Grup’un faaliyetlerini önemli ölçüde etkileyecek mevsimsel ve dönemsel değişiklikler bulunmamaktadır.
8 4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Grup’un faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirilen iç raporlara dayanarak faaliyet bölümleri belirlemiştir. Grup’un karar almaya yetkili mercisi genel müdür ile yönetim kuruludur.
Grup’un karar almaya yetkili mercisi, bölümlere tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümlerin performansının değerlendirilmesi amacıyla sonuçları ve faaliyetleri ürün çeşitleri bazında ve coğrafi dağılımları bazında incelemektedir. Grup’un ürün grupları bazında dağılımı şu şekildedir: Elektrik ve mekanik proje taahhüt, gayrimenkul kiralama, gemi elektrik elektronik ve enerji. Grup’un raporlanabilir faaliyet bölümlerinin hasılatı büyük oranda proje taahhüt işlerinden gelmektedir.
9 4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)
Grup’un iç raporlamasına dayanan faaliyet bölümlerine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
30.06.2015 Proje Taahhüt
Gayrimenkul Kiralama
Gemi Elektrik
Elektronik Enerji
Konsolidasyon
Düzeltmeleri Toplam
Net Grup Dışı Hasılat 275.178.678 6.972.411 2.037.541 2.049.008 - 286.237.638
Grup İçi Hasılat 1.276.692 249.083 - - (1.525.775)
-Net Hasılat Toplamı 276.455.370 7.221.494 2.037.541 2.049.008 (1.525.775) 286.237.638
Satışların Maliyeti (-) (240.353.556) (740.417) (2.041.122) (1.424.698) 1.360.644 (243.199.149)
Brüt Kar / Zarar 36.101.814 6.481.077 (3.581) 624.310 (165.131) 43.038.489
Genel Yönetim Giderleri (-) (13.553.660) (569.783) (200.988) (554.874) 255.897 (14.623.408)
Pazarlama, Satış, Dağıtım Giderleri (-) - - - (1.781) - (1.781)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 16.475.974 1.488.405 176.103 538.555 (86.555) 18.592.482 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (15.129.756) (1.506.385) (78.143) (240.643) - (16.954.927)
Esas Faaliyet Karı / (Zararı) 23.894.372 5.893.314 (106.609) 365.567 4.211 30.050.855
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 2.026.482 1.436.897 295 106 - 3.463.780
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) (933.828) - - - - (933.828)
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/ (Zarar)'larındaki Paylar
1.753.432 - - - - 1.753.432
Finansman Gelir Ve Gideri Öncesi
Faaliyet Kar/(Zararı) 26.740.458 7.330.211 (106.314) 365.673 4.211 34.334.239
Finansman Gelirleri 117.194.777 10.093.515 702.228 2.219.888 (3.248.567) 126.961.841
Finansman Giderleri (-) (135.078.344) (16.731.871) (705.288) (3.330.119) 3.248.567 (152.597.055) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) 8.856.891 691.855 (109.374) (744.558) 4.211 8.699.025 Sürdürülen Faaliyetler Vergi
Gelir/(Gideri)
-Dönem Vergi Gelir/(Gideri) (6.567.975) - - - - (6.567.975)
-Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri) 491.113 (171.092) 35.211 (262.656) (4.211) 88.365
DÖNEM KARI/(ZARARI) 2.780.029 520.763 (74.163) (1.007.214) - 2.219.415
Diğer Bilgiler
- Varlıklar Toplamı 973.624.991 164.426.602 2.667.157 33.600.678 (108.472.299) 1.065.847.129 - Kaynaklar Toplamı 973.624.991 164.426.602 2.667.157 33.600.678 (108.472.299) 1.065.847.129
10 4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)
30.06.2014 Proje Taahhüt
Gayrimenkul Kiralama
Gemi Elektrik
Elektronik Enerji
Konsolidasyon
Düzeltmeleri Toplam
Net Grup Dışı Hasılat 212.614.365 6.822.476 357.034 3.503.396 - 223.297.271
Grup İçi Hasılat 13.235.033 442.530 - - (13.677.563)
-Net Hasılat Toplamı 225.849.398 7.265.006 357.034 3.503.396 (13.677.563) 223.297.271
Satışların Maliyeti (-) (208.309.037) (884.213) (557.800) (1.763.872) 13.321.410 (198.193.512)
Brüt Kar / Zarar 17.540.361 6.380.793 (200.766) 1.739.524 (356.153) 25.103.759
