Kalite Yönetimi Ö÷esi
Sayıútay Kalite Yönetim Sisteminin bu ö÷esi úu konularda makul güvence sa÷lamaktadır
Yararlanılan Temel Araçlar
Denetim Yönetimi
1.Yetki Sayıútay incelemelere ancak denetim yapma yetkisi oldu÷unda
giriúmektedir. Sayıútay, ayrıca, istisnai durumlarda Kurum için aúırı bir risk oluúturmadı÷ı müddetçe bir görevi kabul veya red edebilmektedir.
x Sayıútay Kanunu x Mali Yönetim Kanunu ve
kurumun kendi kanunu x Yıllık denetim konusundaki
politikalar ve yönlendirmeler x Hukuk Müúavirli÷inin
tavsiyeleri ve deste÷i 2. Ba÷ımsızlık,
Tarafsızlık ve Dürüstlük
Personelin denetledi÷i kuruma karúı bir yükümlülü÷ü veya oradan çıkarı bulunmamaktadır. Personel her zaman için dürüst ve içten olup denetlenen kurumun iúleriyle ilgili olarak gizlili÷e özen göstermektedir.
Personel, denetimleri yaparken tarafsız bir ruh hali içindedir
x Sayıútay Kanunu x Sayıútay Meslek Ahlâk
Kuralları
x Yıllık denetim konusundaki politikalar ve yönlendirmeler x Çıkar çatıúması ve ba÷lantılı
yönlendirmeler konusundaki bildirimler/yeni do÷rulamalar x Hazine Kurulu'nun Kamu
Hizmetlerinde Çıkar Çatıúması ve Memuriyet Sonrası Davranıú Kuralları
3. Denetimin yürütülmesi Sayıútay kendisine raporlama konusundaki sorumluluklarını istenilen zamanda yerine getirmesine imkan verecekúekilde kâfi mitarda ve ilgili kanıtlar toplamak üzere uygun denetimyaklaúımlarından yararlanır, tavsiye olunan prosedürleri uygular ve belirlenmiú denetim stratejilerinin verimlili÷ini sa÷layacak araçlardan istifade eder.
Denetim süreci boyunca, denetim ekipleri, önemli sorunları denetlenen kurumların yönetimlerine iletmektedir.
x Yıllık denetim konusundaki politikalar ve yönlendirmeler x Yıllık Denetimlerine iliúkin
Metodoloji (Denetim Rehberi No:25)
x Standartlaútırılmıú ønceleme Dokümanları
x Destek yazılım araçları (APEX, PW Kontrolları ve IDEA)
x Yıllık Denetim
Uygulamalarından Sorumlu Fonksiyonel Yöneticinin tavsiyeleri
x Yıllık denetim politika, metot ve yönlendirmelerini konu alan inceleme ve güncelleútirme mekanizmaları
4. Danıúma Karmaúık, ola÷andıúı, iyice bilmedikleri sorunlarla
karúılaútıklarında denetim ekipleri güvenilir literatüre baúvurmakta ve Sayıútay'daki uzmanlar ile Sayıútay dıúındaki gerekli uzmanlı÷a, do÷ru karar vermek yetene÷ine ve yetkinli÷e sahip kiúilerden görüú istemektedir.
x Yıllık denetim konusundaki politikalar ve yönlendirmeler x Finansal Entrümanlar, Biliúim
Teknolojisi , Hukuk Müúavirli÷i Ekiplerinin görüúleri ve tavsiyeleri
x Merkezileútirilmiú Finansal Tablolar øncelemesi x Ba÷ımsız Danıúma Komitesi x Elektronik veri tabanı dahil
olmak üzere, standartlaútırılmıú inceleme dokümanı ve Kütüphane kaynakları 5. Güvenlik, eriúim ve
dosyaların muhafazası
Personel eriúmek durumunda oldu÷u belgelerin niteli÷ine/
uygun güvenlik yetkisine sahiptir.
Denetim dosyalarına (kâ÷ıt ve elektronik) ve denetim raporlarına eriúme açısından uygun sınırlamalar bulunmaktadır.
