31 Aralık 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzeri varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2021 31 Aralık 2020
Dönem sonu Dönem başı Dönem sonu Dönem başı
Kasa 329 104 104 219
Bankalar 137.425.777 444.769.124 444.769.124 477.786.945
Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı
alacakları(*) 285.844.358 221.728.476 221.728.476 179.135.571
Bilançoda gösterilen nakit ve nakit benzeri varlıklar 423.270.464 666.497.704 666.497.704 656.922.735
Bloke edilmiş tutarlar(**)(Not 11) - (90.337.294) (90.337.294) (238.636.475)
Bankalar mevduatı reeskontları (152.072) (1.824.047) (1.824.047) (92.143)
Bloke edilmemiş ve orijinal vadesi 3 aydan uzun olan vadeli
mevduatlar - - - (131.612.519)
Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit benzerlerinin
mevcudu 423.118.392 574.336.363 574.336.363 286.581.598
(*) Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları, sigortalılardan kredi kartı ile yapılan prim ve katkı payı tahsilatlarına ilişkin olarak bankalardan tahsil edilecek tutarlardır.
(**)31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla bloke edilmiş tutarlar, Şirket’in sigortacılık faaliyetleri gereği T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı lehine tutulmaktadır.
31 Aralık 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla bankalar hesabının detayı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2021 31 Aralık 2020 Yabancı para bankalar mevduatı
- vadesiz 66.727.400 19.264.880
TL bankalar mevduatı
- vadeli 63.648.778 423.682.385
- vadesiz 7.049.599 1.821.859
Bankalar 137.425.777 444.769.124
Raporlama dönemi itibarıyla TL vadeli mevduatların kalan vadesi bulunmamaktadır. Şirket’in yabancı para cinsinden vadeli mevduatı ise yoktur.
31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla TL vadeli mevduatların kalan vadeleri azami 33 günlük olup, oranı
%16,50-%18,75 aralığındadır. Şirket’in yabancı para cinsinden vadeli mevduatı bulunmamaktadır.
Ödenmiş sermaye
Şirket’in 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla nominal sermayesi 430.000.000 TL olup, tamamı ödenmiş her biri 1 Kuruş değerinde 43.000.000.000 paydan oluşmaktadır.
430.000.000 TL tutarındaki sermayeyi temsil eden 43.000.000.000 payın 100.000.000 adedi (A) Grubu, kalan 42.900.000.000 adedi ise (B) Grubu’dur. Raporlama dönemi itibarıyla (A) Grubu payların tamamı ortaklardan Türkiye İş Bankası AŞ’ye aittir. (A) Grubu pay sahiplerine, aday gösterme imtiyazı dışında herhangi bir imtiyaz tanınmamıştır. Yönetim Kurulu Üyeleri’nin 7’si (A) Grubu, 4’ü ise (B) Grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından Genel Kurulca seçilir. Esas sözleşmeye göre sermaye artırımlarında, yeni (A) grubu pay ihdas edilemez.
Şirket, 6362 sayılı Kanun ile yürürlükten kaldırılan 2499 sayılı Kanun hükümlerine göre kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun 15 Haziran 2000 tarih ve 67/1039 sayılı izni ile bu sisteme geçmiştir. 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla, Şirket’in kayıtlı sermayesi 900.000.000 TL’dir.
31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla, Şirket veya konsolidasyona tabi iştiraki tarafından bulundurulan Şirket’in kendi hisse senedi bulunmamaktadır.
Sermayeye eklenecek satış karları
Vergi mevzuatı hükümlerine göre şirketlerin aktiflerinde yer alan gayrimenkullerin satışından doğan kazançların %50’lik kısmı ile iştiraklerin satışından doğan kazançların %75’lik kısmı en az beş tam yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması kaydıyla kurumlar vergisinden istisnadır. İstisna edilen kazanç beş yıl içinde sermayeye ilave dışında herhangi bir şekilde başka bir hesaba nakledilemez veya işletmeden çekilemez.