Genel Yönetim Giderleri (-) (8.070.512) (988.701) (99.532) (929.066) 592.889 (9.494.922)
Pazarlama, Satış, Dağıtım Giderleri (-) (275) - - (164.973) - (165.248)
Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 7.863.058 32.512 63.867 136.221 (235.026) 7.860.632
Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (6.533.120) (522.123) (13.811) (87.805) - (7.156.859)
Esas Faaliyet Karı / (Zararı) 10.799.512 4.902.481 (250.242) 693.901 1.710 16.147.362
Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 132.923 243.999 527 62 - 377.511
Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) - - - - -
-Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/ (Zarar)'larındaki Paylar
4.586.119 (8.155) - (203.956) - 4.374.008
Finansman Gelir Ve Gideri Öncesi
Faaliyet Kar/(Zararı) 15.518.554 5.138.325 (249.715) 490.007 1.710 20.898.881
Finansman Gelirleri 71.084.098 12.611.226 647.851 2.122.870 (430.149) 86.035.896
Finansman Giderleri (-) (78.040.825) (14.021.213) (650.950) (3.549.158) 430.149 (95.831.997) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER
VERGİ ÖNCESİ KARI/(ZARARI) 8.561.827 3.728.338 (252.814) (936.281) 1.710 11.102.780 Sürdürülen Faaliyetler Vergi
Gelir/(Gideri)
-Dönem Vergi Gelir/(Gideri) (8.984.503) - - - - (8.984.503)
-Ertelenmiş Vergi Gelir/(Gideri) 1.093.574 (15.071) 62.540 179.039 (29.418) 1.290.664
DÖNEM KARI/(ZARARI) 670.898 3.713.267 (190.274) (757.242) (27.708) 3.408.941
Diğer Bilgiler
- Varlıklar Toplamı 918.205.952 159.580.590 2.272.208 42.651.331 (119.747.132) 1.002.962.949 - Kaynaklar Toplamı 918.205.952 159.580.590 2.272.208 42.651.331 (119.747.132) 1.002.962.949
11 4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)
Coğrafi Bölümler
01.01.- 30.06.2015 Türkiye Katar Ukrayna Rusya Bulgaristan Azerbaycan Libya
Birleşik Arap
Emirlikleri Eliminasyon Toplam
Gelirler 119.411.528 26.143.237 - - 1.843.857 32.494.916 - 107.869.875 (1.525.775) 286.237.638
Devam Eden İnşaat Sözleşmelerine İlişkin
Varlıklar 56.298.522 23.454.249 - - - 1.422.627 - 20.410.139 - 101.585.537
Bölümlere Göre Varlıklar 913.323.125 189.349.144 - 7.394.346 26.170.918 74.628.827 352.557 170.154.222 (315.526.010) 1.065.847.129
01.01.- 30.06.2014 Türkiye Katar Ukrayna Rusya Bulgaristan Azerbaycan Libya
Birleşik Arap
Emirlikleri Eliminasyon Toplam
Gelirler 115.675.690 39.072.049 - 365.599 2.650.084 23.955.350 - 55.256.062 (13.677.563) 223.297.271
Devam Eden İnşaat Sözleşmelerine İlişkin
Varlıklar 48.351.648 21.138.207 - 423.177 - 18.561.100 - 42.097.552 - 130.571.684
Bölümlere Göre Varlıklar 820.775.812 209.981.835 1.039.519 15.007.327 30.941.272 49.871.352 352.557 121.433.814 (246.440.539) 1.002.962.949
12 4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı)
Grup’un 01.01.-30.06.2015 ve 01.01.-30.06.2014 dönemlerinde elde ettiği hasılatın faaliyet bölümlerine göre
%10’u veya daha fazlasını oluşturan müşterilerine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir.
Kredi geri ödemeleri 17 Nisan 2015 tarihinde başlamış olup vade sonu olan 17 Ekim 2024 tarihine kadar devam edecektir. Kredinin ortalama etkin faiz oranı Libor+%4,25’dir. Kredi, Grup’un yatırım amaçlı gayrimenkullerinden Anel İş Merkezi üzerindeki 48.000.000 EUR tutarındaki ipotek ile güvence altına alınmıştır.
Kısa ve uzun vadeli borçların gerçeğe uygun değeri, iskonto edilmesinin etkisinin önemsiz olması nedeniyle defter değerine eşittir.
14 7. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı) a) Ticari Alacaklar: (devamı)
30.06.2015 tarihi itibariyle sırasıyla TL cinsinden kısa vadeli ticari alacaklar için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansman geliri için kullanılan etkin ağırlıklı ortalama faiz oranları yıllık % 9,72 olup alacakların ağırlıklı ortalama vadesi 2 aydır (2014: TL için %7,88, USD için % 0,18, EUR için %0,23 1ay).