Denetim dosyalan her zaman için güvenilir biçimde korunmakta ve ihtiyaca uygun süre
saklanmaktadır.
x Yıllık denetim konusundaki politikalar ve yönlendirmeler x Güvenlik politikaları ve
direktifleri
x Güvenlik gözden geçirme ve güncelleme mekanizmaları x Mahallindeki güvenlik
görevlisi
x Güvenlik yetki belgesi prosedürleri
ønsan Kaynakları Yönetimi
6. Kaynaklar Denetim ekipleri denetimleri yürütmeye imkân veren niteliklere ve uzmanlıklara sahiptir.
Özel iúler için görevlendirilen personel bu iúleri yapmak için gerekli teknik e÷itime ve yeterlili÷e sahiptir.
x Yıllık denetim konusundaki politikalar ve yönlendirmeler x ønsan kaynakları politikaları ve
direktifleri
x Yıllık denetim çalıúmaları organizasyon koordinatörleri x Merkezileútirilmiú insan
kaynakları fonksiyonu 7. Liderlik ve gözetim Yöneticiler; gerekli liderli÷i ve
yönlendirmeyi sa÷lamakta ve bütün ekip elemanlarının potansiyellerini sergiledikleri ve denetimleri gerekti÷i úekilde yürüttükleri bir ortamı yaratmaktadırlar.
Personel e÷itilip yetiútirilmekte ve kendileri nezaret edilmektedir.
x Yıllık denetim konusundaki politikalar ve yönlendirmeler x ønsan kaynaklan politikaları ve
direktifleri
x Sayıútay tavsiye ve ö÷üt alma programı
8. Performans yönetimi Personel, performansları hakkında zamanlı ve yapıcı geribildirim almaktadır.
Personele sunulan tavsiyeler, yönlendirmeler ve sa÷lanan liderlik onların kariyerlerini ve mükemmelleúmelerini yönetmeye yardımcı olmaktadır.
Yükselmeye ehil görülen personel, üstlendi÷i görevleri yerine getirecek derecede uzmanlı÷a ve gerekli niteliklere eksiksiz olarak sahiptir.
x Performans denetim standartları ve direktifleri x • ønsan kaynaklan politikaları
ve direktifleri
x Merkezileútirilmiú insan kaynakları fonksiyonu x Görevlendirme ve yıllık
hedefler ve de÷erlendirmeler dahil Performans Yönetim Sistemi
x Tavsiye ve yönlendirme alma ve e÷itilip yetiútirilme süreçleri x Terfi süreçleri
9. Meslekî geliúme Personel; iúbaúında e÷itim, teorik kurslar, kendisinin yönlendirdi÷i araútırmalar, iç ve dıú
görevlendirmeler aracılı÷ıyla meslekî geliúmesini sa÷lamaktadır.
x ønsan kaynakları politikaları ve direktifleri
x Merkezileútirilmiú insan kaynaklan fonksiyonu x øúbaúında e÷itim, yıllık personel bilgileri, teorik kurslar, kendisinin
yönlendirdi÷i araútırmalar, iç ve dıú görevlendirmeler, aracılı÷ıyla Meslekî Geliúme x Kütüphane kaynakları x Kendi kendine ö÷renim
merkezi
x Tavsiye ve yönlendirme alma ve e÷itilip yetiútirilme süreçleri
10.Saygıya Dayalı Çalıúma Ortamı
Personel; Sayıútay'ın misyonunun gerçekleútirilmesine katkıda bulunan yüksek becerilere sahip motive olmuú üretken bireyleri yaratan saygıya dayalı çalıúma ortamının oluúturulmasına yönelik davranıúlar sergilemekte ve bu davranıúları baúkalarının da göstermesini teúvik etmektedir.
Sayıútay içinde personele saygı duyulmakta ve çeúitlili÷e önem atfedilmektedir.
x Ayrımcılık ve Taciz hakkında Politika ile Sa÷lık ve Güvenlik Politikası dahil olmak üzere ønsan Kaynaklan Politikaları ve Direktifleri
x Merkezileútirilmiú insan kaynakları fonksiyonu x Resmî Diller Kanunu ve
østihdamda Eúitlik Kanunu x Adil Kanada üzerinde tartıúma
programı
x Taciz olaylarıyla görevli koordinatörler
Sürekli Geliúim 11. Uygulama
prosedürlerinin gözden geçirilmesi
Kalite yönetimi kriterlerine ne ölçüde uygun oldu÷unu de÷erlendirmek bakımından Sayıútay performans uygulama prosedürlerini kurum içi gözden geçirmelere tabi tutmaktadır.
x Uygulama prosedürlerini gözden geçirmeye iliúkin politikalar ve programlar x øç denetim