MALİ DURUM VE FİNANSMAN - KAMU İŞLETMELERİ 2014 YILI GENEL RAPORU

KİT’lerin 2014 yılı toplam kaynak ve varlıkları (mali kuruluşlar hariç) 2010 yıl sonu değerlerine göre %37 oranında artarken son beş yılın ortalama artış oranı ise %7,8 olmuştur.

Mukayese edilen yıllara ait kaynak ve varlıkların artış oranları ile yurt içi üretici fiyatlarındaki artış oranları aşağıda gösterilmiştir.

Yıllar

Kaynak- varlık

artışı Üretici fiyatları artışı

% %

2010 3,93 8,52

2011 19,41 11,09

2012 13,06 6,09

2013 (10,85) 4,48

2014 13,49 10,25

Yıllar itibarıyla KİT’lerin kaynak ve varlıklarındaki artışlar 2013 yılındaki azalış dışında artan bir seyir izlemiş ve genel olarak yurt içi üretici fiyatlarındaki artışların üzerinde gerçekleşmiştir.

KİT’lerin mali durumlarının değerlendirilmesine esas sektörel bazda 2014 yılı varlıklarının ayrıntısına (Ek:3), kaynaklarının ayrıntısına (Ek:4) ekler arasında yer verilmiştir.

KİT’lerin 2010-2014 yıllarına ait bilançoları üzerinde gerekli sadeleştirmeler yapılarak hazırlanan konsolide mali durumu gösteren veriler ve bu verilerin kaynak ve varlıklar toplamı içerisindeki payları 27 sayılı, 2014 yılına ait kaynak ve varlıklarının sektörler itibarıyla ayrıntısı 27/a sayılı çizelgelerde gösterilmiştir.

Sayıştay

51 D-MALİ DURUM VE FİNANSMAN

1-Genel mali durum:

KİT’lerin 2014 yılı toplam kaynak ve varlıkları (mali kuruluşlar hariç) 2010 yıl sonu değerlerine göre %37 oranında artarken son beş yılın ortalama artış oranı ise %7,8 olmuştur.

Mukayese edilen yıllara ait kaynak ve varlıkların artış oranları ile yurt içi üretici fiyatlarındaki artış oranları aşağıda gösterilmiştir.

Yıllar

Kaynak- varlık

artışı Üretici fiyatları artışı

% %

2010 3,93 8,52

2011 19,41 11,09

2012 13,06 6,09

2013 (10,85) 4,48

2014 13,49 10,25

KİT’lerin mali durumlarının değerlendirilmesine esas sektörel bazda 2014 yılı varlıklarının ayrıntısına (Ek:3), kaynaklarının ayrıntısına (Ek:4) ekler arasında yer verilmiştir.

201020112012 Bin TL%Bin TL%Bin TL%Bin TL%Bin TL%Bin TL% Kaynaklar ( Pasif ) : 1 - Öz kaynaklar65.745.93865,476.046.00963,482.522.94260,881.386.75067,390.325.66865,88.938.91811,0 2 - Yabancı kaynaklar : a ) Uzun süreli12.447.94212,413.087.80610,912.012.7388,911.340.2169,414.398.52110,53.058.30527,0 b ) Kısa süreli22.270.56822,230.831.43625,741.102.20730,330.547.32625,332.536.50923,71.989.1836,5 Toplam34.718.51034,643.919.24236,653.114.94539,241.887.54234,646.935.03034,25.047.48812,1 3 - Yabancı kaynaklara sirayet eden zarar (-)0,0 0,0 0,0 2.359.7882,024.8110,0(2.334.977)(98,9) Kaynaklar toplamı100.464.448100,0119.965.251100,0135.637.887100,0120.914.504100,0137.235.887100,016.321.38313,5 Varlıklar ( Aktif ): 1 - Duran varlıklar : a ) Bağlı değerler51.563.02051,357.970.15848,362.400.32246,061.197.33250,671.770.53752,310.573.20517,3 b ) Uzun sürede paraya çevrilebilir değerler1.226.7251,22.841.1202,42.955.6152,22.729.1432,311.004.0968,08.274.953303,2 Toplam ( 1 )52.789.74552,560.811.27850,765.355.93748,263.926.47552,982.774.63360,318.848.15829,5 2 - Dönen varlıklar a ) Kısa sürede paraya çevrilebilir değerler39.584.00139,451.503.69042,959.347.27143,846.511.50938,545.793.24433,4(718.265)(1,5) b ) Hazır değerler8.090.7028,17.650.2836,410.935.6798,010.476.5208,68.668.0106,3(1.808.510)(17,3) Toplam ( 2 )47.674.70347,559.153.97349,370.282.95051,856.988.02947,154.461.25439,7(2.526.775)(4,4) Varlıklar toplamı100.464.448100,0119.965.251100,0135.638.887100,0120.914.504100,0137.235.887100,016.321.38313,5 (*) Mali kuruluşlar hariç. 20102011201220132014 Mali rasyolar%%%%% Mali yeterlilik oranı (Finansman) =189,37173,15155,37194,30192,45 Paraya çevrilebilir ve hazır değerlerin varlıklar toplamına oranı =48,6851,6854,0049,3947,70 Bağlı değerlerin öz kaynaklara oranı =78,4376,2375,6275,1979,46 Disponibilite oranı =36,3324,8126,6134,3026,64 Genişletilmiş likidite oranı =214,07191,86171,00186,56167,39 Mali rantabilite oranı =5,234,266,256,07(1,58) : Hazır değerler / Kısa süreli borçlar*100 : Dönen varlıklar / Kısa süreli borçlar*100 : Dönem sonuçları (Kâr) / Öz kaynaklar*100 : Öz kaynaklar/yabancı kaynaklar*100 : Paraya çevrilebilir ve hazır değerler/ Varlıklar toplamı*100

Çizelge 27 : KİT'lerin 2010-2014 yılları mali durumu (*) 2013Son iki yıl farkı M a l i d u r u m2014 : Bağlı değerler/Öz kaynaklar*100

Genel Rapor • 2014

(Bin TL) M a l i d u r u mTarımMadenİmalatEnerjiUlaş.-hab.TicaretDiğ.HizmetlerAra toplamSektörler arasıToplam düzeltme Sektördeki ana kuruluş sayısı1410573636-36 Kaynaklar (Pasif) : 1 - Öz kaynaklar1.105.04311.724.4634.420.49828.891.11740.248.0294.167.259889.56291.445.9711.120.30390.325.668 2 - Yabancı kaynaklar : a ) Uzun süreli2532.831.729423.0266.572.8393.093.2121.254.411223.48814.398.95843714.398.521 b ) Kısa süreli663.2842.664.3283.529.33512.752.60715.711.1471.770.401123.96837.215.0704.678.56132.536.509 Toplam (2)663.5375.496.0573.952.36119.325.44618.804.3593.024.812347.45651.614.0284.678.99846.935.030 3 - Yabancı kaynaklara sirayet eden zarar (-)24.81124.81124.811 Kaynaklar toplamı1.768.58017.220.5208.372.85948.216.56359.052.3887.192.0711.212.207143.035.1885.799.301137.235.887 Varlıklar (Aktif): 1 - Duran varlıklar : a ) Bağlı değerler1.201.9895.600.5521.739.47725.939.77536.313.6081.147.487947.95272.890.8401.120.30371.770.537 b ) Uzun sürede paraya çevrilebilir değerler5.0186.438.558568.2043.785.27552.977116.07738.42411.004.53343711.004.096 Toplam ( 1 )1.207.00712.039.1102.307.68129.725.05036.366.5851.263.564986.37683.895.3731.120.74082.774.633 2 - Dönen varlıklar a ) Kısa sürede paraya çevrilebilir değerler555.2974.862.8625.744.73816.508.96918.332.6864.295.689171.56450.471.8054.678.56145.793.244 b ) Hazır değerler6.276318.548320.4401.982.5444.353.1171.632.81854.2678.668.0108.668.010 Toplam ( 2 )561.5735.181.4106.065.17818.491.51322.685.8035.928.507225.83159.139.8154.678.56154.461.254 Varlıklar toplamı1.768.58017.220.5208.372.85948.216.56359.052.3887.192.0711.212.207143.035.1885.799.301137.235.887 Düzeltme öncesi sektör payı1,2412,045,8533,7141,295,030,85100,004,0595,95 Düzeltme sonrası sektör payı1,2912,556,1035,1343,035,240,88104,234,23100,00 (*) Mali kuruluşlar hariç.

