31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar ( Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)
NOT 27 – SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ
i) Kontrol Gücü Olmayan Paylar
31 Aralık 2013 tarihi itibariyle Grup’un kontrol gücü olmayan pay tutarı Martı Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi’nden meydana gelmekte olup 62.668.377 TL’dir. (31 Mart 2013: 73.116.537 TL)
ii) Sermaye / Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi
31 Aralık 2013 dönemi Şirketin sermaye ve ortaklık yapısı 31 Temmuz 2013 tarihli Hazirun Cetveli’ne göre, 31 Mart 2013 dönemi 25 Temmuz 2012 tarihli Hazirun Cetveli’ne gore aşağıdaki gibidir.
31 Aralık 2013 31 Mart 2013
Hissedar Pay Tutarı Pay Oranı
% Pay Tutarı Pay Oranı
%
Nurullah Emre Narin 20.776.340 24% 17.701.341 20%
Pakize Oya Narin 11.966.072 14% 10.891.410 13%
Halit Narin 3.909.401 4% 3.909.401 4%
Diğer 50.468.187 58% 54.617.848 63%
Toplam 87.120.000 100% 87.120.000 %100
Şirket’in nihai kontrolü Narin ailesi üyelerindedir.
31 Aralık 2013 ve 31 Mart 2013 tarihleri itibariyle firmanın sermaye enflasyon olumlu farkı 2.497.948 TL’ dir.
Yıl İçinde Sermaye artışı:
Yıl içinde yapılan herhangi bir sermaye artışı bulunmamaktadır.
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi Yoktur.
Ortaklık yapısında önemli değişmeler:
Yoktur.
Geri Alınmış Paylar
Sermaye Piyasası Kurulu, global ekonomik krizin Türkiye’ye yansımasının sonucu BİST’de işlem ve fiyatların çok çabuk değişmesi, BİST’de oluşan değerlerin Şirketlerin faaliyetlerinin gerçek performansını yansıtmadığının görülmesi nedeniyle net aktif değerine göre yüksek oranlı iskontoların oluşmasını engellemek üzere, Şirketlerin kendi hisselerini almaları durumunda uymaları gereken ilke ve esasları, 32 no’lu haftalık bülten ile yayınlamıştır. İlgili haftalık bültene istinaden, Grup 1.916.613 TL maliyet tutarlı 2.537.167 adet hisseyi önceki dönemde satın almıştır.
İşletmenin Geri Satın Aldığı Kendi Hisse Senetleri, SPK’nın II-22.1 Geri Alınan Paylar Tebliği’ne göre, Genel Kurul tarafından onaylanmış geri alım programının süresi payları borsada işlem gören ortaklıklar için azami üç yıl, payları borsada işlem görmeyen ortaklıklar için ise azami bir yıldır. Ortaklıkların bu Tebliğ hükümleri çerçevesinde geri alınan paylarının nominal değeri, daha önceki alımlar dahil ortaklıkların ödenmiş veya çıkarılmış sermayesinin yüzde onunu aşmaması ve geri alınan payların toplam bedelinin, Kurul düzenlemeleri çerçevesinde kâr dağıtımına konu edilebilecek kaynakların toplam tutarını aşmaması durumunda, geri alınan paylar süresiz olarak elde tutulabilir. Geri alınan payların finansal durum tablosu itibariyle piyasa değeri 1.319.326 TL’dir.
MARTI OTEL İŞLETMELERİ ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)iii) Paylara İlişkin Primler/ İskontolar
Cari ve önceki dönemde 8.956.747 TL olup tamamı bağlı ortaklık Martı GYO A.Ş. hisse senedi ihraç primlerinden oluşmaktadır. Cari dönemde ve önceki dönemde bir hareket yoktur.
(iv) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflanmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya (Giderler)
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflanmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirlerin (Giderlerin) analizi aşağıda yer almaktadır.
Hesap Adı 31 Aralık 2013 31 Mart 2013
Aktüeryal Kazanç ve Kayıplar (Not:24) 235.357 -
Vergi Etkisi (-)(Not:24, Not:35) (52.886) -
Aktüeryal Kazanç ve Kayıplar (Net) 182.471 -
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç ve Kayıpları
182.471 -
Diğer Kazanç ve Kayıplar - -
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflanmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya (Giderler)
182.471 -
Aktüeryal Kayıp ve kazançların hareket balosu aşağıdaki gibidir.
