1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart 2017 31 Mart 2016
Hizmet maliyeti 6.789.560 6.293.372
Amortisman ve itfa payı gideri 1.969.874 1.809.171
Hukuki giderler 500.848 539.044
Personel giderleri 412.514 356.475
Danışmanlık giderleri 226.582 184.338
Kıdem tazminatı karşılık giderleri 157.546 37.167
Sigorta vergi resim ve harç giderleri 104.310 151.854
Dava karşılıkları - 302.666
Diğer 92.726 110.735
10.253.960 9.784.822 Amortisman ve itfa payı gideri
Satışların maliyeti 1.906.408 1.795.335
Genel yönetim giderleri 63.466 13.836
1.969.874 1.809.171 DİPNOT 12 - ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİR/(GİDERLER)
1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart 2017 31 Mart 2016 Esas faaliyetlerden diğer gelirler
Ticari faaliyetlerle ilgili kur farkı gelirleri 121.723 58.611
Konusu kalmayan karşılıklar 44.266 106.510
Diğer 5.410 -
171.399 165.121
Esas faaliyetlerden diğer giderler
Ticari faaliyetlerle ilgili kur farkı giderleri (175.267) (24.021)
İtfa giderleri (*) (149.684) (43.578)
Şüpheli alacak karşılığı gideri (29.999) (166.043)
Dava karşılığı faiz gideri (18.062) (17.773)
Apart bakım onarım gideri (**) - (350.948)
Diğer (1.081) -
(374.093) (602.363)
Esas faaliyetlerden diğer giderler, net (202.694) (437.242)
(*) Mağazaların kiraya verilebilmesi için katlanılan maliyetlerin söz konusu dönem içerisinde itfa edilen kısmından oluşmaktadır.
(**) Apart bakım onarım gideri, apart lobi yenilenmesi için yapılan giderlerden Şirket’in payına düşen kısmıdır.
31 MART 2017 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.) DİPNOT 13 - FİNANSMAN GELİRLERİ
1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart 2017 31 Mart 2016 Finansman gelirleri
Faiz gelirleri 756.404 1.330.579
Kur farkı gelirleri 274.166 340.987
1.030.570 1.671.566
DİPNOT 14 - FİNANSMAN GİDERLERİ
1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart 2017 31 Mart 2016 Finansman giderleri
Kur farkı giderleri (206.433) (692.313)
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin faiz maliyeti (127.707) (6.616)
Banka komisyon giderleri (622) (79)
(334.762) (699.008)
DİPNOT 15 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ
Şirket Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5. maddesi d-4 bendine göre Kurumlar Vergisi'nden muaftır. Gelir Vergisi Kanunu’nun 94. maddesi 6-a bendine göre ise gayrimenkul yatırım ortaklıklarının kazançları stopaja tabi tutulmuş olmakla birlikte, 93/5148 sayılı Bakanlar Kurulu kararı ile stopaj oranı "0" olarak belirlenmiştir.
DİPNOT 16 - HİSSE BAŞINA KAZANÇ
Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kar, cari dönem net karının, dönem boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur.
Türkiye’de şirketler, sermayelerini hâlihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından ve yeniden değerleme fonlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile artırabilmektedirler. Bu tip
“bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kar hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir.
Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkilerini de hesaplayarak bulunur.
Hisse başına kar hesaplamaları, hissedarlara dağıtılabilir net karın ihraç edilmiş bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile yapılmıştır.
31 Mart 2017 31 Mart 2016 Raporlama dönemi itibarıyla ağırlıklı ortalama
adi hisse adedi (1 TL nominal değerdeki hisseye isabet eden) 37.264.000 37.264.000
Net kar 19.017.337 17.834.073
Hisse başına kar 0,51 0,48
31 MART 2017 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 17 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2017 31 Aralık 2016 İlişkili taraflardan alacaklar
Akmerkez Lokantacılık Gıda San. ve Tic. A.Ş. 136.872 -
Üçgen Bakım ve Yönetim Hizmetleri A.Ş. 19.547 -
156.419 -
31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara borçlar aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2017 31 Aralık 2016 İlişkili taraflara borçlar
Dinkal Sigorta Acenteliği A.Ş. (*) 118.182 237
Akkök Holding A.Ş. 32.686 3.777
Aktek Bilgi İletişim Teknoloji San. ve Tic. A.Ş. 6.682 2.973
157.550 6.987
(*)Dinkal Sigorta Acenteliği A.Ş. aracılığı ile sigorta şirketlerine yapılacak ödemelerdir.