Çizelge : 27/a- KİT'lerin 2014 yılı kaynak ve varlıklarının sektörler itibariyle dağılımı (*)

Sayıştay

Çizelge : 27/a- KİT'lerin 2014 yılı kaynak ve varlıklarının sektörler itibariyle dağılımı (*)

2013 yılı itibarıyla KİT’lerin 120,9 milyar TL tutarındaki kaynaklarının; %9,4’ü uzun,

%25,3’ü kısa süreli olmak üzere toplam %34,6’sı yabancı kaynaklardan, %67,3’ü de öz kaynaklardan oluşmuştur. 2014 yılı itibarıyla ise 137,2 milyar TL tutarındaki KİT kaynaklarının; %10,5’i uzun, %23,7’si kısa süreli olmak üzere toplam %34,2’si yabancı kaynaklardan, %65,8’i de öz kaynaklardan oluşmuştur.

Çizelgede, sektörler arası düzeltmeler (kompanse) yapılmış olup, bu düzeltmelerden önceki ve sonraki duruma göre sektörlerin toplam varlıklar içerisindeki payları, 28 sayılı çizelgede gösterilmiştir.

a) Kaynaklar arasındaki ilişkiler:

KİT’lerin 2010-2014 yıllarına ait beş yıllık öz kaynak ve yabancı kaynaklarının durumu aşağıdaki grafikte gösterilmiştir.

2010-2014 döneminde net öz kaynaklar ortalama %9,7 oranında artış kaydetmiş olup, kaynaklar içerisinde öz kaynakların payı, yıllar itibarıyla dalgalanma göstermesine rağmen ortalama %65 seviyesinde gerçekleşmiştir.

Öz kaynakları oluşturan unsurlar incelendiğinde; toplam öz kaynaklar içerisindeki ödenmiş sermaye payının yıldan yıla artmaya devam ettiği görülmektedir. KİT’ler içerisinde yaratılan kaynaklarla işletme faaliyetlerini dahi devam ettiremeyen, dolayısıyla kronik olarak Hazine finansmanına ihtiyaç duyan kuruluşların bulunması, ödenmiş sermaye paylarının sürekli olarak yükselmesinde temel etkendir. Diğer taraftan, bazı kuruluşlar tarafından başlatılan yüksek tutarlı yatırımların varlığı da, sermaye artışlarını zorunlu kılmaktadır.

KİT’lerin son beş yıla ait öz kaynak unsurları, zararları ve net öz kaynakları 28 sayılı, yabancı kaynak unsurlarının ayrıntısı 29 sayılı çizelgede gösterilmiştir.

0,0 10,0 20,0 30,0 40,0 50,0 60,0 70,0

Öz kaynaklar Uzun süreli yabancı

kaynaklar Kısa süreli yabancı kaynaklar

Grafik: 3 - Kaynakların dağılımı

2010 2011 2012 2013 2014

Grafik: 3 -Kaynakların dağılımı

Genel Rapor • 2014

201020112012 Bin TL%Bin TL%Bin TL%Bin TL%Bin TL%Bin TL% 1 - Ödenmiş sermaye56.253.70762,366.947.04964,372.430.87459,781.254.12467,199.935.82272,418.681.69823,0 2 - Yeniden değerleme fonu 3 - Kâr yedekleri15.858.12817,622.462.36021,629.729.30424,520.146.31716,620.691.60615,0545.2892,7 4 - Diğer öz kaynaklar ( Geçmiş yıllar kârları, serm.yedekleri vb.)11.508.40312,711.539.71311,115.315.17012,615.221.26812,615.719.93711,4498.6693,3 5 - Dönem kârlarının öz kaynaklarda kalacak kısmı6.681.1407,43.233.4803,13.796.6433,14.518.9143,71.641.9801,2(2.876.934)(63,7) Ara toplam90.301.378100,0104.182.602100,0121.271.991100,0121.140.623100,0137.989.345100,016.848.72213,9 6 - Geçmiş yıllar zararları (-)(20.400.810)(22,6)(24.047.204)(23,1)(35.959.054)(29,7)(32.995.084)(27,2)(41.068.299)(29,8)(8.073.215)24,5 7 - Dönem net zararı (-)(4.154.630)(4,6)(4.089.389)(3,9)(2.789.995)(2,3)(6.758.789)(5,6)(6.595.378)(4,8)163.411(2,4) Toplam öz kaynaklar65.745.93872,876.046.00973,082.522.94268,081.386.75067,290.325.66865,58.938.91811,0 8 - Yabancı kaynaklara sirayet eden zarar (-)(2.359.788)(24.811)2.334.977(98,9) Net öz kaynaklar65.745.93872,876.046.00973,082.522.94268,079.026.96265,290.300.85765,411.273.89514,3 (*) Mali kuruluşlar hariç.

Çizelge: 28- KİT'lerin öz kaynak unsurları (*) Son iki yıl farkı Öz kaynak unsurları20132014

Sayıştay

55 201020112012 Bin TL%Bin TL%Bin TL%Bin TL%Bin TL%Bin TL% 1 - Ödenmiş sermaye56.253.70762,366.947.04964,372.430.87459,781.254.12467,199.935.82272,418.681.69823,0 2 - Yeniden değerleme fonu 3 - Kâr yedekleri15.858.12817,622.462.36021,629.729.30424,520.146.31716,620.691.60615,0545.2892,7 4 - Diğer öz kaynaklar ( Geçmiş yıllar kârları, serm.yedekleri vb.)11.508.40312,711.539.71311,115.315.17012,615.221.26812,615.719.93711,4498.6693,3 5 - Dönem kârlarının öz kaynaklarda kalacak kısmı6.681.1407,43.233.4803,13.796.6433,14.518.9143,71.641.9801,2(2.876.934)(63,7) Ara toplam90.301.378100,0104.182.602100,0121.271.991100,0121.140.623100,0137.989.345100,016.848.72213,9 6 - Geçmiş yıllar zararları (-)(20.400.810)(22,6)(24.047.204)(23,1)(35.959.054)(29,7)(32.995.084)(27,2)(41.068.299)(29,8)(8.073.215)24,5 7 - Dönem net zararı (-)(4.154.630)(4,6)(4.089.389)(3,9)(2.789.995)(2,3)(6.758.789)(5,6)(6.595.378)(4,8)163.411(2,4) Toplam öz kaynaklar65.745.93872,876.046.00973,082.522.94268,081.386.75067,290.325.66865,58.938.91811,0 8 - Yabancı kaynaklara sirayet eden zarar (-)(2.359.788)(24.811)2.334.977(98,9) Net öz kaynaklar65.745.93872,876.046.00973,082.522.94268,079.026.96265,290.300.85765,411.273.89514,3 (*) Mali kuruluşlar hariç.

Çizelge: 28- KİT'lerin öz kaynak unsurları (*) Son iki yıl farkı Öz kaynak unsurları20132014 201020112012 Bin TL%Bin TL%Bin TL%Bin TL%Bin TL%Bin TL% 1-Mali borçlar9.351.11526,99.592.25221,87.356.28013,89.101.88221,79.682.86020,6580.9786,4 a)Kısa süreli2.218.5986,42.368.6015,42.351.2964,42.937.7397,03.488.18810,7550.44918,7 b)Uzun süreli7.132.51720,57.223.65116,45.004.9849,46.164.14314,76.194.67213,230.5290,5 2-Ticari borçlar8.272.25123,811.507.32826,213.550.20225,510.526.98325,110.602.21722,675.2340,7 a)Kısa süreli7.615.70821,910.622.24824,211.734.96322,19.838.76823,510.018.35421,3179.5861,8 b)Uzun süreli656.5431,9885.0802,01.815.2393,4688.2151,6583.8631,2(104.352)(15,2) 3-Vergi borçları3.462.19810,01.330.8143,02.271.4454,31.414.8233,4768.1851,6(646.638)(45,7) a)Kısa süreli3.462.19810,01.329.1883,02.271.4454,31.362.8613,3768.1851,6(594.676)(43,6) b)Uzun süreli0,01.6260,00,051.9620,10,0(51.962)(100,0) 4-Diğer borçlar5.824.61016,810.109.39623,019.524.76836,86.739.96316,18.267.86017,61.527.89722,7 a)Kısa süreli5.772.91916,68.757.50219,918.338.98034,56.679.81015,98.214.63017,51.534.82023,0 b)Uzun süreli51.6910,11.351.8943,11.185.7882,260.1530,153.2300,1(6.923)(11,5) 5-Diğer yabancı kaynaklar7.808.33622,511.379.45225,910.413.25019,614.103.89133,717.613.90837,53.510.01724,9 a)Kısa süreli3.201.1459,27.753.89717,76.405.52312,19.728.14823,210.047.15221,4319.0043,3 b)Uzun süreli4.607.19113,33.625.5558,34.007.7277,54.375.74310,47.566.75616,13.191.01372,9 Yabancı kaynaklar toplamı34.718.510100,043.919.242100,053.115.945100,041.887.542100,046.935.030100,05.047.48812,1 a)Kısa süreli22.270.56864,130.831.43670,241.102.20777,430.547.32672,932.536.50969,31.989.1836,5 b)Uzun süreli12.447.94235,913.087.80629,812.013.73822,611.340.21627,114.398.52130,73.058.30527,0 (*) Mali kuruluşlar hariç.