Vadesi gelmemiş ticari alacaklar için alınan teminat bulunmamaktadır.
30 Haziran 2015 tarihi itibariyle, ticari alacakların 8.179.766 TL (2014: 7.235.341 TL) tutarındaki kısmı için şüpheli alacak karşılığı ayrılmıştır.
Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı, geçmiş tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir.
(*) Grup’un şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
30.06.2015 31.12.2014
30.06.2015 tarihi itibariyle TL ve USD cinsinden kısa vadeli ticari borçlar için hesaplanan tahakkuk etmemiş finansman giderleri için kullanılan etkin ağırlıklı ortalama faiz oranı sırasıyla yıllık % 9,7 ve % 0,42 olup borçların ağırlıklı ortalama vadesi 3 aydır (31.12.2014: TL için % 7,88, USD için %0,18, EUR için % 0,23, 2 ay).
Uzun Vadeli Ticari Borçlar 30.06.2015 31.12.2014
Alacak Senetleri ve Alınan Vadeli Çekler 192.516 369.633
Eksi: Tahakkuk Etmemiş Finansman Geliri (2.109) (2.616)
Toplam 190.407 367.017
15 8. DİĞER ALACAKLAR
Kısa Vadeli Diğer Alacaklar 30.06.2015 31.12.2014
Verilen Depozito ve Teminatlar 6.816.285 5.089.493
Personelden Alacaklar 59.600 14.369
Şüpheli Diğer Alacaklar 245.075 244.896
Eksi: Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (*) (245.075) (244.896)
Diğer Çeşitli Alacaklar 13.744.538 9.571.066
Ara Toplam 20.620.423 14.674.928
İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 53.653.787 76.522.998
Toplam 74.274.210 91.197.926
(*) Diğer Şüpheli Alacakların hareketi aşağıdaki gibidir:
30.06.2015 31.12.2014
Dönem Başı 244.896 34.526
Dönem İçinde Ayrılan Karşılık - 208.967
Eksi: Dönem İçinde Tahsil Edilen (10.859)
-Yabancı Para Çevrim Farkları 11.038 1.403
Dönem Sonu 245.075 244.896
Uzun Vadeli Diğer Alacaklar 30.06.2015 31.12.2014
Verilen Depozito ve Teminatlar 49.819 49.819
Toplam 49.819 49.819
Kısa Vadeli Diğer Borçlar 30.06.2015 31.12.2014
Alınan Depozito ve Teminatlar 7.202.409 5.126.009
Ödenecek Vergi ve Harçlar 11.588.571 3.565.563
Diğer Çeşitli Borçlar 430.851 158.749
Kamuya Olan Taksitlendirilmiş Borçlar 33.566
-Ara Toplam 19.255.397 8.850.321
İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 4.546.507 923.182
Toplam 23.801.904 9.773.503
Uzun Vadeli Diğer Borçlar 30.06.2015 31.12.2014
Kamuya Olan Taksitlendirilmiş Borçlar 55.943 123.076
Toplam 55.943 123.076
9. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER
Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler 30.06.2015 31.12.2014
Stoklar İçin Verilen Avanslar 16.471.009 9.825.094
Verilen Diğer Avanslar 5.536.444 3.980.646
Gelecek Aylara Ait Giderler 3.350.140 703.669
Toplam 25.357.593 14.509.409
(*) Henüz kazanılmamış varlıkların elde edilmesi için gerekli şartların işletme tarafından yerine getirileceğine dair makul güvence oluşmuş olup, alınabilecek bedelin makul değeri üzerinden tahakkuk esasına göre konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.
Grup’un, 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle devam eden inşaat sözleşmeleri ile ilgili olarak almış olduğu kısa ve uzun vadeli avansların toplam tutarı 57.406.639 TL (31 Aralık 2014: 77.838.668 TL)’dir.