31 Mart 2017 31 Aralık 2016 Verilen avanslar
Üçgen Bakım ve Yönetim Hizmetleri A.Ş. - 11.228
- 11.228
1 Ocak - 1 Ocak - 31 Mart 2017 31 Mart 2016
Grup içi alışlar 8.378.343 7.086.040
Grup içi satışlar 926.940 934.348
Alış ve satışlar, kira gelirleri, hizmet alım-satımı ve renovasyona ilişkin yapılan harcamalar gibi unsurlardan oluşmaktadır. Grup içi alımların 8.059.642 TL tutarı, Üçgen Bakım ve Yönetim Hizmetleri A.Ş.’den (‘‘Üçgen’’) sağlanan yönetim giderlerinden ve diğer giderlerden oluşmaktadır, 318.701 TL diğer harcamalardan oluşmaktadır. Şirket, otopark, vale gibi ortak alan hizmetlerini ve apart otel kira gelirlerini ilişkili taraf olan Üçgen aracılığıyla elde etmektedir. Bunlara ilaveten Üçgen’den büro katı ve sinema kira geliri elde edilmektedir. Bu çerçevede, Şirket adına elde edilen gelirlere ilişkin olarak Üçgen’e 2017 yılının üç aylık döneminde toplam 3.622.508 TL tutarında fatura kesilmiştir (1 Ocak - 31 Mart 2016: 3.203.710 TL).
1 Ocak - 31 Mart 2017 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemine ait Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri gibi üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 317.871 TL’dir (1 Ocak - 31 Mart 2016: 309.442 TL).
31 MART 2017 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 18 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
Şirket’in finansal risk politikaları ve kredi risk yönetim uygulamalarında önceki dönemlere göre önemli bir değişiklik olmamıştır.
Döviz Kuru Riski
Şirket’in döviz cinsinden sahip olduğu varlık ve yükümlülüklerin tutarları aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2017 31 Aralık 2016
Varlıklar 3.193.220 1.772.109
Yükümlülükler (1.338.022) (1.143.807)
Net bilanço pozisyonu 1.855.198 628.302
31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla ABD Doları, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, yabancı para net pozisyonundan dolayı oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi kar 22.867 TL (31 Aralık 2016: 82.589 TL daha düşük/yüksek) daha düşük/yüksek olacaktı. 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla Avro, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, yabancı para net pozisyonundan dolayı oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi kar 208.387 TL (31 Aralık 2016: 145.419 TL daha yüksek/düşük) daha yüksek/düşük olacaktı.
Aşağıdaki tablo 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla Şirket’in yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir.
Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları TL cinsinden aşağıdaki gibidir.
ABD TL
Avro Doları karşılığı
Dönen varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri 533.190 304.884 3.193.220
Toplam varlıklar 533.190 304.884 3.193.220
Kısa vadeli yükümlülükler
Kısa vadeli karşılıklar - (144.650) (526.323)
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Diğer borçlar - (223.080) (811.699)
Toplam yükümlülükler - (367.730) (1.338.022)
Net bilanço pozisyonu varlık 533.190 (62.846) 1.855.198
31 MART 2017 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 18 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
Aşağıdaki tablo 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla Şirket’in yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir.
Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları TL cinsinden aşağıdaki gibidir.
