31 Aralık 2019 ve 2018 tarihleri itibarıyla, nakit ve nakit benzeri varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2019 31 Aralık 2018
Dönem sonu Dönem başı Dönem sonu Dönem başı
Kasa 219 1.002 1.002 5.654
Bankalar 477.786.945 320.570.433 320.570.433 385.859.525
Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı
alacakları(*) 179.135.571 197.086.418 197.086.418 195.892.932
Verilen çekler ve ödeme emirleri - (16) (16) (24)
Bilançoda gösterilen nakit ve nakit benzeri varlıklar 656.922.735 517.657.837 517.657.837 581.758.087 Bloke edilmiş tutarlar(**)(Not 11) (238.636.475) (178.507.685) (178.507.685) (160.089.678)
Bankalar mevduatı reeskontları (92.143) (1.059.122) (1.059.122)
-Orijinal vadesi 3 aydan uzun olan vadeli mevduatlar (131.612.519) - - (207.112.669)
Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit benzerlerinin
mevcudu 286.581.598 338.091.030 338.091.030 214.555.740
(*) Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları, sigortalılardan kredi kartı ile yapılan prim ve katkı payı tahsilatlarına ilişkin olarak bankalardan tahsil edilecek tutarlardır.
(**)31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla bloke edilmiş tutarlar, Şirket’in sigortacılık faaliyetleri gereği T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı lehine tutulmaktadır.
31 Aralık 2019 ve 2018 tarihleri itibarıyla bankalar hesabının detayı aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2019 31 Aralık 2018 Yabancı para bankalar mevduatı
- vadeli -
-- vadesiz 36.930.684 14.631.702
TL bankalar mevduatı
- vadeli 425.341.138 294.593.951
- vadesiz 15.515.123 11.344.780
Bankalar 477.786.945 320.570.433
Raporlama dönemi itibarıyla TL vadeli mevduatların kalan vadeleri azami 90 günlük olup, oranı
%10,00-%23,50 aralığındadır. Şirket’in yabancı para cinsinden vadeli mevduatı bulunmamaktadır.
31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla TL vadeli mevduatların kalan vadeleri azami 56 günlük olup, oranı %23,15 -23,75 aralığındadır. Şirket’in yabancı para cinsinden vadeli mevduatı bulunmamaktadır.
73 Ödenmiş sermaye
Şirket’in 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla nominal sermayesi 430.000.000 TL olup, tamamı ödenmiş her biri 1 Kuruş değerinde 43.000.000.000 paydan oluşmaktadır.
430.000.000 TL tutarındaki sermayeyi temsil eden 43.000.000.000 payın 100.000.000 adedi (A) Grubu, kalan 42.900.000.000 adedi ise (B) Grubu’dur. Raporlama dönemi itibarıyla (A) Grubu payların tamamı ortaklardan Türkiye İş Bankası A.Ş.’ye aittir. (A) Grubu pay sahiplerine, aday gösterme imtiyazı dışında herhangi bir imtiyaz tanınmamıştır. Yönetim Kurulu Üyeleri’nin 7’si (A) Grubu, 4’ü ise (B) Grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından Genel Kurulca seçilir. Esas sözleşmeye göre sermaye artırımlarında, yeni (A) grubu pay ihdas edilemez.
Şirket, 6362 sayılı Kanun ile yürürlükten kaldırılan 2499 sayılı Kanun hükümlerine göre kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun 15 Haziran 2000 tarih ve 67/1039 sayılı izni ile bu sisteme geçmiştir. 31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla, Şirket’in kayıtlı sermayesi 900.000.000 TL’dir.
31 Aralık 2019 tarihi itibarıyla, Şirket veya konsolidasyona tabi iştiraki tarafından bulundurulan Şirket’in kendi hisse senedi bulunmamaktadır.
Sermayeye eklenecek satış karları
Vergi mevzuatı hükümlerine göre şirketlerin aktiflerinde yer alan gayrimenkullerin satışından doğan kazançların %50’lik kısmı ile iştiraklerin satışından doğan kazançların %75’lik kısmı en az beş tam yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması kaydıyla kurumlar vergisinden istisnadır. İstisna edilen kazanç beş yıl içinde sermayeye ilave dışında herhangi bir şekilde başka bir hesaba nakledilemez veya işletmeden çekilemez.
Yasal yedekler
Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedek akçeler; birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni dönem karının %5’i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, şirket sermayesinin %5’ini aşan tüm kar payı dağıtımlarının %10’u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler, toplam sermayenin %50’sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler.