Grup’un iştiraklerinden Anel Telekomünikasyon Elektronik Sistemleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye ait bilgiler aşağıdadır;
(*) Borsa İstanbul A.Ş.’de (BİST) işlem gören Anel Telekomünikasyon Elektronik Sistemleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle BİST tarafından açıklanan güncel emirler arasındaki bekleyen en iyi alış takas fiyatı olan 1,67 TL birim fiyat üzerinden değerlendiğinde bu payların gerçeğe uygun değeri 20.604.213 TL’dir. (31.12.2014: 30.171.461 TL)
Özkaynak yöntemine göre değerlenen diğer iştirakler ve iş ortaklıklarına ilişkin varlık, yükümlülük, özkaynak, hasılat ve kar zarar bilgileri aşağıda belirtilmiştir;
Sist. San. ve Tic. A.Ş. 34.316.291 1.391.992 32.924.299 3 167.608 (1.484.854) Anelmep Maintenance and
Operations LLC 70.197.214 55.356.986 14.840.228 - 60.887.497 6.838.677
Avek Solar Üretim Sanayi
Ticaret A.Ş. 3.053.661 5.895.717 (2.842.056) - - (501.587)
Energina Kompania Bonev 9.289.146 8.767.605 521.541 - 703.252 136.582
Sist. San. ve Tic. A.Ş. 36.262.996 2.200.356 34.062.640 - 52.724.506 3.524.157 Anelmep Maintenance and
Operations LLC 68.917.931 62.660.416 6.257.515 - 163.646.152 12.951.868 Anel Kingdom of Suudi Arabia
(*) - - -
-Avek Solar Üretim Sanayi
Ticaret A.Ş. 3.272.928 5.613.397 (2.340.469) - - (692.131)
Energina Kompania Bonev 8.647.020 8.283.101 363.919 - 1.684.236 327.983
Anel - Sera Adi Ortaklığı (**) - - -
-12. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER
Grup, ara dönem içerisinde yatırım amaçlı gayrimenkul alımı yapmamıştır (31.12.2014: Bulunmamaktadır). Ara dönem içerisinde 2.315.000 TL tutarında yatırım amaçlı gayrimenkul satışı yapılmıştır (31.12.2014: 1.381.000 TL).
13. MADDİ DURAN VARLIKLAR
Grup, ara dönem içerisinde 313.964 TL tutarında maddi duran varlık alımı yapmıştır (31.12.2014: 2.185.118 TL). Ara dönem içerisinde 299.711 TL tutarında maddi duran varlık satışı yapılmıştır. (31.12.2014: 1.290.484).
14. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla, Grup aleyhine açılmış ve halen devam etmekte toplam 2.437.137 TL ve 20.000 USD tutarında 28 adet dava ile 9.959 EURO tutarında 1 adet icra bulunmaktadır. Davaların Grup aleyhine herhangi bir yükümlülük oluşturması öngörülmemektedir. (31.12.2014: 29 adet dava 2.437.137 TL ve 20.000 USD)
Teminat-Rehin-İpotekler
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Grup’un teminat/rehin/ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
Grubun proje taahhüt işleri için aldığı teminat bulunmamaktadır. Alınan diğer teminat tutarları aşağıda belirtilmiştir:
Grup’un vermiş olduğu Diğer TRİ’lerin Grup’un özkaynaklarına oranı 0’dır. (31.12.2014: % 0).
21
15. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR (devamı)
30.06.2015 ve 31.12.2014 tarihleri itibariyle verilen TRİ’lerin türleri itibariyle dağılımı aşağıda gösterilmiştir.
Teminat, Rehin ve
Ortaklar Pay Tutarı TL Pay Tutarı TL Pay Tutarı TL Pay Oranı (%)
Rıdvan Çelikel (**) 47.142.089 42,86 47.142.089 42,86
(*) Şirket sermayesinin halka açık olan kısmı Borsa İstanbul A.Ş.’de (BİST) işlem görmektedir.
22
17. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (devamı) a) Sermaye (devamı)
(**) Şirket’in sermayedarlarından Rıdvan Çelikel’in, Şirket sermayesinin halka açık kısmındaki paylarından sahip olduğu 1.638.684 adet pay ile sermayedeki toplam pay tutarı 48.780.773 TL ve toplam pay oranı
%44,35’tir.
Şirket kayıtlı sermaye sisteminde olup, kayıtlı sermayesi 200.000.000 TL’dir.
Şirket’in çıkarılmış sermayesi, tarihi değerle 110.000.000 TL’dir (31.12.2013: 110.000.000 TL). Bu sermaye, her biri 1 TL nominal değerde, tamamı hamiline yazılı 22.188.841 adet A Grubu ve 87.811.159 adet B Grubu paydan oluşmaktadır. Genel kurul toplantılarında, A Grubu pay sahiplerinin veya yetkililerin bir pay için 2 (iki) oyu, diğer pay sahiplerinin bir pay için 1 (bir) oyu bulunmaktadır. A Grubu payların tamamı Rıdvan Çelikel’e aittir.
23
17. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ (devamı) Kar Dağıtımı
Halka açık şirketler, kar dağıtımlarını SPK’nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no’lu Kar Payı Tebliği’ne göre yaparlar.
Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca kar payları eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal tablolarda yer alan kar üzerinden nakden kar payı avansı dağıtabilecektir.
TTK’ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlene kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere karda pay dağıtılamaz.
Grup, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup’un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli konsolide finansal tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle, Grup’un gelecekte elde edileceği karlara karşı mahsup edeceği sırasıyla 20.250.451 TL ve 20.523.515 TL tutarında kullanılmamış vergi zararı vardır. Kullanılmamış vergi zararları aşağıdaki tarihler itibariyle kullanılabilir olma niteliğini kaybedecektir.
24 18. GELİR VERGİLERİ (devamı)
2015 yılında uygulanan efektif vergi oranı %20’dir (2014: %20).
Türkiye’de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2015 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20’dir. (2014: %20). Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır.
Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir.
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 – 22 Temmuz 2006 tarihleri arasında tüm şirketlerde %10 olarak uygulanmıştır. Bu oran, 22 Temmuz 2006 tarihinden itibaren, 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile %15 olarak uygulanmaktadır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.
Dönem vergi giderinin dönem karı ile mutabakatı aşağıdaki gibidir:
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS’ye göre hazırlanmış konsolide finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve ertelenmiş vergi yükümlülüğünü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TFRS’ye göre hazırlanan konsolide finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir.
Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20’dir (2014: %20).
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıplarından Mahsup Edilen Tutar (7.778)
01.01-30.06.2015 Dönemine ait ertelenmiş vergi geliri/(gideri) 88.365
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır.
Grup’un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibariyle dağılımı aşağıdaki gibidir:
27
20. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Kur Riski Yönetimi (devamı)
31.12.2014
TL Karşılığı USD EUR GBP AED
1. Ticari Alacaklar 61.965.220 24.241.988 2.038.669 -
-2a. Parasal Finansal Varlıklar 2.613.423 62.638 872.679 1.837
-2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - - -
-3. Diğer 42.933.659 15.862.946 2.177.893 1.638
-4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 107.512.302 40.167.572 5.089.241 3.475
-5. Duran Varlıklar - - - -
-6. Toplam Varlıklar (4+5) 107.512.302 40.167.572 5.089.241 3.475
-7. Ticari Borçlar 54.507.568 10.020.333 11.079.436 5.465
-8. Finansal Yükümlülükler 17.917.942 3.566.841 3.420.000 -
-9a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - - - -
-9b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 42.637.535 16.384.601 1.646.077 - 308
10. Kısa Vadeli Yükümlükler (7+8+9) 115.063.045 29.971.775 16.145.513 5.465 308
11. Finansal Yükümlülükler 83.804.873 29.710.665 -
-12. Uzun Vadeli Yükümlükler 83.804.873 - 29.710.665 -
-13. Toplam Yükümlülükler (10+13) 198.867.917 29.971.775 45.856.178 5.465 308
14. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük)
Pozisyonu (6-13) (91.355.615) 10.195.797 (40.766.937) (1.990) (308)
15. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık /
(Yükümlülük) Pozisyonu (91.651.739) 10.717.452 (41.298.753) (3.628) (308)
DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU Önceki Dönem
28
20. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) Kur Riski Yönetimi (devamı)
Grup, başlıca ABD Doları, EURO ve GBP cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Grup’un ABD Doları, EURO ve GBP kurlarındaki %10’luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10’luk oran, üst düzey yöneticilere Şirket içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yılsonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yılsonundaki %10’luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
Grup, faaliyetlerinden kaynaklanan döviz yükümlülüğünü türev finansal araçlar kullanmak suretiyle hedge etmemektedir.
21. RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR 30.06.2015
- Şirket ile % 100 bağlı ortaklığı Anel Mekanik Tesisat Taahhüt Anonim Şirketi'nin, Sermaye Piyasası Kurulu'nun II-23.2 sayılı Birleşme ve Bölünme Tebliği hükümleri çerçevesinde kolaylaştırılmış usulde birleşme işlemi 31.07.2015 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Müdürlüğü tarafından tescil edilmiştir.
- 30 Haziran 2015 tarihinde 3.541 TL olan kıdem tazminatı tavanı 01 Temmuz 2015 tarihinde geçerli olmak üzere 3.710 TL’ye yükselmiştir.
31.12.2014
31 Aralık 2014 tarihinde 3.438 TL olan kıdem tazminatı tavanı 01 Ocak 2015 tarihinde geçerli olmak üzere 3.541 TL’ye yükseltilmiştir.