Çizelge: 29 - KİT'lerin yabancı kaynak unsurları (*) Son iki yıl farkı Yabancı kaynak unsurları20132014

Genel Rapor • 2014

2014 yılında toplam yabancı kaynaklar geçen yıla göre %12,1 artış göstermesine rağmen toplam kaynaklar içerisindeki yabancı kaynak payı 0,4 puan azalarak %34,2 olmuştur.

Bu durum, öz kaynaklardaki artış ve yabancı kaynaklara sirayet eden zararın azalmasından kaynaklanmıştır. Yabancı kaynakların kompozisyonu incelendiğinde; mali borçların %6,4 oranında, ticari nitelik göstermeyen diğer borçların %22,7 ve borç niteliği taşımayan diğer yabancı kaynakların %24,9 oranında arttığı gözlenmektedir.

b) Varlıklar arasındaki ilişkiler:

KİT’lerin 2010-2014 yılları arasındaki beş yıllık dönemde varlıklarının durumu aşağıdaki grafikte gösterilmiştir.

KİT’lerin 2014 yılı varlıklarının %52,3’ünü bağlı değerler oluşturmaktadır. Uzun sürede paraya çevrilebilir diğer varlıklar da göz önüne alındığında, duran varlıklar toplam varlıkların %60,3’ünü oluşturmaktadır. Toplam varlıkların %39,7’sini oluşturan dönen varlıkların %6,3’ü hazır değerlere ait bulunmaktadır.

KİT’lerin son beş yıla ait dönen ve duran varlıkları, son iki yılı karşılaştırmalı olarak 30 sayılı çizelgede gösterilmiştir.

Bağlı değerlerUzun süre paraya çevrilebilir değerlerKısa süre paraya çevrilebilir değerlerHazır değerler

Grafik: 4 - Varlıkların dağılımı

2010 2011 2012 2013 2014

2014 yılında toplam yabancı kaynaklar geçen yıla göre %12,1 artış göstermesine rağmen toplam kaynaklar içerisindeki yabancı kaynak payı 0,4 puan azalarak %34,2 olmuştur.

b) Varlıklar arasındaki ilişkiler:

KİT’lerin 2010-2014 yılları arasındaki beş yıllık dönemde varlıklarının durumu aşağıdaki grafikte gösterilmiştir.

KİT’lerin son beş yıla ait dönen ve duran varlıkları, son iki yılı karşılaştırmalı olarak 30 sayılı çizelgede gösterilmiştir.

Bağlı değerlerUzun süre paraya çevrilebilir değerlerKısa süre paraya çevrilebilir değerlerHazır değerler

Grafik: 4 - Varlıkların dağılımı

2010 2011 2012 2013 2014

Sayıştay

57 2014 yılında toplam yabancı kaynaklar geçen yıla göre %12,1 artış göstermesine

rağmen toplam kaynaklar içerisindeki yabancı kaynak payı 0,4 puan azalarak %34,2 olmuştur.

b) Varlıklar arasındaki ilişkiler:

KİT’lerin 2010-2014 yılları arasındaki beş yıllık dönemde varlıklarının durumu aşağıdaki grafikte gösterilmiştir.

KİT’lerin son beş yıla ait dönen ve duran varlıkları, son iki yılı karşılaştırmalı olarak 30 sayılı çizelgede gösterilmiştir.

Bağlı değerlerUzun süre paraya çevrilebilir değerlerKısa süre paraya çevrilebilir değerlerHazır değerler

Grafik: 4 - Varlıkların dağılımı

2010 2011 2012 2013 2014

2014 yılında toplam yabancı kaynaklar geçen yıla göre %12,1 artış göstermesine rağmen toplam kaynaklar içerisindeki yabancı kaynak payı 0,4 puan azalarak %34,2 olmuştur.

b) Varlıklar arasındaki ilişkiler:

KİT’lerin 2010-2014 yılları arasındaki beş yıllık dönemde varlıklarının durumu aşağıdaki grafikte gösterilmiştir.

KİT’lerin son beş yıla ait dönen ve duran varlıkları, son iki yılı karşılaştırmalı olarak 30 sayılı çizelgede gösterilmiştir.

Bağlı değerlerUzun süre paraya çevrilebilir değerlerKısa süre paraya çevrilebilir değerlerHazır değerler

Grafik: 4 - Varlıkların dağılımı

2010 2011 2012 2013 2014

201020112012 Varlık unsurlarıBin TL%Bin TL%Bin TL%Bin TL%Bin TL%Bin TL% 1-Bağlı değerler :51.563.02051,357.970.15848,362.400.32246,061.197.33250,671.770.53752,310.573.20517,3 a)Maddi duran varlıklar45.051.59044,951.053.59342,655.108.44940,655.133.01545,664.227.41846,89.094.40316,5 b)Diğer bağlı değerler6.511.4306,56.916.5655,87.291.8735,46.064.3175,07.543.1195,51.478.80224,4 2-Stoklar :10.802.00310,815.551.30313,017.534.42712,914.519.00212,012.125.0868,8(2.393.916)(16,5) a)Dönen10.795.28810,715.551.30313,017.534.42712,914.519.00212,012.125.0868,8(2.393.916)(16,5) b)Duran6.715 3-Hazineden alacaklar :4.557.5974,54.482.8453,72.471.3501,81.346.0841,11.882.2671,4536.18339,8 a)Dönen4.515.8264,54.441.3223,72.429.9231,81.307.8791,11.878.9841,4571.10543,7 b)Duran41.7710,041.5230,041.4270,038.2050,03.2830,0(34.922)(91,4) 4-Yurt dışından alacaklar :2.489.9822,53.830.0653,21.535.9791,11.838.2181,55.766.3344,23.928.116213,7 a)Dönen2.486.7262,53.826.8093,21.532.7231,11.708.9351,45.679.2244,13.970.289232,3 b)Duran3.2560,03.2560,03.2560,0129.2830,187.1100,1(42.173)(32,6) 5-Diğer alacaklar :19.258.17119,227.895.32723,335.594.62526,229.732.06924,636.139.04026,36.406.97121,5 a)Dönen18.107.12918,025.098.98620,932.698.17424,127.170.43122,525.225.35818,4(1.945.073)(7,2) b)Duran1.151.0421,12.796.3412,32.896.4512,12.561.6382,110.913.6828,08.352.044326,0 6-Menkul kıymetler :1.371.3011,42.585.2702,2776.8700,61.805.2791,5884.6130,6(920.666)(51,0) a)Dönen1.370.9431,42.585.2702,2776.8700,61.805.2621,5884.5920,6(920.670)(51,0) b)Duran3581721423,5 7-Hazır değerler :8.090.7028,17.650.2836,410.935.6798,110.476.5208,78.668.0106,3(1.808.510)(17,3) a)Dönen8.090.7028,17.650.2836,410.935.6798,110.476.5208,78.668.0106,3(1.808.510)(17,3) b)Duran Varlıklar toplamı :100.437.448100,0119.965.251100,0135.638.887100,0120.914.504100,0137.235.887100,016.321.38313,5 a)Dönen47.647.70347,459.153.97349,370.282.95051,856.988.02947,154.461.25439,7(2.526.775)(4,4) b)Duran52.789.74552,660.811.27850,765.355.93748,263.926.47552,982.774.63360,318.848.15829,5 (*) Mali kuruluşlar hariç.