ABD TL
Avro Doları karşılığı
Dönen varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri 391.975 90.339 1.772.109
Toplam varlıklar 391.975 90.339 1.772.109
Kısa vadeli yükümlülükler
Kısa vadeli karşılıklar - (144.650) (509.052)
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Diğer borçlar - (180.369) (634.755)
Toplam yükümlülükler - (325.019) (1.143.807)
Net bilanço pozisyonu varlık 391.975 (234.680) 628.302 DİPNOT 19 - BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
- Şirket’in 2016 yılına ait Olağan Genel Kurul Toplantısı, 27.04.2017 tarihinde saat 11:00’de, Nispetiye Caddesi, Akmerkez Ticaret Merkezi, E-3 Blok, Kat: 1, Etiler, Beşiktaş, İstanbul adresinde yapılmıştır. Genel Kurul Toplantısı’nda yönetimin önerdiği 2016 yılı karı ile ilgili 70.801.600 TL kar dağıtımı yapılması kararı kabul edilmiştir.
- 31 Mart 2017 tarihinde alınan Yönetim Kurulu Kararı’na göre Akmerkez Ticaret Merkezi’ndeki mevcut kiracılardan, kira bedellerini kira sözleşmelerinde öngörülen süre ve esaslar dahilinde gecikmeksizin muntazaman ödeyen ve Şirket ile hukuki uyuşmazlık içerisinde bulunmayan kiracılardan Nisan 2017-Haziran 2017 döneminde sabit kira ödemelerine ilave olarak ciro kirası ödemesi yapmayı kabul eden veya mevcut ciro kirası ödeme oranlarında artış yapılmasını kabul eden kiracıları kapsamak üzere Nisan 2017-Haziran 2017 dönemlerinde uygulanmak üzere; kira ödemeleri için 1 ABD Doları = 3,10 TL olarak uygulanmasına, kira bedellerinin bu şekilde tespit edilmek sureti ile kiracılardan tahsil edilmesine ve bu hususları mutabakat altına almak üzere kiracılar ile protokol imzalanmasına karar verilmiştir.
DİPNOT 20 - EK DİPNOT: PORTFÖY SINIRLAMALARINA UYUMUN KONTROLÜ
III-48.1 sayılı Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği çerçevesinde yapılan açıklamalar:
Ortaklıklar, finansal tablolarının hazırlanmasında ve kamuya açıklanmasında, Kurul’un II-14.1 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği hükümlerine uymak zorundadırlar ve finansal tablolarda, III-48.1 sayılı Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği’nde belirtilen portföy sınırlamalarının kontrolüne ilişkin bilgilere, konsolide olmayan finansal tablo hesap kalemleri kullanılmak suretiyle, Kurulca belirlenen şekilde yer verilir.
31 MART 2017 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA DÖNEME AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
DİPNOT 20 - EK DİPNOT: PORTFÖY SINIRLAMALARINA UYUMUN KONTROLÜ (Devamı)
Bu kapsamda, aktif toplamı, portföy toplamı ve portföy sınırlamalarına ilişkin bilgiler, 31 Mart 2017 ve 31 Aralık 2016 tarihleri itibarıyla aşağıdaki gibidir:
Konsolide olmayan/bireysel
finansal tablo ana hesap kalemleri Tebliğdeki ilgili düzenleme 31 Mart 2017 31 Aralık 2016
A Para ve sermaye piyasası araçları Md.24/(b) 36.649.762 16.358.023
B Gayrimenkuller, gayrimenkule dayalı projeler,
gayrimenkule dayalı haklar Md.24/(a) 198.375.848 199.600.304
C İştirakler Md.24/(b) - -
