A. OCAK-HAZİRAN DÖNEMİ BÜTÇE GİDERLERİNİN GELİŞİMİ
27 Aralık 2013 tarih ve 28864 mükerrer sayılı Resmi Gazetede yayımlanan 6512 sayılı
“2014 Yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanunu” Ardahan Üniversitesine 49.797.000,00 TL ödenek tahsis edilmiştir. 2013 yılında 59.884.039,00 TL bütçe geçekleşmesi olmuştur. 2014 yılı için öngörülen başlangıç ödeneklerinde 2013 yılında gerçekleşen harcama tutarına göre %16,84 azalış olmuştur.
Ardahan Üniversitesinin 2013 yılı bütçe gerçekleşmeleri ile 2014 yılı başlangıç ödeneklerinin, analitik bütçe sistemine uygun gider türleri itibariyle dağılımı ve değişim oranları Tablo 1 ile Grafik 1’de gösterildiği gibidir.
Tablo1: 2013 Yılı Gerçekleşmeleri ile 2014 Yılı Başlangıç Ödeneği
Bütçe Tertibi 2013 Gider
Gerçekleşmeleri
2014 Başlangıç Ödeneği
Artış Oranı (%)
01- Personel Giderleri 13.899.025,00 15.518.000,00 11,64
02- Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri 1.674.640,00 1.996.000,00 19,19
03- Mal ve Hizmet Alım Giderleri 9.856.548,00 6.498.000,00 -34,07
05- Cari Transferler 271.982,00 635.000,00 133,47
06- Sermaye Giderleri 34.181.843,00 25.150.000,00 -26,42
TOPLAM 59.884.039,00 49.797.000,00 -16,84 Grafik 1: 2013 Gider Gerçekleşme - 2014 Başlangıç Ödeneği
01-Personel
2013 Mali Yılı Ocak-Haziran dönemi bütçe gerçekleşmeleri, bütçe giderleri gerçeklemeleri tablosunda da görüldüğü gibi 19.321.715,00 TL olarak gerçekleşmiştir.
2013 yılsonu gerçekleşmelerinin %32,27‘si Ocak-Haziran döneminde gerçekleşmiştir.
2014 Mali Yılı Ocak-Haziran dönemi için ilk altı aylık bütçe giderleri toplamı ise 20.903.603,00 TL olarak gerçekleşmiş olup, bu dönemde bütçenin kullanım oranı %41,98 olmuştur. 2013 ve 2014 yılları haziran sonu itibariyle bütçe gerçekleşmeleri karşılaştırıldığında, %8,19 oranında bir artış olduğu görülmektedir. 2013 ve 2014 yılları Merkezi Yönetim Bütçe Kanunuyla Ardahan Üniversitesine tahsis edilen ödeneklerin Ocak-Haziran dönemi sonu itibariyle fiili gerçekleşmelerine ilişkin ayrıntılı veriler aşağıdaki Tablo 2’de ve Ek 1’de gösterilmiştir.
Tablo 2: 2013 ve 2014 Yılları Ocak-Haziran Dönemi Bütçe Giderleri Gerçekleşmeleri
Bütçe Tertibi
2013 Gider Gerçekleşmeleri 2014 Başlangıç Ödeneği
Ocak-Haziran
01- Personel Giderleri 13.899.025,00 6.852.711,00 15.518.000,00 9.290.257,00 49,30 59,87 35,57 02- Sosyal Güvenlik
Kurumlarına Devlet Primi Giderleri
1.674.640,00 841.214,00 1.996.000,00 1.140.286,00 50,23 57,13 35,55
03- Mal ve Hizmet Alım
Giderleri 9.856.548,00 3.003.266,00 6.498.000,00
5030.544,00 30,47 77,42 67,50
05- Cari Transferler 271.982,00 211.285,00 635.000,00 245.728,00 77,68 38,70 16,30 06- Sermaye Giderleri 34.181.843,00 8.413.237,00 25.150.000,00 5.196.787,00 24,61 20,66 -38,23 TOPLAM 59.884.038,00 19.321.715,00 49.797.000,00 20.903.602,00 32,27 41,98 8,19
Grafik 2: 2013-2014 Yılları İlk Altı Aylık Bütçe Gider Gerçekleşmeleri
Üniversitemize 2014 yılında toplam 49.797.000,00 TL ödenek tahsis edilmiştir. Yılın ilk altı aylık döneminde geçen yılın aynı dönemine göre bütçe giderleri %8,19 oranında artış göstererek 20.903.603,00 TL olarak gerçekleşmiştir. Geçen yılın aynı döneminde bu rakam 19.321.715,00 TL olmuştur.