Çizelge : 30 - KİT'lerin varlıklarının ayrıntısı (*) Son iki yıl farkı20132014

Genel Rapor • 2014

KİT’lerin son beş yıla ait bağlı değerlerinin, paraya çevrilebilir ve hazır değerlerinin, varlıklar toplamı içindeki oranlarına aşağıda yer verilmiştir.

2010 2011 2012 2013 2014

% % % % %

Bağlı değerlerx100

Varlıklar toplamı = 51,3 48,3 46 50,6 52,3

Paraya çevrilebilir ve hazır değerler x100

Varlıklar toplamı = 48,7 51,7 54 49,4 47,7

2012 yılına kadar bağlı değerlerin varlıklar içerisindeki payı, yıllar itibarıyla azalış eğilimi gösterirken 2013 yılından itibaren artış göstermeye başladığı, 2014 yılında 1,7 puan artış kaydettiği, buna karşılık paraya çevrilebilir değerler ve hazır değerlerde tam tersi durumun yaşandığı görülmektedir.

Maddi duran varlıkların toplam varlıklar içerisindeki payı 2010’daki %44,9 seviyesinden, 2014’de %46,8’e yükselmiştir. 2014 yılında paraya çevrilebilir ve hazır değerlerin varlıklar içerisindeki payı 2010 yılı değerine göre 1 puan ve geçen yıla göre 1,7 puan azalışla %47,7’ye gerilemiştir. Aynı oran diğer taraftan, hazır değerler, menkul kıymetler, alacaklar ve stoklar toplamından oluşan brüt işletme sermayesinin varlıklar içerisindeki oransal ağırlığını da ifade etmektedir.

c) Kaynaklarla varlıklar arasındaki ilişkiler:

Kaynaklarla varlıklar arasındaki ilişkileri ve yıllara göre izlediği seyri görmek üzere bazı göstergelere aşağıda yer verilmiştir.

2010 2011 2012 2013 2014

% % % % %

Bağlı değerlerin öz

kaynaklara oranı = Bağlı değerlerx100

Öz kaynaklar = 78,4 76,2 75,6 75,2 79,5 Disponibilite = Hazır değerlerx100 Kısa süreli borçlar = 36,3 24,8 26,6 34,3 26,6

Genişletilmiş

likidite oranı = Dönen

varlıklarx100

Kısa süreli borçlar = 214 191,8 171 186,6 167,4 KİT’ler öz kaynakları ile bağlı değerlerini büyük ölçüde karşılayabilecek durumda bulunmaktadırlar. Yıllar itibarıyla kısa süreli borçlarda meydana gelen artış ve azalış ile aynı dönemlerde hazır değerlerde meydana gelen artış oranlarına bağlı olarak, hazır değerlerin borçları karşılama oranı, 2010 yılında %36,3 seviyesinden 2014 yılında %26,6 seviyesine gerilemiş, önceki yıla göre ise 7,7 puan azalışla 2012 yılındaki seviyesine inmiştir.

2-Sektörler itibarıyla mali durum:

KİT toplam kaynak ve varlıkları ile bunların sektörlere göre dağılımı 31 sayılı çizelgede; sektörlerin mali durumlarına ilişkin veriler ve bu veriler ışığında hesaplanan rasyolar 32-39 sayılı çizelgelerde gösterilmiştir.

(Bin TL) 201020112012 Toplam (%)Toplam (%)Toplam (%)Toplam%Toplam%Toplam (%) 1-Tarım656.2060,2882.2690,21.204.6370,31.637.9060,31.768.5800,3130.674 8,0 2-Sanayi: a)Madencilik9.818.1442,911.680.5792,913.346.1463,014.149.6002,717.220.5202,93.070.920 21,7 b)İmalat sanayii8.942.3912,67.974.1122,08.062.2771,87.623.8131,58.372.8591,4749.046 9,8 c)Enerji75.743.75322,254.681.17413,859.980.31613,752.135.63610,148.216.5638,1(3.919.073)(7,5) Toplam (2)94.504.28827,774.335.86518,881.388.73918,673.909.04914,473.809.94212,4(99.107)(0,1) 3-Hizmetler: a)Ulaştırma-haberleşme37.742.03811,136.408.6449,244.953.02910,350.635.6729,859.052.3889,98.416.716 16,6 b)Ticaret8.019.7722,38.616.7932,28.218.1021,97.683.7121,57.192.0711,2(491.641)(6,4) c)Diğ. hizmetler--12.551.6013,216.222.6233,71.203.0830,21.212.2070,29.124 0,8 Toplam (3)45.761.81013,457.577.03814,569.393.75415,859.522.46711,667.456.66611,37.934.199 13,3 Toplam (1+2+3)140.922.30441,3132.795.17233,5151.987.13034,7135.069.42226,2143.035.18824,07.965.766 5,9 Düzeltme (-)40.457.85611,812.829.9213,216.348.2433,714.154.9182,85.799.3011,0(8.355.617)(59,0) Net toplam (1+2+3)100.464.44829,4119.965.25130,3135.638.88731,0120.914.50423,5137.235.88723,016.321.383 13,5 4-Mali kuruluşlar240.970.00570,6276.309.23969,7302.308.22969,0393.679.28776,5458.463.92277,064.784.635 16,5 Genel toplam341.434.453100,0396.274.490100,0437.947.116100,0514.593.791100,0595.699.809100,081.106.018 15,8

Çizelge : 31 - Varlık ve kaynakların sektörlere göre dağılımı 2013Son iki yıl farkı Sektör ve alt sektörler2014

Sayıştay

59 KİT’lerin son beş yıla ait bağlı değerlerinin, paraya çevrilebilir ve hazır değerlerinin,

varlıklar toplamı içindeki oranlarına aşağıda yer verilmiştir.

2010 2011 2012 2013 2014

% % % % %

Bağlı değerlerx100

Varlıklar toplamı = 51,3 48,3 46 50,6 52,3

Paraya çevrilebilir ve hazır değerler x100

Varlıklar toplamı = 48,7 51,7 54 49,4 47,7

c) Kaynaklarla varlıklar arasındaki ilişkiler:

Kaynaklarla varlıklar arasındaki ilişkileri ve yıllara göre izlediği seyri görmek üzere bazı göstergelere aşağıda yer verilmiştir.

2010 2011 2012 2013 2014

% % % % %

Bağlı değerlerin öz

kaynaklara oranı = Bağlı değerlerx100

Öz kaynaklar = 78,4 76,2 75,6 75,2 79,5 Disponibilite = Hazır değerlerx100 Kısa süreli borçlar = 36,3 24,8 26,6 34,3 26,6

Genişletilmiş

likidite oranı = Dönen

varlıklarx100

2-Sektörler itibarıyla mali durum:

Çizelge : 31 - Varlık ve kaynakların sektörlere göre dağılımı 2013Son iki yıl farkı Sektör ve alt sektörler2014