İlişkili taraflardan alacaklar (ticari olmayan) Md.23(f) - -
Diğer varlıklar 18.291.881 17.155.196
D Toplam varlıklar (aktif toplamı) Md.3/(p) 253.317.491 233.113.523
E Finansal borçlar Md.31 - -
F Diğer finansal yükümlülükler Md.31 - -
G Finansal kiralama borçları Md.31 - -
H İlişkili taraflara borçlar (ticari olmayan) Md.23/(f) - -
I Özkaynaklar Md.31 244.902.383 225.727.674
Diğer kaynaklar 8.415.108 7.385.849
D Toplam kaynaklar Md.3/(p) 253.317.491 233.113.523
Konsolide olmayan/bireysel diğer finansal bilgiler Tebliğdeki ilgili düzenleme 31 Mart 2017 31 Aralık 2016
A1 Para ve sermaye piyasası araçlarının 3 yıllık
gayrimenkul ödemeleri için tutulan kısmı Md.24/(b) - -
A2 Döviz Cinsinden Vadeli-Vadesiz Mevduat / Özel Cari-Katılma Hesabı ve TL Cinsinden
Vadeli Mevduat/Katılma Hesabı Md.24/(b) 36.645.611 16.357.105
A3 Yabancı sermaye piyasası araçları Md.24/(d) -
B1 Yabancı gayrimenkuller, gayrimenkule
dayalı projeler, gayrimenkule dayalı haklar Md.24/(d) - -
B2 Atıl tutulan arsa/araziler Md.24/(c) - -
C1 Yabancı iştirakler Md.24/(d) - -
C2 İşletmeci şirkete iştirak Md.28/1(a) - -
J Gayrinakdi krediler Md.31 346.729 1.729
K Üzerinde proje geliştirilecek mülkiyeti ortaklığa ait
olmayan ipotekli arsaların ipotek bedelleri Md.22/(e) - -
L Tek bir şirketteki para ve sermaye piyasası araçları
yatırımlarının toplamı Md.22/(ı) - -
Tebliğdeki ilgili Asgari /
Portföy Sınırlamaları düzenleme 31 Mart 2017 31 Aralık 2016 Azami Oran
1 Üzerinde proje geliştirilecek mülkiyeti ortaklığa ait olmayan ipotekli arsaların
ipotek bedelleri (K/D) Md.22/(e) - - ≤10%
2 Gayrimenkuller, Gayrimenkule Dayalı Projeler,
Gayrimenkule Dayalı Haklar (B+A1)/D) Md.24/(a),(b) %78 %86 ≥50%
3 Para ve Sermaye Piyasası Araçları ile
İştirakler(A+C-A1)/D) Md.24/(b) %14 %7 ≤50%
4 Yabancı Gayrimenkuller, Gayrimenkule Dayalı Projeler, Gayrimenkule Dayalı Haklar, İştirakler,
Sermaye Piyasası Araçları (A3+B1+C1)/D Md.24/(d) - - ≤49%
5 Atıl Tutulan Arsa/Araziler (B2/D) Md.24/(c) - - ≤20%
6 İşletmeci Şirkete İştirak (C2/D) Md.28/1(a) - - ≤10%
7 Borçlanma Sınırı (E+F+G+H+J)/I Md.31 - - ≤500%
8 Döviz Cinsinden Vadeli-Vadesiz Mevduat / Özel Cari-Katılma Hesabı ve TL Cinsinden Vadeli
Mevduat/Katılma Hesabı (A2-A1)/D (*) Md.24/(b) %14 %7 ≤10%
9 Tek bir şirketteki para ve sermaye piyasası araçları
yatırımlarının toplamı (L/D) Md.22/(ı) - - ≤10%
(*) Şirket’in yatırım amaçlı gayrimenkulünün makul değeri Dipnot 5’de belirtildiği üzere 1.571.500.000 TL olup, portföy sınırlamalarına uyumunun kontrolüne ilişkin yukarıdaki tabloda söz konusu yatırım amaçlı gayrimenkul 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla 198.195.848 TL tutarındaki elde etme maliyeti esaslı net defter değeri ile yer almaktadır. Portföy sınırlamalarına uyumun kontrolüne ilişkin tabloda yatırım amaçlı gayrimenkulün gerçeğe uygun değeri dikkate alındığında, vadeli, vadesiz, TL döviz mevduatlarının toplam varlıklara oranı 31 Mart 2017 tarihi itibarıyla %2,3’tür (31 Aralık 2016: %1).