31 Aralık 2013 30 Eylül 2012
1 Ocak Açılış - -
İlave 235.357 -
Ertelenmiş Vergi Mahsubu (-) (52.886) -
Dönem Sonu Bakiye 182.471 -
(v) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya (Giderler)
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirlerin (Giderlerin) analiz aşağıda yer almaktadır.
Hesap Adı 31 Aralık 2013 31 Mart 2013
Nakit Akış Riskinden korunma Kazançları (Kayıpları) (Not:24)
- 1.268.932
Vergi Etkisi (-)(Not:24, Not:35) - (253.786)
Riskten Korunma Kazanç ve Kayıpları - 1.015.146
Diğer Kazanç ve Kayıplar - -
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya (Giderler)
- 1.015.146
Aktüeryal Kayıp ve kazançların hareket balosu aşağıdaki gibidir.
31 Aralık 2013 31 Aralık 2012
1 Ocak Açılış 1.015.146 -
İlave (1.268.932) 103.461
Ertelenmiş Vergi Mahsubu (-) 253.786 (20.692)
Dönem Sonu Bakiye - 82.769
Aktüeryal Kazanç ve Kayıplara ilişkin açıklamalar Not:24’te yer almaktadır.
MARTI OTEL İŞLETMELERİ ANONİM ŞİRKETİ
31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası olarak gösterilmiştir)(vi) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler
Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır.
Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, Şirket’in ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın
%5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
(vii) Geçmiş Yıl Karları
Geçmiş Yıl Karları olağanüstü yedekler ve diğer geçmiş yıl karlarından / (zararlarından) oluşmaktadır.
Hesap Adı 31 Aralık 2013 31 Mart 2013
Olağanüstü Yedekler 12.755.719 12.755.719
Diğer Geçmiş Yıl Karları (Zararları) (48.933.587) (29.411.363)
Toplam (36.177.868) (16.655.644)
25 Şubat 2005 tarih 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca, SPK düzenlemelerine göre bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden SPK’nın asgari kar dağıtım zorunluluğuna ilişkin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan kar dağıtım tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamının, karşılanmaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamı dağıtılacaktır. SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması durumunda ise kar dağıtımı yapılmayacaktır.
Sermaye Piyasası Kurulu’nun 27 Ocak 2010 tarihli 02/51 sayılı toplantısında alınan kararla halka açık anonim ortaklıkların elde ettikleri karların dağıtım esaslarının belirlenmesine ilişkin olarak, payları borsada işlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine, bu kapsamda, kar dağıtımının SPK’nın Seri: IV, No: 27 sayılı Tebliği’nde yer alan esaslar, ortaklıkların esas sözleşmelerinde bulunan hükümler ve şirketler tarafından kamuya açıklanmış olan kar dağıtım politikaları çerçevesinde gerçekleştirilmesine karar verilmiştir.
6102 sayılı Kanunun 520 nci maddesi uyarınca geri alınan paylar için iktisap değerlerini karşılayan tutarda 1.916.613 TL yedek akçe ayrılmıştır. 1.916.613 TL tutar finansal durum tablosunda “Kârdan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler” kaleminde gösterilmektedir.
viii) Diğer Hususlar
Hesap Adı 31 Aralık 2013 31 Mart 2013
Sermaye 87.120.000 87.120.000
Sermaye Düzeltmesi Farkları 2.497.948 2.497.948
Geri Alınmış Paylar (1.916.613) (1.916.613)
Pay İhraç Primleri 8.956.747 8.956.747
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflanmayacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelirler veya (Giderler) 182.471 - -Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç ve
Kayıpları (Not:24) 182.471 -
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş
Diğer Kapsamlı Gelirler veya (Giderler) - 1.015.146
-Riskten Korunma Kazanç ve Kayıpları (Not:9) - 1.015.146
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 3.382.751 1.359.805 Geçmiş Yıl Karları / (Zararları) (36.177.868) (16.655.644) Net Dönem Karı / (Zararı) (30.185.490) (17.499.278)
Toplam 33.859.946 64.878.111
Kontrol Gücü Olmayan Paylar 62.668.377 73.116.537
Toplam 96.528.323 137.994.648