Yasal yedekler
Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedek akçeler; birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni dönem kârının %5’i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, şirket sermayesinin %5’ini aşan tüm kâr payı dağıtımlarının %10’u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler, toplam sermayenin %50’sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler.
Yasal yedeklere ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2021 31 Aralık 2020
Dönem başındaki yasal yedekler 200.873.197 173.916.965
Kardan transfer 35.118.989 26.956.232
Dönem sonundaki yasal yedekler 235.992.186 200.873.197
Olağanüstü yedekler
Olağanüstü yedeklere ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2021 31 Aralık 2020
Dönem başındaki olağanüstü yedekler 122.005.563 120.044.612
Kardan transfer 59.407.192 1.960.951
Dönem sonundaki olağanüstü yedekler 181.412.755 122.005.563
Statü yedekleri
Statü yedeklerine ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2021 31 Aralık 2020
Dönem başındaki statü yedekleri 79.620.126 52.676.523
Kardan transfer 39.956.147 26.943.603
Dönem sonundaki statü yedekleri 119.576.273 79.620.126
Diğer kâr yedekleri
TMS 19’da yapılan revizyon uyarınca; kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında daha önce gelir tablosunda muhasebeleştirilen aktüeryal kazanç ve kayıplar, 31 Aralık 2013 tarihinden itibaren finansal tablolarda özkaynaklar altında “Diğer Kâr Yedekleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir. 31 Aralık 2021 tarihli ilişikteki cari dönem finansal tablolarının “Diğer Kar Yedekleri” hesabında (15.706.831) TL (31 Aralık 2020:
(11.763.946) TL aktüeryal kazanç ve kayıp bulunmaktadır. Ayrıca kullanım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmesi sonucunda oluşan 5.313.081 TL tutarındaki fark da “Diğer Kâr Yedekleri”
hesabında muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2020: 2.947.098 TL).
Finansal varlıkların değerlemesi
Satılmaya hazır finansal varlıklar değerleme farklarına ilişkin hareket tabloları aşağıda sunulmuştur:
1 Ocak – 31 Aralık 2021
1 Ocak – 31 Aralık 2020
Dönem başındaki değerleme farkları 122.743.116 51.636.244
Dönem içindeki değişimler:
Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlardan elde edilen gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplardaki kur
değişiminin etkileri 4.416.463 343.937
Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan riski hayat poliçesi sahiplerine ait
finansal yatırımlardan elde edilen gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplardaki değişimler (508.294.058) 82.284.104 Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan riski hayat poliçesi sahiplerine ait
finansal yatırımlardan elde edilen gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplardaki poliçe
sahiplerinin payındaki değişim 482.879.355 (78.169.900)
Şirket portföyündeki satılmaya hazır olarak sınıflanmış finansal varlıklardan elde edilen
gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplardaki değişimler (57.682.994) 69.931.842
Ertelenmiş vergi ve kurumlar vergisi etkisi 21.262.798 (3.451.240)
Dönem içindeki satış veya itfalar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlardan elde edilen gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplardan ilgili finansal
varlıkların elden çıkarılması sonucu özsermayeden gelir tablosuna aktarılanlar 140.488 293.672 Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan riski hayat poliçesi sahiplerine ait
31 Aralık 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla doğrudan özkaynaklarda tahakkuk ettirilen gelir ve gider kalemleri aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2021 31 Aralık 2020 Ertelenmiş vergiye baz olan finansal varlıklardan değerleme farkı 51.938.811 127.995.412 Ertelenmiş vergiye baz olmayan finansal varlıklardan ve aktüeryal kayıp
kazanç hesaplamasından gelen değerleme farkı (19.614.464) (14.681.376)
Ertelenmiş vergiye baz olan kullanım amaçlı gayrimenkuller 5.904.009 3.265.699
Ertelenmiş vergi etkisi (finansal varlıklar, kullanım amaçlı gayrimenkuller
aktüeryal kayıp ve kazançlar ) 18.289.880 (2.653.467)
Toplam 56.518.236 113.926.268