Genel Rapor • 2014

201020112012 Bin TL%Bin TL%Bin TL%Bin TL%Bin TL%Bin TL% Kaynaklar ( Pasif ) : 1 - Öz kaynaklar531.74981,0701.84879,6937.67077,81.169.72471,41.105.04362,5(64.681)(5,5) 2 - Yabancı kaynaklar : a ) Uzun süreli1.1090,29920,17350,15690,02530,0(316)(55,5) b ) Kısa süreli123.34818,8179.42920,3266.23222,1467.61328,5663.28437,5195.67141,8 Toplam124.45719,0180.42120,4266.96722,2468.18228,6663.53737,5195.35541,7 3 - Yabancı kaynaklara sirayet eden zarar (-) Kaynaklar toplamı656.206100,0882.269100,01.204.637100,01.637.906100,01.768.580100,0130.6748,0 Varlıklar ( Aktif ): 1 - Duran varlıklar : a ) Bağlı değerler324.23849,4495.07956,1752.56962,51.055.13364,41.201.98968,0146.85613,9 b ) Uzun sürede paraya çevrilebilir değerler2.4190,42.8460,34.3740,44.7300,35.0180,32886,1 Toplam ( 1 )326.65749,8497.92556,4756.94362,81.059.86364,71.207.00768,2147.14413,9 2 - Dönen varlıklar a ) Kısa sürede paraya çevrilebilir değerler299.64845,7353.41940,1433.74336,0568.53634,7555.29731,4(13.239)(2,3) b ) Hazır değerler29.9014,630.9253,513.9511,29.5070,66.2760,4(3.231)(34,0) Toplam ( 2 )329.54950,2384.34443,6447.69437,2578.04335,3561.57331,8(16.470)(2,8) Varlıklar toplamı656.206100,0882.269100,01.204.637100,01.637.906100,01.768.580100,0130.6748,0 20102011201220132014 Mali rasyolar%%%%% Mali yeterlilik oranı (Finansman) =427,26389,01351,23249,84166,54 Paraya çevrilebilir ve hazır değerlerin varlıklar toplamına oranı =50,5943,8937,5335,5832,04 Bağlı değerlerin öz kaynaklara oranı =60,9870,5480,2690,20108,77 Disponibilite oranı =24,2417,245,242,030,95 Genişletilmiş likidite oranı =267,17214,20168,16123,6284,67 Mali rantabilite oranı =1,34-1,692,74(11,28): Dönen varlıklar / Kısa süreli borçlar*100 : Dönem sonuçları (Kâr) / Öz kaynaklar*100 : Öz kaynaklar/yabancı kaynaklar*100 : Paraya çevrilebilir ve hazır değerler/ Varlıklar toplamı*100 : Bağlı değerler/Öz kaynaklar*100

Çizelge : 32 - Tarım sektörünün 2010-2014 yılları mali durumu M a l i d u r u m20132014Son iki yıl farkı : Hazır değerler / Kısa süreli borçlar*100

Sayıştay

61 201020112012 Bin TL%Bin TL%Bin TL%Bin TL%Bin TL%Bin TL% Kaynaklar ( Pasif ) : 1 - Öz kaynaklar531.74981,0701.84879,6937.67077,81.169.72471,41.105.04362,5(64.681)(5,5) 2 - Yabancı kaynaklar : a ) Uzun süreli1.1090,29920,17350,15690,02530,0(316)(55,5) b ) Kısa süreli123.34818,8179.42920,3266.23222,1467.61328,5663.28437,5195.67141,8 Toplam124.45719,0180.42120,4266.96722,2468.18228,6663.53737,5195.35541,7 3 - Yabancı kaynaklara sirayet eden zarar (-) Kaynaklar toplamı656.206100,0882.269100,01.204.637100,01.637.906100,01.768.580100,0130.6748,0 Varlıklar ( Aktif ): 1 - Duran varlıklar : a ) Bağlı değerler324.23849,4495.07956,1752.56962,51.055.13364,41.201.98968,0146.85613,9 b ) Uzun sürede paraya çevrilebilir değerler2.4190,42.8460,34.3740,44.7300,35.0180,32886,1 Toplam ( 1 )326.65749,8497.92556,4756.94362,81.059.86364,71.207.00768,2147.14413,9 2 - Dönen varlıklar a ) Kısa sürede paraya çevrilebilir değerler299.64845,7353.41940,1433.74336,0568.53634,7555.29731,4(13.239)(2,3) b ) Hazır değerler29.9014,630.9253,513.9511,29.5070,66.2760,4(3.231)(34,0) Toplam ( 2 )329.54950,2384.34443,6447.69437,2578.04335,3561.57331,8(16.470)(2,8) Varlıklar toplamı656.206100,0882.269100,01.204.637100,01.637.906100,01.768.580100,0130.6748,0 20102011201220132014 Mali rasyolar%%%%% Mali yeterlilik oranı (Finansman) =427,26389,01351,23249,84166,54 Paraya çevrilebilir ve hazır değerlerin varlıklar toplamına oranı =50,5943,8937,5335,5832,04 Bağlı değerlerin öz kaynaklara oranı =60,9870,5480,2690,20108,77 Disponibilite oranı =24,2417,245,242,030,95 Genişletilmiş likidite oranı =267,17214,20168,16123,6284,67 Mali rantabilite oranı =1,34-1,692,74(11,28): Dönen varlıklar / Kısa süreli borçlar*100 : Dönem sonuçları (Kâr) / Öz kaynaklar*100

: Öz kaynaklar/yabancı kaynaklar*100 : Paraya çevrilebilir ve hazır değerler/ Varlıklar toplamı*100 : Bağlı değerler/Öz kaynaklar*100

Çizelge : 32 - Tarım sektörünün 2010-2014 yılları mali durumu M a l i d u r u m20132014Son iki yıl farkı : Hazır değerler / Kısa süreli borçlar*100 201020112012 Bin TL%Bin TL%Bin TL%Bin TL%Bin TL%Bin TL% Kaynaklar ( Pasif ) : 1 - Öz kaynaklar6.323.45564,48.087.54569,29.503.30971,210.310.20172,911.724.46368,11.414.26213,7 2 - Yabancı kaynaklar : a ) Uzun süreli1.580.94716,1537.8414,6574.4064,3571.6844,02.831.72916,42.260.045395,3 b ) Kısa süreli1.913.74219,53.055.19326,23.268.43124,53.267.71523,12.664.32815,5(603.387)(18,5) Toplam3.494.68935,63.593.03430,83.842.83728,83.839.39927,15.496.05731,91.656.65843,1 3 - Yabancı kaynaklara sirayet eden zarar (-) Kaynaklar toplamı9.818.144100,011.680.579100,013.346.146100,014.149.600100,017.220.520100,03.070.92021,7 Varlıklar ( Aktif ): 1 - Duran varlıklar : a ) Bağlı değerler3.518.92435,83.849.56033,04.152.43731,14.054.91728,75.600.55232,51.545.63538,1 b ) Uzun sürede paraya çevrilebilir değerler1.165.53311,91.285.57611,01.251.9949,42.045.32814,56.438.55837,44.393.230214,8 Toplam ( 1 )4.684.45747,75.135.13644,05.404.43140,56.100.24543,112.039.11069,95.938.86597,4 2 - Dönen varlıklar a ) Kısa sürede paraya çevrilebilir değerler2.124.73921,63.996.41234,24.808.19436,05.403.66838,24.862.86228,2(540.806)(10,0) b ) Hazır değerler3.008.94830,62.549.03121,83.133.52123,52.645.68718,7318.5481,8(2.327.139)(88,0) Toplam ( 2 )5.133.68752,36.545.44356,07.941.71559,58.049.35556,95.181.41030,1(2.867.945)(35,6) Varlıklar toplamı9.818.144100,011.680.579100,013.346.146100,014.149.600100,017.220.520100,03.070.92021,7 20102011201220132014 Mali rasyolar%%%%% Mali yeterlilik oranı (Finansman) =180,94225,09247,30268,54213,32 Paraya çevrilebilir ve hazır değerlerin varlıklar toplamına oranı =64,1667,0468,8971,3467,48 Bağlı değerlerin öz kaynaklara oranı =55,6547,6043,6939,3347,77 Disponibilite oranı =157,2383,4395,8780,9611,96 Genişletilmiş likidite oranı =268,25214,24242,98246,33194,47 Mali rantabilite oranı =22,9135,2927,1620,3210,94

2014Son iki yıl farkı

Çizelge : 33 - Madencilik sektörünün 2010-2014 yılları mali durumu M a l i d u r u m2013 : Hazır değerler / Kısa süreli borçlar*100 : Dönen varlıklar / Kısa süreli borçlar*100 : Dönem sonuçları (Kâr) / Öz kaynaklar*100

: Öz kaynaklar/yabancı kaynaklar*100 : Paraya çevrilebilir ve hazır değerler/ Varlıklar toplamı*100 : Bağlı değerler/Öz kaynaklar*100