6.852.711
841.214
3.003.266
211.285
8.413.237 9.290.257
1.140.286
5.030.544
245.728
5.196.787
35,57 35,55 67,5 16,3
-38,23
-2.000.000 0 2.000.000 4.000.000 6.000.000 8.000.000 10.000.000
01-Personel Giderleri 02-SGK Prim Giderleri 03-Mal ve Hizmet Alım Giderleri
05-Cari Transferler 06-Sermaye Giderleri
2013 İlk Altı Aylık Gerçekleşme 2014 İlk Altı Aylık Gerçekleşme Artış Oranı
A.1 PERSONEL GİDERLERİ
Personel giderleri için 2014 yılı başında 15.518.000 TL ödenek ayrılmıştır. 2013 yılı Ocak-Haziran döneminde 6.852.711,00 TL olan personel giderleri, 2014 yılı Ocak-Haziran döneminde 2.437.546,00 TL artışla 9.290.257,00 TL olmuştur. Personel giderlerinin artış oranı
%35,57 olarak gerçekleşmiştir. 2013-2014 yılları Ocak-Haziran dönemi personel giderlerinin gerçekleşmeleri ve değişim oranları Tablo 3 ile Grafik 3’te gösterildiği şekildedir.
Tablo 3: 2013-2014 Personel Giderleri Gerçekleşmeleri
PERSONEL GİDERLERİ 2013Yılı(TL) 2014 Yılı(TL) Değişim Tutarı
Artış Oranı(%)
Memurlar 6.593.608,00 8.946.733,00 2.353.125,00 35,69
Sözleşmeli Personel 192.320,00 255.567,00 63.247,00 32,89
İşçiler - - - -
Geçici Personel 66.784,00 87.957,00 21.173,00 31,70
Diğer Personel - - - -
TOPLAM 6.852.711,00 9.290.257,00 2.437.546,00 35,57
2013-2014 yılları Ocak-Haziran Dönemi gerçekleşmesiyle oluşan personel giderleri grafiği aşağıdaki şekilde gösterilmiştir.
Grafik 3: 2013-2014 Personel Giderleri Gerçekleşmeleri
0
Personel İşçiler Geçici İşçiler Diğer Personel
2013 Gider Gerçekleşmesi 6.593.608 192.320 0 66.784 0
2014 Gider Gerçekleşmesi 8.946.733 255.567 0 87.957 0
Değişim Tutarı 2.353.125 0 0 21.173 0
Değişim Oranı(%) 35,69 32,89 0 31,7 0
2013 Gider Gerçekleşmesi 2014 Gider Gerçekleşmesi Değişim Tutarı Değişim Oranı(%)
2014 yılı Personel Giderlerinin Ocak-Haziran ayı itibariyle %59,87’i gerçekleşmiştir. Bu oran geçen yıl %49,30 olarak gerçekleşmiştir.
A.2 SOSYAL GÜVENLİK KURUMLARINA DEVLET PRİMİ GİDERLERİ
Üniversitemize Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi giderleri için 2014 yılı başında 1.996.000,00 TL ödenek ayrılmıştır.
2013 Ocak-Haziran döneminde 841.214,00 TL olan Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri, 2014 yılı Ocak-Haziran döneminde 299.072,00 TL artışla 1.140.286,00 TL olmuştur.
Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderlerindeki artış oranı %35,55 olarak gerçekleşmiştir.
2013-2014 yılları Ocak-Haziran dönemi Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi giderlerinin gerçekleşmeleri ve değişim oranları Tablo 4 ile Grafik 4’te gösterilmiştir.
