şirket, 30 Eylül 2021 itibariyle, netleştirme yöntemi olarak, alt branş bazında son 28 çeyreğe ait net gerçekleşen hasarlarının brüt gerçekleşen hasarlarına olan oranını dikkate almıştır.
Şirket, AZMM hesaplamaları yapılırken daha homojen bir veri setiyle hesaplama yapılabilmesini teminen büyük hasar olarak nitelendirilen uç hasarlar ayrı bir dosyada Genelge’de öngörülmüş olan istatistiki yöntemlerle elimine etmiştir. 30 Eylül 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibariyle söz konusu hesaplamalar sonucunda branşlar itibariyle ayıklanacak büyük hasarların bulunması için kullanılan büyük hasar limitleri aşağıda açıklanmıştır:
Branş 30 Eylül 2021 31 Aralık 2020
İhtiyari Mali Sorumluluk 1.482.753 1.404.064
Su Araçları 38.045.515 36.117.235
Hava Araçları Sorumluluk 115.415.873 139.002.954
Genel Sorumluluk 2.400.000 7.009.457
Kaza 322.458 496.012
Emniyeti Suistimal 3.000.000 3.000.000
Sağlık 1.731.935 6.548.137
Nakliyat 3.600.000 7.121.123
Kara Araçları 1.145.660 986.026
Yangın ve Doğal Afetler 589.346 520.336
Kara Araçları Sorumluluk 584.838 499.414
Finansal Kayıplar 34.609.519.170 4.627.713.446
Genel Zararlar - 23.623