Genel Rapor • 2014

201020112012 Bin TL%Bin TL%Bin TL%Bin TL%Bin TL%Bin TL% Kaynaklar ( Pasif ) : 1 - Öz kaynaklar5.933.00766,34.365.40554,74.279.45153,14.313.90856,64.420.49852,8106.5902,5 2 - Yabancı kaynaklar : a ) Uzun süreli421.2334,7362.4554,5389.6124,8322.8734,2423.0265,1100.15331,0 b ) Kısa süreli2.588.15128,93.246.25240,73.393.21442,12.987.03239,23.529.33542,2542.30318,2 Toplam3.009.38433,73.608.70745,33.782.82646,93.309.90543,43.952.36147,2642.45619,4 3 - Yabancı kaynaklara sirayet eden zarar (-) Kaynaklar toplamı8.942.391100,07.974.112100,08.062.277100,07.623.813100,08.372.859100,0749.0469,8 Varlıklar ( Aktif ): 1 - Duran varlıklar : a ) Bağlı değerler1.764.04919,71.649.26720,71.617.10620,11.697.89522,31.739.47720,841.5822,4 b ) Uzun sürede paraya çevrilebilir değerler455.3625,1480.0966,0291.2993,6157.1222,1568.2046,8411.082261,6 Toplam ( 1 )2.219.41124,82.129.36326,71.908.40523,71.855.01724,32.307.68127,6452.66424,4 2 - Dönen varlıklar a ) Kısa sürede paraya çevrilebilir değerler6.045.03067,65.165.73664,85.128.63963,65.201.26068,25.744.73868,6543.47810,4 b ) Hazır değerler677.9507,6679.0138,51.025.23312,7567.5367,4320.4403,8(247.096)(43,5) Toplam ( 2 )6.722.98075,25.844.74973,36.153.87276,35.768.79675,76.065.17872,4296.3825,1 Varlıklar toplamı8.942.391100,07.974.112100,08.062.277100,07.623.813100,08.372.859100,0749.0469,8 20102011201220132014 Mali rasyolar%%%%% Mali yeterlilik oranı (Finansman) : Öz kaynaklar/yabancı kaynaklar*100 =197,15120,97113,13130,33111,84 Paraya çevrilebilir ve hazır değerlerin Paraya çevrilebilir ve hazır varlıklar toplamına oranı : değerler/ Varlıklar toplamı*100 =80,2779,3279,9477,7379,22 Bağlı değerlerin öz kaynaklara oranı : Bağlı değerler/Öz kaynaklar*100 =29,7337,7837,7939,3639,35 Disponibilite oranı : Hazır değerler / Kısa süreli borçlar*100=26,1920,9230,2119,009,08 Genişletilmiş likidite oranı : Dönen varlıklar / Kısa süreli borçlar*100=259,76180,05181,36193,13171,85 Mali rantabilite oranı : Dönem sonuçları (Kâr) / Öz kaynaklar*100 =----- =---2014Son iki yıl farkıÇizelge : 34 - İmalat sektörünün 2010-2014 yılları mali durumu M a l i d u r u m2013

Sayıştay

=---2014Son iki yıl farkıÇizelge : 34 - İmalat sektörünün 2010-2014 yılları mali durumu M a l i d u r u m2013 201020112012 Bin TL%Bin TL%Bin TL%Bin TL%Bin TL%Bin TL% Kaynaklar ( Pasif ) : 1 - Öz kaynaklar27.315.95436,128.606.32252,330.018.86750,027.386.95752,528.891.11759,91.504.1605,5 2 - Yabancı kaynaklar : a ) Uzun süreli4.934.5606,56.273.55811,55.292.1268,85.576.14810,76.572.83913,6996.69117,9 b ) Kısa süreli43.493.23957,419.801.29436,224.669.32341,121.518.57741,312.752.60726,4(8.765.970)(40,7) Toplam48.427.79963,926.074.85247,729.961.44950,027.094.72552,019.325.44640,1(7.769.279)(28,7) 3 - Yabancı kaynaklara sirayet eden zarar (-)2.346.0464,5(2.346.046)(100,0) Kaynaklar toplamı75.743.753100,054.681.174100,059.980.316100,052.135.636100,048.216.563100,0(3.919.073)(7,5) Varlıklar ( Aktif ): 1 - Duran varlıklar : a ) Bağlı değerler28.554.47737,728.319.61451,827.868.42646,523.634.80845,325.939.77553,82.304.9679,8 b ) Uzun sürede paraya çevrilebilir değerler108.9290,1101.4700,2150.1420,3222.3360,43.785.2757,93.562.9391.602,5 Toplam ( 1 )28.663.40637,828.421.08452,028.018.56846,723.857.14445,829.725.05061,65.867.90624,6 2 - Dönen varlıklar a ) Kısa sürede paraya çevrilebilir değerler45.463.93760,024.907.05745,529.395.10349,025.353.13448,616.508.96934,2(8.844.165)(34,9) b ) Hazır değerler1.616.4102,11.353.0332,52.566.6454,32.925.3585,61.982.5444,1(942.814)(32,2) Toplam ( 2 )47.080.34762,226.260.09048,031.961.74853,328.278.49254,218.491.51338,4(9.786.979)(34,6) Varlıklar toplamı75.743.753100,054.681.174100,059.980.316100,052.135.636100,048.216.563100,0(3.919.073)(7,5) 20102011201220132014 Mali rasyolar%%%%% Mali yeterlilik oranı (Finansman) =56,41109,71100,19101,08149,50 Paraya çevrilebilir ve hazır değerlerin varlıklar toplamına oranı =62,3048,2153,5454,6746,20 Bağlı değerlerin öz kaynaklara oranı =104,5399,0092,8486,3089,78 Disponibilite oranı =3,726,8310,4013,5915,55 Genişletilmiş likidite oranı =108,25132,62129,56131,41145,00 Mali rantabilite oranı =5,834,058,300,80(5,6)

Son iki yıl farkı : Hazır değerler / Kısa süreli borçlar*100 : Dönen varlıklar / Kısa süreli borçlar*100

2013

Çizelge : 35 - Enerji sektörünün 2010-2014 yılları mali durumu M a l i d u r u m : Dönem sonuçları (Kâr) / Öz kaynaklar*100

: Öz kaynaklar/yabancı kaynaklar*100 : Paraya çevrilebilir ve hazır değerler/ Varlıklar toplamı*100 : Bağlı değerler/Öz kaynaklar*100

2014

Genel Rapor • 2014

201020112012 Bin TL%Bin TL%Bin TL%Bin TL%Bin TL%Bin TL% Kaynaklar ( Pasif ) : 1 - Öz kaynaklar23.031.60561,025.292.11869,528.690.73363,834.579.97068,340.248.02968,25.668.05916,4 2 - Yabancı kaynaklar : a ) Uzun süreli1.829.5674,82.134.1565,92.264.7025,02.680.0755,33.093.2125,2413.13715,4 b ) Kısa süreli12.880.86634,18.982.37024,713.997.59431,113.375.62726,415.711.14726,62.335.52017,5 Toplam14.710.43339,011.116.52630,516.262.29636,216.055.70231,718.804.35931,82.748.65717,1 3 - Yabancı kaynaklara sirayet eden zarar (-) Kaynaklar toplamı37.742.038100,036.408.644100,044.953.029100,050.635.672100,059.052.388100,08.416.71616,6 Varlıklar ( Aktif ): 1 - Duran varlıklar : a ) Bağlı değerler17.387.88746,120.437.40656,123.879.81553,129.894.21759,036.313.60861,56.419.39121,5 b ) Uzun sürede paraya çevrilebilir değerler455.5331,2541.8611,5367.6970,8173.1280,352.9770,1(120.151)(69,4) Toplam ( 1 )17.843.42047,320.979.26757,624.247.51253,930.067.34559,436.366.58561,66.299.24021,0 2 - Dönen varlıklar a ) Kısa sürede paraya çevrilebilir değerler17.729.15347,014.130.12038,818.644.30741,517.630.98034,818.332.68631,0701.7064,0 b ) Hazır değerler2.169.4655,71.299.2573,62.061.2104,62.937.3475,84.353.1177,41.415.77048,2 Toplam ( 2 )19.898.61852,715.429.37742,420.705.51746,120.568.32740,622.685.80338,42.117.47610,3 Varlıklar toplamı37.742.038100,036.408.644100,044.953.029100,050.635.672100,059.052.388100,08.416.71616,6 20102011201220132014 Mali rasyolar%%%%% Mali yeterlilik oranı (Finansman) =156,57227,52176,42215,38214,04 Paraya çevrilebilir ve hazır değerlerin varlıklar toplamına oranı =53,9343,8746,8840,9638,51 Bağlı değerlerin öz kaynaklara oranı =75,5080,8183,2386,4590,22 Disponibilite oranı =16,8414,4614,7321,9627,71 Genişletilmiş likidite oranı =154,48171,77147,92153,77144,39 Mali rantabilite oranı =1,40--4,39(2,41)