Tablo 4: 2013-2014 Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri Gerçekleşmeleri
Grafik 4: 2013-2014 Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri Gerçekleşmeleri
SOSYAL GÜVENLİK KURUML. DEVLET PRİMİ GİDERL. 2013Yılı (TL) 2014 Yılı (TL) Değişim Tutarı 2013/2014 Oran (%)
Memurlar 796.690,00 1.087.826,00 291.136,00 36,54
Sözleşmeli Personel 43.601,00 51.153,00 7.552,00 17,32
İşçiler - - - -
Geçici Personel 922,00 1.307,00 385,00 41,65
Diğer Personel - - - -
TOPLAM 841.214,00 1.140.286,00 299.073,00 35,55
500.000 0 1.000.000 1.500.000
TL
Memurlar Sözleşmeli
Personel İşçiler Geçici Personel Diğer Personel
2013 Yılı Gider Gerçekleşmeleri 796.690 43.601 0 922 0
2014 Yılı Gider Gerçekleşmeleri 1.087.826 51.153 0 1.307 0
Değişim Tutarı 291.136 7.552 0 385 0
2013 Yılı Gider Gerçekleşmeleri 2014 Yılı Gider Gerçekleşmeleri Değişim Tutarı
2014 yılı Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderlerinde Ocak-Haziran ayı itibariyle %57,13 oranında gerçekleşmiştir. Bu oran geçen yıl % 50,23 olarak gerçekleşmiştir.
A.3 MAL VE HİZMET ALIM GİDERLERİ
Üniversitemize 2014 yılında mal ve hizmet alım giderleri için 6.948.000,00 TL ödenek tahsis edilmiştir. 2013 yılı Ocak-Haziran döneminde 3.003.266,00 TL olan mal ve hizmet alım giderleri, 2014 yılı Ocak-Haziran döneminde 2.027.278,00 TL artışla 5.030.544,00 TL olmuştur.
Mal ve hizmet alım giderlerindeki artış oranı %67,50 olarak gerçekleşmiştir. 2013-2014 yılları Ocak-Haziran dönemi mal ve hizmet alımı giderlerin gerçekleşmeleri ve değişim oranları Tablo 5 ile Grafik 5‘te gösterildiği şekildedir.
Tablo 5: 2013-2014 Mal ve Hizmet Alım Gider Gerçekleşmeleri
Grafik 5: 2013-2014 Mal ve Hizmet Alım Gider Gerçekleşmeleri
MAL VE HİZMET ALIM GİDERLERİ 2013Yılı(TL) 2014 Yılı(TL) Değişim Miktarı
2013/2014 Oranı (%) Tüketime Yönelik Mal ve Malzeme Alımları 767.517,00 2.507.875,00 1.740.358,00 226,75
Yolluklar 146.883,00 143.872,00 -3.011,00 -2,05
Görev Giderleri 2.891,00 5.998,00 3.107,00 107,45
Hizmet Alımları 1.927.935,00 1.998.573,00 70.638,00 3,66
Temsil ve Tanıtma Giderleri 6.693,00 31.376,00 24.683,00 368,82
Menkul Mal, Gayri maddi Hak alım, Bakım ve Onarım
Giderleri 136.232,00 313.283,00 177.051,00 129,96
Gayri Menkul Mal Bakım ve Onarım Giderleri 15.115,00 29.567,00 14.452,00 95,62
Tedavi ve Cenaze Giderleri 0 0 0 0
TOPLAM 3.003.266,00 5.030.544,00 2.027.278,00 67,50
0 2.000.000 4.000.000
2013 Yılı Mal ve Hizmet Alım Giderleri 2014 Yılı Mal ve Hizmet Alım Giderleri
2014 yılı mal ve hizmet alım giderlerinde Ocak-Haziran ayı itibariyle %77,42 oranında gerçekleşmiştir. Bu oran geçen yıl %30,47 olarak gerçekleşmiştir.
A.4 CARİ TRANSFERLER
Üniversitemize 2014 Yılında Cari Transferler için 635.000,00 TL ödenek tahsis edilmiştir.