Yasal yedeklere ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2019 31 Aralık 2018
Dönem başındaki yasal yedekler 156.456.501 128.969.833
Kardan transfer 17.460.464 27.486.668
Dönem sonundaki yasal yedekler 173.916.965 156.456.501
Olağanüstü yedekler
Olağanüstü yedeklere ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2019 31 Aralık 2018
Dönem başındaki olağanüstü yedekler 33.273.713 22.371.536
Kardan transfer 86.770.899 10.902.177
Dönem sonundaki olağanüstü yedekler 120.044.612 33.273.713
Statü yedekleri
Statü yedeklerine ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2019 31 Aralık 2018
Dönem başındaki statü yedekleri 32.870.889 15.753.835
Kardan transfer 19.805.634 17.117.054
Dönem sonundaki statü yedekleri 52.676.523 32.870.889
Diğer kar yedekleri
TMS 19’da yapılan revizyon uyarınca; kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında daha önce gelir tablosunda muhasebeleştirilen aktüeryal kazanç ve kayıplar, 31 Aralık 2013 tarihinden itibaren finansal tablolarda özkaynaklar altında “Diğer Kar Yedekleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir. 31 Aralık 2019 tarihli ilişikteki cari dönem finansal tablolarının “Diğer Kar Yedekleri” hesabında (9.662.172) TL (31 Aralık 2018: (7.483.209) TL) aktüeryal kazanç ve kayıp bulunmaktadır. Ayrıca kullanım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmesi sonucunda oluşan 2.947.098 TL tutarındaki fark da “Diğer Kar Yedekleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2018: 2.947.098 TL).
Finansal varlıkların değerlemesi
Satılmaya hazır finansal varlıklar değerleme farklarına ilişkin hareket tabloları aşağıda sunulmuştur:
1 Ocak – 31 Aralık 2019
1 Ocak – 31 Aralık 2018
Dönem başındaki değerleme farkları (56.447.893) 9.775.232
Dönem içindeki değişimler:
Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlardan elde edilen gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplardaki kur
değişiminin etkileri (303.245) 959.657
Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan riski hayat poliçesi sahiplerine ait
finansal yatırımlardan elde edilen gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplardaki değişimler 143.182.278 (174.856.640) Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan riski hayat poliçesi sahiplerine ait
finansal yatırımlardan elde edilen gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplardaki poliçe
sahiplerinin payındaki değişim (136.023.164) 166.113.808
Şirket portföyündeki satılmaya hazır olarak sınıflanmış finansal varlıklardan elde edilen
gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplardaki değişimler 103.819.715 (75.714.205)
Ertelenmiş vergi ve kurumlar vergisi etkisi (14.520.455) 15.204.830
Dönem içindeki satış veya itfalar:
Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlardan elde edilen gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplardan ilgili finansal
varlıkların elden çıkarılması sonucu özsermayeden gelir tablosuna aktarılanlar 27.653.334 7.111.762 Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan riski hayat poliçesi sahiplerine ait
finansal yatırımlardan elde edilen gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplardaki poliçe sahiplerinin payından ilgili finansal varlıkların elden çıkarılması sonucu özsermayeden
gelir tablosuna aktarılanlar (26.270.666) (6.756.174)
Şirket portföyündeki satılmaya hazır olarak sınıflanmış finansal varlıklardan elde edilen
gerçekleşmemiş kazanç ve kayıpların özsermayeden gelir tablosuna aktarılan kısmı 12.748.993 2.423.470
Ertelenmiş vergi ve kurumlar vergisi etkisi (2.826.332) (555.812)
Özkaynak yöntemine göre konsolide edilen iştiraklerden gelen 623.679 (153.821)
Dönem sonundaki değerleme farkları 51.636.244 (56.447.893)
75
31 Aralık 2019 ve 2018 tarihleri itibarıyla doğrudan özkaynaklarda tahakkuk ettirilen gelir ve gider kalemleri aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2019 31 Aralık 2018 Ertelenmiş vergiye baz olan finansal varlıklardan değerleme farkı 7.757.097 (79.102.144) Ertelenmiş vergiye baz olmayan finansal varlıklardan ve aktüeryal kayıp
kazanç hesaplamasından gelen değerleme farkı 33.255.815
(3.238.906)
Ertelenmiş vergiye baz olan kullanım amaçlı gayrimenkuller 3.265.699 3.226.525
Ertelenmiş vergi etkisi (finansal varlıklar, kullanım amaçlı gayrimenkuller
aktüeryal kayıp ve kazançlar ) 642.559 17.993.776
Toplam 44.921.170 (61.120.749)