Son iki yıl farkı : Hazır değerler / Kısa süreli borçlar*100 : Dönen varlıklar / Kısa süreli borçlar*100

2013Çizelge : 36 - Ulaştırma-haberleşme sektörünün 2010-2014 yılları mali durumu M a l i d u r u m : Dönem sonuçları (Kâr) /Öz kaynaklar*100

: Öz kaynaklar/yabancı kaynaklar*100 : Paraya çevrilebilir ve hazır değerler/ Varlıklar toplamı*100 : Bağlı değerler/Öz kaynaklar*100

2014

Sayıştay

65 201020112012 Bin TL%Bin TL%Bin TL%Bin TL%Bin TL%Bin TL% Kaynaklar ( Pasif ) : 1 - Öz kaynaklar23.031.60561,025.292.11869,528.690.73363,834.579.97068,340.248.02968,25.668.05916,4 2 - Yabancı kaynaklar : a ) Uzun süreli1.829.5674,82.134.1565,92.264.7025,02.680.0755,33.093.2125,2413.13715,4 b ) Kısa süreli12.880.86634,18.982.37024,713.997.59431,113.375.62726,415.711.14726,62.335.52017,5 Toplam14.710.43339,011.116.52630,516.262.29636,216.055.70231,718.804.35931,82.748.65717,1 3 - Yabancı kaynaklara sirayet eden zarar (-) Kaynaklar toplamı37.742.038100,036.408.644100,044.953.029100,050.635.672100,059.052.388100,08.416.71616,6 Varlıklar ( Aktif ): 1 - Duran varlıklar : a ) Bağlı değerler17.387.88746,120.437.40656,123.879.81553,129.894.21759,036.313.60861,56.419.39121,5 b ) Uzun sürede paraya çevrilebilir değerler455.5331,2541.8611,5367.6970,8173.1280,352.9770,1(120.151)(69,4) Toplam ( 1 )17.843.42047,320.979.26757,624.247.51253,930.067.34559,436.366.58561,66.299.24021,0 2 - Dönen varlıklar a ) Kısa sürede paraya çevrilebilir değerler17.729.15347,014.130.12038,818.644.30741,517.630.98034,818.332.68631,0701.7064,0 b ) Hazır değerler2.169.4655,71.299.2573,62.061.2104,62.937.3475,84.353.1177,41.415.77048,2 Toplam ( 2 )19.898.61852,715.429.37742,420.705.51746,120.568.32740,622.685.80338,42.117.47610,3 Varlıklar toplamı37.742.038100,036.408.644100,044.953.029100,050.635.672100,059.052.388100,08.416.71616,6 20102011201220132014 Mali rasyolar%%%%% Mali yeterlilik oranı (Finansman) =156,57227,52176,42215,38214,04 Paraya çevrilebilir ve hazır değerlerin varlıklar toplamına oranı =53,9343,8746,8840,9638,51 Bağlı değerlerin öz kaynaklara oranı =75,5080,8183,2386,4590,22 Disponibilite oranı =16,8414,4614,7321,9627,71 Genişletilmiş likidite oranı =154,48171,77147,92153,77144,39 Mali rantabilite oranı =1,40--4,39(2,41)

Son iki yıl farkı : Hazır değerler / Kısa süreli borçlar*100 : Dönen varlıklar / Kısa süreli borçlar*100

2013Çizelge : 36 - Ulaştırma-haberleşme sektörünün 2010-2014 yılları mali durumu M a l i d u r u m : Dönem sonuçları (Kâr) /Öz kaynaklar*100

: Öz kaynaklar/yabancı kaynaklar*100 : Paraya çevrilebilir ve hazır değerler/ Varlıklar toplamı*100 : Bağlı değerler/Öz kaynaklar*100

2014 201020112012 Bin TL%Bin TL%Bin TL%Bin TL%Bin TL%Bin TL% Kaynaklar ( Pasif ) : 1 - Öz kaynaklar3.499.83243,64.324.25850,24.252.31051,73.831.92449,94.167.25957,9335.3358,8 2 - Yabancı kaynaklar : a ) Uzun süreli3.896.02448,62.842.24233,02.244.99227,31.932.57625,21.254.41117,4(678.165)(35,1) b ) Kısa süreli623.9167,81.450.29316,81.720.80020,91.919.21225,01.770.40124,6(148.811)(7,8) Toplam4.519.94056,44.292.53549,83.965.79248,33.851.78850,13.024.81242,1(826.976)(21,5) 3 - Yabancı kaynaklara sirayet eden zarar (-) Kaynaklar toplamı8.019.772100,08.616.793100,08.218.102100,07.683.712100,07.192.071100,0(491.641)(6,4) Varlıklar ( Aktif ): 1 - Duran varlıklar : a ) Bağlı değerler903.10911,31.881.89021,81.885.23822,91.098.71614,31.147.48716,048.7714,4 b ) Uzun sürede paraya çevrilebilir değerler3220,040.5910,580.8771,071.6800,9116.0771,644.39761,9 Toplam ( 1 )903.43111,31.922.48122,31.966.11523,91.170.39615,21.263.56417,693.1688,0 2 - Dönen varlıklar a ) Kısa sürede paraya çevrilebilir değerler6.528.31381,45.801.89167,35.315.71164,75.242.34468,24.295.68959,7(946.655)(18,1) b ) Hazır değerler588.0287,3892.42110,4936.27611,41.270.97216,51.632.81822,7361.84628,5 Toplam ( 2 )7.116.34188,76.694.31277,76.251.98776,16.513.31684,85.928.50782,4(584.809)(9,0) Varlıklar toplamı8.019.772100,08.616.793100,08.218.102100,07.683.712100,07.192.071100,0(491.641)(6,4) 20102011201220132014 Mali rasyolar%%%%% Mali yeterlilik oranı (Finansman) =77,43100,74107,2299,48137,77 Paraya çevrilebilir ve hazır değerlerin varlıklar toplamına oranı =88,7478,1677,0685,7084,05 Bağlı değerlerin öz kaynaklara oranı =25,8043,5244,3328,6727,54 Disponibilite oranı =94,2561,5354,4166,2292,23 Genişletilmiş likidite oranı =1140,59461,58363,32339,37334,87 Mali rantabilite oranı =9,893,655,085,706,25

Son iki yıl farkı : Hazır değerler / Kısa süreli borçlar*100 : Dönen varlıklar / Kısa süreli borçlar*100

2013

Çizelge : 37 - Ticaret sektörünün 2010-2014 yılları mali durumu M a l i d u r u m : Dönem sonuçları (Kâr) / Öz kaynaklar*100

: Öz kaynaklar/yabancı kaynaklar*100 : Paraya çevrilebilir ve hazır değerler/ Varlıklar toplamı*100 : Bağlı değerler/Öz kaynaklar*100

2014

Genel Rapor • 2014

Bin TL%Bin TL%Bin TL%Bin TL%Bin TL% Kaynaklar ( Pasif ) : 1 - Öz kaynaklar5.558.176 44,35.779.01435,6832.72869,2889.56273,456.8346,8 2 - Yabancı kaynaklar : a ) Uzun süreli1.332.253 10,61.295.6098,0256.33221,3223.48818,4(32.844)(12,8) b ) Kısa süreli5.661.172 45,19.148.00056,4127.76510,6123.96810,2(3.797)(3,0) Toplam6.993.425 55,710.443.60964,4384.09731,9347.45628,7(36.641)(9,5) 3 - Yabancı kaynaklara sirayet eden zarar (-)13.74224.8112,011.06980,5 Kaynaklar toplamı12.551.601 100,016.222.623100,01.203.083100,01.212.207100,09.1240,8 Varlıklar ( Aktif ): 1 - Duran varlıklar : a ) Bağlı değerler2.227.005 17,73.183.14319,6800.30866,5947.95278,2147.64418,4 b ) Uzun sürede paraya çevrilebilir değerler784.371 6,2857.6765,354.8604,638.4243,2(16.436)(30,0) Toplam ( 1 )3.011.376 24,04.040.81924,9855.16871,1986.37681,4131.20815,3 2 - Dönen varlıklar a ) Kısa sürede paraya çevrilebilir değerler8.693.622 69,310.982.96167,7227.80218,9171.56414,2(56.238)(24,7) b ) Hazır değerler846.603 6,71.198.8437,4120.11310,054.2674,5(65.846)(54,8) Toplam ( 2 )9.540.225 76,012.181.80475,1347.91528,9225.83118,6(122.084)(35,1) Varlıklar toplamı12.551.601 100,016.222.623100,01.203.083100,01.212.207100,09.1240,8 2011201220132014 Mali rasyolar%%%% Mali yeterlilik oranı (Finansman) =79,4855,34216,80256,02 Paraya çevrilebilir ve hazır değerlerin varlıklar toplamına oranı =82,2680,3833,4821,80 Bağlı değerlerin öz kaynaklara oranı =40,0755,0896,11106,56 Disponibilite oranı =14,9513,1094,0143,78 Genişletilmiş likidite oranı =168,52133,16272,31182,17 Mali rantabilite oranı =1,085,70(12,49)3,01