2013 yılı Haziran döneminde 211.285,00 TL olan cari transfer harcamaları 2014 yılı Ocak-Haziran döneminde 34.443,00 TL artışla 245.728,00 TL olmuştur. Cari Transfer harcamalarındaki artış oranı %16,30 olarak gerçekleşmiştir. 2013-2014 yılları Ocak-Haziran dönemi Cari Transfer harcamalarının gerçekleşmeleri ve değişim oranları Tablo 6 ve Grafik 6’da gösterildiği şekildedir.
Tablo 6: 2013-2014 Cari Transferler
Grafik 6: 2013-2014 Cari Transferler
CARİ TRANSFERLER 2013Yılı(TL) 2014
Yılı(TL)
Değişim Tutarı
2013/2014 Oran (%)
Görev Zararları 203.200,00 204.500,00 1.300,00 0,64
Hazine Yardımları - - - -
Kar Amacı Gütmeyen Kuruluşlara Yapılan Transferler 8.085,00 41.228,00 33.143,00 409,91
Hane Halkına Yapılan Transferler - - - -
Devlet Sosyal Güvenlik Kurumlarından Hane Halkına
Yapılan Fayda Ödemeleri - - - -
Yurtdışına Yapılan Transferler - - - -
Gelirlerden Ayrılan Paylar - - - -
TOPLAM 211.285,00 245.728,00 34.443,00 16,30
0 50 100
2013 Yılı Giderleri 2014 Yılı Giderleri
2014 yılı Cari Transferlerde Ocak-Haziran ayı itibariyle %38,70 oranında gerçekleşmiştir.
Bu oran geçen yıl %77,68 olarak gerçekleşmiştir.
A.5 SERMAYE GİDERLERİ
Sermaye Giderleri için 2014 yılı başında 25.150.000,00 TL ödenek tahsis edilmiştir. 2013 yılı Ocak-Haziran döneminde 8.413.237,00 TL olan sermaye giderleri, 2014 yılı Ocak-Haziran döneminde 3.216.450,00 TL azalışla 5.196.787 TL olmuştur. Sermaye giderlerinin değişim oranı
% -38,23 olarak gerçekleşmiştir. 2013-2014 yılları Ocak-Haziran dönemi sermaye giderlerinin gerçekleşmeleri ve değişim oranları Tablo 7 ile Grafik 7‘de gösterilmiştir.
Tablo 7: 2013-2014 Sermaye Giderleri
Tablo 7: 2013-2014 Sermaye Giderleri
2014 Yılı Sermaye Giderleri Ocak-Haziran ayı itibariyle %20,66 oranında gerçekleşmiştir.
Bu oran geçen yıl %24,61 olarak gerçekleşmiştir.
SERMAYE GİDERLERİ 2013Yılı(TL) 2014
Yılı(TL)
Değişim Tutarı
2013/2014 Oran (%)
Mamul Mal Alımları 485.343,00 596.611,00 111.268,00 22,93
Gayri Maddi Hak Alımları - 10.313,00 10.313,00 100
Gayri Menkul Alımları ve Kamulaştırılması 22.745,00 79.036,00 56.291,00 247,49 Gayri Menkul Sermaye Üretim Giderleri 7.905.146,00 4.180.209,00 -3.724.937,00 -47,12
Menkul Malların Büyük Onarım Giderleri - - - -
Gayri Menkul Büyük Onarım Giderleri - 330.618,00 - 100
Diğer Sermaye Giderleri - - - -
TOPLAM 8.413.237,00 5.196.787,00 -3.547.065,00 -38,23
1.000.000 0 2.000.000 3.000.000 4.000.000 5.000.000 6.000.000 7.000.000
8.000.000 Grafik-7 2013-2014 Sermaye Giderleri
2013 Gider Gerçekleşmeleri 2014 Gider Gerçekleşmeleri
A.6 SERMAYE TRANSFERLERİ
Sermaye Transferleri Giderlerinde 2013 Yılı Ocak-Haziran gerçekleşmesinde olduğu gibi 2014 yılına bakıldığında herhangi bir gerçekleşme olmamıştır.