2013Çizelge : 38- Diğer hizmetler sektörünün 2011-2014 yılları mali durumu Son iki yıl farkı2012 M a l i d u r u m : Hazır değerler / Kısa süreli borçlar*100

2014 : Dönen varlıklar / Kısa süreli borçlar*100 : Dönem sonuçları (Kâr) / Öz kaynaklar*100

2011 : Öz kaynaklar/yabancı kaynaklar*100 : Paraya çevrilebilir ve hazır değerler/ Varlıklar toplamı*100 : Bağlı değerler/Öz kaynaklar*100

Sayıştay

2013Çizelge : 38- Diğer hizmetler sektörünün 2011-2014 yılları mali durumu Son iki yıl farkı2012 M a l i d u r u m : Hazır değerler / Kısa süreli borçlar*100

2014 : Dönen varlıklar / Kısa süreli borçlar*100 : Dönem sonuçları (Kâr) / Öz kaynaklar*100

2011 : Öz kaynaklar/yabancı kaynaklar*100 : Paraya çevrilebilir ve hazır değerler/ Varlıklar toplamı*100 : Bağlı değerler/Öz kaynaklar*100 201020112012Son iki yıl farkı Bin TL%Bin TL%Bin TL%Bin TL%Bin TL%Bin TL% Kaynaklar ( Pasif ) : 1 - Öz kaynaklar31.673.63513,135.230.81312,844.126.62814,648.076.39912,261.266.55013,413.190.15127,4 2 - Yabancı kaynaklar : a ) Uzun süreli13.478.1495,618.929.3216,927.666.3879,240.294.19710,254.967.25512,014.673.05836,4 b ) Kısa süreli195.818.22181,3222.149.10580,4230.515.21476,3305.308.69177,6342.230.11774,636.921.42612,1 Toplam209.296.37086,9241.078.42687,2258.181.60185,4345.602.88887,8397.197.37286,651.594.48414,9 3 - Yabancı kaynaklara sirayet eden zarar (-) Kaynaklar toplamı240.970.005100,0276.309.239100,0302.308.229100,0393.679.287100,0458.463.922100,064.784.63516,5 Varlıklar ( Aktif ): 1 - Duran varlıklar : a ) Bağlı değerler3.120.6121,33.804.6711,45.085.9761,75.854.4691,59.311.7342,03.457.26559,1 b ) Uzun sürede paraya çevrilebilir değerler146.848.36060,9163.962.17959,3136.913.75545,3134.583.56734,2199.256.40043,564.672.83348,1 Toplam ( 1 )149.968.97262,2167.766.85060,7141.999.73147,0140.438.03635,7208.568.13445,568.130.09848,5 2 - Dönen varlıklar a ) Kısa sürede paraya çevrilebilir değerler66.779.28927,778.904.78228,6116.616.69138,6196.069.10649,8187.921.37641,0(8.147.730)(4,2) b ) Hazır değerler24.221.74410,129.637.60710,743.691.80714,557.172.14514,561.974.41213,54.802.2678,4 Toplam ( 2 )91.001.03337,8108.542.38939,3160.308.49853,0253.241.25164,3249.895.78854,5(3.345.463)(1,3) Varlıklar toplamı240.970.005100,0276.309.239100,0302.308.229100,0393.679.287100,0458.463.922100,064.784.63516,5 20102011201220132014 Mali rasyolar%%%%% Mali yeterlilik oranı (Finansman) =15,1314,6117,0913,9115,42 Paraya çevrilebilir ve hazır değerlerin varlıklar toplamına oranı =98,7098,6298,3298,5197,97 Bağlı değerlerin öz kaynaklara oranı =9,8510,8011,5312,1815,20 Disponibilite oranı =12,3713,3418,9518,7318,11 Genişletilmiş likidite oranı =46,4748,8669,5482,9573,02 Mali rantabilite oranı =23,9919,4917,7018,6815,79

2014 : Öz kaynaklar/yabancı kaynaklar*100

M a l i d u r u m2013Çizelge : 39 - Mali kuruluşların 2010-2014 yılları mali durumu : Dönen varlıklar / Kısa süreli borçlar*100 : Dönem sonuçları (Kâr) / Öz kaynaklar*100

: Paraya çevrilebilir ve hazır değerler/ Varlıklar toplamı*100 : Bağlı değerler/Öz kaynaklar*100 : Hazır değerler / Kısa süreli borçlar*100

Genel Rapor • 2014

KİT’lerin mali durumlarıyla ilgili olarak, gerek sektörler bazında yapılan incelemede, gerekse bu raporun 3 ve 4 numaralı eklerinde kaynak ve varlıkların ayrıntısı verildiğinden, aşağıda sektörler itibarıyla yapılan mali durum değerlendirmelerinde genel bilgilere yer verilmiştir.

a) Tarım sektörü:

Tarım sektöründe faaliyet gösteren tek KİT olan TİGEM’in 2014 yılı kaynak ve varlıkları 2010 yılına göre %170, bir önceki döneme göre ise %8 oranında artmıştır; ancak, cari dönemdeki artış oranı 2014 yılı ÜFE artış oranının altında kalmıştır.

2013 yılını 32 milyon TL dönem karı ile kapatan TİGEM; iklim şartlarının etkisiyle net satışların bir önceki döneme göre azalış göstermesine karşın satış maliyetleri toplamında artış olması sebebiyle 2014 yılını zararla kapatmıştır. Yeterli gelir elde edemeyen kuruluşun mali bünyesinde, yabancı kaynakların ağırlığı artmış, öz kaynak-yabancı kaynak dengesi yabancı kaynaklar lehine değişmiştir. Son beş yılda varlıklar toplamı içerisinde duran varlıkların payı %50’den sürekli artarak %68’e, kaynaklar içerisinden de yabancı kaynakların oranı %19’dan %38’e yükselmiştir.

b) Sanayi sektörü:

Sanayi sektöründe faaliyet gösteren KİT’lerin 2010-2014 dönemine ait mali durumları madencilik, imalat ve enerji alt sektörleri olarak aşağıda incelenmiştir.

2014 yılı itibarıyla madencilik sektöründe faaliyet gösteren 4 kuruluşun toplam varlıkları sanayi sektörünün %23,3’ünü oluşturmuştur.

Madencilik alt sektöründe faaliyet gösteren KİT’lerin 2014 yılı toplam kaynak ve varlıkları 2010 yılı değerlerine göre %75,4 oranında, bir önceki yıla göre ise %21,7 oranında artmıştır.

Mali yeterlilik oranının önceki döneme göre yaklaşık 55,2 puan düşmesinde TPAO’nun yatırımlarının finansmanı için faize tabi uzun vadeli yabancı kaynaklara yönelmesi etkili olmuştur.

Mali rantabilite oranının önceki döneme göre yaklaşık 9,4 puan düşmesinde ise TPAO’nun 2014 yılı dönem kârının önceki döneme göre %48 oranında düşmesi, TKİ Genel Müdürlüğünün 2014 yılını zararla kapatmış olması ve TTK Genel Müdürlüğünün dönem

Belgede KAMU İŞLETMELERİ 2014 YILI GENEL RAPORU (sayfa 68-92)